Appendix - Universitas Sumatera Utara
advertisement
Laporan KOSAMI Data pegawai outsourching Kepegawaian Daftar hadir Data pegawai Direksi PT.(Persero) AP II Proses input data pegawai PT.(Persero) AP II / Pegawai Surat Outsourching Keputusan Siapkan daftar hadir untuk kesetiap divisi Buku Besar Daftar hadir Berbagai Divisi File pegawai PT.(Persero) AP II & outsourching Perbarui file induk penggajian Validasi waktu dan kehadiran Perbarui Buku Besar Daftar waktu & kehadiran yang telah divalidasi File induk penggajian Siapkan penggajian Pembayaran pajak dan potongan-potongan lain Tarif pajak & potonganpotongan Tarif & Instruksi Siapkan Daftar Gaji (DG) Laporan Verifikasi, tandatangan, pemberian No. rekening Bukti Pengeluaran Bank (BPB), No. Rekening & DG yang telah disahkan Keuangan Perusahaan Asuransi & Lainnya Tarif pajak & Instruksi Lembaga Pemerintah Keluarkan dana penggajian Cek & laporan Bank Slip Gaji Pegawai Gambar 4-2 : DFD Siklus Penggajian/Pengupahan PT(Persero) Angkasa Pura (AP II) Bandara Soekarno-Hatta Universitas Sumatera Utara BAGAN ARUS SISTEM DAN PROSEDUR PENGGAJIAN DAN PENGUPAHAN SEKSI PENCATATAN PENGHASILAN TINDAKAN • • • PETUGAS KEPEGAWAIAN Petugas Kepegawaian menyerahkan daftar gaji sebanyak 2 lembar dan diserahkan kepada Ka. Divisi Adm. Keuangan Ka. Divisi Adm. Keuangan menerima 2 lembar DG dari petugas Kepegawaian. Mempersiapkan BPB dan ST. Membuat rekapitulasi. Selanjutnya lembar kedua DG, ST dan BPB diserahkan kepada petugas Akuntansi dan yang lainnya diserahkan kepada Ka. Keuangan. Petugas Akuntansi menerima BPB, ST dan DG dari Ka. Divisi Adm Keuangan. Menverifikasi bukti tersebut, memberi kode akun dan paraf. KA. DIVISI ADM. KEUANGAN PETUGAS AKUNTANSI 2 1 Mulai DG DG ST DG BPB Menyerahkan DG Persiapkan ST Persiapkan BPB Verifikasi, memberi kode akun dan paraf ST DG 2 BPB DG DG ST BPB Membuat rekapitulasi 1 DG DG 2 ST ST2 Proses Akuntansi Keuangan KETERANGAN BPB2 BPB DG BPB ST : Daftar Gaji : Bukti Pengeluaran Bank : Surat Transfer 2 Selesai 3 Universitas Sumatera Utara BAGAN ARUS SISTEM DAN PROSEDUR AKUNTANSI KEUANGAN PROSEDUR KAS DAN BANK Seksi Pengeluaran Bank - Transfer TINDAKAN • • • PETUGAS DIVISI ADM KEUANGAN 5 Petugas Divisi Adm. Keuangan menerima BPB beserta DG dari kasir. Mempersiapkan laporan Mutasi Harian Bank. Menyerahkan Laporan Mutasi beserta BPB tersebut kepada Ka. Divisi Adm. Keuangan Ka. Divisi Adm. Keuangan menerima Laporan Mutasi beserta Bukti Pengeluaran Bank dari Petugas Divisi Adm. Keuangan, memeriksa dan menandatangani Laporan Mutasi tersebut beserta BPB, menyerahkan Laporan Mutasi beserta Bukti tersebut kepada Petugas Akuntansi Petugas Akuntansi menerima Laporan Mutasi beserta BPB beserta Daftar Gaji dari Ka. Sub Unit Adm Keuangan, kemudian melakukan proses akuntansi. KA. DIVISI ADM. KEUANGAN PETUGAS AKUNTANSI 8 7 DG DG DG BPB BPB BPB LMHB LMHB Mempersiapkan LMHB Periksa dan Tandatangan Proses Akuntansi DG DG BPB Selesai BPB LMHB LMHB KETERANGAN DG BPB NU BK LMHB : Daftar Gaji : Bukti Pengeluaran Bank : Nomor Urut : Buku Kasir : Laporan Mutasi Harian Bank 7 8 Universitas Sumatera Utara BAGAN ARUS SISTEM DAN PROSEDUR PROSEDUR KAS DAN BANK TINDAKAN • KA UNIT KEUANGAN Ka. Unit Keuangan menerima Bukti Pengeluaran Bank, Daftar Gaji, beserta Proses transfer dari Ka. Divisi Adm. Keuangan. Memeriksa kebenaran dan menandatangani BPB,kemudian menyerahkan bukti tersebut kepada Sub. Unit. Adm. Keuangan. KA. Divisi ADM. KEUANGAN 8 4 3 DG BPB DG DG • Ka. Divisi Adm. Keuangan menerima bukti tersebut berserta DG dari Ka.Unit Keuangan, Memeriksa kebenaran dan menandatangani Bukti tersebut kepada kasir. Kasir menerima bukti tersebut dan melakukan pembayaran serta memberi nomor urut. Membukukan pada buku kasir.Menyerahkan BPB tersebut kepada petugas Divisi Adm Keuangan Proses TC Proses TC Pembayaran dan memberi nomor urut Periksa pembayaran dan otorisasi Periksa dan tandatangan DG BPB DG BPB KETERANGAN Proses TC : Daftar Gaji : Bukti Pengeluaran Bank : Proses Transfer Cek : Buku Kasir : Tanggal DG Proses TC BPB DG BPB PTC BK T Proses TC BPB BPB • KASIR Pembukuan mutasi Harian Bank Proses TC DG BPB 8 4 Proses TC Buku Kasir 5 T Universitas Sumatera Utara