Lembaga Pembiayaan Ekspor

Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
(dahulu/formerly PT Bank Ekspor Indonesia
(Persero))
Laporan keuangan beserta laporan auditor independen
periode empat bulan yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2009, periode delapan bulan yang berakhir
pada tanggal 31 Agustus 2009 dan tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2008 dengan angka perbandingan
tahun 2007/
Financial statements with independent auditors’ report
four months period ended December 31, 2009, eight months
period ended August 31, 2009 and year ended December 31,
2008 with comparative figures for 2007
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR IDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
LAPORAN KEUANGAN BESERTA
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
PERIODE EMPAT BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL 31 DESEMBER 2009, PERIODE
DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL 31 AGUSTUS 2009 DAN TAHUN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008
DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2007
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
FINANCIAL STATEMENTS WITH
INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
FOUR MONTHS PERIOD
ENDED DECEMBER 31, 2009,
EIGHT MONTHS PERIOD
ENDED AUGUST 31, 2009
AND YEAR ENDED DECEMBER 31, 2008
WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2007
Daftar Isi
Table of Contents
Halaman/Page
Laporan Auditor Independen
Independent Auditors’ Report
Neraca ………………………………………………..
1-4
.…………………………………… Balance Sheets
Laporan Laba Rugi ……………..……………………
5-6
…..………………………… Statements of Income
Laporan Perubahan Ekuitas ………………..………
7-8
Statements of Changes in Stockholder’s
…………………………………………….. Equity
Laporan Arus Kas ……........................…………….
9-12
……..…………………. Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan ….......................
13-139
……………….. Notes to the Financial Statements
**************************
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NERACA
31 Desember 2009, 31 Agustus 2009
dan 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
31 Desember/
December 31,
2009
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
BALANCE SHEETS
December 31, 2009, August 31, 2009
and December 31, 2008
With comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
ASET
KAS
ASSETS
2a
GIRO PADA BANK
INDONESIA
GIRO PADA BANK
Penyisihan kerugian
2a,2c,3
2a,2c,2i,4
210
273
464
230
CASH
1.659
-
123.404
191.120
CURRENT ACCOUNTS
WITH BANK INDONESIA
76.693
(767)
383.255
(3.833)
40.794
(408)
CURRENT ACCOUNTS
28.063
WITH BANKS
(281) Allowance for possible losses
75.926
379.422
40.386
27.782
PENEMPATAN PADA BANK
INDONESIA DAN BANK
2d,2i,5
Penyisihan kerugian
EFEK-EFEK
(Diskonto)/premium
yang belum diamortisasi
Penyisihan kerugian
2e,2i,6
2.478.589
(24.786)
46.218
(462)
640.546
(6.405)
PLACEMENTS WITH BANK
INDONESIA AND
1.146.185
BANKS
(11.392) Allowance for possible losses
2.453.803
45.756
634.141
1.134.793
1.331.950
2.413.000
963.000
2.577.275
(3.386)
(9.724)
1.318.840
TAGIHAN
DERIVATIF
Penyisihan kerugian
2f,2i,7a
7b
PEMBIAYAAN DAN
PIUTANG
Kredit yang diberikan
Pihak ketiga
Pihak yang mempunyai
hubungan istimewa
Jumlah kredit yang diberikan
Penyisihan kerugian
Pembiayaan/piutang syariah
Pihak ketiga
Penyisihan kerugian
2b,2g,2i,8,33
2h,2i,8e
(20.562)
(2.044)
2.390.394
9.306
(3.079)
969.227
SECURITIES
Unamortized
12.197
(discount)/premium
(6.346) Allowance for possible losses
2.583.126
5.851
(59)
1.786
(18)
39.536
(395)
DERIVATIVES
28
RECEIVABLE
(1) Allowance for possible losses
5.792
1.768
39.141
27
9.090.687
9.430.947
9.488.224
6.386.954
1.439
1.864
1.990
948
FINANCING AND
RECEIVABLES
Loans
Third parties
Related parties
9.092.126
(546.027)
9.432.811
(510.936)
9.490.214
(273.684)
6.387.902
Total Loans
(129.850) Allowance for possible losses
8.546.099
8.921.875
9.216.530
6.258.052
186.996
(1.870)
143.407
(1.434)
86.875
(869)
Sharia financing/receivables
Third parties
- Allowance for possible losses
185.126
141.973
86.006
-
8.731.225
9.063.848
9.302.536
6.258.052
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these financial
statements.
1
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NERACA (lanjutan)
31 Desember 2009, 31 Agustus 2009
dan 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
TAGIHAN AKSEPTASI
Penyisihan kerugian
ASET PAJAK TANGGUHAN BERSIH
ASET TETAP
Harga perolehan
Akumulasi penyusutan
ASET LAIN-LAIN - BERSIH
JUMLAH ASET
2j,2i,9
2w,14c
2k,10
2I,11
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
BALANCE SHEETS (continued)
December 31, 2009, August 31, 2009
and December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
31 Desember/
December 31,
2009
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
244.116
(2.441)
-
5.019
(429)
ACCEPTANCES
46.969
RECEIVABLE
(470) Allowance for possible losses
241.675
-
4.590
46.499
21.536
36.674
3.511
2.475
DEFERRED TAX
ASSETS - NET
PREMISES AND
EQUIPMENT
Cost
Accumulated depreciation
20.156
(13.346)
19.158
(12.571)
16.726
(11.509)
14.375
(9.459)
6.810
6.587
5.217
4.916
114.960
92.019
68.640
43.017
OTHER ASSETS - NET
12.972.436
12.016.741
11.191.257
10.292.037
TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these financial
statements.
2
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NERACA (lanjutan)
31 Desember 2009, 31 Agustus 2009
dan 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
31 Desember/
December 31,
2009
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
BALANCE SHEETS (continued)
December 31, 2009, August 31, 2009
and December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
KEWAJIBAN DAN EKUITAS
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN SEGERA
SIMPANAN DARI NASABAH
Giro
Pihak ketiga
LIABILITIES AND
STOCKHOLDER’S EQUITY
2m
KEWAJIBAN AKSEPTASI
HUTANG PAJAK
EFEK-EFEK HUTANG
YANG DITERBITKAN
Beban emisi obligasi yang
belum diamortisasi
KEWAJIBAN DERIVATIF
PINJAMAN YANG DITERIMA
6.100
LIABILITIES
CURRENT LIABILITIES
-
-
26.613
33.943
DEPOSITS FROM
CUSTOMERS
Demand deposits
Third parties
-
-
416
-
Wadiah demand deposits
Third parties
2b,33
-
-
8.000
907.801
4.500
415.904
-
-
915.801
420.404
-
-
942.830
454.347
Total deposits from
customers
-
332.160
697.450
778.930
DEPOSITS FROM
BANKS
2j,9
244.116
-
5.019
46.969
ACCEPTANCES PAYABLE
2w,14a
42.516
45.132
12.315
25.488
TAXES PAYABLES
3.176.635
3.400.916
700.000
1.323.755
2o,13
2p,15
(7.478)
3.169.157
EFEK YANG DIJUAL DENGAN
JANJI DIBELI KEMBALI
4.963
Time deposits
Jumlah simpanan dari nasabah
SIMPANAN DARI BANK
3.085
2n,12
Giro wadiah
Pihak ketiga
Deposito berjangka
Pihak yang mempunyai
hubungan istimewa
Pihak ketiga
5.837
(8.501)
3.392.415
(1.756)
698.244
(2.889)
Related parties
Third parties
DEBT SECURITIES
ISSUED
Unamortized
bonds issuance cost
1.320.866
2q
-
-
383.243
-
SECURITIES SOLD UNDER
REPURCHASE
AGREEMENTS
2f,7c
-
354
17.420
55
DERIVATIVES PAYABLE
4.948.707
3.615.913
3.952.480
3.397.629
FUND BORROWINGS
16
ESTIMASI KERUGIAN
KOMITMEN
DAN KONTINJENSI
2i,17
44.281
41.401
27.202
17.498
ESTIMATED LOSSES
ON COMMITMENTS
AND CONTINGENCIES
KEWAJIBAN LAIN-LAIN
2u,18
161.076
242.532
164.854
78.071
OTHER LIABILITIES
8.615.690
7.672.992
6.906.020
6.125.953
TOTAL LIABILITIES
JUMLAH KEWAJIBAN
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these financial
statements.
3
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NERACA (lanjutan)
31 Desember 2009, 31 Agustus 2009
dan 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
EKUITAS
Kontribusi modal pemerintah
Modal saham dengan nominal
Rp1.000.000 per saham
Modal dasar ditempatkan dan
disetor penuh - 3.000.000 saham
Saldo laba
Telah ditentukan penggunaannya:
Cadangan umum
Cadangan tujuan
Belum ditentukan penggunaannya
JUMLAH EKUITAS
JUMLAH KEWAJIBAN
DAN EKUITAS
19
31 Desember/
December 31,
2009
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
BALANCE SHEETS (continued)
December 31, 2009, August 31, 2009
and December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
EQUITY
Contributed capital
Capital stock - Rp1,000,000
par value per share
Authorized, issued and fully
paid - 3,000,000 shares
Retained earnings
Appropriated:
General reserve
Specific reserve
4.321.586
-
-
-
-
-
3.000.000
3.000.000
3.000.000
-
1.088.094
140.470
888.590
132.157
741.733
126.590
-
1.228.564
1.020.747
868.323
35.160
115.185
264.490
297.761
Unappropriated
4.356.746
4.343.749
4.285.237
4.166.084
TOTAL STOCKHOLDER’S
EQUITY
12.972.436
12.016.741
11.191.257
10.292.037
TOTAL LIABILITIES AND
STOCKHOLDER’S EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these financial
statements.
4
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA (PERSERO))
LAPORAN LABA RUGI
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Agustus 2009 dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
PENDAPATAN DAN
BEBAN OPERASIONAL
Pendapatan bunga dan
bagi hasil
Bunga
Provisi dan komisi
Bagi hasil secara syariah
2b,2r,21,33
2s
2t,21
Jumlah pendapatan bunga dan
bagi hasil
Beban bunga dan
beban bonus syariah
Beban bunga
Beban provisi dan komisi
Beban bonus Syariah
2b,2r,22,33
2s
2t,22
Jumlah beban bunga dan
beban bonus syariah
PENDAPATAN BUNGA DAN
BAGI HASIL - BERSIH
PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA
Keuntungan transaksi mata
uang asing-bersih
Provisi dan komisi selain
dari kredit
Lain-lain
2v
2s
JUMLAH PENDAPATAN
OPERASIONAL LAINNYA
PENYISIHAN (PEMBALIKAN)
KERUGIAN ASET PRODUKTIF
DAN NON-PRODUKTIF
PENYISIHAN KERUGIAN
KOMITMEN DAN
KONTINJENSI
Empat Bulan/
Four Months
2009
Delapan Bulan/
Eight Months
2009
2i,17b
Satu Tahun (Tidak Diaudit)/
One Year (Unaudited)
2009 *)
Satu Tahun/
One Year
2008
Satu Tahun/
One Year
2007
318.892
14.419
9.413
720.668
34.446
16.541
1.039.560
48.865
25.954
992.792
35.364
14.829
898.384
26.340
-
INCOME AND EXPENSES
FROM OPERATIONS
interest income and income
from profit sharing
Interest
Fees and commissions
Profit sharing from sharia
342.724
771.655
1.114.379
1.042.985
924.724
Total interest income and income
from profit sharing
(158.170)
(15.352)
-
(312.314 )
(16.692 )
(8 )
(470.484)
(32.044)
(8)
(447.707)
(13.608)
(1)
(430.714)
(7.061)
-
Interest expense and
Sharia bonus expense
Interest expense
Fees and commissions expense
Sharia bonus expense
(173.522)
(329.014 )
(502.536)
(461.316)
(437.775)
Total interest expense and
sharia bonus expense
169.202
442.641
611.843
581.669
486.949
11.004
3.250
(126)
14.128
2i,23
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA (PERSERO))
STATEMENTS OF INCOME
Four Months Period Ended December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah, unless otherwise stated)
(82.197)
(4.510)
INTEREST INCOME AND INCOME
FROM PROFIT SHARING - NET
57.019
68.023
18.055
10.760
4.141
587
7.391
461
8.754
1.270
4.893
421
OTHER OPERATING
INCOME
Gain on foreign exchange
transactions - net
Non-loan related fees and
commissions
Others
61.747
75.875
28.079
16.074
TOTAL OTHER
OPERATING INCOME
11.864
PROVISION (REVERSAL) POSSIBLE
FOR LOSSES ON EARNING AND
NON-EARNING ASSETS
(242.883 )
(325.080)
(15.876 )
(20.386)
*) Disajikan semata-mata hanya untuk tujuan perbandingan.
(126.013)
(7.915)
(5.724)
PROVISION FOR POSSIBLE
LOSSES ON COMMITMENTS AND
CONTINGENCIES
*) Presented solely for the comparative purposes only.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these financial statements.
5
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA (PERSERO))
LAPORAN LABA RUGI (lanjutan)
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Agustus 2009 dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
BEBAN OPERASIONAL
LAINNYA
Umum dan administrasi
Gaji dan tunjangan
Lain-lain
24
2u,25,26
JUMLAH BEBAN
OPERASIONAL LAINNYA
LABA OPERASIONAL
Empat Bulan/
Four Months
2009
Delapan Bulan/
Eight Months
2009
LABA BERSIH
LABA BERSIH PER SAHAM
DASAR (NILAI PENUH)
Satu Tahun/
One Year
2007
(41.082 )
(59.681 )
(3.008 )
(65.482)
(81.067)
(3.545)
(57.584)
(65.098)
(3.304)
(45.670)
(54.508)
(4.084)
(46.323)
(103.771 )
(150.094)
(125.986)
(104.262)
TOTAL OTHER
OPERATING EXPENSES
50.300
141.858
192.158
349.834
404.901
INCOME FROM OPERATIONS
1.780
1.778
1.308
705
NON-OPERATING
INCOME (EXPENSE) - NET
143.638
193.936
351.142
405.606
INCOME BEFORE
INCOME TAX
(2)
2w,14b
2w,14b
Satu Tahun/
One Year
2008
(24.400)
(21.386)
(537)
50.298
Pendapatan (beban) pajak
penghasilan:
Kini
Tangguhan
Satu Tahun (Tidak Diaudit)/
One Year (Unaudited)
2009 *)
OTHER OPERATING
EXPENSES
General and administrative
Salaries and benefits
Others
PENDAPATAN (BEBAN) BUKAN
OPERASIONAL - BERSIH
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA (PERSERO))
STATEMENTS OF INCOME (continued)
Four Months Period Ended December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah, unless otherwise stated)
(15.138)
(84.458 )
33.163
(15.138)
35.160
-
2aa,27
Income tax (expense)
benefit:
Current
Deferred
(84.458)
18.025
(110.529)
1.035
(129.718)
2.510
(51.295 )
(66.433)
(109.494)
(127.208)
92.343
127.503
241.648
278.398
NET INCOME
30.781
-
80.549
92.799
BASIC EARNINGS PER
SHARE (FULL AMOUNT)
*) Disajikan semata-mata hanya untuk tujuan perbandingan.
*) Presented solely for the comparative purposes only.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these financial statements.
6
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA (PERSERO))
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Agustus 2009 dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA (PERSERO))
STATEMENTS OF CHANGES IN STOCKHOLDER’S EQUITY
Four Months Period Ended December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo laba/Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya/Appropriated
Catatan/
Notes
Saldo 31 Desember 2006
Laba bersih tahun 2007
(satu tahun)
Pembagian laba bersih:
Deviden kas
Program kemitraan dan
program bina lingkungan
Pembentukan cadangan
umum dan cadangan tujuan
Laba bersih tahun 2008
(satu tahun)
Saldo 31 Desember 2008
Cadangan umum/
General reserve
Belum ditentukan
penggunaannya/
Unappropriated
Cadangan tujuan/
Specific reserve
Jumlah ekuitas/
Total equity
3.000.000
609.484
121.665
262.413
3.993.562
Balance as of December 31, 2006
-
-
-
278.398
278.398
Net income for 2007 (one year)
-
-
-
(98.489)
(98.489)
-
-
-
(7.387)
(7.387)
(137.174)
20
Saldo 31 Desember 2007
Pembagian laba bersih:
Deviden kas
Program kemitraan dan
program bina lingkungan
Pembentukan cadangan
umum dan cadangan tujuan
Modal dasar, ditempatkan
dan disetor penuh/
Authorized, issued and fully
paid capital
-
132.249
4.925
-
Distribution of net income:
Cash dividend
Partnership and environmental
development program
Appropriation for general and
specific reserves
3.000.000
741.733
126.590
297.761
4.166.084
Balance as of December 31, 2007
-
-
-
241.648
241.648
Net income for 2008 (one year)
-
-
-
(111.359)
(111.359)
(11.136)
20
-
-
-
(11.136)
-
146.857
5.567
(152.424)
3.000.000
888.590
132.157
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
264.490
-
Distribution of net income:
Cash dividend
Partnership and environmental
development program
Appropriation for general and
specific reserves
4.285.237
Balance as of December 31, 2008
The accompanying notes form an integral part of these financial statements.
7
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA (PERSERO))
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (lanjutan)
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Agustus 2009 dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA (PERSERO))
STATEMENTS OF CHANGES IN STOCKHOLDER’S EQUITY (continued)
Four Months Period Ended December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009 and
Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo laba/Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya/Appropriated
Modal dasar, ditempatkan
dan disetor penuh/
Authorized, issued and fully
paid capital
Catatan/
Notes
Cadangan umum/
General reserve
Belum ditentukan
penggunaannya/
Unappropriated
Cadangan tujuan/
Specific reserve
Jumlah ekuitas/
Total equity
Saldo 31 Desember 2008
3.000.000
888.590
132.157
264.490
4.285.237
Laba bersih delapan bulan
-
-
-
92.343
92.343
-
-
-
(24.165)
(24.165)
(9.666)
Pembagian laba bersih:
Deviden kas
Program kemitraan dan
program bina lingkungan
Pembentukan cadangan
umum dan cadangan tujuan
20
-
-
-
(9.666)
-
199.504
8.313
(207.817)
Saldo 31 Agustus 2009
3.000.000
1.088.094
140.470
Modal tambahan
1.321.586
(1.088.094 )
(140.470)
Laba bersih empat bulan
Saldo 31 Desember 2009
115.185
4.343. 749
Balance as of December 31, 2008
Net income eight months
Distribution of net income:
Cash dividend
Partnership and environmental
development program
Appropriation for general and
specific reserves
Balance as of August 31, 2009
(115.185)
-
Additional capital
-
-
-
35.160
35.160
Net income for four months
4.321.586
-
-
35.160
4.356.746
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
Balance as of December 31, 2009
The accompanying notes form an integral part of these financial statements.
8
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA (PERSERO))
LAPORAN ARUS KAS
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang Berakhir Pada
Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun Yang Berakhir Pada
Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASI
Penerimaan bunga, provisi
dan komisi serta pendapatan
bagi hasil syariah
Pendapatan operasional
Iainnya - bersih
Pembayaran pajak penghasilan
badan
Beban operasional Iainnya bersih
Pembayaran bunga, bonus syariah
dan pembiayaan Iainnya
Pendapatan bukan operasional
- bersih
Pembayaran dana program
kemitraan dan program bina
lingkungan
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA (PERSERO))
STATEMENTS OF CASH FLOWS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
Empat Bulan/
Four Months
Delapan Bulan/
Eight Months
Satu Tahun
(tidak diaudit)/
One Year
(unaudited)
2009
2009
2009 *)
Satu Tahun/
One Year
2008
Satu Tahun/
One Year
2007
318.012
811.831
1.129.843
1.032.551
941.353
12.268
61.748
74.016
29.211
8.422
(35.668)
(53.872)
(89.540)
(140.282)
(115.918)
(59.547)
(113.609)
(173.156)
(107.400)
(109.333)
(112.868)
(317.981)
(420.849)
(451.249)
(428.333)
20
Arus kas dari operasi sebelum
perubahan aset dan
kewajiban operasi
(2)
1.780
-
(9.666)
122.195
1.778
(9.666)
380.231
502.426
1.308
(11.136)
353.003
705
(7.387)
289.509
Perubahan dalam aset
dan kewajiban operasi
CASH FLOWS FROM
OPERATING ACTIVITIES
Interests, fees and
commissions received
including sharia profit sharing
Other operating income - net
Payments of corporate
income tax
Other operating expenses
- net
Interest, sharia bonus and
other financing charges paid
Non-operating income - net
Payments for partnership and
environmental development
program
Cash flows from operations
before changes in operating
assets and liabilities
Changes in operating assets
and liabilities
(Increase) decrease
*) Disajikan semata-mata hanya untuk tujuan perbandingan.
*) Presented solely for the comparative purposes only.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these financial statements.
9
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA (PERSERO))
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan)
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang Berakhir Pada
Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun Yang Berakhir Pada
Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
(Kenaikan) penurunan aset operasi:
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah
Aset lain-lain
Tagihan derivatif
Tagihan akseptasi
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank
Kenaikan (penurunan) kewajiban
operasi:
Kewajiban akseptasi
Kewajiban segera
Kewajiban derivatif
Hutang pajak
Kewajiban lain-lain
Simpanan dari bank
Simpanan nasabah:
Giro
Deposito berjangka
Kas bersih digunakan untuk
aktivitas operasi
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA (PERSERO))
STATEMENTS OF CASH FLOWS (continued)
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
Empat Bulan/
Four Months
Delapan Bulan/
Eight Months
Satu Tahun
(tidak diaudit)/
One Year
(unaudited)
2009
2009
2009 *)
297.097
19.932
(4.065)
(244.116)
(2.432.371)
244.116
2.753
(353)
(2.286)
(164.273)
(332.160)
(2.493.531)
869
(33.686)
37.751
5.020
594.329
297.966
(13.754)
33.686
(239.096)
(1.838.042)
Satu Tahun/
One Year
Satu Tahun/
One Year
2008
2007
(3.189.187)
283
(39.508)
41.950
505.638
(450.354)
(244)
(28)
(377.155)
(5.019)
(1.879)
(17.067)
2.231
268.861
(365.290)
239.097
874
(17.420)
(55)
104.588
(697.450)
(41.950)
(1.137)
17.365
576
76.715
(81.480)
5.943
55
(2.446)
(6.415)
718.930
(27.029)
(915.802)
(27.029)
(915.802)
(6.915)
495.398
27.679
(347.157)
(76.480)
(2.570.011)
(1.869.249)
*) Disajikan semata-mata hanya untuk tujuan perbandingan.
(141.683)
in operating assets:
Loans and sharia financing
receivables
Other assets
Derivatives receivable
Acceptances receivable
Placements with Bank Indonesia
and banks
Increase (decrease) in
operating liabilities:
Acceptances payable
Current liabilities
Derivatives payable
Taxes payable
Other liabilities
Deposits from banks
Deposits from customers:
Demand deposits
Time deposits
Net cash used in
operating activities
*) Presented solely for the comparative purposes only.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these financial statements.
10
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA (PERSERO))
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan)
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang Berakhir Pada
Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun Yang Berakhir Pada
Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
INVESTASI
Hasil penerimaan efek-efek yang
dimiliki hingga jatuh tempo,
yang telah jatuh tempo
Perolehan aset tetap
Pembelian efek-efek yang dimiliki
hingga jatuh tempo
Hasil penerimaan penjualan
aset tetap
Kas bersih diperoleh dari
(digunakan untuk) untuk
aktivitas investasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
PENDANAAN
Penerimaan pinjaman yang
diterima
Penerimaan efek-efek hutang
yang diterbitkan
Penerimaan efek yang dijual
dengan janji dibeli kembali
Pembayaran pinjaman yang
diterima
10
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA (PERSERO))
STATEMENTS OF CASH FLOWS (continued)
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
Empat Bulan/
Four Months
Delapan Bulan/
Eight Months
Satu Tahun
(tidak diaudit)/
One Year
(unaudited)
2009
2009
2009 *)
1.081.050
(998)
-
1.080.052
Satu Tahun/
One Year
2008
Satu Tahun/
One Year
2007
240.000
(2.639)
1.321.050
(3.637 )
1.906.275
(2.544)
136.704
(2.050)
(1.690.000)
(1.690.000 )
(292.000)
(1.289.955)
5
(1.452.634)
5
(372.582 )
-
1.611.731
-
(1.155.301)
CASH FLOWS FROM
INVESTING ACTIVITIES
Proceeds from
matured heldto-maturity securities
and equipment
Purchase of held-tomaturity securities
Proceeds from sale of
premises and equipment
Acquisitions of premises
Net cash provided by
(used in) investing
activities
CASH FLOWS FROM
FINANCING ACTIVITIES
-
3.351.600
3.351.600
-
2.500.000
2.500.000
-
(383.243)
(383.243 )
1.332.794
(3.688.167)
(2.355.373 )
*) Disajikan semata-mata hanya untuk tujuan perbandingan.
2.961.683
383.030
(2.406.832)
3.436.903
14.783
(2.228.654)
Proceeds from borrowings
Proceeds from debt
securities issued
Proceeds from securities sold
under repurchase agreements
Payments of fund borrowings
*) Presented solely for the comparative purposes only.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these financial statements.
11
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA (PERSERO))
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan)
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang Berakhir Pada
Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun Yang Berakhir Pada
Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
Pembayaran efek-efek yang
jatuh tempo
Pembayaran deviden
Pembayaran emisi efek-efek
hutang yang diterbitkan
20
Empat Bulan/
Four Months
Delapan Bulan/
Eight Months
Satu Tahun
(tidak diaudit)/
One Year
(unaudited)
2009
2009
2009 *)
(224.281)
-
15
Kas bersih diperoleh dari
aktivitas pendanaan
1.108.513
(PENURUNAN) KENAIKAN
BERSIH KAS DAN SETARA
KAS
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA (PERSERO))
STATEMENTS OF CASH FLOWS (continued)
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
(24.165)
(224.281 )
(24.165 )
(8.045)
(8.045 )
1.747.980
2.856.493
Satu Tahun/
One Year
2008
Satu Tahun/
One Year
2007
-
-
Payments for matured
securities issued
Payments of dividends
Payments for issuance cost
of debt securities issued
202.767
1.124.543
Net cash provided by
financing activities
(172.441)
NET INCREASE
(DECREASE) IN CASH
AND CASH EQUIVALENTS
(623.755)
(111.359)
(98.489)
(304.966)
218.866
(86.100)
(54.751)
KAS DAN SETARA KAS
AWAL PERIODE
383.528
164.662
164.662
219.413
391.854
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT BEGINNING OF PERIOD
KAS DAN SETARA KAS
AKHIR PERIODE
78.562
383.528
78.562
164.662
219.413
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT END OF PERIOD
Kas dan setara kas
akhir periode terdiri dari:
Kas
Giro pada Bank Indonesia
3
1.659
-
1.659
123.404
191.120
Giro pada bank
4
76.693
383.255
76.693
40.794
28.063
Cash and cash equivalents at
end of period consist of:
Cash
Current accounts with
Bank Indonesia
Current accounts with
banks
78.562
383.528
78.562
164.662
219.413
Total cash and cash equivalents
Jumlah kas dan setara kas
210
273
210
464
230
*) Disajikan semata-mata hanya untuk tujuan perbandingan.
*) Presented solely for the comparative purposes only.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these financial statements.
12
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM
1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian
a. Establishment
PT Bank Ekspor Indonesia (Persero) (“Bank” atau
“BEI”)
didirikan
berdasarkan
Peraturan
Pemerintah No. 37 Tahun 1999 tanggal 25 Mei
1999 tentang Penyertaan Modal Negara Republik
Indonesia untuk Pendirian Perusahaan Perseroan
(Persero) di Bidang Perbankan. Pendirian Bank
ditetapkan dengan akta No. 49 tanggal 25 Juni
1999 oleh Notaris Siti Pertiwi Henny Singgih, S.H.
Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri
Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat
Keputusan No. C-13130.HT.01.01-TH.99 tanggal
19 Juli 1999 serta diumumkan dalam Berita
Negara Republik Indonesia No. 81 tanggal
8 Oktober 1999, Tambahan No. 6652.
PT Bank Ekspor Indonesia (Persero) (“Bank” or
“BEI”) was established based on Government
Regulation No. 37 of 1999 dated May 25, 1999,
regarding the State Capital Participation of the
Government of the Republic of Indonesia in the
Establishment of a Limited Liability Company
(Persero) in the Banking Sector. The
establishment of the Bank was notarized under
deed No. 49 dated June 25, 1999 of Notary Siti
Pertiwi Henny Singgih, S.H. The deed of
establishment was approved by the Ministry of
Justice of the Republic of Indonesia in its
Decision Letter No. C-13130.HT.01.01-TH.99
dated July 19, 1999 and was published in
Supplement No. 6652 dated October 8, 1999 of
the State Gazette No. 81 of the Republic of
Indonesia.
Pemegang saham menyetujui perubahan pasal 3
anggaran dasar Bank tentang Maksud dan
Tujuan serta Kegiatan Usaha Bank berdasarkan
(i) Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa
tanggal 19 Mei 2003 yang diaktakan dengan akta
No. 45 tanggal 21 Mei 2003 oleh Notaris Imas
Fatimah, S.H., yang telah mendapat persetujuan
dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan
No. C-11539.HT.01.04.TH.2003 tanggal 23 Mei
2003 dan diumumkan dalam Berita Negara
Republik Indonesia No. 70 tanggal 2 September
2003, Tambahan No. 7838 dan (ii) Rapat Umum
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 22 Maret
2007 yang diaktakan dengan akta No. 15 tanggal
10 Mei 2007 oleh Notaris Imas Fatimah, S.H.,
yang telah mendapat persetujuan dari Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dalam Surat Keputusan No. W705624.HT.01.04-TH.2007 tanggal 21 Mei 2007
dan diumumkan dalam Berita Negara Republik
Indonesia No. 61 tanggal 31 Juli 2007, Tambahan
No. 7655.
The stockholder approved the revision of article 3
of the Bank's articles of association concerning
the Bank's Objectives and Scope of Activities,
based on (i) Shareholder’s Extraordinary General
Meeting held on May 19, 2003 as provided in the
deed No. 45 dated May 21, 2003 of Notary Imas
Fatimah, S.H., which was approved by the
Ministry of Justice and Human Rights of the
Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. C-11539.HT.01.04.TH.2003 dated May 23,
2003 and was published in Supplement No. 7838
dated September 2, 2003 of the State Gazette
No. 70 of the Republic of Indonesia and (ii)
Stockholder's Extraordinary General Meeting held
on March 22, 2007 as provided in the deed No.
15 dated May 10, 2007 of Notary Imas Fatimah,
S.H., which was approved by the Ministry of Law
and Human Rights of the Republic of Indonesia in
its Decision Letter No. W7-05624.HT.01.04TH.2007 dated May 21, 2007 and was published
in Supplement No. 7655 dated July 31, 2007 of
the State Gazette No. 61 of the Republic of
Indonesia.
13
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan)
1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian (lanjutan)
a. Establishment (continued)
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa
tanggal 18 Juli 2008, yang diaktakan dengan akta
No. 2 tanggal 1 Agustus 2008 oleh Notaris
Sutjipto, S.H., MKn. yang telah mendapat
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia dalam Surat
Keputusan No. AHU-73679.AH.01.02.Tahun 2008
tanggal 14 Oktober 2008, pemegang saham
menyetujui
perubahan
Anggaran
Dasar
Perseroan secara keseluruhan untuk disesuaikan
dengan Undang-undang No. 19 Tahun 2003,
Undang-undang No. 40 Tahun 2007 Peraturan
Pemerintah No. 45 Tahun 2005.
In the Stockholder’s Extraordinary General
Meeting held on July 18, 2008 as mentioned in
deed No. 2 dated August 1, 2008 of Notary
Sutjipto, S.H., MKn. which has been approved by
the Ministry of Law and Human Rights of the
Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. AHU-73679.AH.01.02.Year 2008 dated
October 14, 2008, the Stockholder approved the
entire changes in the Bank’s Articles of
Association to confirm with Law No. 19 Year
2003, Law No. 40 Year 2007 and Government
Regulation No. 45 Year 2005.
Berdasarkan pasal 3 anggaran dasar Bank,
maksud dan tujuan Bank adalah turut
melaksanakan dan menunjang kebijaksanaan
dan program Pemerintah di bidang ekonomi dan
pembangunan
nasional
pada
umumnya,
khususnya di bidang pembiayaan perdagangan
ekspor
impor
melalui
pemberian
pinjaman/pembiayaan dan penjaminan serta jasa
konsultasi yang berkaitan dengan pembiayaan
perdagangan luar negeri, penerus pinjaman
Pemerintah, termasuk menghimpun dana pihak
ketiga dalam bentuk giro, simpanan berjangka
atau bentuk Iainnya yang dipersamakan dengan
itu, memperoleh pinjaman dan menerbitkan efekefek baik di dalam maupun di luar negeri serta
melaksanakan kegiatan perbankan syariah.
According to article 3 of the Bank's articles of
association, the Bank's objectives and scope are
to execute and provide assistance to the
Government in the implementation of its policies
and programs in the economic sector and in the
national development in general, particularly in
export and import trade financing through the
disbursement/financing of trade loans and
providing guarantees as well as providing
consultations on foreign trade financing, the
disbursement of two-step loans from the
Government, including collecting third-party funds
in the form of demand deposits, time deposits or
other forms, obtaining borrowings and issuing
securities in the local or foreign markets, and
conducting sharia banking activities.
Bank memperoleh izin usaha sebagai bank umum
berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank
Indonesia No. 1/12/KEP.GBI/1999 tanggal
18 Agustus 1999 dan beroperasi secara
komersial sejak tanggal 10 September 1999.
Berdasarkan Keputusan Deputi Gubernur Bank
Indonesia No. 2/6/KEP.DpG/2000 tanggal 24 April
2000, Bank memperoleh status sebagai bank
devisa.
The Bank has a business license to conduct
commercial banking activities based on the
Decision Letter No. 1/12/KEP.GBI/1999 dated
August 18, 1999 of the Governor of Bank
Indonesia and started commercial operations on
September 10, 1999. The Bank obtained its
status as a foreign exchange bank based on the
Decision Letter No. 2/6/KEP.DpG/2000 dated
April 24, 2000 of the Deputy Governor of Bank
Indonesia.
Pada tanggal 21 September 2007, Bank telah
mendapat izin usaha Syariah dari Bank Indonesia
berdasarkan Surat Keputusan Bank Indonesia
No. 9/1494/BPbS.
On September 21, 2007, the Bank obtained its
Sharia business license through Decision Letter
No. 9/1494/BPbS of Bank Indonesia.
14
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan)
1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian (lanjutan)
a. Establishment (continued)
Gubernur Bank Indonesia memutuskan bahwa izin
usaha PT Bank Ekspor Indonesia (Persero)
dicabut sebagai tindak lanjut dari Undang-undang
Nomor 2 Tahun 2009 tanggal 12 Januari 2009
tentang Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
dan menegaskan bahwa dengan dicabutnya izin
usaha PT Bank Ekspor Indonesia (Persero), maka
seluruh aktiva dan pasiva serta hak dan kewajiban
hukum PT Bank Ekspor Indonesia (Persero)
beralih kepada LPEI sebagaimana diatur dalam
Undang-undang Nomor 2 Tahun 2009 tanggal
12 Januari 2009 tentang LPEI (catatan 1d).
the Governor of Bank Indonesia decided that the
PT Bank Ekspor Indonesia (Persero)’s business
license is revoked pursuant to the Law No. 2 Year
2009 dated January 12, 2009 regarding Lembaga
Pembiayaan Ekspor Indonesia and stated that
accordingly, all legal assets, liabilities, rights and
obligations of PT Bank Ekspor Indonesia
(Persero) will be transferred to LPEI as provided
in the Law No. 2 Year 2009 dated January 12,
2009 regarding LPEI (note 1d).
Kantor LPEI (dahulu Bank) berlokasi di Gedung
Bursa Efek Indonesia, JI. Jenderal Sudirman
Kavling 52-53, Jakarta - 12190. Pada tanggal
31 Desember 2009, LPEI mempunyai tiga kantor
pemasaran yaitu di Surabaya, Medan dan
Makassar. LPEI tidak mempunyai kantor cabang.
The LPEI (formerly the Bank)'s office is located in
the Indonesia Stock Exchange Building, JI.
Jenderal Sudirman Kavling 52-53, Jakarta 12190. As of December 31, 2009, the LPEI has
three marketing offices located in Surabaya,
Medan and Makassar. The LPEI does not have
any branch.
b. Penawaran umum obligasi
b. Public offerings of the bonds
LPEI (dahulu Bank) telah menerbitkan obligasi
sejak tahun 2003 sampai dengan tahun 2009,
dengan rincian sebagai berikut:
Nama Obligasi
Obligasi BEI I - 2003
Obligasi BEI II - 2005
Seri A
Obligasi BEI II - 2005
Seri B
Obligasi BEI III - 2006
Seri A
Obligasi BEI Ill - 2006
Seri B
Obligasi BEI Ill - 2006
Seri C
Obligasi BEI IV - 2009
Seri A
Obligasi BEI lV - 2009
Seri B
Obligasi BEI lV - 2009
Seri C
Obligasi BEI IV - 2009
Seri D
Jumlah nominal/
Nominal amount
(IDR)
The LPEI (formerly the Bank) issued bonds from
2003 until 2009, with details as follows:
Jatuh Tempo/
Maturity
300.000
8 Juli/July 2008
285.000
22 Juni/June 2006
200.000
150.000
17 Juni/June 2010
28 September/
September 2009
28 September/
September 2010
28 September/
September 2011
309.000
28 Juni/June 2010
157.000
18 Juni/June 2012
607.000
18 Juni/June 2014
1.427.000
18 Juni/June 2016
150.000
200.000
15
Tingkat bunga/
Interest rate
Tetap/Fixed 13,00%
Tetap/Fixed 9,50%
Tetap/Fixed 12,50%
Tetap/Fixed 12,50%
Tetap/Fixed 12,70%
Tetap/Fixed 12,80%
Tetap/Fixed 10,00%
Tetap/Fixed 11,63%
Tetap/Fixed 12,00%
Tetap/Fixed 12,75%
Bonds
BEI Bonds I - 2003
BEI Bonds II - 2005
Series A
BEI Bonds II - 2005
Series B
BEI Bonds III - 2006
Series A
BEI Bonds III - 2006
Series B
BEI Bonds III - 2006
Series C
BEI Bonds IV - 2009
Series A
BEI Bonds IV - 2009
Series B
BEI Bonds IV - 2009
Series C
BEI Bonds IV - 2009
Series D
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan)
1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran umum obligasi (lanjutan)
b. Public offerings of the bonds (continued)
Seluruh penerbitan obligasi tersebut telah
mendapat pernyataan efektif berdasarkan Surat
Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan
Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) masingmasing No. S-1486/PM/2003 tanggal 23 Juni
2003
untuk
Obligasi
BEI
I
2003,
No. S-1486/PM/2005 tanggal 9 Juni 2005 untuk
Obligasi BEI II - 2005, No. S-1988/BL/2006
tanggal 20 September 2006 untuk Obligasi BEI Ill
- 2006 dan No. S-4940/BL/2009 tanggal 9 Juni
2009 untuk Obligasi BEI IV - 2009 (Catatan 15).
All the offerings of the above bonds have
been declared effective based on Letters
No. S-1486/PM/2003 dated June 23, 2003 for BEI
Bonds I - 2003, No. S-1486/PM/2005 dated
June 9, 2005 for BEI Bonds II - 2005,
No. S-1988/BL/2006 dated September 20, 2006
for BEI Bonds III - 2006 and No. S-4940/BL/2009
dated June 9, 2009 for BEI Bonds IV - 2009 of the
Chairman of the Capital Market and Financial
Institutions Supervisory Board (BAPEPAM-LK)
(Note 15).
c. Dewan komisaris, direksi, komite audit dan
karyawan
c. Boards of commissioners and directors, audit
committee and employees
Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan
No. 346/KMK.06/2009 tanggal 26 Agustus 2009,
susunan Dewan Direktur LPEI (dahulu Bank)
pada tanggal 31 Desember 2009 adalah sebagai
berikut:
Based on the Decree No. 346/KMK.06/2009
dated August 26, 2009 of the Finance Minister,
the composition of the Board of Directors of the
LPEI (formerly the Bank) as of December 31,
2009 is as follows:
Ketua dewan direktur merangkap
direktur eksekutif*
Anggota dewan direktur
Anggota dewan direktur
Anggota dewan direktur
*)
Berdasarkan
Surat
Keputusan
Menteri
Keuangan
No. 525/KMK.06/2009 Tentang Pengangkatan Ketua Dewan Direktur
Merangkap Direktur Eksekutif Lembaga Pembiayaan Ekspor Inodesia
tanggal 30 Desember 2009, I Made Gde Erata diangkat sebagai
komisaris utama dan direktur eksekutif LPEI sejak tanggal 1
September 2009 dengan masa jabatan selama 5 (lima) tahun,
menggantikan Mahendra Siregar.
*)
Based on Ministry of Finance Decision Letter No. 525/KMK.06/2009
regarding The Appointment of Chairman of Board of Directors
concurrently Chief Executive Officer of Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia dated December 30, 2009, I Made Gde Erata was
appointed as president commissioner and executive director of LPEI
since September 1, 2009 for the 5 (five) years, replacing Mahendra
Siregar.
Based
on
the
Decision
Letter
No.
0001/KDD/09/2009 dated September 1, 2009 of
the Board of Directors, the composition of the
Managing Directors of the LPEI as of December
31, 2009 is as follows:
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Direktur
No. 0001/KDD/09/2009 tanggal 1 September
2009, susunan Direktur Pelaksana LPEI pada
tanggal 31 Desember 2009 adalah sebagai
berikut:
Direktur pelaksana senior
Direktur pelaksana I
Direktur pelaksana II
Direktur pelaksana III
Direktur pelaksana IV
Chairman of Board of Directors concurrently
chief executive officer*
Member of board of directors
Member of board of directors
Member of board of directors
I Made Gde Erata
Hadiyanto
Ngalim Sawega
Hesti Indah Kresnarini
Arifin Indra Sulistyanto
Dwi Wahyudi
Suharsono
Basuki Setyadjid
Omar Baginda Pane
16
Senior managing director
Managing director I
Managing director II
Managing director III
Managing director IV
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan)
1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Dewan komisaris, direksi, komite audit dan
karyawan (lanjutan)
c. Boards of commissioners and directors, audit
committee and employees (continued)
Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Negara
BUMN
No.
KEP-96/MBU/2004
tanggal
16 September 2004 dan No. KEP-109/MBU/2004
tanggal 11 Oktober 2004 yang diaktakan dengan
akta No. 52 dan No. 51 Notaris Imas Fatimah,
S.H., tanggal 23 Februari 2005, beserta
Surat Keputusan Menteri Negara BUMN
No. KEP-30/MBU/2008 tanggal 25 Januari 2008
yang diaktakan dengan akta No. 57 Notaris Imas
Fatimah, S.H., tanggal 29 Februari 2008, susunan
Dewan Komisaris dan Direksi Bank pada tanggal
31 Agustus 2009, 31 Desember 2008 dan 2007
adalah sebagai berikut:
Based on the Decision Letters No. KEP96/MBU/2004 dated September 16, 2004 and No.
KEP-109/MBU/2004 dated October 11, 2004 of
the State Minister of State-Owned Enterprises as
provided in the deeds No. 52 and No. 51 both
dated February 23, 2005 of Notary Imas Fatimah,
S.H., and Decision Letter No. KEP-30/MBU/2008
dated January 25, 2008 as provided in deed
No. 57 dated February 29, 2008 of Notary Imas
Fatimah, S.H., the composition of the Boards of
Commissioners and Directors of Bank as of
August 31, 2009, December 31, 2008 and 2007 is
as follows:
Komisaris Utama*
Komisaris Utama
Komisaris*
Komisaris
Komisaris
*)
Hadiyanto
Mukhlis Rasyid
Ngalim Sawega
Adi Putra Hasan
Ratna Djuwita Wahab
Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Negara Badan Usaha Milik
Negara No. Kep-30/MBU/2008 tanggal 25 Januari 2008, Hadiyanto
dan Ngalim Sawega diangkat sebagai komisaris utama dan komisaris
Bank, masing-masing menggantikan Mukhlis Rasyid dan Ratna
Djuwita Wahab.
Direktur Utama
Direktur - Bidang I
Direktur - Bidang III
*)
Arifin Indra Sulistyanto
Bambang Sabariman
Bambang Setijoprodjo
Based on Decision Letter No. Kep-30/MBU/2008 dated January 25,
2008 of the State Minister of State-Owned Enterprises, Hadiyanto and
Ngalim Sawega were appointed as president commissioner and
commissioner, respectively, of the Bank, replacing Mukhlis Rasyid
and Ratna Djuwita Wahab, respectively.
President Director
Director - Division I
Director - Division III
The LPEI's Audit Committee as of December 31,
2009 based on the Board of Commissioners'
Decision Letter No. 0004/KDD/12/2009 dated
December 1, 2009 is composed of the following:
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris
No. 0004/KDD/12/2009 tanggal 1 Desember
2009, susunan Komite Audit LPEI pada tanggal
31 Desember 2009 adalah sebagai berikut:
Ketua
Anggota
Anggota
President Commissioner*
President Commissioner
Commissioner*
Commissioner
Commissioner
Hesti Indah Kresnarini
Eddie M. Gunadi
Syahrial Noviananto
17
Chairman
Member
Member
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan)
1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Dewan komisaris, direksi, komite audit dan
karyawan (lanjutan)
c. Boards of commissioners and directors,
audit
committee
and
employees
(continued)
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris
No. SK.0001/DKM/11/2004 tanggal 1 Nopember
2004, susunan Komite Audit Bank pada tanggal
31 Agustus 2009, 31 Desember 2008 dan 2007
adalah sebagai berikut:
The Bank's Audit Committee as of August 31,
2009, December 31, 2008 and 2007 based on
the Board of Commissioners' Decision Letter
No. SK.0001/DKM/11/2004 dated November
1, 2004 is composed of the following:
Ketua
Anggota
Anggota *)
Anggota **)
Adi Putra Hasan
Eddie M. Gunadi
Mochamad Iskandar
Syahrial Noviananto
Chairman
Member
Member *)
Member **)
*)
Mochamad Iskandar mengundurkan diri efektif 1 Nopember 2008
berdasarkan pada surat keputusan Direksi No: SK.0017/DIR/03/2009
pada tanggal 18 Maret 2009.
**) Syahrial Noviananto diangkat efektif 28 Februari 2009 berdasarkan
pada surat keputusan Direksi No: SK.0017/DIR/03/2009 pada tanggal
18 Maret 2009.
*)
Berdasarkan
Surat
Keputusan
Direksi
No. SK.0040/DIR/11/2007 tanggal 5 Nopember
2007, susunan Dewan Pengawas Syariah pada
tanggal 31 Desember 2009, 31 Agustus 2009,
31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai
berikut:
The composition of the Sharia Supervisory Board
as of December 31, 2009, August 31, 2009,
December 31, 2008 and 2007, based on the
Board of Director Decision Letter No.
SK.0040/DIR/11/2007 dated November 5, 2007 is
as follows:
Ketua
Anggota
Mochamad Iskandar resigned effective November 1, 2008, based on
the Board of Directors decision letter No. SK.0017/DIR/03/2009 dated
March 18, 2009.
** ) Syarial Noviananto was appointed effective February 28, 2009, based
on the Board of Directors’ decision letter No: SK.0017/DIR/03/2009
dated March 18, 2009.
H.M. Syafi’i Antonio
M. Gunawan Yasni
Chairman
Member
As of December 31, 2009, August 31, 2009,
December 31, 2008 and 2007, the LPEI
(formerly the Bank) had 136, 122, 110 and
123 employees, respectively (unaudited).
Jumlah karyawan LPEI (dahulu Bank) pada
tanggal 31 Desember 2009, 31 Agustus 2009, 31
Desember 2008 dan 2007 masing-masing adalah
136, 122, 110 dan 123 orang (tidak diaudit).
d. Pengembangan Kegiatan Usaha
d. Enhancement in Business Activity
The Governor of Bank Indonesia decided that the
Bank’s business license is revoked pursuant to
Law No. 2 Year 2009 dated January 12, 2009
regarding
Lembaga
Pembiayaan
Ekspor
Indonesia (Indonesia Eximbank) and stated that
with the revocation of the Bank’s business
license, all legal assets, liabilities, rights and
obligations of BEI will be transferred to LPEI as
provided in Law No. 2 Year 2009 dated
January 12, 2009 regarding LPEI.
Gubernur Bank Indonesia memutuskan bahwa
izin usaha Bank dicabut sebagai tindak lanjut dari
Undang-undang Nomor 2 Tahun 2009 tanggal
12 Januari 2009 tentang Lembaga Pembiayaan
Ekspor Indonesia (LPEI) dan menegaskan bahwa
dengan pencabutan izin usaha Bank maka
seluruh aktiva dan pasiva serta hak dan
kewajiban hukum BEI beralih kepada LPEI
sebagaimana diatur dalam Undang-undang
Nomor 2 Tahun 2009 tanggal 12 Januari 2009
tentang LPEI.
18
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan)
1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Pengembangan Kegiatan Usaha (lanjutan)
d. Enhancement in Business Activity (continued)
Undang-undang Nomor 2 Tahun 2009 tanggal
12 Januari 2009 tentang LPEI Pasal 48
menyebutkan bahwa paling lama 9 (sembilan)
bulan sejak Undang-undang ini diundangkan,
LPEI mulai beroperasi, sehingga berdasarkan
Keputusan
Menteri
Keuangan
Nomor
336/KMK.06/2009 tanggal 24 Agustus 2009,
menetapkan bahwa tanggal 1 September 2009
sebagai tanggal operasionalisasi LPEI.
Law No. 2 Year 2009 dated January 12, 2009
regarding LPEI Article 48 stated that at the latest
9 (nine) months since the Law has been enacted,
LPEI should begin to operate. Therefore based
on the Ministry of Finance Decision No. 336/
KMK.06/2009 dated August 24, 2009, September
1, 2009 was decided as the operation date of
LPEI.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat
Umum Pemegang Saham Luar Biasa Bank yang
diaktakan No. 16 tanggal 31 Agustus 2009 oleh
Notaris Ny. Anne Meyanne Alwie, S.H.,
pemegang saham memutuskan diantaranya:
Based on the decision statement of the
Stockholder's Extraordinary General Meeting of
Bank as mentioned in the deed No. 16 dated
August 31, 2009 of Notary Ms. Anne Meyanne
Alwie, S.H., the stockholder decided among
others to:
·
·
·
·
Mengalihkan seluruh aktiva dan pasiva
serta hak dan kewajiban hukum Bank
menjadi aktiva dan pasiva serta hak dan
kewajiban hukum LPEI.
Mengalihkan semua pegawai Bank menjadi
pegawai LPEI termasuk namun tidak
terbatas pada masa kerja, penghargaan
masa kerja, dan jasa produksi pegawai
yang telah dibiayakan sampai dengan
31 Agustus 2009.
Pembubaran Bank tanpa likuidasi.
·
·
19
Transfer all the legal assets, liabilities,
rights and obligations of Bank to become
the legal assets, liabilities, rights and
obligations of LPEI.
Transfer all Bank’s employees to become
employees of LPEI including but not
limited to the working period, employee
benefits, and employee production service
that had been expensed up to August 31,
2009.
Dissolve Bank without liquidation.
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
2. SUMMARY
POLICIES
a. Dasar penyajian laporan keuangan
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
a. Basis of financial statements presentation
Laporan keuangan LPEI disajikan sesuai dengan
prinsip akuntansi yang berlaku umum di
Indonesia serta Peraturan Badan Pengawas
Pasar Modal - Lembaga Keuangan (BAPEPAMLK) No. VIII.G.7 yang merupakan Iampiran Surat
Keputusan
Ketua
BAPEPAM
No.
KEP06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 tentang
“Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”, Surat
Edaran No. SE-02/BL/2008 tentang “Pedoman
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan
Emiten atau Perusahaan Publik Industri
Pertambangan Umum, Minyak dan Gas bumi, dan
Perbankan” tanggal 31 Januari 2008 dan
Peraturan
Menteri
Keuangan
No.
140/PMK.010/2009 tentang Pembinaan dan
Pengawasan LPEI
The LPEI’s financial statements have been
prepared in conformity with accounting principles
generally accepted in Indonesia and Capital
Market and Financial Institutions Supervisory
Agency (BAPEPAM-LK) Regulation No. VIII.G.7
attached to the Decision Letter No. KEP06/PM/2000 dated March 13, 2000 of the
Chairman of BAPEPAM-LK regarding “Guidelines
for Financial Statement Presentation”, Circular
Letter
No. SE-02/BL/2008
dated
January 31, 2008 regarding “Guidance on
Presentation and Disclosure of Financial
Statements of Issuers or Public Companies in the
General Mining, Oil and Gas and Banking
Industries” and the Ministry of Finance Regulation
No. 140/PMK.010/2009 on Developing and
Monitoring of LPEI
Untuk unit usaha syariah yang menjalankan
usahanya berdasarkan prinsip perbankan syariah,
laporan keuangannya disajikan sesuai dengan
PSAK No. 101 tentang “Penyajian Laporan
Keuangan Syariah”, PSAK No. 102 tentang
“Akuntansi Murabahah” dan PSAK No. 106
tentang
“Akuntansi
Musyarakah”,
yang
menggantikan PSAK No. 59 tentang “Akuntansi
Perbankan Syariah”, yang berhubungan dengan
pengakuan,
pengukuran,
penyajian
dan
pengungkapan terhadap topik-topik tersebut dan
Pedoman
Akuntansi
Perbankan
Syariah
Indonesia (PAPSI) yang diterbitkan atas
kerjasama IAI (Ikatan Akuntan Indonesia) dengan
Bank Indonesia.
For the sharia business units which operate their
business based on sharia banking principles,
their financial statements have been prepared in
conformity with PSAK No. 101 concerning “Sharia
Financial Statements Presentation”, PSAK
No. 102 concerning “Accounting for Murabahah”
and PSAK No. 106 concerning “Accounting for
Musyarakah”, which superseded PSAK No. 59,
“Accounting for Sharia Banking”, in relation to the
recognition, measurement, presentation and
disclosure for the above-mentioned subject
matters and the Accounting Guidelines for
Indonesian Syariah Banks (PAPSI) issued by
Bank Indonesia in cooperation with the
Indonesian Institute of Accountants (IAI).
Laporan keuangan untuk periode delapan bulan
yang berakhir 31 Agustus 2009 dan tahun yang
berakhir 31 Desember 2008 ini dibuat untuk
memberikan informasi yang digunakan untuk
pemegang saham, dewan komisaris dan direksi
Bank sehubungan dengan pencabutan izin usaha
PT Bank Ekspor Indonesia (Persero) dan tidak
digunakan untuk keperluan lain.
The Bank’s financial statements for the eightmonth period ended August 31, 2009 and the
year ended December 31, 2008 have been
prepared for the information and use of the
stockholder, boards of commissioners and
directors of the Bank in correlation with the
revocation of the business license of PT Bank
Ekspor Indonesia (Persero) and may not be
appropriate for any other purpose.
20
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
a. Dasar penyajian laporan keuangan (lanjutan)
ACCOUNTING
a. Basis of financial statements presentation
(continued)
Laporan keuangan disajikan berdasarkan harga
perolehan kecuali instrumen keuangan tertentu
seperti instrumen derivatif yang disajikan
berdasarkan nilai wajar.
The financial statements have been prepared
under the historical cost convention except for
certain financial instruments such as derivative
instruments, which are stated at fair values.
Laporan arus kas disajikan dengan metode
langsung
yang
dimodifikasi
dengan
mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas
operasi, investasi dan pendanaan. Akan tetapi,
penyajian beberapa akun arus kas dari aktivitas
operasi masih menggunakan metode tidak
langsung.
The statements of cash flows are prepared based
on the modified direct method by classifying cash
flows into operating, investing and financing
activities. However, the indirect method is still
used in the disclosure of certain cash flow
accounts from operating activities.
Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara
kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan
giro pada bank.
For the purpose of the statements of cash flows,
cash and cash equivalents consist of cash,
current accounts with Bank Indonesia and current
accounts with banks.
b. Transaksi
dengan
pihak-pihak
mempunyai hubungan istimewa
yang
b. Transactions with related parties
Dalam menjalankan usahanya, LPEI melakukan
transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai
hubungan istimewa seperti yang didefinisikan
dalam PSAK No. 7 tentang "Pengungkapan
Pihak-pihak
yang
Mempunyai
Hubungan
Istimewa".
In the normal course of its business, the LPEI
transacts with related parties which have special
relationships as defined under PSAK No. 7,
"Related Party Disclosures".
Semua transaksi signifikan dengan pihak yang
mempunyai hubungan istimewa, baik yang
dilakukan dengan atau tidak dengan syarat dan
kondisi sebagaimana dilakukan dengan pihak
yang tidak mempunyai hubungan istimewa,
diungkapkan dalam Catatan atas laporan
keuangan. Transaksi LPEI dengan Badan Usaha
Milik Negara/Daerah lainnya dan perusahaanperusahaan yang dimiliki atau dikendalikan
Pemerintah, termasuk pihak yang terkait dengan
Bank dan Badan Penyehatan Perbankan
Nasional (BPPN) atau Unit Pelaksanaan
Penjaminan Pemerintah dan Lembaga Penjamin
Simpanan tidak dikategorikan sebagai transaksi
dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan
istimewa sesuai dengan PSAK No. 7.
All significant transactions with related parties,
whether or not made under terms and conditions
similar to those granted to third parties, are
disclosed in the notes to the financial statements.
Transactions of the LPEI with state-owned and
region-owned entities and entities owned or
controlled by the Government including entities
related to the Bank and the Indonesian Bank
Restructuring Agency or the Government
Guarantee Implementation Unit and the
Indonesia Deposit Insurance Corporation are not
classified as transactions with related parties
under PSAK No. 7.
21
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
c. Giro pada Bank Indonesia dan bank
ACCOUNTING
c. Current accounts with Bank Indonesia
banks
and
Giro pada Bank Indonesia dinyatakan sebesar
saldo giro. Giro pada bank dinyatakan sebesar
saldo giro dikurangi dengan penyisihan kerugian.
Current accounts with Bank Indonesia are stated
at their outstanding balances. Current accounts
with banks are stated at the outstanding
balances, net of allowance for possible losses.
Pada tanggal 31 Agustus 2009, sehubungan
dengan rencana operasionalisasi LPEI pada
tanggal 1 September 2009, Bank menarik dalam
jumlah yang signifikan rekeningnya pada Bank
Indonesia dan memindahkan seluruh dana giro
pada Bank Indonesia ke rekening Bank Mandiri
sebesar yang disajikan dalam akun giro pada
bank.
As of August 31, 2009, in connection with the
plan of LPEI to start its operation on September
1, 2009, the Bank withdrew a significant amount
on its account in Bank Indonesia and transferred
all the funds from current accounts with Bank
Indonesia to its Bank Mandiri account presented
as current accounts with banks.
d. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank
d. Placements with Bank Indonesia and banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank
adalah penanaman dana pada Bank Indonesia
berupa Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
(FASBI) dan penanaman dana pada bank berupa
penempatan pada pasar uang (interbank call
money) dan deposito mudharabah.
Placements with Bank Indonesia and banks
represent placements of funds in Bank Indonesia
in the form of Bank Indonesia Deposit Facility
(FASBI) and placements of funds in banks in the
form of interbank call money and mudharabah
deposits.
Penempatan pada Bank lndonesia dinyatakan
sebesar saldo penempatan dikurangi dengan
bunga yang belum diamortisasi. Penempatan
pada bank dinyatakan sebesar saldo penempatan
dikurangi dengan penyisihan kerugian.
Placements with Bank Indonesia are stated at the
nominal amount, net of unamortized interest.
Placements with banks are stated at the nominal
amount, net of allowance for possible losses.
e. Efek-efek
e. Securities
Efek-efek
terdiri
atas
efek-efek
yang
diperdagangkan di pasar modal dan pasar uang,
berupa obligasi Negara Republik Indonesia,
Sertifikat Bank Indonesia (SBI), obligasi korporasi
dan interbank call money.
Securities consist of securities traded on the
stock exchanges and in the money market, in the
form of bonds of the Republic of Indonesia, Bank
Indonesia Certificates (SBI), corporate bonds,
and interbank call money.
Efek-efek yang diklasifikasikan ke dalam
kelompok untuk diperdagangkan dinyatakan
berdasarkan nilai wajar. Keuntungan atau
kerugian yang belum direalisasi akibat perubahan
nilai wajar dilaporkan dalam laporan laba rugi.
Securities classified as trading are stated at fair
value. Unrealized gains or losses from changes in
fair value are recorded in the statement of
income.
22
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
e. Efek-efek (lanjutan)
e. Securities (continued)
Efek-efek yang diklasifikasikan ke dalam
kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dinyatakan
berdasarkan biaya perolehan setelah ditambah
atau dikurangi dengan saldo premi atau diskonto
yang belum diamortisasi dan disajikan bersih
setelah dikurangi dengan penyisihan kerugian.
Amortisasi premi atau diskonto dilakukan
berdasarkan metode garis lurus sejak efek-efek
tersebut dibeli hingga tanggal jatuh temponya.
Securities classified as held-to-maturity are stated
at cost, adjusted for unamortized premiums or
discounts and are presented net of allowance for
possible losses. Amortization of premiums or
discounts is based on the straight-line method
over the period from the date of purchase until
maturity.
Efek-efek yang diklasifikasikan ke dalam
kelompok tersedia untuk dijual dinyatakan
berdasarkan nilai wajar. Keuntungan atau
kerugian yang belum direalisasi sebagai akibat
dari perubahan nilai wajar disajikan pada bagian
ekuitas. Keuntungan atau kerugian yang telah
direalisasi dikreditkan atau dibebankan ke dalam
laporan laba rugi.
Securities classified as available-for-sale are
stated at fair value. Unrealized gains or losses
arising from changes in fair value are presented
in the equity section. Realized gains or losses are
credited or charged to the statements of income.
Pada 31 Desember 2009, semua efek-efek yang
dimiliki LPEI diklasifikasi ke dalam kelompok
dimiliki hingga jatuh tempo.
As of December 31, 2009, all securities held by
the LPEI are classified into held-to-maturity.
Keuntungan dan kerugian yang direalisasi dari
penjualan efek-efek dihitung berdasarkan metode
identifikasi spesifik dan dibebankan/dikreditkan
dalam laporan laba rugi periode yang
bersangkutan.
Realized gains and losses from selling securities
are calculated based on the specific identification
method and charged/credited to the current
period statement of income.
Penurunan nilai wajar di bawah biaya perolehan
yang merupakan penurunan yang bersifat
permanen dibebankan dalam laporan laba rugi
periode yang bersangkutan.
The decline in fair value below the acquisition
cost which constitutes a permanent decline in
investment value is charged to the current period
statement of income.
f. Instrumen derivatif
f. Derivative instruments
Based on PSAK No. 55 (Revised 1999) on
“Accounting for Derivative Instruments and
Hedging Transactions”, all derivative instruments
are recognized at their fair values at balance
sheet date. Fair value is determined based on
market value or Reuters spot rate at balance
sheet date or valuation model or value of other
instruments with similar characteristics.
Berdasarkan PSAK No. 55 (Revisi 1999) tentang
“Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas
Lindung Nilai”, semua instrumen derivatif diakui
menurut nilai wajar pada tanggal neraca. Nilai
wajar ditentukan berdasarkan nilai pasar atau
kurs spot Reuters pada tanggal neraca atau
model penilaian, atau nilai instrumen yang
memiliki karakteristik sejenis.
23
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
f. Instrumen derivatif (lanjutan)
ACCOUNTING
f. Derivative instruments (continued)
The recognition of derivatives as either assets or
liabilities is based on the difference between the
contract amount and the fair value of the
derivative
instruments.
Such
difference
represents the unrealized gain or loss at reporting
date. The changes in the fair value of the
derivative instruments that are not designated as
hedging or do not meet the criteria for
classification as hedging instrument are
recognized in the current year profit and loss. For
accounting
purposes,
LPEI’s
derivative
transactions are not designated as effective
hedging.
Pengakuan derivatif sebagai aset atau kewajiban
berdasarkan selisih antara nilai kontrak dengan
nilai wajar instrumen derivatif. Selisih tersebut
merupakan keuntungan atau kerugian yang
belum direalisasi pada tanggal pelaporan.
Perubahan nilai wajar instrumen derivatif yang
tidak ditujukan sebagai instrumen lindung nilai
atau tidak memenuhi kriteria untuk diklasifikasikan
sebagai instrumen lindung nilai, diakui atau
dibebankan sebagai laba rugi tahun berjalan.
Untuk tujuan akuntansi, transaksi derivatif LPEI
bukan merupakan lindung nilai yang efektif.
g. Kredit yang diberikan
g. Loans
Kredit yang diberikan dinyatakan sebesar saldo
kredit
yang
diberikan
dikurangi
dengan
penyisihan
kerugiannya.
Kredit
sindikasi
dinyatakan sebesar pokok kredit yang diberikan
sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh
LPEI.
Loans are stated at their outstanding balances
less any allowance for possible losses.
Syndicated loans are stated at the principal
amount according to the portion of risk assumed
by LPEI.
Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika
tidak terdapat prospek yang realistis mengenai
pengembalian kredit yang diberikan atau
hubungan normal antara LPEI dan debitur telah
berakhir. Kredit yang diberikan yang tidak dapat
dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit
penyisihan kerugian. Penerimaan kemudian atas
kredit yang diberikan yang telah dihapusbukukan
sebelumnya, dikreditkan ke dalam penyisihan
kerugian kredit yang diberikan yang dicatat di
neraca.
Loans are written off when there is no realistic
prospect of collection or when the LPEI’s normal
relationship with the borrowers has ended. When
loans are deemed uncollectible, they are written
off against the related allowance for possible
losses. Subsequent recoveries of loans
previously written off are credited to the
allowance for possible losses in the balance
sheets.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat
pinjaman pada tanggal restrukturisasi atau nilai
tunai penerimaan kas masa depan setelah
restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara nilai
tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi
dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan
setelah restrukturisasi diakui dalam laporan laba
rugi. Setelah restrukturisasi, semua penerimaan
kas masa depan yang ditetapkan dalam
persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian
pokok pinjaman yang diberikan dan penghasilan
bunga secara proporsional.
Restructured loans are stated at the lower of the
carrying value of the loan at the time of
restructuring or net present value of the total
future cash receipts after restructuring. Losses
arising from any excess of the carrying value of
the loan at the time of restructuring over the net
present value of the total future cash receipts
after restructuring are recognized in the statement
of income. Thereafter, all cash receipts under the
new terms shall be proportionately accounted for
as recovery of principal and interest revenue.
24
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
h. Pembiayaan dan piutang
ACCOUNTING
h. Financing and receivables
Pembiayaan/piutang berdasarkan prinsip syariah
adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat
disamakan dengan itu, berdasarkan prinsip jual
beli dan bagi hasil antara LPEI dengan pihak lain
selama jangka waktu tertentu. Pembiayaan/
piutang tersebut meliputi piutang murabahah,
pembiayaan mudharabah dan pembiayaan
musyarakah.
Sharia financing/receivables are receivables from
providing funds or other similar forms of
receivables arising from transactions carried out
based on the sale and purchase arrangements
and profit sharing between LPEI and borrowers
for
a
certain
period
of
time.
The
financing/receivables consist of murabahah
receivables,
mudharabah
financing
and
musyarakah financing.
Piutang murabahah merupakan akad jual beli
barang dengan harga pembelian dan marjin yang
telah disepakati oleh pembeli dan penjual dan
dibuat secara eksplisit (dinyatakan dalam akad
pembiayaan). Murabahah dapat dilakukan
berdasarkan pesanan atau tanpa pesanan.
Dalam murabahah berdasarkan pesanan, LPEI
melakukan pembelian barang setelah ada
pemesanan dari nasabah. Pada saat akad
murabahah, piutang murabahah yang timbul
diakui sebesar biaya perolehan aset murabahah
ditambah keuntungan yang disepakati bersama.
Pada tanggal neraca, piutang murabahah
dinyatakan sebesar saldo piutang dikurangi
dengan saldo penyisihan kerugian yang dibentuk
berdasarkan hasil penelaahan oleh manajemen
terhadap tingkat kolektibilitasnya pada setiap
akhir tahun. Pendapatan marjin murabahah yang
ditangguhkan disajikan sebagai pengurang atas
saldo piutang murabahah.
Murabahah receivable is a transaction carried out
based on sales and purchase agreement
whereby the price and the profit margin are
agreed by the buyer and seller and are disclosed
explicitly. Murabahah may or may not be carried
out based on a certain order to purchase goods.
Under Murabahah, based on a certain order, the
purchase will be realized by LPEI after the order
is received. At the effective date of the
Murabahah agreement, the acquisition cost plus
the mutually agreed margin is recognized as
murabahah receivable. At balance sheet date, the
murabahah receivable is stated at the balance of
its carrying value less allowance for possible loss
which is provided based on the management’s
review on the collectibility of the receivable at the
end of the year. Deferred murabahah margin is
presented as a contra account of murabahah
receivables.
Pembiayaan
mudharabah
merupakan
pembiayaan kerjasama antara LPEI sebagai
pemilik dana dengan nasabah sebagai pelaksana
usaha. Pembagian hasil keuntungan dari proyek
atau usaha tersebut ditentukan sesuai dengan
nisbah (pre-determined ratio) yang telah
disepakati bersama. Pada tanggal neraca,
pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo
penyisihan kerugian yang dibentuk berdasarkan
hasil penelaahan oleh manajemen terhadap
tingkat kolektibilitasnya pada setiap akhir periode.
Mudharabah financing represents joint financing
between LPEI as the owner of the fund and the
customer as the business executor. Profit sharing
on a project or other business activity is
determined in accordance with the mutually
agreed nisbah (pre-determined ratio). At balance
sheet date mudharabah financing is stated at the
outstanding balance less allowance for possible
losses which is provided based on the
management’s review on the collectibility of the
financing at the end of the period.
25
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
h. Pembiayaan dan piutang (lanjutan)
ACCOUNTING
h. Financing and receivables (continued)
Pembiayaan musyarakah adalah akad kerjasama
yang terjadi diantara para pemilik modal (mitra
musyarakah) untuk menggabungkan modal dan
melakukan usaha secara bersama dalam suatu
kemitraan dengan nisbah pembagian hasil sesuai
dengan kesepakatan, sedangkan kerugian
ditanggung secara proporsional sesuai dengan
kontribusi modal. Pada tanggal neraca,
pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo
penyisihan kerugian yang dibentuk berdasarkan
hasil penelaahan oleh manajemen terhadap
tingkat kolektibilitasnya pada setiap akhir periode.
Musyarakah financing is a partnership contract
between fund owners (musyarakah partners) to
contribute funds and conduct business through
partnership. All parties share profits based on a
predetermined ratio, while the loss will be
distributed proportionately based on the capital
contribution. At balance sheet date, Musyarakah
financing is stated at the outstanding balance of
the financing less allowance for possible losses
based on the management’s review on the
Musyarakah financing collectibility at the end of
the period.
i. Penyisihan kerugian atas aset produktif dan
estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi
i. Allowance for possible losses on earning
assets and estimated losses on commitments
and contingencies
Penyisihan kerugian aktiva produktif berdasarkan
penelaahan manajemen terhadap kualitas
masing-masing aktiva produktif pada tiap akhir
bulan dan dengan mempertimbangkan evaluasi
menajemen atas prospek usaha setiap debitur,
kinerja keuangan dan kemampuan membayar
setiap debitur serta mempertimbangkan juga halhal lain seperti klasifikasi yang ditetapkan oleh
bank umum lainnya atas aktiva produktif yang
diberikan oleh lebih dari satu bank melalui Bank
Indonesia checking dan ketersediaan laporan
keuangan debitur yang telah diaudit.
Allowance for possible losses on earning assets
is determined based on management’s review of
the quality of these earning assets at the end of
each month, and management’s evaluation of
every debtor’s business prospect, financial
performance and repayment ability. Moreover, the
allowance also considers other things such as
classification from other commercial banks on
earning assets provided by more than one bank
through Bank Indonesia checking and availability
of the debtor’s audited financial statements.
Aset produktif terdiri dari giro pada bank,
penempatan pada Bank Indonesia dan bank,
efek-efek, tagihan derivatif, kredit yang diberikan
dan
pembiayaan/piutang
syariah,
tagihan
akseptasi serta komitmen dan kontinjensi yang
mempunyai risiko kredit.
Earning assets consist of current accounts with
banks, placements with Bank Indonesia and
banks, securities, derivative receivables, loans
and sharia financing/receivables, acceptance
receivables and commitments and contingencies
which carry credit risk.
Komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko
kredit antara lain terdiri dari penerbitan jaminan,
letters of credit, standby letters of credit dan
fasilitas pinjaman kepada nasabah yang belum
digunakan.
Commitments and contingencies which carry
credit risk include, but are not limited to, issued
guarantees, letters of credit, standby letters of
credit and unused loan facilities granted to
customers.
26
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
i. Penyisihan kerugian atas aset produktif dan
estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi
(lanjutan)
i. Allowance for possible losses on earning
assets and estimated losses on commitments
and contingencies (continued)
Untuk periode setelah 31 Agustus 2009,
penyisihan kerugian atas
aset
produktif
ditentukan berdasarkan Departemen Keuangan
sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan No.
140/PMK.010/2009 tentang Pembinaan dan
Pengawasan LPEI, yang mengklasifikasikan aset
produktif serupa dengan kriteria Bank Indonesia
sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia
No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005
tentang ”Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum”
yang diubah dengan Peraturan Bank Indonesia
No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006, PBI
No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007 dan PBI
No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009.
For the periods subsequent to August 31, 2009,
the allowance for possible losses on earning
assets were determined using the Ministry of
Finance Regulation No. 140/PMK.010/2009 on
Developing and Monitoring of LPEI, which
classified earning assets as the Bank Indonesia
criteria in accordance with Bank Indonesia
Regulation No. 7/2/PBI/2005 dated January 20,
2005 on “Asset Quality Ratings for Commercial
Banks” which was amended by Bank Indonesia
Regulation No. 8/2/PBI/2006 dated January 30,
2006, PBI No. 9/6/PBI/2007 dated March 30,
2007 and PBI No. 11/2/PBI/2009 dated January
29, 2009.
Untuk periode sebelum dan pada tanggal 31
Agustus 2009, penyisihan kerugian atas aset
produktif ditentukan berdasarkan kriteria Bank
Indonesia sesuai dengan Peraturan Bank
Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari
2005 tentang ”Penilaian Kualitas Aktiva Bank
Umum” yang diubah dengan Peraturan Bank
Indonesia No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari
2006, PBI No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret
2007 dan PBI No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29
Januari 2009 yang mengklasifikasikan aset
produktif menjadi lima kategori dengan besarnya
minimum persentase penyisihan penghapusan
asset sebagai berikut:
For the periods before and as of August 31, 2009,
the allowance for possible losses on earning
assets has been determined using Bank
Indonesia criteria in accordance with Bank
Indonesia Regulation No. 7/2/PBI/2005 dated
January 20, 2005 on “Asset Quality Ratings for
Commercial Banks” which was amended by Bank
Indonesia Regulation No. 8/2/PBI/2006 dated
January 30, 2006, PBI No. 9/6/PBI/2007 dated
March 30, 2007 and PBI No. 11/2/PBI/2009 dated
January 29, 2009 which classified earning assets
into five categories with minimum percentage of
allowance for possible losses, as follows:
Klasifikasi
Persentase minimum penyisihan kerugian/
Minimum percentage of allowance for
possible losses
Lancar*)
Dalam perhatian khusus
Kurang lancar
Diragukan
Macet
1%
5%
15%
50%
100%
Classification
Current*)
Special mention
Substandard
Doubtful
Loss
*) excluding Certificates of Bank Indonesia
(SBIs), placements with Bank Indonesia,
Government Bonds of the Republic of
Indonesia and earning assets secured by cash
collateral.
*) selain Sertifikat Bank Indonesia (SBI),
Penempatan pada Bank Indonesia, Obligasi
Pemerintah Republik Indonesia dan aset
produktif yang dijamin dengan agunan tunai.
27
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
i. Penyisihan kerugian atas aset produktif dan
estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi
(lanjutan)
i. Allowance for possible losses on earning
assets and estimated losses on commitments
and contingencies (continued)
Persentase penyisihan kerugian di atas
diterapkan terhadap saldo aset produktif setelah
dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan
peraturan Bank Indonesia dan Peraturan Menteri
Keuangan, kecuali untuk aset produktif yang
diklasifikasikan lancar, dimana persentase
penyisihan
penghapusan
aset
diterapkan
terhadap saldo aset produktif yang bersangkutan.
The above percentages are applied to earning
assets less the collateral value, in accordance
with Bank Indonesia and Ministry of Finance
regulations,
except
for
earning
assets
categorized as current, where the rate for
allowance is applied to the related outstanding
balance of earning assets.
Aset produktif dengan klasifikasi lancar dan
dalam perhatian khusus, sesuai dengan
peraturan Bank Indonesia dan Peraturan Menteri
Keuangan digolongkan sebagai aset produktif
tidak bermasalah. Sedangkan untuk aset
produktif dengan klasifikasi kurang lancar,
diragukan dan macet digolongkan sebagai aset
produktif bermasalah.
Earning assets classified as current and special
mention are considered as performing earning
assets in accordance with Bank Indonesia and
Ministry of Finance regulations. While earning
assets classified as substandard, doubtful and
loss are classified as non-performing assets.
Penyisihan
khusus
terhadap
pinjaman
bermasalah dihitung berdasarkan kemampuan
debitur dalam membayar hutang. Penyisihan
khusus dibuat ketika timbul keraguan akan
kemampuan debitur dalam membayar dan
menurut pertimbangan Manajemen, estimasi
jumlah yang akan diperoleh kembali dari debitur
berada dibawah jumlah pokok dan bunga
pinjaman yang belum terbayar.
Specific allowance for non-performing loan is
calculated based on the borrower's debt servicing
capacity. Specific allowance is made as soon as
the debt servicing of the loan is doubtful and
Management considers that the estimated
recovery from the borrower is likely below the
amount of outstanding the principal and interest.
Penerimaan kembali aset produktif yang telah
dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan
penyisihan kerugian aset produktif selama
periode berjalan. Jika penerimaan melebihi nilai
pokok, kelebihan tersebut diakui sebagai
pendapatan bunga.
Recovery of earning assets previously written off
is recorded as an addition to allowance for
possible losses on earning assets during the
current period of recovery. If recovery exceeds
the principal amount, the excess is recognized as
interest income.
Penyisihan kerugian yang dibentuk untuk
komitmen dan kontinjensi disajikan sebagai
kewajiban pada neraca dalam akun “Estimasi
kerugian komitmen dan kontinjensi”.
Allowance for possible losses on commitments
and contingencies is presented under “Estimated
losses on commitments and contingencies”
account, in the liabilities section of in the balance
sheets.
28
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
i. Penyisihan kerugian atas aset produktif dan
estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi
(lanjutan)
i. Allowance for possible losses on earning
assets and estimated losses on commitments
and contingencies (continued)
Pedoman pembentukan penyisihan kerugian aset
produktif dan penentuan kualitas aset produktif
unit usaha syariah mengacu pada Peraturan
Menteri Keuangan No. 140/PMK.010/2009 dan
Peraturan
Bank
Indonesia
(PBI)
No.
8/21/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 tentang
Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum Yang
Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan
Prinsip Syariah yang mulai berlaku sejak tanggal
1 Januari 2007 yang mana pasal-pasal tertentu
telah diamandemen dengan PBI No. 9/9/PBI/2007
tanggal 18 Juni 2007.
The recognition guidance on allowance for
possible losses and the classification of earning
assets of sharia business unit is based on the
Ministry
of
Finance
Regulation
No.
140/PMK.010/2009
and
Regulation
No.
8/21/PBI/2006 dated October 5, 2006 of Bank
Indonesia regarding the Quality of Earning Assets
in Commercial Banks which Operates under
Sharia Principles, effective on January 1, 2007,
whereby certain articles are amended with PBI
No. 9/9/PBI/2007 dated June 18, 2007.
j. Tagihan dan kewajiban akseptasi
j. Acceptances receivable and payable
Acceptances receivable and payable represent
letters of credit (L/C) that have been accepted by
the accepting bank. Acceptances receivable are
stated at nominal amount or realization value of
the L/C, net of allowance for possible losses,
while acceptances payable are stated at nominal
amount or realization value of the L/C.
Tagihan dan kewajiban akseptasi merupakan
transaksi letters of credit (L/C) yang diaksep oleh
bank pengaksep (accepting bank). Tagihan
akseptasi dinyatakan sebesar nilai nominal L/C
atau nilai realisasi L/C setelah dikurangi dengan
penyisihan kerugian, sedangkan kewajiban
akseptasi dinyatakan sebesar nilai nominal L/C
atau nilai realisasi L/C.
k. Aset tetap
k. Premises and equipment
Efektif tanggal 1 Januari 2008, Bank menerapkan
PSAK No. 16 (Revisi 2007), “Aset Tetap”, yang
menggantikan PSAK No. 16 (1994), “Aktiva Tetap
dan Aktiva Lain-lain” dan PSAK No. 17 (1994),
“Akuntansi Penyusutan”, dimana Bank telah
memilih model biaya. Penerapan PSAK revisi ini
tidak menimbulkan dampak yang signifikan
terhadap laporan keuangan Bank.
Effective January 1, 2008, Bank applied PSAK
No. 16 (Revised 2007), “Fixed Assets”, which
supersedes PSAK No. 16 (1994), “Fixed Assets
and Other Assets” and PSAK No. 17 (1994),
“Accounting for Depreciation”, whereby Bank has
chosen the cost model. The adoption of this
revised PSAK did not result in a significant effect
in the Bank’s financial statements.
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan
dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi
penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya
penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut
terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan.
Premises and equipment is stated at cost less
accumulated depreciation and impairment losses.
Such cost includes the cost of replacing part of
the premises and equipment when that cost is
incurred, if the recognition criteria are met.
29
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
k. Aset tetap (lanjutan)
ACCOUNTING
k. Premises and equipment (continued)
Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan
dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam
jumlah tercatat (carrying amount) aset tetap
sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria
pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan
perbaikan yang tidak memenuhi kriteria
pengakuan diakui dalam laporan laba rugi pada
saat terjadinya.
Likewise, when a major inspection is performed,
its cost is recognized in the carrying amount of
the premises and equipment as a replacement if
the recognition criteria are satisfied. All other
repairs and maintenance costs that do not meet
the recognition criteria are recognized in profit or
loss as incurred.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan
metode garis lurus selama umur manfaat aset
tetap yang diestimasi sebagai berikut:
Depreciation is calculated on a straight-line basis
over the estimated useful lives of the assets as
follows:
Tahun/Years
Peralatan dan perlengkapan kantor
Kendaraan bermotor
5
5
Office furniture and fixtures
Motor vehicles
Jumlah
tercatat
aset
tetap
dihentikan
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian
pengakuan aset (perbedaan antara jumlah neto
hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset)
dimasukkan dalam laporan laba rugi pada periode
aset tersebut dihentikan pengakuannya.
An item of premises and equipment is
derecognized upon disposal or when no future
economic benefits are expected from its use or
disposal. Any gain or loss arising on
derecognition of the asset (difference between
the net disposal proceeds and the carrying
amount of the asset) is included in the statement
of income in the period the asset was
derecognized.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur
manfaat dan metode penyusutan ditelaah dan jika
sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara
prospektif.
The asset’s residual values, useful lives and
methods of depreciation are reviewed and
adjusted prospectively if appropriate, at the end of
each financial year end.
LPEI melakukan penelaahan untuk menentukan
indikasi adanya penurunan nilai pada akhir
periode sesuai dengan PSAK No. 48 tentang
“Penurunan Nilai Aktiva”. Jika terdapat indikasi
penurunan nilai aset, LPEI menghitung taksiran
jumlah yang dapat diperoleh kembali atas nilai
semua asetnya untuk menentukan apabila ada
penurunan nilai aset dan mengakui sebagai
kerugian penurunan nilai dalam laporan laba rugi
periode berjalan.
LPEI conducts a review to determine whether
there are indications of asset impairment in
accordance with PSAK No. 48, “Accounting for
Impairment of Assets Value”, at the end of the
each reporting period. If there are any indications
of impairment, the LPEI should compute the
estimated recoverable amount of all its assets to
determine if there is a decrease in the value of
the assets, and recognize an impairment loss in
the current period statement of income.
30
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
l. Beban dibayar dimuka
ACCOUNTING
l. Prepaid expense
Expenses for the period of at least three (3)
months and/or amounting at least Rp10 per
month, are booked as prepaid expenses. Prepaid
expenses, which is included as part of other
assets are amortized over its benefited periods
using the straight-line method.
Beban untuk jangka waktu paling sedikit tiga (3)
bulan dan/atau berjumlah paling sedikit Rp10 per
bulan, dibukukan sebagai beban dibayar dimuka.
Beban dibayar dimuka, yang termasuk didalam
aset lain-lain diamortisasi selama masa manfaat
dengan menggunakan metode garis lurus
(straight-line method).
m. Kewajiban segera
m. Current liabilities
Current liabilities represent LPEI's obligations to
outside parties which should be settled
immediately based on predetermined instructions
by those having the authority. Current liabilities
are stated at the amount of LPEI's liability to such
authority parties.
Kewajiban segera merupakan kewajiban LPEI
kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera
dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi
amanat perjanjian yang ditetapkan sebelumnya.
Kewajiban segera dinyatakan sebesar nilai
kewajiban LPEI kepada pihak luar.
n. Simpanan nasabah
n. Deposits from customers
Simpanan nasabah terdiri dari giro dan deposito.
Giro merupakan simpanan nasabah yang
penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan
menggunakan
cek
atau
dengan
cara
pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana
perintah pembayaran lainnya. Giro dinyatakan
sebesar nilai kewajiban kepada pemegang giro.
Deposits from customers consist of demand
deposits and time deposits. Demand deposits
represent funds deposited by customers, the
withdrawal of which can be done at any time by
the use of a bank draft or other forms of payment
order, or through a transfer order. These demand
deposits are stated at the amount of the liability to
the account holders.
Deposito merupakan simpanan nasabah yang
penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu
tertentu sesuai dengan perjanjian antara
pemegang deposito dan Bank.
Time
deposits
represent
deposits
from
customers, which can be withdrawn only at a
certain time as stated in the agreement between
the deposit holder and the Bank.
Deposito dinyatakan sebesar nilai nominal yang
tercantum dalam perjanjian antara pemegang
deposito dan Bank.
Time deposits are stated at the nominal amount
stated in the agreement between the deposit
holder and the Bank.
Sehubungan dengan perubahan Bank menjadi
LPEI, sebagian simpanan nasabah ditutup dan
sisanya dikonversikan ke akun lain, dimana giro
dialihkan ke rekening kewajiban lain-lain dan
deposito menjadi efek-efek hutang yang
diterbitkan.
Due to the change of the Bank into LPEI, some
deposits from customers are closed and the rest
are converted into other accounts, in which
current accounts are converted into other
liabilities account and time deposits into debt
securities issued.
31
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
o. Simpanan dari bank
ACCOUNTING
o. Deposits from banks
Simpanan dari bank terdiri dari kewajiban
terhadap bank, baik lokal maupun luar negeri,
dalam bentuk deposito berjangka dan interbank
call money yang jatuh tempo kurang dari 90
(sembilan puluh) hari dan disajikan sebesar
jumlah kewajiban terhadap bank.
Deposits from banks consist of liabilities to local
and foreign banks in the form of time deposits
and interbank call money with maturity of less
than 90 (ninety) days and are stated at the
amount due to the banks.
Per tanggal 1 September 2009, sehubungan
dengan peralihan Bank menjadi LPEI, LPEI
melakukan reklasifikasi saldo simpanan dari bank
menjadi pinjaman yang diterima. Adapun atas
konversi yang dilakukan, bunga serta syarat dan
ketentuan lain tetap.
As of September 1, 2009, due to the change of
the Bank into LPEI, LPEI reclassed the deposits
from banks to fund borrowings. Regarding this
conversion, the interest rate and other terms will
remain unchanged.
p. Efek-efek hutang yang diterbitkan dan beban
emisi obligasi
p. Debt securities issued and bonds issuance
costs
Efek-efek yang diterbitkan terdiri dari surat
pengakuan hutang yang diterbitkan oleh Bank
berupa obligasi yang diperdagangkan di pasar
modal. Obligasi yang diterbitkan disajikan
sebesar nilai nominalnya setelah dikurangi
dengan beban emisi dan atau diskonto yang
belum diamortisasi.
Securities issued consist of obligations of Bank in
the form of bonds traded in the capital market.
Bonds are stated at their nominal values, net of
bonds issuance costs and/or unamortized
discount.
Beban yang berkaitan dengan penerbitan obligasi
diakui sebagai diskonto dan dikurangkan
langsung dari hasil emisi dan diamortisasi selama
jangka waktu obligasi tersebut dengan metode
garis lurus.
Expenses related to bonds issuance are
recognized as discount, directly deducted from
the net proceeds of the bonds issuance and
amortized over the term of the bonds using the
straight-line method.
q. Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali
q. Securities sold under repurchase agreements
Securities sold under repurchase agreements
(repos) are presented as liabilities and stated at
the agreed repurchase price less the difference
between the selling price and agreed repurchase
price. The difference between the selling price
and agreed repurchase price is amortized as
interest expense over the period commencing
from the selling date to the repurchase date.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali
(repo) disajikan sebagai kewajiban sebesar harga
pembelian kembali yang disepakati dikurangi
dengan selisih antara harga jual dan harga
pembelian kembali yang disepakati. Selisih antara
harga jual dan harga pembelian kembali yang
disepakati tersebut diamortisasi sebagai beban
bunga selama periode sejak efek dijual hingga
dibeli kembali.
r. Pendapatan dan beban bunga
r. Interest income and expense
Interest income and expense are recognized on
an accrual basis. Interest income on loans or
other earning assets that are classified as nonperforming is recognized when cash is received.
Pendapatan dan beban bunga diakui berdasarkan
konsep akrual. Pendapatan bunga atas kredit
yang diberikan atau aset produktif lainnya yang
diklasifikasikan sebagai bermasalah diakui pada
saat pendapatan tersebut diterima.
32
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
r. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan)
ACCOUNTING
r. Interest income and expense (continued)
Pada saat kredit yang diberikan diklasifikasikan
sebagai bermasalah, bunga yang telah diakui
tetapi
belum
tertagih
akan
dibatalkan
pengakuannya.
Selanjutnya
bunga
yang
dibatalkan tersebut diakui sebagai tagihan
sampai kontinjensi dapat ditagih.
When a loan is classified as non-performing, any
interest income previously recognized but not yet
collected is reversed against interest income. The
reversed interest income is recognized as a
contingent receivable until it is collected.
Penerimaan tunai atas kredit yang diberikan yang
diklasifikasikan sebagai diragukan atau macet
dipergunakan terlebih dahulu untuk mengurangi
pokok
kredit
yang
diberikan.
Kelebihan
penerimaan dari pokok kredit yang diberikan
diakui sebagai pendapatan bunga dalam laporan
laba rugi.
Cash receipts from loans that are classified as
doubtful or loss are first applied to the loan
principal. The excess of cash receipts over the
loan principal is recognized as interest income in
the statement of income.
s. Pendapatan provisi dan komisi
s. Fees and commission income
Provisi dan komisi yang berkaitan langsung
dengan kegiatan perkreditan atau jangka waktu
tertentu yang jumlahnya signifikan ditangguhkan
dan diamortisasi dengan menggunakan metode
garis lurus (straight-line method) sesuai dengan
jangka waktunya. Saldo provisi dan komisi yang
belum diamortisasi sehubungan dengan pinjaman
yang diselesaikan sebelum jatuh tempo diakui
sebagai pendapatan pada saat penyelesaian.
Pendapatan provisi dan komisi lainnya yang tidak
berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan
atau jangka waktu tertentu diakui pada saat
transaksi dilakukan.
Significant fees and commission income directly
related to lending activities or having specific time
periods are deferred and amortized using the
straight-line method over their respective periods.
Unamortized
fees
and commissions
on
commitments settled before maturity are
recognized as income at the date of settlement.
Other fees and commission income not directly
related to lending activities or specific time
periods are recognized at the transaction date.
t. Pendapatan bagi hasil dan beban bonus
secara syariah
t. Sharia profit sharing income and bonus
expenses
Pendapatan bagi hasil secara syariah merupakan
pendapatan marjin murabahah, bonus dan bagi
hasil pembiayaan mudharabah dan musyarakah
serta aset produktif lainnya yang diakui dengan
menggunakan metode akrual. Beban bonus
secara syariah merupakan distribusi bonus dan
bagi hasil kepada pemilik dana yang diakui
berdasarkan metode akrual.
Sharia profit sharing income represents margin
income from murabahah, bonuses and profitsharing on mudharabah and musyarakah
financing and other earning assets which are
recognized on an accrual basis. Sharia bonus
expenses consist of bonus distribution and profitsharing to fund owners which are recognized on
an accrual basis.
Pendapatan
marjin
murabahah
diakui
sepenuhnya pada saat terjadinya, apabila akad
berakhir dalam periode yang sama dengan
periode laporan keuangan atau selama periode
akad secara proporsional apabila akad tersebut
melampaui satu (1) periode laporan keuangan.
Murabahah margin income is recognized in full as
earned if the related period of the contract ends in
the same period of the financial statements or
proportionately in the period of the contract if the
contract covers more than one (1) financial
statement period.
33
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
t. Pendapatan bagi hasil dan beban bonus
secara syariah (lanjutan)
t. Sharia profit sharing income and bonus
expenses (continued)
Jumlah pendapatan marjin dan bagi hasil atas
pembiayaan/piutang syariah dan dari aset
produktif lainnya yang akan dibagikan kepada
nasabah penyimpan dana dan LPEI dihitung
secara proporsional sesuai dengan alokasi dana
nasabah dan LPEI yang dipakai dalam piutang
murabahah dan pembiayaan mudharabah dan
musyarakah yang diberikan dan aset produktif
lainnya yang disalurkan. Dari jumlah pendapatan
marjin dan bagi hasil yang tersedia untuk
nasabah tersebut kemudian dibagihasilkan ke
nasabah sebagai “shahibul maal” dan LPEI
sebagai “mudharib” sesuai dengan porsi nisbah
bagi hasil yang telah disepakati bersama
sebelumnya.
Total margin income and profit sharing on the
sharia financing/receivables transactions and
other earning assets for distribution to depositors
and LPEI are computed based on the proportion
of funds from the depositors and LPEI to be used
to finance the murabahah receivables and
mudharabah and musyarakah financing and other
earning assets. The total available margin and
profit sharing are distributed to customers as
“shahibul maal” (owner of funds) and to LPEI as
“mudharib” (fund manager) in accordance with a
pre-determined ratio (nisbah).
Pendapatan marjin dan bagi hasil atas
pembiayaan yang diberikan dan aset produktif
lainnya yang memakai dana LPEI, seluruhnya
menjadi milik LPEI.
Margin income and profit sharing from financing
and other earning assets which use LPEI’s funds
all belong to LPEI.
u. Program dana pensiun dan imbalan kerja
u. Pension plan and employee benefits
LPEI menyelenggarakan program pensiun iuran
pasti untuk seluruh karyawan tetapnya. Kontribusi
LPEI adalah sebesar 6%, sedangkan kontribusi
karyawan adalah sebesar 4% yang dihitung
berdasarkan
penghasilan
dasar
bulanan
karyawan. Kontribusi LPEI terhadap dana
pensiun dicatat sebagai beban pada saat
terjadinya.
LPEI has a defined contribution retirement plan
covering all of its permanent employees. LPEI’s
and the employees’ contributions are computed at
6% and 4%, respectively, of the employees’
monthly basic salaries. LPEI’s contributions to the
retirement plan are recognized as expense when
incurred.
LPEI harus menyediakan program pensiun
dengan imbalan minimal tertentu sesuai dengan
UU Ketenagakerjaan No. 13/2003. Karena UU
Ketenagakerjaan menentukan rumus tertentu
untuk menghitung jumlah minimal imbalan
pensiun, pada dasarnya, program pensiun
berdasarkan
UU
Ketenagakerjaan
adalah
program imbalan pasti.
LPEI is required to provide a minimum amount of
pension benefits in accordance with Labor Law
No. 13/2003. Since the Labor Law sets the
formula for determining the minimum amount of
benefits, basically, pension plans under the Labor
Law represent defined benefit plans.
Program pensiun imbalan pasti adalah program
pensiun yang menetapkan jumlah imbalan
pensiun yang akan diterima oleh karyawan pada
saat pensiun, biasanya berdasarkan pada satu
faktor atau lebih seperti usia, masa kerja dan
kompensasi.
A defined benefit pension plan is a pension plan
program where the pension amount to be
received by employees at the time of retirement
will depend on one or more factors such as age,
years of service and compensation.
34
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
u. Program dana pensiun dan imbalan kerja
(lanjutan)
u. Pension plan
(continued)
and
ACCOUNTING
employee
benefits
Kewajiban imbalan pasti yang diakui di necara
adalah nilai kini kewajiban imbalan pasti pada
tanggal neraca dikurangi nilai wajar aset program,
serta disesuaikan dengan keuntungan/kerugian
aktuarial dan beban jasa lalu yang belum diakui.
Kewajiban imbalan pasti dihitung setiap tahun
oleh aktuaris independen menggunakan metode
projected unit credit. Nilai kini kewajiban imbalan
pasti ditentukan dengan mendiskontokan estimasi
arus kas
keluar masa depan dengan
menggunakan tingkat bunga obligasi perusahaan
berkualitas tinggi dalam mata uang yang sama
dengan mata uang imbalan yang akan dibayarkan
dan waktu jatuh tempo yang kurang lebih sama
dengan waktu jatuh tempo imbalan yang
bersangkutan.
The liability recognized in the balance sheets in
respect of a defined benefit pension plan is the
the defined benefit obligation at the balance sheet
date less the fair value of the plan assets,
adjusted for unrecognized actuarial gains or
losses and past service costs. The present value
of defined benefit obligation is calculated annually
by an independent actuary using the projected
unit credit method. The present value of a defined
benefit obligation is determined by discounting
the estimated future cash outflows using interest
rates of high quality corporate bonds that are
denominated in the currency in which the benefit
will be paid and that have the terms to maturity
approximating the terms of the related pension
liability.
Keuntungan dan kerugian aktuarial dapat timbul
dari penyesuaian yang dibuat berdasarkan
pengalaman dan perubahan asumsi-asumsi
aktuarial. Apabila jumlah keuntungan atau
kerugian aktuarial ini melebihi 10% nilai kini
imbalan pasti dan 10% dari nilai wajar aset
program maka kelebihannya dibebankan atau
dikreditkan pada pendapatan atau beban selama
sisa masa kerja rata-rata para karyawan yang
bersangkutan.
Actuarial gains and losses can arise from
experience adjustments and changes in actuarial
assumptions. If the actuarial gain or loss exceeds
whichever the higher of 10% of the present value
of defined benefit obligation and 10% of the fair
value of the program assets, such excess is
credited or charged to the statements of income
over the average remaining service lives of the
relevant employees.
v. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing
v. Foreign currency transactions and balances
LPEI maintains its accounting records in
Indonesian Rupiah. Transactions involving foreign
currencies are recorded at the rates of exchange
prevailing at the transactions date. As of
December 31, 2009, August 31, 2009, December
31, 2008 and 2007, all monetary assets and
liabilities denominated in foreign currencies are
translated into Rupiah based on Reuters'
published spot rates at 04.00 PM (West
Indonesian local time). The resulting gains or
losses are credited or charged to the current
period statement of income.
LPEI menyelenggarakan catatan akuntansinya
dalam Rupiah. Transaksi yang melibatkan mata
uang asing dicatat pada nilai tukar pada saat
terjadinya transaksi. Pada tanggal 31 Desember
2009, 31 Agustus 2009, 31 Desember 2008 dan
2007, seluruh aset dan kewajiban moneter dalam
mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah
dengan menggunakan kurs spot Reuters pada
pukul 16.00 WIB. Keuntungan atau kerugian yang
timbul akan dibebankan pada laba rugi periode
berjalan.
35
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
v. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing
(lanjutan)
v. Foreign currency transactions and balances
(continued)
Nilai tukar yang digunakan untuk menjabarkan
mata uang asing ke dalam Rupiah sebagai
berikut:
The exchange rates used against Rupiah were as
follows:
31 Desember/
December 31,
2009
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
100 Yen Jepang
Dolar Singapura
31 Agustus/
August 31,
2009
9.395
13.542
10.219
6.705
10.080
14.408
10.840
6.991
w. Pajak penghasilan
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2008
2007
10.900
15.356
12.065
7.587
9.393
13.821
8.384
6.532
United States Dollars
European Euro
100 Japanese Yen
Singapore Dollars
w. Income tax
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan estimasi
penghasilan kena pajak untuk periode yang
bersangkutan. Aset dan kewajiban pajak
tangguhan diakui untuk semua perbedaan
temporer antara nilai aset dan kewajiban yang
tercatat di neraca dengan dasar pengenaan pajak
atas aset dan kewajiban tersebut pada setiap
tanggal pelaporan. Manfaat pajak yang belum
digunakan, seperti akumulasi rugi pajak yang
belum digunakan, juga diakui apabila besar
kemungkinan bahwa manfaat tersebut dapat
direalisasikan di masa yang akan datang.
Current tax expense is provided based on the
estimated taxable income for the period. Deferred
tax assets and liabilities are recognized for
temporary differences between the financial and
the tax bases of assets and liabilities at each
reporting date. Future tax benefits, such as the
carry-forward of unused tax losses, are also
recognized to the extent that realization of such
benefits is probable.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan dihitung
dengan
menggunakan
tarif
pajak
yang
diharapkan akan diterapkan pada periode aset
atau kewajiban tersebut direalisasi atau
diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (dan
peraturan-peraturan pajak) yang berlaku atau
secara substansi telah berlaku pada tanggal
neraca. Perubahan nilai tercatat aset dan
kewajiban pajak tangguhan yang disebabkan oleh
perubahan tarif pajak dikreditkan atau dibebankan
pada laba rugi periode berjalan, kecuali untuk
transaksi-transaksi yang sebelumnya telah
langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Deferred tax assets and liabilities are measured
at the tax rates that are expected to apply to the
period when the assets are realized or the
liabilities are settled, based on tax rates (and tax
laws) that have been enacted or substantively
enacted at the balance sheet date. Changes in
the carrying amount of deferred tax assets and
liabilities due to a change in tax rates are credited
or charged to current statement of income, except
to the extent that they relate to items previously
charged or credited to equity.
36
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
w. Pajak penghasilan (lanjutan)
ACCOUNTING
w. Income tax (continued)
Amendment to tax obligation is recorded when an
assessment is received or, if an objection is
submitted or appealed against by LPEI, when the
result of the appeal and/or objection is
determined.
Koreksi atas kewajiban pajak diakui pada saat
surat ketetapan pajak diterima, atau apabila
diajukan keberatan dan atau banding oleh LPEI,
pada saat telah ada keputusan atas banding dan
atau keberatan tersebut.
x. Pelaporan segmen
x. Segment reporting
Based on PSAK No. 5 (Revised 2000), “Segment
Reporting”, LPEI is required to identify and
disclose financial information based on business
segment (products or services) of its operation
and geographical area segment. LPEI only
operates in a conventional and sharia banking
industry and only operates in one city without any
branch, thus the LPEI did not disclose segment
reporting based on geographical area operation.
PSAK No. 5 (Revisi 2000) tentang “Pelaporan
Segmen”
mensyaratkan
LPEI
untuk
mengidentifikasi dan mengungkapkan pelaporan
informasi keuangan berdasarkan segmen jenis
usaha (produk atau jasa) dan segmen wilayah
geografis operasi perusahaan. LPEI hanya
beroperasi dalam usaha perbankan konvensional
dan syariah dan hanya beroperasi dalam satu
kota tanpa cabang, sehingga LPEI tidak
menyajikan
informasi
pelaporan
segmen
berdasarkan wilayah geografis operasi.
y. Penggunaan estimasi
y. Use of estimates
The preparation of financial statements in
conformity with generally accepted accounting
principles requires management to make
estimates and assumptions that affect amounts
reported therein. Due to inherent uncertainty in
making estimates, actual results reported in future
periods might be based on amounts which differ
from those estimates.
Dalam menyusun laporan keuangan sesuai
dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum,
manajemen telah menggunakan estimasi dan
asumsi yang mempengaruhi jumlah yang
dilaporkan dalam laporan keuangan. Adanya
unsur ketidakpastian yang melekat dalam
melakukan estimasi dapat menyebabkan jumlah
sebenarnya yang dilaporkan pada periode yang
akan datang berbeda dengan jumlah yang
diestimasikan.
z. Pernyataan yang telah dikeluarkan tapi belum
berlaku efektif
z. Standards issued but not yet effective
Accounting Standards issued by the Indonesian
Accounting Standards Board (DSAK) up to the
date of completion of LPEI’s financial statements
but are not yet effective are summarized below:
Standar Akuntansi yang telah dikeluarkan oleh
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK)
sampai dengan penyelesaian laporan keuangan
LPEI tetapi belum efektif adalah sebagai berikut:
37
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
z. Pernyataan yang telah dikeluarkan tapi belum
berlaku efektif (lanjutan)
z. Standards issued
(continued)
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal
1 Januari 2010:
a.
b.
c.
d.
but
not
ACCOUNTING
yet
effective
Effective on or after January 1, 2010:
a.
PSAK 50 (Revisi 2006) “Instrumen
Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan”
berisi
persyaratan
penyajian
dari
instrumen
keuangan
dan
pengidentifikasian informasi yang harus
diungkapkan.
PSAK 55 (Revisi 2006) “Instrumen
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”
mengatur prinsip-prinsip dasar pengakuan
dan
pengukuran
aset
keuangan,
kewajiban
keuangan,
dan
kontrak
pembelian dan penjualan item nonkeuangan.
PPSAK 3 “Pencabutan PSAK 54:
Akuntansi Restrukturisasi Utang Piutang
Bermasalah” berlaku untuk semua entitas
yang menerapkan PSAK 54.
PPSAK
5
“Pencabutan
ISAK
6:
Interpretasi atas Paragraf 12 dan 16
PSAK No. 55 (1999) tentang Instrumen
Derivatif Melekat pada Kontrak dalam
Mata Uang Asing”.
b.
c.
d.
PSAK 50 (Revised 2006) “Financial
Instruments:
Presentation
and
Disclosures” contains the requirements for
the presentation of financial instruments
and identifies the information that should
be disclosed.
PSAK 55 (Revised 2006) “Financial
Instruments:
Recognition
and
Measurement” establishes the principles
for recognizing and measuring financial
assets, financial liabilities, and some
contracts to buy or sell non-financial
items.
PPSAK 3 “Revocation of PSAK 54:
Accounting Troubled Payable/Recievable
Restructuring” applicable for all entities
that apply PSAK 54.
PPSAK 5 “Revocation of ISAK 6:
Interpretation of Paragraphs 12 and 16 of
PSAK 55 (1999) on Embedded Derivative
Instruments in Foreign Currency”.
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal
1 Januari 2011:
Effective on or after January 1, 2011:
a.
a.
b.
PSAK 1 (Revisi 2009) “Penyajian Laporan
Keuangan” menetapkan dasar-dasar bagi
penyajian laporan keuangan bertujuan
umum
(general
purpose
financial
statements) agar dapat dibandingkan baik
dengan laporan keuangan periode
sebelumnya maupun dengan laporan
keuangan entitas lain.
PSAK 2 (Revisi 2009) “Laporan Arus Kas”
memberikan pengaturan atas informasi
mengenai perubahan historis dalam kas
dan setara kas melalui laporan arus kas
yang
mengklasifikasikan
arus
kas
berdasarkan aktivitas operasi, investasi,
maupun pendanaan (financing) selama
suatu periode.
b.
38
PSAK 1 (Revised 2009) “Presentation of
Financial Statements” prescribes the
basis for presentation of general purpose
financial
statements
to
ensure
comparability both with the entity's
financial statements of previous periods
and with the financial statements of other
entities.
PSAK 2 (Revised 2009) “Statement of
Cash Flows” requires the provision of
information about the historical changes in
cash and cash equivalents by means of a
statement of cash flows which classifies
cash flows during the period to operating,
investing and financing activities.
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
z. Pernyataan yang telah dikeluarkan tapi belum
berlaku efektif (lanjutan)
z. Standards issued
(continued)
but
not
ACCOUNTING
yet
effective
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal
1 Januari 2011 (lanjutan):
Effective on or after January 1, 2011
(continued):
c.
c.
d.
e.
f.
PSAK 5 (Revisi 2009) “Segmen Operasi”
menetapkan
informasi
segmen
diungkapkan
untuk
memungkinkan
pengguna laporan keuangan untuk
mengevaluasi sifat dan dampak keuangan
dari aktivitas bisnis yang mana entitas
terlibat dan lingkungan ekonomi dimana
entitas beroperasi.
PSAK 25 (Revisi 2009) “Kebijakan
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi
dan Kesalahan” menentukan kriteria
untuk pemilihan dan perubahan kebijakan
akuntansi, bersama dengan perlakuan
akuntansi dan pengungkapan atas
perubahan
kebijakan
akuntansi,
perubahan estimasi akuntansi dan koreksi
kesalahan.
PSAK 48 (Revisi 2009) “Penurunan Nilai
Aset” menetapkan prosedur-prosedur
yang diterapkan agar aset dicatat tidak
melebihi jumlah terpulihkan dan jika aset
tersebut terjadi penurunan nilai, rugi
penurunan nilai harus diakui.
PSAK 57 (Revisi 2009) “Provisi, Liabilitas
Kontinjensi
dan
Aset
Kontinjensi”
bertujuan untuk mengatur pengakuan dan
pengukuran
kewajiban
diestimasi,
kewajiban kontinjensi dan aset kontinjensi
serta
untuk
memastikan
informasi
memadai telah diungkapkan dalam
catatan atas laporan keuangan untuk
memungkinkan
para
pengguna
memahami sifat, waktu, dan jumlah yang
terkait dengan informasi tersebut.
d.
e.
f.
PSAK 5 (Revised 2009) “Operating
Segments”
prescribes
segment
information is disclosed to enable users of
financial statements to evaluate the nature
and financial effects of the business
activities in which the entity engages and
the economic environments in which it
operates.
PSAK 25 (Revised 2009) “Accounting
Policies,
Changes
in
Accounting
Estimates and Errors” prescribes the
criteria for selecting and changing
accounting policies, together with the
accounting treatment and disclosure of
changes in accounting policies, changes
in accounting estimates and corrections of
errors.
PSAK 48 (Revised 2009) “Impairment of
Assets” prescribes the procedures applied
to ensure that assets are carried at no
more than their recoverable amount and if
the assets are impaired, an impairment
loss should be recognized.
PSAK 57 (Revised 2009) “Provisions,
Contingent Liabilities and Contingent
Assets” aims to provide that appropriate
recognition criteria and measurement
bases are applied to provisions,
contingent liabilities and contingent assets
and to ensure that sufficient information is
disclosed in the notes to financial
statements to enable users to understand
the nature, timing and amount related to
the information.
LPEI is presently evaluating and has not
determined the effects of these revised and
new Standards, Interpretations and Standards
Revocation on its financial statements.
LPEI sedang mengevaluasi dan belum
menentukan
dampak
dari
Standar,
Interpretasi dan Pencabutan Standar yang
direvisi dan yang baru tersebut terhadap
laporan keuangannya.
39
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
aa.Laba bersih per saham dasar
aa. Basic earnings per share
Based on PSAK No. 56, "Earnings Per Share"
(EPS), earnings per share is computed by
dividing net income of the current period by the
weighted average number of issued and fully paid
shares during the period.
Berdasarkan PSAK No. 56 tentang "Laba Per
Saham", laba bersih per saham dasar dihitung
dengan membagi laba bersih periode berjalan
dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang
ditempatkan dan disetor penuh selama periode
yang bersangkutan.
3. GIRO PADA BANK INDONESIA
3. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
31 Desember/
December 31,
2009
Rupiah
Dolar Amerika Serikat
ACCOUNTING
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
1.659
-
-
60.960
62.444
69.011
122.109
1.659
-
123.404
191.120
Rupiah
United States Dollars
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk
memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM)
Bank Indonesia.
The total balance of the current accounts with Bank
Indonesia is required to fulfill Bank Indonesia's
minimum statutory reserve requirement (GWM).
Rasio GWM yang dipersyaratkan Bank Indonesia
pada
tanggal-tanggal
31
Agustus
2009,
31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai
berikut:
The statutory reserve ratios as required by Bank
Indonesia as of August 31, 2009, December 31,
2008 and 2007 are as follows:
31 Agustus/
August 31,
31 Desember/
December 31,
2009
Konvensional
Rupiah
Dolar Amerika Serikat
Syariah
Rupiah
Dolar Amerika Serikat
2008
31 Desember/
December 31,
2007
-
5,00%
1,00%
5,00%
3,00%
-
5,00%
3,00%
5,00%
3,00%
40
Conventional
Rupiah
United States Dollars
Sharia
Rupiah
United States Dollars
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
3. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan)
3. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
The statutory reserve ratios of LPEI as of August
31, 2009, December 31, 2008 and 2007 are as
follows:
Rasio GWM LPEI per 31 Agustus 2009,
31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai
berikut:
31 Agustus/
August 31,
31 Desember/
December 31,
2009
Konvensional
Rupiah
Dolar Amerika Serikat
Syariah
Rupiah
31 Desember/
December 31,
2008
2007
-
5,66%
1,27%
6,23%
3,17%
-
26,43%
-
Conventional
Rupiah
United States Dollars
Sharia
Rupiah
Perhitungan rasio GWM sampai dengan tanggal
24 Oktober 2008 didasarkan pada Peraturan Bank
Indonesia (PBI) No. 7/49/PBI/2005 tanggal
29 November 2005 tentang "Perubahan Kedua atas
PBI No. 6/15/PB1/2004 tentang Giro Wajib Minimum
Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah
dan Valuta Asing", sedangkan perhitungan rasio
GWM terhitung sejak tanggal 24 Oktober 2008
didasarkan pada Peraturan Bank Indonesia (PBI)
No. 10/25/PBI/2008 tanggal 23 Oktober 2008
tentang "Perubahan atas PBI No. 10/19/PBI/2008
tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank
Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing".
The calculation of the GWM ratios until October 24,
2008 was based on Bank Indonesia Regulation (PBI)
No. 7/49/PBI/2005 dated November 29, 2005 on
"The Second Amendment of PBI No. 6/15/PBI/2004
concerning
Minimum
Statutory
Reserve
Requirement of Commercial Banks with Bank
Indonesia in Rupiah and Foreign Currencies", while
the calculation of the GWM ratios after October 24,
2008 is based on Bank Indonesia Regulation (PBI)
No. 10/25/PBI/2008 dated October 23, 2008 on "The
Amendment of PBI No. 10/19/PBI/2008 concerning
the Minimum Statutory Reserve Requirement of
Commercial Banks with Bank Indonesia in Rupiah
and Foreign Currencies".
Pada tanggal 31 Agustus 2009, 31 Desember 2008
dan 2007, Bank telah memenuhi ketentuan Bank
Indonesia tentang Giro Wajib Minimum.
As of August 31, 2009, December 31, 2008 and
2007, the Bank has fulfilled Bank Indonesia's
regulation regarding the Minimum Statutory Reserve
Requirement.
Pada tanggal 31 Agustus 2009, sehubungan dengan
perubahan kegiatan usaha Bank menjadi LPEI per 1
September 2009 (Catatan 1d), LPEI tidak memiliki
kewajiban untuk memenuhi persyaratan Giro Wajib
Minimum (GWM) Bank Indonesia. Seluruh dana
yang terdapat di Bank Indonesia untuk pemenuhan
Giro Wajib Minimum ditransfer ke rekening di Bank
Mandiri
sebesar
Rp186.895
pada
tanggal
31 Agustus 2009 dan disajikan dalam giro pada
bank. Pada tanggal 31 Desember 2009, LPEI
memiliki saldo giro pada Bank Indonesia hanya
untuk keperluan transfer dana Real Time Gross
Settlement (RTGS).
As of August 31, 2009, due to the change in
business activity of the Bank into LPEI as of
September 1, 2009 (Note 1d), LPEI has no
obligation to fulfill Bank Indonesia's minimum
statutory reserve requirement (GWM). All the funds
for the statutory reserve requirement in Bank
Indonesia were transferred to Bank Mandiri account
which amounted to Rp186,895 on August 31, 2009
and presented under current accounts with banks.
As of December 31, 2009, LPEI has current account
with Bank Indonesia only for Real Time Gross
Settlement (RTGS) transfer of funds.
41
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
4. GIRO PADA BANK
4. CURRENT ACCOUNTS WITH BANKS
a. Berdasarkan mata uang
a. By currency
31 Desember/
December 31,
2009
31 Agustus/
August 31,
2009
_______________
_______________
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2008
2007
_________________
________________
Rupiah
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
6.323
12.801
1.657
2.251
PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk.
PT Bank Syariah BRI
PT Bank Syariah Mandiri
1.231
939
-
186.895
73
-
-
8.493
199.769
1.657
2.251
Mata uang asing
Dolar Amerika Serikat
Wachovia Bank N.A., New York
Bank of Tokyo - Jakarta
Standard Chartered
Bank, New York
The Bank of Tokyo - Mitsubishi. Ltd
Japan
Euro Eropa
Wachovia Bank N.A., New York
Deutsche Bank, Germany
Dresdner Bank AG., Frankfurt
Dolar Singapura
Overseas Chinese
Banking Corp.
Yen Jepang
Sumitomo Mitsui Banking
Corp., Tokyo
Penyisihan kerugian
32.563
21.702
160.915
-
32.310
-
9.387
12.661
-
95
-
-
2.513
1.127
-
2.700
1.381
-
1.494
2.416
-
445
5.192
2.673
PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk.
PT Bank Syariah BRI
PT Bank Syariah Mandiri
Foreign currencies
United States Dollars
9.202 Wachovia Bank N.A., New York
Bank of Tokyo - Jakarta
Standard Chartered
Bank, New York
The Bank of Tokyo Mitsubishi. Ltd Japan
15.205
European Euro
Wachovia Bank N.A., New York
Deutsche Bank, Germany
Dresdner Bank AG., Frankfurt
1.001
Singapore Dollar
Overseas Chinese
Banking Corp.
Japanese Yen
Sumitomo Mitsui Banking
Corp., Tokyo
368
637
244
404
68.200
183.486
39.137
25.812
76.693
(767)
383.255
(3.833)
40.794
(408)
28.063
(281)
75.926
379.422
40.386
27.782
42
Rupiah
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
Allowance for possible losses
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
4. GIRO PADA BANK (lanjutan)
b. Berdasarkan
kerugian
4. CURRENT ACCOUNTS WITH BANKS (continued)
kolektibilitas
dan
penyisihan
b. By collectibility and allowance for possible
losses
Seluruh giro pada bank diklasifikasikan lancar
pada tanggal 31 Desember 2009, 31 Agustus
2009, 31 Desember 2008 dan 2007.
As of December 31, 2009, August 31, 2009,
December 31, 2008 and 2007, all current
accounts with banks are classified as current.
Perubahan penyisihan kerugian giro pada bank
adalah sebagai berikut:
The changes in the allowance for possible losses
on current accounts with banks are as follows:
31 Desember/
December 31,
2009
_______________
Rupiah
Saldo awal
(Pembalikan) pembentukan penyisihan
selama periode berjalan
(Catatan 23)
Saldo akhir
Mata uang asing
Saldo awal
(Pembalikan) pembentukan penyisihan
selama periode berjalan
(Catatan 23)
Selisih kurs penjabaran
31 Agustus/
August 31,
2009
_______________
1.998
17
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2008
2007
_________________
________________
23
12
1.981
(6)
11
85
1.998
17
23
1.835
391
258
(1.913)
(1.047)
1.780
(106)
(336)
(297)
430
Rupiah
Beginning balance
(Reversal of allowance) provision
during the current period
(Note 23)
Ending balance
Foreign currency
Beginning balance
(Reversal of allowance) provision
(2.125)
during the current period
(Note 23)
57
Foreign currency translation
2.326
Saldo akhir
682
1.835
391
258
Ending balance
Jumlah
767
3.833
408
281
Total
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan
kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk
menutup kemungkinan kerugian akibat tidak
tertagihnya giro pada bank.
Management believes that the allowance for
possible losses is adequate to cover possible
losses on uncollectible current accounts with
banks.
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk
giro pada bank
c. Annual average interest rates for current
accounts with banks
Empat Bulan/
Four Months
2009
Rupiah
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Delapan Bulan/ Satu Tahun/
Eight Months
One Year
2009
2008
2,25%
0,05%
0,21%
2,25%
0,03%
0,24%
2,63%
0,63%
2,67%
Satu Tahun/
One Year
2007
2,29%
2,79%
3,63%
Rupiah
United States Dollars
European Euro
The current accounts with banks denominated in
Japanese Yen and Singapore Dollars do not bear
interest.
Giro pada bank dalam mata uang Yen Jepang
dan Dolar Singapura tidak memperoleh bunga.
43
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
5. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN
BANK
5. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANKS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang
31 Desember/
December 31,
2009
31 Agustus/
August 31,
2009
_______________
_______________
Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
(FASBI)
Interbank call money
PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Internasional
Indonesia Tbk
PT BPD Riau
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank OCBC Indonesia
PT BPD Sulawesi Utara
PT BPD Bali
BPT Kalimantan Barat
Bank Sinarmas
PT BPD DKI
PT Bank Himpunan
Saudara 1906
PT BPD Sumatera Selatan
PT ABN AMRO
Bank N.V., Indonesia
PT Bank Panin Tbk
JP Morgan Chase
Bank N.A., Jakarta
PT BPD Jawa Barat
dan Banten
Deposito Mudharabah
PT Bank Syariah BRI
PT Bank Syariah
Mega Indonesia
PT Bank Syariah Mandiri
Unit Usaha Syariah Bank DKI
Unit Usaha Syariah
Bank Danamon
a. By type and currency
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2008
2007
_________________
________________
-
-
-
7.000
300.000
-
-
-
200.000
-
-
51.000
150.000
140.000
135.000
65.000
30.000
25.000
25.000
10.000
-
-
30.000
75.000
30.000
100.000
-
-
55.000
50.000
-
-
-
-
375.000
245.000
-
-
-
100.000
-
-
-
25.000
37.422
18.806
150
156.827
12.016
3.550
-
6.950
7.585
5.200
11.800
7.067
-
-
630
11.680
-
1.132.988
33.971
245.897
1.089.827
44
Rupiah
Deposit Facility Bank Indonesia
(FASBI)
Interbank call money
PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Internasional
Indonesia Tbk
PT BPD Riau
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank OCBC Indonesia
PT BPD Sulawesi Utara
PT BPD Bali
BPD Kalimantan Barat
Bank Sinarmas
PT BPD DKI
PT Bank Himpunan
Saudara 1906
PT BPD Sumatera Selatan
PT ABN AMRO
Bank N.V., Indonesia
PT Bank Panin Tbk
JP Morgan Chase
Bank N.A., Jakarta
PT BPD Jawa Barat
dan Banten
Mudharabah time deposits
PT Bank Syariah BRI
PT Bank Syariah
Mega Indonesia
PT Bank Syariah Mandiri
Sharia business unit Bank DKI
Sharia business unit
Bank Danamon
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
5. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN
BANK (lanjutan)
5. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANKS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan)
Dolar Amerika Serikat
Interbank call money
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
Bank Mandiri Eropa
(London), Ltd
Sumitomo Mitsui Banking
Corp, Singapore
Wachovia Bank N.A.
PT Bank OCBC Indonesia
PT Bank UOB Buana Tbk
PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk
Euro Eropa
Interbank call money
Wachovia Bank N.A.
Penyisihan kerugian
a. By type and currency (continued)
31 Desember/
December 31,
2009
31 Agustus/
August 31,
2009
_______________
_______________
_________________
________________
591.885
375.800
-
218.000
-
-
187.900
-
-
-
178.505
-
12.247
-
28.409
54.500
54.500
28.179
-
-
-
39.240
-
28.179
1.334.090
12.247
394.649
56.358
11.511
-
-
-
11.511
-
-
-
2.478.589
(24.786)
46.218
(462)
640.546
(6.405)
1.146.185
(11.392)
2.453.803
45.756
634.141
1.134.793
b. Berdasarkan periode sisa umur jatuh tempo
31 Desember/
December 31,
2009
________________
United States Dollars
Interbank call money
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
Bank Mandiri Europe
(London), Ltd
Sumitomo Mitsui Banking
Corp, Singapore
Wachovia Bank N.A.
PT Bank OCBC Indonesia
PT Bank UOB Buana Tbk
PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk
European Euro
Interbank call money
Wachovia Bank N.A.
Allowance for possible losses
b. By remaining period to maturity
The details of placements with Bank Indonesia
and banks classified by remaining period to
maturity are as follows:
Klasifikasi jangka waktu penempatan pada Bank
lndonesia dan bank berdasarkan periode sisa
umur jatuh tempo adalah sebagai berikut:
Rupiah
Sampai dengan 1 bulan
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2008
2007
31 Agustus/
August 31,
2009
_______________
31 Desember/
December 31,
2008
________________
31 Desember/
December 31,
2007
_______________
1.132.988
33.971
245.897
1.089.827
1.132.988
33.971
245.897
1.089.827
45
Rupiah
Up to 1 month
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
5. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN
BANK (lanjutan)
5. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANKS (continued)
b. Berdasarkan periode sisa umur jatuh tempo
(lanjutan)
Dolar Amerika Serikat
Sampai dengan 1 bulan
1 - 6 bulan
6 - 12 bulan
Euro Eropa
6 - 12 bulan
Penyisihan kerugian
b. By remaining period to maturity (continued)
31 Desember/
December 31,
2009
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
1.146.190
187.900
-
12.247
381.596
13.053
56.358
-
1.334.090
12.247
394.649
56.358
11.511
-
-
-
11.511
-
-
-
2.478.589
(24.786)
46.218
(462)
640.546
(6.405)
1.146.185
(11.392)
2.453.803
45.756
634.141
1.134.793
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk
penempatan pada Bank Indonesia dan bank
Empat Bulan/
Four Months
2009
_________________
United States Dollars
Up to 1 month
1 - 6 months
6 - 12 months
European Euro
6 - 12 months
Allowance for possible losses
c. Annual average interest rates for placements
with Bank Indonesia and banks
Delapan Bulan/ Satu Tahun/
Eight Months
One Year
2009
2008
_______________
_____________
Satu Tahun/
One Year
2007
_____________
Rupiah
Interbank call money
7,37%
7,81%
8,34%
7,82%
Rupiah
Interbank call money
Mata uang asing
Interbank call money
1,59%
0,22%
2,89%
5,19%
Foreign Currency
Interbank call money
46
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
5. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN
BANK (lanjutan)
d. Berdasarkan
kerugian
kolektibilitas
dan
5. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANKS (continued)
penyisihan
d. By collectibility and allowance for possible
losses
Seluruh penempatan pada bank diklasifikasikan
lancar pada tanggal 31 Desember 2009,
31 Agustus 2009, 31 Desember 2008 dan 2007.
As of December 31, 2009, August 31, 2009,
December 31, 2008 and 2007, all placements
with banks are classified as current.
Perubahan penyisihan kerugian adalah sebagai
berikut:
The changes in the allowance for possible losses
are as follows:
31 Desember/
December 31,
2009
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
340
2.459
10.828
10.294
(2.119)
(8.369)
Rupiah
Saldo awal
Pembentukan (pembalikan)
Penyisihan selama
periode berjalan (Catatan 23)
10.990
Saldo akhir
11.330
340
2.459
122
3.946
564
Mata uang asing
Saldo awal
Pembentukan (pembalikan)
penyisihan selama periode
berjalan (Catatan 23)
Selisih kurs penjabaran
13.464
(130)
Saldo akhir
13.456
Jumlah
24.786
534
Rupiah
Beginning balance
Provision
(Reversal of allowance) during
the current period(Note 23)
10.828
Ending balance
2.752
630
Foreign currency
Beginning balance
Provision (reversal of allowance)
during the current
(777)
period (Note 23)
441
Foreign currency translation
122
3.946
564
Ending balance
462
6.405
11.392
Total
(3.178)
(646)
900
Management believes that the allowance for
possible losses is adequate to cover possible
losses on uncollectible placements with banks.
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan
kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk
menutup kemungkinan kerugian akibat tidak
tertagihnya penempatan pada bank.
47
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
6. EFEK-EFEK
6. SECURITIES
a. Berdasarkan tujuan, jenis dan mata uang
31 Desember/
December 31,
2009
Dimiliki hingga jatuh tempo
Rupiah
Sertifikat Bank Indonesia
Dikurangi bunga yang belum
diamortisasi
Obligasi Pemerintah
ORI 003
SPN20100715
ORI 002
Seri FR0012
Seri FR0014
Seri FR0016
SPN20100114
SPN20100311
Seri FR0010
Seri FR0013
Seri FR0019
Seri FR0027
Seri FR0002
SPN20090430
Ditambah premium yang belum
diamortisasi
Dikurangi diskonto yang belum
diamortisasi
300.000
(1.169)
a. By purpose, type and currency
31 Agustus/
August 31,
2009
1.690.000
(25.876)
31 Desember/
December 31,
2008
-
31 Desember/
December 31,
2007
1.530.000
(3.540)
Held-to-maturity
Rupiah
Certificates of Bank Indonesia
Less unamortized interest
298.831
1.664.124
-
1.526.460
200.000
150.000
95.000
50.000
50.000
50.000
50.000
40.000
22.000
20.000
20.000
15.000
-
205.000
90.000
50.000
50.000
50.000
22.000
20.000
20.000
15.000
-
200.000
95.000
40.000
60.000
50.000
22.000
20.000
20.000
15.000
100.000
40.000
200.000
100.000
50.000
20.000
20.000
20.000
15.000
-
Government Bonds
ORI 003
SPN20100715
ORI 002
Series FR0012
Series FR0014
Series FR0016
SPN20100114
SPN20100311
Series FR0010
Series FR0013
Series FR0019
Series FR0027
Series FR0002
SPN20090430
3.303
4.458
7.361
5.566
Add unamortized premium
(7.917)
(2.539)
(4.970)
(2.115)
Less unamortized discount
757.386
523.919
48
664.391
428.451
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
6. EFEK-EFEK (lanjutan)
6. SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan tujuan, jenis dan mata uang
(lanjutan)
31 Desember/
December 31,
2009
Obligasi Korporasi
PT Oto Multiartha V 2007
Seri B
PT Arpeni Pratama Ocean Line
MTN Syariah Ijarah II 2008
PT Jasa Marga (Persero) X 2002
Seri O
PT Wahana Ottomitra Multiartha
IV Seri A 2007
a. By purpose, type and currency (continued)
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
50.000
50.000
50.000
50.000
50.000
50.000
50.000
-
34.000
34.000
34.000
29.000
25.000
25.000
25.000
25.000
Perum Pegadaian IX Seri D 2002
11.000
11.000
11.000
11.000
Perum Pegadaian X Seri A 2003
PT BPD Jabar dan Banten
PT Indofood Sukses Makmur III
2004
PT Adira Dinamika Multi Finance
Tbk. II Seri A
PT BPD DKI IV 2004
PT BPD JATIM III 2003
Perum Pegadaian I
Ditambah premium yang belum
diamortisasi
6.000
-
6.000
25.000
6.000
25.000
25.000
-
-
50.000
50.000
-
-
25.000
25.000
-
25.000
25.000
24.000
6.000
Corporate Bonds
PT Oto Multiartha V 2007
Series B
PT Arpeni Pratama Ocean Line
Syariah MTN Ijarah II 2008
PT Jasa Marga (Persero) X
2002 Series O
PT Wahana Ottomitra Multiartha
IV Series A 2007
Perum Pegadaian IX
Series D 2002
Perum Pegadaian X
Series A 2003
PT BPD Jabar dan Banten
PT Indofood Sukses Makmur III
2004
PT Adira Dinamika Multi Finance
II Series A
PT BPD DKI IV 2004
PT BPD JATIM III 2003
Perum Pegadaian I
2.397
3.395
6.915
12.286
Add unamortized premium
178.397
204.395
307.915
282.286
Interbank call money
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
-
-
Dolar Amerika Serikat
Obligasi Korporasi
PT Medco Energy International
MTN I Seri A 2009
Penyisihan kerugian
-
-
352.275
Interbank call money
PT Bank Danamon
Indonesia Tbk
352.275
93.950
-
-
-
93.950
-
-
-
1.328.564
(9.724)
2.392.438
(2.044)
972.306
(3.079)
2.589.472
(6.346)
1.318.840
2.390.394
969.227
2.583.126
United States Dollars
Corporate Bonds
PT Medco Energy International
MTN I Series A 2009
Allowance for possible losses
As of December 31, 2008, Government Bonds
amounting to Rp383,030 include bonds sold
under
repurchase
agreements.
The
corresponding liability on the repurchase of
Government Bonds amounting to Rp383,243 is
presented under the account “securities sold
under repurchase agreements”.
Pada tanggal 31 Desember 2008, termasuk
dalam Obligasi Pemerintah sejumlah Rp383.030
yaitu obligasi yang dijual dengan janji dibeli
kembali. Kewajiban atas pembelian kembali
Obligasi Pemerintah sebesar Rp383.243 disajikan
pada akun “efek yang dijual dengan janji dibeli
kembali”.
49
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
6. EFEK-EFEK (lanjutan)
6. SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan tujuan, jenis dan mata uang
(lanjutan)
a. By purpose, type and currency (continued)
The liability in relation to the repurchase of
Government Bonds had matured on January 6,
2009 and the maturities of the corresponding
Government Bonds are on various dates between
June 15, 2009 and September 12, 2011.
Kewajiban atas pembelian kembali Obligasi
Pemerintah telah jatuh tempo pada tanggal 6
Januari 2009 dan jatuh tempo dari obligasi itu
sendiri bervariasi antara 15 Juni 2009 12 September 2011.
b. Berdasarkan penerbit, jatuh tempo dan suku
bunga
b. By issuer, maturity and interest rate
31 Desember/December 31, 2009
Penerbit
Bank Indonesia
Tanggal jatuh
tempo/
Maturity date
Suku bunga per
tahun/
Interest rate per
annum
Bervariasi mulai
Januari 2010
sampai dengan
Februari 2010/
Various from
January 2010
Up to February 2010
Rata-rata 6,50%
pada 31 Desember
2009/Average of
6.50% on December
31, 2009
Jenis/
Types
SBI/Certificate of
Bank Indonesia
Bank Indonesia
Government of the Republic
of Indonesia
Negara Republik Indonesia
ORI 003
ORI 002
Seri FR0012
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Seri FR0014
Obligasi/Bonds
Seri FR0016
Seri FR0010
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Seri FR0013
Seri FR0019
Seri FR0027
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Seri SPN20100104
Seri SPN20100311
Seri SPN20100715
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Obligasi korporasi
PT Oto Multiartha V 2007 Seri B
PT Arpeni Pratama Ocean Line MTN
Syariah Ijarah II 2008
PT Jasa Marga (Persero)
X 2002 Seri O
PT Wahana Ottomitra
Multiartha Tbk IV Seri A 2007
Perum Pegadaian IX Seri D 2002
Perum Pegadaian X Seri A 2003
PT Medco Energy Internasional
MTN I Seri A 2009
Issuer
12 September/
September 2011
28 Maret/March 2010
15 Mei/May 2010
15 Nopember/
November 2010
15 Agustus/
August 2010
15 Maret/March 2010
15 September/
September 2010
15 Juni/June 2013
15 Juni/June 2015
14 Januari/
January 2010
11 Maret/ March 2010
15 Juli/July 2015
9,40% tetap/fixed
9,28% tetap/fixed
12,63% tetap/fixed
ORI 003
ORI 002
Series FR0012
15,58% tetap/fixed
Series FR0014
13,45% tetap/fixed
13,15% tetap/fixed
Series FR0016
Series FR0010
15,43% tetap/fixed
14,25% tetap/fixed
9,50% tetap/fixed
Series FR0013
Series FR0019
Series FR0027
6,70% tetap/fixed
6,85% tetap/fixed
7,00% tetap/fixed
Obligasi/Bonds
19 Juni/June 2010
10,30% tetap/fixed
MTN/MTN
30 Juni/June 2011
4 Desember/
December 2010
13,75% tetap/fixed
29 Mei/May 2010
6 Juni/June 2010
11 Juli/July 2011
23 Desember/
December 2011
11,25% tetap/fixed
16,50% tetap/fixed
12,94% tetap/fixed
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
MTN/MTN
50
16,15% tetap/fixed
7,25% tetap/fixed
Series SPN20100104
Series SPN20100311
Series SPN20100715
Corporate bonds
PT Oto Multiartha V 2007 Series B
PT Arpeni Pratama Ocean Line
MTN Syariah Ijarah II 2008
PT Jasa Marga (Persero)
X 2002 Series O
PT Wahana Ottomitra
Multiartha Tbk IV Series A 2007
Perum Pegadaian IX Series D 2002
Perum Pegadaian X Series A 2003
PT Medco Energy Internasional
MTN I Series A 2009
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
6. EFEK-EFEK (lanjutan)
6. SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan penerbit, jatuh tempo dan suku
bunga (lanjutan)
b. By issuer,
(continued)
maturity
and
interest
rate
31 Agustus/August 31, 2009
Penerbit
Bank Indonesia
Tanggal jatuh
tempo/
Maturity date
Jenis/
Types
Bervariasi mulai
September 2009
sampai dengan
Februari 2010/
Various from
September 2009
to February 2010
SBI/Certificate of
Bank Indonesia
Suku bunga per
tahun/
Interest rate per
annum
Rata-rata 6,79%
pada 31 Agustus
2009/Average of
6.79% on August
31, 2009
Negara Republik Indonesia
ORI 003
ORI 002
Seri FR0012
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Seri FR0014
Obligasi/Bonds
Seri FR0016
Seri FR0010
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Seri FR0013
Seri FR0019
Seri FR0027
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
12 September/
September 2011
28 Maret/March 2010
15 Mei/May 2010
15 Nopember/
November 2010
15 Agustus/
August 2010
15 Maret/March 2010
15 September/
September 2010
15 Juni/June 2013
15 Juni/June 2015
PT BPD Jabar dan Banten
Perum Pegadaian IX Seri D 2002
Perum Pegadaian X Seri A 2003
Bank Indonesia
Government of the Republic
of Indonesia
9,40% tetap/fixed
9,28% tetap/fixed
12,63% tetap/fixed
ORI 003
ORI 002
Series FR0012
15,58% tetap/fixed
Series FR0014
13,45% tetap/fixed
13,15% tetap/fixed
Series FR0016
Series FR0010
15,43% tetap/fixed
14,25% tetap/fixed
9,50% tetap/fixed
Series FR0013
Series FR0019
Series FR0027
Obligasi korporasi
PT Oto Multiartha V 2007 Seri B
PT Arpeni Pratama Ocean Line MTN
Syariah Ijarah II 2008
PT Jasa Marga (Persero)
X 2002 Seri O
PT Wahana Ottomitra
Multiartha Tbk IV Seri A 2007
Issuer
Corporate bonds
Obligasi/Bonds
19 Juni/June 2010
10,30% tetap/fixed
MTN/MTN
30 Juni/June 2011
4 Desember/
December 2010
13,75% tetap/fixed
29 Mei/May 2010
5 Oktober/
October 2009
6 Juni/June 2010
11 Juli/July 2011
11,25% tetap/fixed
PT Oto Multiartha V 2007 Series B
PT Arpeni Pratama Ocean Line
MTN Syariah Ijarah II 2008
PT Jasa Marga (Persero)
X 2002 Series O
PT Wahana Ottomitra
Multiartha Tbk IV Series A 2007
12,50% tetap/fixed
16,50% tetap/fixed
12,94% tetap/fixed
PT BPD Jabar dan Banten
Perum Pegadaian IX Series D 2002
Perum Pegadaian X Series A 2003
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
51
16,15% tetap/fixed
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
6. EFEK-EFEK (lanjutan)
6. SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan penerbit, jatuh tempo dan suku
bunga (lanjutan)
b. By issuer,
(continued)
maturity
and
interest
rate
31 Desember/December 31, 2008
Penerbit
Tanggal jatuh
tempo/
Maturity date
Jenis/
Types
Suku bunga per
tahun/
Interest rate per
annum
Negara Republik Indonesia
SPN 20090430
Obligasi/Bonds
ORI 003
ORI 002
Seri FR0012
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Seri FR0014
Obligasi/Bonds
Seri FR0016
Seri FR0010
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Seri FR0013
Seri FR0019
Seri FR0027
Seri FR0002
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
30 April/April 2009
12 September/
September 2011
28 Maret/March 2010
15 Mei/May 2010
15 Nopember/
November 2010
15 Agustus/
August 2010
15 Maret/March 2010
15 September/
September 2010
15 Juni/June 2013
15 Juni/June 2015
15 Juni/June 2009
Obligasi/Bonds
19 Juni/June 2010
10,30% tetap/fixed
MTN/MTN
30 Juni/June 2011
4 Desember/
December 2010
13,75% tetap/fixed
Obligasi korporasi
PT Oto Multiartha V 2007 Seri B
PT Arpeni Pratama Ocean Line MTN
Syariah Ijarah II 2008
PT Jasa Marga (Persero)
X 2002 Seri O
PT Wahana Ottomitra
Multiartha Tbk IV Seri A 2007
PT BPD Jabar dan Banten
Perum Pegadaian IX Seri D 2002
Perum Pegadaian X Seri A 2003
PT Indofood Sukses Makmur III 2004
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk.
II Seri A
PT BPD DKI IV 2004
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
10% - 10,50% tetap/fixed
Government of the Republic
of Indonesia
SPN 20090430
9,40% tetap/fixed
9,28% tetap/fixed
12,63% tetap/fixed
ORI 003
ORI 002
Series FR0012
15,58% tetap/fixed
Series FR0014
13,45% tetap/fixed
13,15% tetap/fixed
Series FR0016
Series FR0010
15,43% tetap/fixed
14,25% tetap/fixed
9,50% tetap/fixed
14,00% tetap/fixed
Series FR0013
Series FR0019
Series FR0027
Series FR0002
16,15% tetap/fixed
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
29 Mei/May 2010
5 Oktober/
October 2009
6 Juni/June 2010
11 Juli/July 2011
13 Juli/July 2009
12,50% tetap/fixed
16,50% tetap/fixed
12,94% tetap/fixed
12,50% tetap/fixed
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
8 Juni/June 2009
17 Juni/June 2009
14,40% tetap/fixed
12,50% tetap/fixed
52
Issuer
11,25% tetap/fixed
Corporate bonds
PT Oto Multiartha V 2007 Series B
PT Arpeni Pratama Ocean Line
MTN Syariah Ijarah II 2008
PT Jasa Marga (Persero)
X 2002 Series O
PT Wahana Ottomitra
Multiartha Tbk IV Series A 2007
PT BPD Jabar dan Banten
Perum Pegadaian IX Series D 2002
Perum Pegadaian X Series A 2003
PT Indofood Sukses Makmur III 2004
PT Adira Dinamika Multi Finance
Tbk. II Series A
PT BPD DKI IV 2004
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
6. EFEK-EFEK (lanjutan)
6. SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan penerbit, jatuh tempo dan suku
bunga (lanjutan)
b. By issuer,
(continued)
maturity
and
interest
rate
31 Desember/December 31, 2007
Penerbit
Bank Indonesia
Jenis/
Types
SBI/
Certificates of Bank
Indonesia
Negara Republik Indonesia
ORI 003
Obligasi/Bonds
Seri FR0010
Seri FR0013
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Seri FR0016
Obligasi/Bonds
Seri FR0019
Seri FR0027
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Obligasi korporasi
PT BPD DKI IV 2004
PT BPD Jawa Timur III 2003
PT BPD Jabar dan Banten
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
PT Bank Danamon
Indonesia Tbk
PT Adira Dinamika Multi
Finance Tbk. II Seri A
PT Indofood Sukses Makmur III 2004
PT Jasa Marga (Persero)
PT Oto Multiartha V 2007 Seri B
Perum Pegadaian IX Seri D 2002
Perum Pegadaian X Seri A 2003
PT Wahana Ottomitra
Multiartha IV Seri A 2007
Tanggal jatuh
tempo/
Maturity date
Suku bunga per
tahun/
Interest rate per
annum
Beragam, seluruhnya Rata-rata 7,23%/
pada bulan Januari
Average
2008/
Various dates in
January 2008
12 September/
September 2011
15 Maret/March 2010
15 Agustus/
August 2011
15 September/
September 2010
15 Juni/June 2013
15 Juni/June 2015
9,40% tetap/fixed
15,43% tetap/fixed
Series FR0016
14,25% tetap/fixed
9,50% tetap/fixed
Series FR0019
Series FR0027
12,50% tetap/fixed
13,45% tetap/fixed
12,50% tetap/fixed
Corporate bonds
PT BPD DKI IV 2004
PT BPD Jawa Timur III 2003
PT BPD Jabar dan Banten
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
12,50% tetap/fixed
16,15% tetap/fixed
53
Government of the Republic
of Indonesia
ORI 003
Series FR0010
Series FR0013
14,40% tetap/fixed
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Bank Indonesia
13,15% tetap/fixed
13,45% tetap/fixed
17 Juni/June 2009
11 Juli/July 2008
5 Oktober/October
2009
Interbank call money 28 Januari/
January 2008
Obligasi/Bonds
8 Juni/June 2009
13 Juli/July 2009
4 Desember/
December 2010
19 Juni/June 2010
6 Juni/June 2010
11 Juli/July 2011
29 Mei/May 2010
Issuer
8,28% tetap/fixed
10,30% tetap/fixed
16,50% tetap/fixed
12,94% tetap/fixed
11,25% tetap/fixed
PT Bank Danamon
Indonesia Tbk
PT Adira Dinamika Multi
Finance Tbk . II Series A
PT Indofood Sukses Makmur III 2004
PT Jasa Marga (Persero)
PT Oto Multiartha V 2007 Series B
Perum Pegadaian IX Series D 2002
Perum Pegadaian X Series A 2003
PT Wahana Ottomitra
Multiartha Series A 2007
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
6. EFEK-EFEK (lanjutan)
6. SECURITIES (continued)
c. Berdasarkan peringkat
c. By rating
Nilai tercatat/Carrying value
Penerbit
Bank Indonesia
Negara Republik
Indonesia
PT Oto Multiartha
V 2007 Seri B
PT Arpeni Pratama
Ocean Line MTN
Syariah Ijarah II 2008
PT Jasa Marga (Persero)
X 2002 Seri O
PT BPD Jabar dan Banten
PT Wahana Ottomitra
Multiartha
IV Seri A 2007
Perum Pegadaian
PT Medco Energy
International MTN I
Seri A 2009
Jenis/
Types
31 Desember/31Agustus/
December August
2009
2009
31 Desember/
December
2009
31 Agustus/
August
2009
Issuer
SBI/
Certificates
of Bank
Indonesia
**
**
298.831
1.664.124
Obligasi/Bonds
**
**
757.386
523.919
Obligasi/Bonds
idAA-
idAA-
50.088
50.146
MTN/MTN*
IdBB (sya) IdA (sya)
50.000
50.000
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
idAA-
idAAidA+
35.799
-
36.399
25.086
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
idAidAA+
idAidAA+
25.000
17.510
25.000
17.764
MTN/MTN
idAA-
-
Penyisihan kerugian
93.950
-
1.328.564
2.392.438
(9.724 )
(2.044 )
1.318.840
Bank Indonesia
Government of the Republic
of Indonesia
PT Oto Multiartha
V 2007 Series B
PT Arpeni Pratama
Ocean Line MTN
Syariah Ijarah II 2008
PT Jasa Marga (Persero)
X 2002 Series O
PT BPD Jabar dan Banten
PT Wahana Ottomitra
Multiartha
IV Series A 2007
Perum Pegadaian
PT Medco Energy
International MTN I
Series A 2009
Allowance for
possible losses
2.390.394
* Medium Term Note
** Tanpa peringkat
Medium Term Note *
Without rating**
Nilai tercatat/Carrying value
Penerbit
Bank Indonesia
Negara Republik
Indonesia
PT Oto Multiartha
V 2007 Seri B
PT Indofood Sukses
Makmur III 2004
PT Arpeni Pratama
Ocean Line MTN
Syariah Ijarah II 2008
PT Jasa Marga (Persero)
X 2002 Seri O
PT BPD Jabar dan Banten
PT Wahana Ottomitra
Multiartha
IV Seri A 2007
Perum Pegadaian
PT Adira Dinamika Multi
Finance Tbk. II Seri A
PT BPD DKI IV 2004
PT BPD Jawa Timur
PT Bank Danamon
Indonesia Tbk
Jenis/
Types
31Desember/ 31 Desember/
December December
2008
2007
31 Desember/
December
2008
31 Desember/
December
2007
Issuer
SBI/
Certificates
of Bank
Indonesia
**
**
-
1.526.460
Obligasi/Bonds
**
**
664.391
428.451
Obligasi/Bonds
idA+
idA+
50.263
50.438
Obligasi/Bonds
idAA+
idAA+
50.787
52.188
idA (sya)
-
50.000
-
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
idA+
idA+
idA+
idA
37.598
25.428
33.586
25.926
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
idAidAA+
idAidAA
25.000
18.271
25.000
19.107
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Obligasi/Bonds
Interbank call
money
idAAidA-
idA+
idBBB+
idA-
25.448
25.120
-
26.329
25.360
24.352
-
-
MTN/MTN
Penyisihan kerugian
-
352.275
972.306
2.589.472
(3.079 )
969.227
** Tanpa peringkat
(6.346 )
Bank Indonesia
Government of the Republic
of Indonesia
PT Oto Multiartha
V 2007 Series B
PT Indofood Sukses
Makmur III 2004
PT Arpeni Pratama
Ocean Line MTN
Syariah Ijarah II 2008
PT Jasa Marga (Persero)
X 2002 Series O
PT BPD Jabar dan Banten
PT Wahana Ottomitra
Multiartha
IV Series A 2007
Perum Pegadaian
PT Adira Dinamika Multi
Finance Tbk. II Series A
PT BPD DKI IV 2004
PT BPD Jawa Timur
PT Bank Danamon
Indonesia Tbk
Allowance for
possible losses
2.583.126
Without rating**
54
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
6. EFEK-EFEK (lanjutan)
6. SECURITIES (continued)
c. Berdasarkan peringkat (lanjutan)
c. By rating (continued)
The ratings of the corporate bonds which are
registered in the Indonesia Stock Exchange were
determined by PT Pemeringkat Efek Indonesia
(Pefindo).
Peringkat untuk obligasi korporasi yang terdaftar
di Bursa Efek Indonesia berdasarkan peringkat
yang dilaporkan oleh PT Pemeringkat Efek
Indonesia (Pefindo).
d. Berdasarkan periode sisa umur jatuh tempo
d. By remaining period to maturity
The details of securities classified by remaining
period to maturity are as follows:
KIasifikasi jangka waktu efek-efek berdasarkan
periode sisa umur jatuh tempo adalah sebagai
berikut:
31 Desember/
December 31,
2009
Sampai dengan 1 tahun
1 tahun - 5 tahun
5 tahun - 10 tahun
Penyisihan kerugian
e. Berdasarkan
Pemerintah
efek
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
893.901
421.220
13.443
1.942.620
436.468
13.350
266.141
693.001
13.164
1.903.087
652.741
33.644
1.328.564
(9.724)
2.392.438
(2.044)
972.306
(3.079)
2.589.472
(6.346)
1.318.840
2.390.394
969.227
2.583.126
Pemerintah
dan
bukan
e. By Government
securities
31 Desember/
31 Agustus/
31 Desember/
December
31, August 31, December 31,
2009
2009
2008
Efek Pemerintah
Efek bukan Pemerintah
664.391
307.915
1.954.911
634.561
1.328.564
2.392.438
972.306
2.589.472
1.318.840
dan
(2.044)
2.390.394
(3.079)
969.227
Up to 1 year
1 year - 5 years
5 years - 10 years
Allowance for possible losses
non
-
Government
31 Desember/
December 31,
2007
2.188.043
204.395
(9.724)
kolektibilitas
and
1.056.217
272.347
Dikurangi penyisihan kerugian
f. Berdasarkan
kerugian
31 Desember/
December 31,
2007
(6.346)
Government securities
Non-Government securities
Less allowance for possible
losses
2.583.126
penyisihan
f. By collectibility and allowance for possible
losses
Pada tanggal 31 Desember 2009, 31 Agustus
2009, 31 Desember 2008 dan 2007, kolektibilitas
untuk efek-efek adalah sebagai berikut:
As of December 31, 2009, August 31, 2009,
December 31, 2008 and 2007, the classification
of securities is as follows:
31 Desember/
December 31,
2009
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
Lancar
Kurang lancar
1.278.564
50.000
2.392.438
-
972.306
-
2.589.472
-
Current
Substandard
Jumlah
1.328.564
2.392.438
972.306
2.589.472
Total
55
31 Desember/
December 31,
2007
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
6. EFEK-EFEK (lanjutan)
6. SECURITIES (continued)
f. Berdasarkan kolektibilitas
kerugian (lanjutan)
dan
penyisihan
f. By collectibility and allowance for possible
losses (continued)
Perubahan penyisihan kerugian efek-efek adalah
sebagai berikut:
The changes in the allowance for possible losses
on securities are as follows:
31 Desember/
December 31,
2009
Rupiah
Saldo awal
Penyisihan (pembalikan) selama
periode berjaIan (Catatan 23)
Saldo akhir
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
2.044
3.079
6.346
410
6.740
(1.035)
(3.267)
5.936
Rupiah
Beginning balance
Reversal of allowance during
the current period (Note 23)
8.784
2.044
3.079
6.346
Ending balance
Mata uang asing
Saldo awal
Pembentukan (pembalikan)
penyisihan selama
periode berjalan (Catatan 23)
-
-
-
-
Foreign currency
Beginning balance
940
-
-
-
Provision during the
current period (Note 23)
Saldo akhir
940
-
-
-
Ending balance
9.724
2.044
3.079
6.346
Total
Jumlah
Management believes that the allowance for
possible losses is adequate to cover possible
losses on uncollectible securities.
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan
kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk
menutup kemungkinan kerugian akibat tidak
tertagihnya efek-efek.
7. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF
7. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE
LPEI menghadapi risiko pasar atas perubahan nilai
tukar mata uang dan menggunakan instrumen
derivatif untuk mengelola risiko tersebut. LPEI
melakukan transaksi derivatif berupa kontrak
berjangka mata uang asing (forward dan swap)
dengan beberapa counterparty yang memungkinkan
LPEI atau pihak lain untuk mengurangi risiko
fluktuasi nilai tukar mata uang asing.
The LPEI faces market risk with respect to changes
in foreign currency exchange rates and thus uses
derivative instruments to manage such risk. LPEI
enters into derivative transactions in the form of
foreign currency forward contracts (forward and
swap) with certain counterparties that allow LPEI or
other parties to reduce the risk of fluctuations in
foreign currency exchange rates.
Perjanjian swap mata uang merupakan kontrak
antara dua pihak untuk pertukaran arus kas
berdasarkan nilai notional dan nilai tukar yang
ditetapkan terlebih dahulu. Sedangkan kontrak
berjangka forward mata uang asing merupakan
perjanjian untuk menjual sejumlah mata uang
tertentu kepada pihak lain atau untuk membeli
sejumlah mata uang tertentu dari pihak lain pada
suatu tanggal di masa yang akan datang dengan
harga yang telah ditetapkan terlebih dahulu.
Currency swap contract is a contract between two
parties to exchange cash flows based on a
predetermined notional value and exchange value.
While foreign currency forward contract is a
covenant to sell a certain amount of currencies to
other parties or to buy a certain amount of
currencies from other parties in the future with a
predetermined price.
56
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
7. TAGIHAN
(lanjutan)
DAN
KEWAJIBAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
DERIVATIF
7. DERIVATIVES
(continued)
RECEIVABLE
AND
PAYABLE
Transaksi derivatif tersebut menimbulkan risiko
pasar dan risiko kredit. Risiko pasar dari transaksi
derivatif timbul sebagai akibat dari adanya fluktuasi
nilai instrumen derivatif yang disebabkan adanya
fluktuasi kurs mata uang. Sedangkan risiko kredit
timbul dalam hal pihak lain tidak dapat memenuhi
kewajibannya sesuai dengan ketentuan dalam
kontrak kepada LPEI.
Such derivative transactions give rise to market risk
and credit risk. Market risk from derivative
transactions arise as a result of fluctuation in the
value of derivative instruments due to foreign
currency fluctuation. While credit risk arises when
the other parties fail to fulfill their obligations stated
in the contracts with LPEI.
Pada tanggal 31 Desember 2009, 31 Agustus 2009,
31 Desember 2008 dan 2007, tidak terdapat
instrumen derivatif LPEI dan Bank yang memenuhi
syarat sebagai transaksi lindung nilai untuk
keperluan akuntansi.
As of December 31, 2009, August 31, 2009,
December 31, 2008 and 2007, LPEI’s and Bank’s
derivatives do not qualify as hedging transactions for
accounting purposes.
Oleh karena itu, seluruh keuntungan atau kerugian
dari transaksi derivatif ini dicatat sebagai laba atau
rugi periode berjalan.
Therefore, all gains or losses from these derivative
transactions are recorded as profits or losses for the
current period.
a. Tagihan derivatif
a. Derivatives receivable
The details of LPEI’s and Bank’s derivatives
receivable and payable as of December 31,
2009, August 31, 2009, December 31, 2008 and
2007 are as follows:
Berikut adalah rincian saldo tagihan dan
kewajiban derivatif LPEI dan Bank pada tanggal
31 Desember 2009,
31 Agustus 2009,
31 Desember 2008 dan 2007:
31 Desember 2009
Nilai
Nosional/
Notional
Value
Nilai
Wajar/
Fair
Value
Tanggal
Efektif/
Effective
Date
Tanggal
Jatuh
Tempo/
Maturity
Date
Nilai Wajar
Tagihan
Derivatif/
Fair Value of
Derivatives
Receivable
December 31, 2009
Swap Jual
Swap Sold
Citibank N. A., Jakarta
97.750
94.870
Deutsche Bank A. G. Jerman
97.350
94.890
PT Bank ANZ Panin
48.175
47.664
2 Nopember/
November 2009
3 Nopember/
November 2009
30 Nopember/
November 2009
4 Pebruari/
February 2010
5 Pebruari/
February 2010
2 Maret/
March 2010
2.880
Citibank N. A., Jakarta
2.460
Deutsche Bank A. G. Germany
511
PT Bank ANZ Panin
5.851
(59)
Penyisihan kerugian
Allowance for possible losses
5.792
31 Agustus 2009
Nilai
Nosional/
Notional
Value
Nilai
Wajar/
Fair
Value
Tanggal
Efektif/
Effective
Date
Tanggal
Jatuh
Tempo/
Maturity
Date
Nilai Wajar
Tagihan
Derivatif/
Fair Value of
Derivatives
Receivable
Swap Beli
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
August 31, 2009
Swap Bought
51.125
21 Agustus/
August 2009
25 Nopember/
November 2009
3 Juli/July 2009
20 Agustus/
August 2009
20 Agustus/
August 2009
8 September/
September 2009
24 Nopember/
November 2009
24 Nopember/
November 2009
51.189
64
Swap Jual
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Swap Sold
PT Bank ANZ Panin
51.785
50.427
PT Bank Permata Tbk
The Hongkong and Shanghai
Banking Corp. Ltd. (HSBC Bank)
51.300
51.118
51.300
51.118
1.358
PT Bank ANZ Panin
182
PT Bank Permata Tbk
The Hongkong and Shanghai
Banking Corp. Ltd (HSBC Bank)
182
1.722
1.786
(18)
Penyisihan kerugian
1.768
57
Allowance for possible losses
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
7. TAGIHAN
(lanjutan)
DAN
KEWAJIBAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
DERIVATIF
7. DERIVATIVES
(continued)
a. Tagihan derivatif (lanjutan)
AND
PAYABLE
a. Derivatives receivable (continued)
Nilai
Nosional/
Notional
Value
31 Desember 2008
RECEIVABLE
Nilai
Wajar/
Fair
Value
Tanggal
Efektif/
Effective
Date
Nilai Wajar
Tagihan
Derivatif/
Fair Value of
Derivatives
Receivable
Tanggal
Jatuh
Tempo/
Maturity
Date
Forward Jual
December 31, 2008
Forward Sold
PT Bank Commonwealth
22.096
21.891
5.502
5.469
PT Bank Panin Tbk
31 Desember/
December 2008
30 Desember/
December 2008
06 Januari/
January 2009
05 Januari/
January 2009
205
PT Bank Commonwealth
33
PT Bank Panin Tbk
238
Swap Jual
Swap Sold
Standard Chartered Bank
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
131.500
116.078
64.375
58.405
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
63.250
58.710
Citibank N.A.
32.175
29.203
Deutsche Bank AG
59.400
57.429
Standard Chartered Bank
59.400
57.429
Standard Chartered Bank
112.300
110.500
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
The Hongkong and Shanghai
Banking Corp. Ltd. (HSBC Bank)
The Hongkong and Shanghai
Banking Corp. Ltd. (HSBC Bank)
56.000
54.689
56.275
55.250
56.150
55.250
PT Bank Bukopin Tbk
55.450
54.689
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
28.000
27.345
25 Nopember/
November 2008
3 Desember/
December 2008
4 Desember/
December 2008
3 Desember/
December 2008
12 Nopember/
November 2008
12 Nopember/
November 2008
6 Nopember/
November 2008
23 Desember/
December 2008
6 Nopember/
November 2008
6 Nopember/
November 2008
31 Desember/
December 2008
23 Desember/
December 2008
27 Februari/
February 2009
5 Maret/
March 2009
10 Maret/
March 2009
5 Maret/
March 2009
17 Februari/
February 2009
17 Februari/
February 2009
12 Januari/
January 2009
5 Januari/
January 2009
12 Januari/
January 2009
12 Januari/
January 2009
5 Januari/
January 2009
5 Januari/
January 2009
15.422
Standard Chartered Bank
5.970
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
4.540
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
2.972
Citibank N.A.
1.971
Deutsche Bank AG
1.971
Standard Chartered Bank
1.800
Standard Chartered Bank
1.311
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
The Hongkong and Shanghai
Banking Corp. Ltd (HSBC Bank)
The Hongkong and Shanghai
Banking Corp. Ltd (HSBC Bank
1.025
900
761
PT Bank Bukopin Tbk
655
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
39.298
39.536
(395)
Penyisihan kerugian
Allowance for possible losses
39.141
31 Desember 2007
Nilai
Nosional/
Notional
Value
Nilai
Wajar/
Fair
Value
Tanggal
Efektif/
Effective
Date
Tanggal
Jatuh
Tempo/
Maturity
Date
28 Desember/
December 2007
3 Januari/
January 2008
Nilai Wajar
Tagihan
Derivatif/
Fair Value of
Derivatives
Receivable
Forward Jual
December 31, 2007
Forward Sold
PT Bank CIMB Niaga, Tbk
9.421
9.393
Penyisihan kerugian
28
PT Bank CIMB Niaga,Tbk
28
(1)
Allowance for possible losses
27
b. Berdasarkan
kerugian
kolektibilitas
dan
penyisihan
b. By collectibility and allowance for possible
losses
Pada tanggal-tanggal
31 Desember 2009,
31 Agustus 2009, 31 Desember 2008 dan 2007,
seluruh tagihan derivatif yang dimiliki oleh LPEI
dan Bank dikIasifikasikan lancar.
As of December 31, 2009, August 31, 2009,
December 31, 2008 and 2007, all derivatives
receivable held by LPEI and Bank are classified
as current.
58
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
7. TAGIHAN
(lanjutan)
DAN
KEWAJIBAN
b. Berdasarkan kolektibilitas
kerugian (lanjutan)
dan
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
DERIVATIF
7. DERIVATIVES
(continued)
RECEIVABLE
AND
PAYABLE
penyisihan
b. By collectibility and allowance for possible
losses (continued)
Perubahan penyisihan kerugian tagihan derivatif
adalah sebagai berikut:
The changes in the allowance for possible losses
on derivatives receivable held by the LPEI are as
follows:
31 Desember/
December 31,
2009
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
Saldo awal
Pembentukan (pembalikan)
selama periode
berjaIan (Catatan 23)
Selisih kurs penjabaran
18
395
1
-
34
7
(384)
7
377
17
Saldo akhir
59
18
395
1
Ending balance
Management believes that the allowance for
possible losses is adequate to cover possible
losses on uncollectible derivatives receivable.
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan
kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk
menutup kemungkinan kerugian akibat tidak
tertagihnya tagihan derivatif.
c. Kewajiban derivatif
c. Derivatives payable
As of December 31, 2009, the LPEI did not have
any derivatives payable.
Pada tanggal 31 Desember 2009, LPEI tidak
memiliki kewajiban derivatif.
31 Agustus 2009
Beginning balance
Provision (reversal of allowance)
during the
(9)
current period (Note 23)
10
Foreign currency translation
Nilai
Nosional/
Notional
Value
Nilai
Wajar/
Fair
Value
Tanggal
Efektif/
Effective
Date
Tanggal
Jatuh
Tempo/
Maturity
Date
Nilai Wajar
Kewajiban
Derivatif/
Fair Value of
Derivatives
Payable
Swap Jual
Swap Sold
The Hongkong and Shanghai
Banking Corp. Ltd. (HSBC Bank)
131.092
131.245
Deutsche Bank AG
100.840
100.958
70.588
70.671
ABN AMRO Bank N.V.
August 31, 2009
28 Agustus/
August 2009
28 Agustus/
August 2009
28 Agustus/
August 2009
14 September/
September 2009
14 September/
September 2009
14 September/
September 2009
153
The Hongkong and Shanghai
Banking Corp. Ltd (HSBC Bank)
118
Deutsche Bank AG
83
ABN AMRO Bank N.V.
354
31 Desember 2008
Nilai
Nosional/
Notional
Value
Nilai
Wajar/
Fair
Value
Tanggal
Efektif/
Effective
Date
Tanggal
Jatuh
Tempo/
Maturity
Date
Nilai Wajar
Kewajiban
Derivatif/
Fair Value of
Derivatives
Payable
Forward Beli
PT Bank Central Asia Tbk
December 31, 2008
Forward Bought
22.300
21.876
PT Bank Central Asia Tbk
22.200
21.876
PT Bank OCBC NISP Tbk
22.100
21.891
PT Bank DBS Indonesia
22.100
21.891
PT Bank CIMB Niaga Tbk
22.090
21.891
30 Desember/
December 2008
30 Desember/
December 2008
31 Desember/
December 2008
31 Desember/
December 2008
31 Desember/
December 2008
59
5 Januari/
January 2009
5 Januari/
January 2009
6 Januari/
January 2009
6 Januari/
January 2009
6 Januari/
January 2009
424
PT Bank Central Asia Tbk
324
PT Bank Central Asia Tbk
209
PT Bank OCBC NISP Tbk
209
PT DBS Bank Indonesia
199
PT Bank CIMB Niaga Tbk
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
7. TAGIHAN
(lanjutan)
DAN
KEWAJIBAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
DERIVATIF
7. DERIVATIVES
(continued)
c. Kewajiban derivatif (lanjutan)
Nilai
Nosional/
Notional
Value
31 Desember 2008
RECEIVABLE
AND
PAYABLE
c. Derivatives payable (continued)
Nilai
Wajar/
Fair
Value
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
11.100
10.938
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
5.538
5.469
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
5.538
5.469
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
5.538
5.469
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
5.500
5.469
Nilai Wajar
Kewajiban
Derivatif/
Fair Value of
Derivatives
Payable
Tanggal
Jatuh
Tempo/
Maturity
Date
Tanggal
Efektif/
Effective
Date
30 Desember/
December 2008
30 Desember/
December 2008
30 Desember/
December 2008
30 Desember/
December 2008
30 Desember/
December 2008
5 Januari/
January 2009
5 Januari/
January 2009
5 Januari/
January 2009
5 Januari/
January 2009
5 Januari/
January 2009
December 31, 2008
162
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
69
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
69
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
69
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
31
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
1.765
Swap Beli
Swap Bought
PT BPD DKI
69.080
60.158
PT Bank DBS Indonesia
63.150
58.710
30 Desember/
December 2008
4 Desember/
December 2008
5 Januari/
January 2009
10 Maret/
March 2009
8.922
PT BPD DKI
4.440
PT DBS Bank Indonesia
13.362
Swap Jual
Swap Sold
Standard Chartered Bank
111.100
3 Nopember/
November 2008
113.393
5 Februari/
February 2009
2.293
Standard Chartered Bank
17.420
Nilai
Nosional/
Notional
Value
31 Desember 2007
Nilai
Wajar/
Fair
Value
Nilai Wajar
Kewajiban
Derivatif/
Fair Value of
Derivatives
Payable
Tanggal
Jatuh
Tempo/
Maturity
Date
Tanggal
Efektif/
Effective
Date
December 31, 2007
Forward Beli
Forward Bought
PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
18.814
18.786
9.420
9.393
27 Desember/
December 2007
28 Desember/
December 2008
2 Januari/
January 2008
3 Januari/
January 2008
28
PT DBS Bank Indonesia
27
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
55
8. PEMBIAYAAN DAN PIUTANG
a. Berdasarkan
kolektibilitas
31 Desember 2009
Rupiah
Pihak yang mempunyai
hubungan istimewa
Konsumsi
Pihak ketiga
Modal kerja
Investasi
Konsumsi
jenis,
8. FINANCING AND RECEIVABLES
mata
Lancar/
Current
uang
dan
Dalam
perhatian
khusus/
Special
mention
a. By type, currency and collectability
Kurang
lancar/
Substandard
Diragukan/
Doubtful
Macet/
Loss
Jumlah/
Total
December 31, 2009
Rupiah
1.439
-
-
-
-
1.439
2.988.180
1.169.377
5.449
432.800
200.000
-
-
18.310
-
496.942
1.690
-
3.936.232
1.371.067
5.449
4.164.445
632.800
-
18.310
498.632
5.314.187
60
Related parties
Consumption
Third parties
Working capital
Investment
Consumption
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
8. PEMBIAYAAN DAN PIUTANG (lanjutan)
a. Berdasarkan
jenis,
kolektibilitas (lanjutan)
31 Desember 2009
mata
Lancar/
Current
8. FINANCING AND RECEIVABLES (continued)
uang
dan
Dalam
perhatian
khusus/
Special
mention
a. By
type,
(continued)
Kurang
lancar/
Substandard
Diragukan/
Doubtful
currency
Macet/
Loss
and
Jumlah/
Total
Dolar Amerika Serikat
Pihak ketiga
Modal kerja
Investasi
2.633.930
776.040
3.409.970
104.839
11.640
268.044
170.442
3.964.935
Penyisihan kerugian
7.574.415
(75.744)
737.639
(40.025)
11.640
(1.591)
286.354
(120.558)
669.074
(309.979)
9.279.122
(547.897)
7.498.671
697.614
10.049
165.796
359.095
8.731.225
104.839
-
11.640
-
31 Agustus 2009
Rupiah
Pihak yang mempunyai
hubungan istimewa
Konsumsi
Pihak ketiga
Modal kerja
Investasi
Konsumsi
Dolar Amerika Serikat
Pihak ketiga
Modal kerja
Investasi
Penyisihan kerugian
Lancar/
Current
169.480
962
3.171.492
793.443
December 31, 2009
United States Dollars
Third parties
Working capital
Investment
Allowance for possible losses
The above loans include loans given to banks
amounting to Rp7,905, which are classified as
current in which allowance for possible losses of
Rp79 has been provided.
Termasuk dalam kredit yang diberikan di atas
adalah kredit yang diberikan kepada bank
dengan kategori lancar sebesar Rp7.905 dan
telah dibentuk penyisihan kerugian sebesar Rp79.
Dalam
perhatian
khusus/
Special
mention
251.603
16.441
collectibility
Kurang
lancar/
Substandard
Diragukan/
Doubtful
Macet/
Loss
Jumlah/
Total
August 31, 2009
Rupiah
1.864
-
-
-
-
1.864
2.983.471
1.435.791
6.323
230.000
-
-
51.182
405
-
464.540
1.286
-
3.729.193
1.437.482
6.323
4.427.449
230.000
-
51.587
465.826
5.174.862
2.929.101
876.150
184.602
-
16.520
-
214.636
18.670
161.677
-
3.506.536
894.820
3.805.251
184.602
16.520
233.306
161.677
4.401.356
8.232.700
414.602
16.520
284.893
627.503
9.576.218
(7.742)
(234.796)
(182.444)
8.778
50.097
445.059
(82.327)
8.150.373
(5.061)
409.541
(512.370)
Related parties
Consumption
Third parties
Working capital
Investment
Consumption
United States Dollars
Third parties
Working capital
Investment
Allowance for possible
losses
9.063.848
The above loans include loans given to banks
amounting to Rp8,706, which are classified as
current in which allowance for possible losses of
Rp87 has been provided.
Termasuk dalam kredit yang diberikan di atas
adalah kredit yang diberikan kepada bank
dengan kategori lancar sebesar Rp8.706 dan
telah dibentuk penyisihan kerugian sebesar Rp87.
61
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
8. PEMBIAYAAN DAN PIUTANG (lanjutan)
a. Berdasarkan
jenis,
kolektibilitas (lanjutan)
31 Desember 2008
Rupiah
Pihak yang mempunyai
hubungan istimewa
Konsumsi
Pihak ketiga
Modal kerja
Investasi
Konsumsi
Dolar Amerika Serikat
Pihak ketiga
Modal kerja
Investasi
Penyisihan kerugian
mata
Lancar/
Current
8. FINANCING AND RECEIVABLES (continued)
uang
dan
Dalam
perhatian
khusus/
Special
mention
a. By
type,
(continued)
Kurang
lancar/
Substandard
Diragukan/
Doubtful
Dolar Amerika Serikat
Pihak ketiga
Modal kerja
Investasi
Penyisihan kerugian
Jumlah/
Total
collectibility
December 31, 2008
1.990
-
-
-
-
1.990
2.847.038
893.451
6.855
289.372
1.961
-
9.994
-
-
425.475
-
3.571.879
895.412
6.855
3.749.334
291.333
9.994
-
425.475
4.476.136
3.696.930
1.173.705
141.559
2.045
29.203
-
-
4.870.635
143.604
29.203
8.619.969
434.937
39.197
(18.853)
416.084
(86.200)
57.511
-
3.925.203
1.175.750
-
57.511
5.100.953
-
482.986
9.577.089
(1.499)
-
(168.001)
37.698
-
314.985
Lancar/
Current
Dalam
perhatian
khusus/
Special
mention
(274.553)
Related parties
Consumption
Third parties
Working capital
Investment
Consumption
United States Dollars
Third parties
Working capital
Investment
Allowance for possible
losses
9.302.536
The above loans include loans given to banks
amounting to Rp10,308, which are classified as
current in which allowance for possible losses of
Rp103 has been provided.
Termasuk dalam kredit yang diberikan di atas
adalah kredit yang diberikan kepada bank dengan
kategori lancar sebesar Rp10.308 dan telah
dibentuk penyisihan kerugian sebesar Rp103.
Rupiah
Pihak yang mempunyai
hubungan istimewa
Konsumsi
Pihak ketiga
Modal kerja
Investasi
Konsumsi
Macet/
Loss
and
Rupiah
8.533.769
31 Desember 2007
currency
Kurang
lancar/
Substandard
Diragukan/
Doubtful
Macet/
Loss
Jumlah/
Total
December 31, 2007
Rupiah
948
-
-
-
-
948
1.431.695
1.026.520
6.701
9.877
-
66.592
-
-
-
1.508.164
1.026.520
6.701
2.465.864
9.877
66.592
-
-
2.542.333
3.357.108
436.799
32.876
-
-
-
18.786
-
3.408.770
436.799
3.793.907
32.876
-
-
18.786
3.845.569
6.259.771
42.753
66.592
-
18.786
6.387.902
(5.985)
(27.068)
-
(18.786)
36.768
39.524
-
(78.011)
6.181.760
-
(129.850)
Related parties
Consumption
Third parties
Working capital
Investment
Consumption
United States Dollars
Third parties
Working capital
Investment
Allowance for possible
losses
6.258.052
The above loans include loans given to banks
amounting to Rp4,022, which are classified as
current in which allowance for possible losses of
Rp40 has been provided.
Termasuk dalam kredit yang diberikan di atas
adalah kredit yang diberikan kepada bank dengan
kategori lancar sebesar Rp4.022 dan telah
dibentuk penyisihan kerugian sebesar Rp40.
62
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
8. PEMBIAYAAN DAN PIUTANG (lanjutan)
8. FINANCING AND RECEIVABLES (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi, mata uang dan
kolektibilitas
31 Desember 2009
Rupiah
Pihak yang mempunyai
hubungan istimewa
Pinjaman karyawan
Pihak ketiga
Perindustrian
Pertanian
Perdagangan
Pertambangan
Lain-lain
Lancar/
Current
Dalam
perhatian
khusus/
Special
mention
Kurang
lancar/
Substandard
b. By
economic
collectability
sector,
Diragukan/
Doubtful
Jumlah/
Total
Macet/
Loss
1.439
-
-
-
-
1.439
2.314.923
622.200
146.421
48.850
1.030.612
232.800
400.000
-
18.310
-
110.512
33.276
354.844
-
2.676.545
655.476
501.265
48.850
1.430.612
Third parties
Industry
Agriculture
Trading
Mining
Others
4.164.445
632.800
-
18.310
498.632
5.314.187
United States Dollars
1.770.242
357.950
242.328
721.828
317.622
7.574.415
(75.744)
7.498.671
104.839
-
11.640
-
104.839
11.640
Rupiah
Pihak yang mempunyai
hubungan istimewa
Pinjaman karyawan
Pihak ketiga
Perindustrian
Perdagangan
Pertanian
Pertambangan
Lain-lain
Lancar/
Current
268.044
268.044
150.690
19.752
170.442
2.305.455
377.701
242.329
721.828
317.622
11.640
286.354
669.074
9.279.122
(40.025)
(1.591)
(120.558)
(309.979)
(547.897)
697.614
10.049
165.796
359.095
8.731.225
Dalam
perhatian
khusus/
Special
mention
Penyisihan kerugian
Allowance for possible
losses
As of December 31, 2009, “others” above include
loans to the public sector, construction, electricity,
gas & water, distribution, warehousing and
communication.
Kurang
lancar/
Substandard
Diragukan/
Doubtful
Macet/
Loss
Jumlah/
Total
August 31, 2009
Rupiah
1.864
-
-
-
-
1.864
Related parties
Employee loans
2.755.411
326.629
213.700
52.710
1.077.135
230.000
-
-
51.587
-
30.487
435.339
-
3.067.485
761.968
213.700
52.710
1.077.135
Third parties
Industry
Trading
Agriculture
Mining
Others
4.427.449
230.000
-
51.587
465.826
5.174.862
Dolar Amerika Serikat
Pihak ketiga
Perindustrian
Pertanian
Perdagangan
Pertambangan
Lain-lain
Third parties
Industry
Agriculture
Trading
Mining
Others
3.964.935
737.639
Pada 31 Desember 2009, termasuk dalam “lainlain” di atas terutama adalah pinjaman untuk
sektor dunia usaha, konstruksi, listrik, gas &air,
pengangkutan, pergudangan dan komunikasi.
31 Agustus 2009
December 31, 2009
Rupiah
3.409.970
Penyisihan kerugian
and
Related parties
Employee loans
Dolar Amerika Serikat
Pihak ketiga
Perindustrian
Pertanian
Perdagangan
Pertambangan
Lain-lain
currency
United States Dollars
2.631.287
1.008
5.958
937.358
229.640
184.602
-
16.520
-
233.306
-
161.677
-
3.227.392
1.008
5.958
937.358
229.640
3.805.251
184.602
16.520
233.306
161.677
4.401.356
8.232.700
414.602
16.520
284.893
627.503
9.576.218
(7.742)
(234.796)
(182.444)
8.778
50.097
445.059
(82.327)
8.150.373
(5.061)
409.541
63
(512.370)
9.063.848
Third parties
Industry
Agriculture
Trading
Mining
Others
Allowance for possible
losses
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
8. PEMBIAYAAN DAN PIUTANG (lanjutan)
8. FINANCING AND RECEIVABLES (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi, mata uang dan
kolektibilitas (lanjutan)
b. By
economic
sector,
collectibility (continued)
31 Desember 2008
Rupiah
Pihak yang mempunyai
hubungan istimewa
Pinjaman karyawan
Pihak ketiga
Perindustrian
Pertanian
Perdagangan
Pertambangan
Lain-lain
Lancar/
Current
Kurang
lancar/
Substandard
Diragukan/
Doubtful
Macet/
Loss
Jumlah/
Total
December 31, 2008
Rupiah
1.990
-
-
-
-
1.990
Related parties
Employee loans
1.787.633
683.694
174.274
15.270
1.086.473
257.786
33.547
-
9.994
-
-
80.475
345.000
-
2.125.894
717.241
529.268
15.270
1.086.473
Third parties
Industry
Agriculture
Trading
Mining
Others
3.749.334
291.333
9.994
-
425.475
4.476.136
Dolar Amerika Serikat
Pihak ketiga
Perindustrian
Pertambangan
Pertanian
Perdagangan
Lain-lain
Penyisihan kerugian
United States Dollars
3.102.937
738.618
415.290
258.450
355.340
119.864
23.740
-
29.203
-
-
4.870.635
143.604
29.203
8.619.969
434.937
39.197
(18.853)
416.084
(86.200)
8.533.769
57.511
-
3.309.515
738.618
439.030
258.450
355.340
-
57.511
5.100.953
-
482.986
9.577.089
(1.499)
-
(168.001)
37.698
-
314.985
Rupiah
Pihak yang mempunyai
hubungan istimewa
Pinjaman karyawan
Pihak ketiga
Perindustrian
Pertanian
Perdagangan
Jasa dunia usaha
Lain-lain
Lancar/
Current
Dalam
perhatian
khusus/
Special
mention
(274.553)
Third parties
Industry
Mining
Agriculture
Trading
Others
Allowance for possible
losses
9.302.536
As of December 31, 2008, “Others” above include
loans to the construction, housing, automotive
and fishery products sectors.
Pada 31 Desember 2008, termasuk dalam “Lainlain” di atas terutama adalah pinjaman untuk
sektor konstruksi, perumahan, produksi alat-alat
otomotif dan produksi hasil laut.
31 Desember 2007
and
As of August 31, 2009, “others” above include
loans to the construction, housing, mining
services and shipping sectors.
Pada 31 Agustus 2009, termasuk dalam “lain-lain”
di atas terutama adalah pinjaman untuk sektor
konstruksi, perumahan, jasa pertambangan dan
perkapalan.
Dalam
perhatian
khusus/
Special
mention
currency
Kurang
lancar/
Substandard
Diragukan/
Doubtful
Macet/
Loss
Jumlah/
Total
December 31, 2007
Rupiah
948
-
-
-
-
948
Related parties
Employee loans
1.666.083
770.035
4.022
24.776
9.877
-
66.592
-
-
1.666.083
770.035
9.877
4.022
91.368
Third parties
Industry
Agriculture
Trading
Business services
Others
2.465.864
9.877
66.592
-
-
2.542.333
64
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
8. PEMBIAYAAN DAN PIUTANG (lanjutan)
8. FINANCING AND RECEIVABLES (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi, mata uang dan
kolektibilitas (lanjutan)
31 Desember 2007
Dalam
perhatian
khusus/
Special
mention
Lancar/
Current
b. By
economic
sector,
collectibility (continued)
Kurang
lancar/
Substandard
Diragukan/
Doubtful
Macet/
Loss
Jumlah/
Total
currency
December 31, 2007
Dolar Amerika Serikat
Pihak ketiga
Perindustrian
Perdagangan
Pertanian
Lain-lain
United States Dollars
2.249.635
929.093
491.598
123.581
32.876
-
3.793.907
32.876
-
-
18.786
3.845.569
6.259.771
42.753
66.592
-
18.786
6.387.902
(5.985)
(27.068)
-
(18.786)
39.524
-
Penyisihan kerugian
(78.011)
6.181.760
-
36.768
c. Berdasarkan jangka waktu
Dolar Amerika Serikat
Sampai dengan 1 tahun
1 tahun - 3 tahun
3 tahun - 5 tahun
Lebih dan 5 tahun
Penyisihan kerugian
18.786
-
-
Third parties
Industry
Trading
Agriculture
Others
2.301.297
929.093
491.598
123.581
Allowance for possible
losses
(129.850)
6.258.052
c. By period
31 Desember/
December 31,
2009
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
3.288.599
699.336
1.238.153
88.099
3.178.148
600.530
1.290.669
105.515
3.463.387
157.937
652.049
202.763
1.460.322
90.944
225.965
765.102
5.314.187
5.174.862
4.476.136
2.542.333
2.905.358
58.590
596.700
404.287
2.944.808
563.103
602.015
291.430
3.113.234
815.874
690.903
480.942
2.632.618
664.639
332.430
215.882
3.964.935
4.401.356
5.100.953
3.845.569
9.279.122
(547.897)
9.576.218
(512.370)
9.577.089
(274.553)
6.387.902
(129.850)
8.731.225
9.063.848
9.302.536
6.258.052
d. Berdasarkan periode sisa umur jatuh tempo
Rupiah
Up to 1 year
1 year - 3 years
3 years - 5 years
More than 5 years
United States Dollars
Up to 1 year
1 year - 3 years
3 years - 5 years
More than 5 years
Allowance for possible losses
d. By remaining period to maturity
31 Desember/ 31 Agustus/
December 31, August 31,
2009
2009
Rupiah
Sampai dengan 1 tahun
1 tahun - 3 tahun
3 tahun - 5 tahun
Lebih dari 5 tahun
-
As of December 31, 2007 “Others” above include
loans to the construction, housing, automotive
and fishery products sectors.
Pada 31 Desember 2007, Termasuk dalam “lainlain” di atas terutama adalah pinjaman untuk
sektor konstruksi, perumahan, produksi alat-alat
otomotif dan produksi hasil laut.
Rupiah
Sampai dengan 1 tahun
1 tahun - 3 tahun
3 tahun - 5 tahun
Lebih dari 5 tahun
and
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
3.529.609
1.018.427
761.385
4.766
3.220.869
1.064.998
883.630
5.365
3.489.225
406.955
555.812
24.144
1.472.795
106.877
897.193
65.468
5.314.187
5.174.862
4.476.136
2.542.333
65
Rupiah
Up to 1 year
1 year - 3 years
3 years - 5 years
More than 5 years
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
8. PEMBIAYAAN DAN PIUTANG (lanjutan)
8. FINANCING AND RECEIVABLES (continued)
d. Berdasarkan periode sisa umur jatuh tempo
(lanjutan)
d. By remaining period to maturity (continued)
31 Desember/ 31 Agustus/
December 31, August 31,
2009
2009
Dolar Amerika Serikat
Sampai dengan 1 tahun
1 tahun - 3 tahun
3 tahun - 5 tahun
Lebih dari 5 tahun
Penyisihan kerugian
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
2.990.254
256.604
718.077
-
3.507.912
228.285
589.559
75.600
3.445.640
763.260
566.579
325.474
3.086.643
299.206
394.514
65.206
3.964.935
4.401.356
5.100.953
3.845.569
9.279.122
(547.897)
9.576.218
(512.370)
9.577.089
(274.553)
6.387.902
(129.850)
8.731.225
9.063.848
9.302.536
6.258.052
e. Pembiayaan/piutang syariah
United States Dollars
Up to 1 year
1 year - 3 years
3 years - 5 years
More than 5 years
Allowance for possible losses
e. Sharia financing/receivables
As of December 31, 2009, August 31, 2009,
December 31, 2008 and 2007, the details of
Sharia financing/receivables are as follows:
Rincian pembiayaan/piutang syariah pada tanggal
31 Desember 2009, 31 Agustus 2009,
31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai
berikut:
31 Desember/ 31 Agustus/
December 31, August 31,
2009
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
Piutang Murabahah
Pembiayaan Musyarakah
70.076
116.920
25.407
118.000
6.875
80.000
-
Murabahah receivables
Musyarakah financing
Penyisihan kerugian
186.996
(1.870)
143.407
(1.434)
86.875
(869)
-
Allowance for possible losses
185.126
141.973
86.006
-
f. Informasi pokok lainnya
f. Other significant information
1. The average annual interest rates for loans in
Rupiah and United States Dollars are as
follows:
1. Suku bunga rata-rata per tahun untuk kredit
yang diberikan dalam Rupiah dan Dolar
Amerika Serikat adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Agustus/
December 31,
August 31,
2009
2009
Rupiah
Dolar Amerika Serikat
11,24%
9,27%
10,58%
9,4%
31 Desember/
December 31,
2008
10,84%
8,73%
31 Desember/
December 31,
2007
11,09%
8,14%
Rupiah
United States Dollars
2. Loans are secured by promissory notes,
registered mortgages, trade receivables and
inventories pledged under a fiduciary transfer
of ownership ("cessie"), demand deposits,
time deposits and by other guarantees
generally accepted by the LPEI.
2. Kredit yang diberikan dijamin dengan surat
sanggup (promissory notes), agunan yang
diikat dengan hak tanggungan, piutang dagang
dan persediaan yang diikat secara fidusia
("cessie"), giro, deposito atau jaminan lain
yang umumnya dapat diterima oleh LPEI.
66
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
8. PEMBIAYAAN DAN PIUTANG (lanjutan)
8. FINANCING AND RECEIVABLES (continued)
f. Informasi pokok lainnya (lanjutan)
f. Other significant information (continued)
3. Jumlah kredit yang diberikan dalam bentuk
sindikasi
adalah
sebesar
Rp716.039,
Rp998.423, Rp1.315.491 dan Rp233.788,
masing-masing pada tanggal 31 Desember
2009, 31 Agustus 2009, 31 Desember 2008
dan 2007. Keikutsertaan LPEI dan Bank
berkisar antara
2.55% sampai dengan
76.98%, 10% sampai dengan 76,98%, 12%
sampai dengan 36,52% dan 12% sampai
dengan 36,85% dari jumlah masingmasing
pinjaman sindikasi yang ada, masing-masing
pada tanggal 31 Desember 2009, 31 Agustus
2009, 31 Desember 2008 dan 2007. Risiko
atas kredit sindikasi ditanggung secara
proporsional oleh bank-bank peserta.
3. Total
syndicated
loans
amounted
to
Rp716.039, Rp998,423, Rp1,315,491 and
Rp233,788 as of December 31, 2009, August
31, 2009, December 31, 2008 and 2007
respectively. LPEI's and Bank’s share in
syndicated loans ranged from 2.55% to
76.98%, 10% to 76.98%, 12% to 36.52% and
12% to 36.85% of the total syndicated loans
as of December 31, 2009, August 31, 2009,
December 31, 2008 and 2007, respectively.
Risks from syndicated loans are shared
proportionately among the participating banks.
4. Kredit yang diberikan kepada karyawan dan
karyawan kunci LPEI dan Bank merupakan
pinjaman berbunga tetap untuk membeli
rumah, kendaraan, dan keperluan lainnya
yang dibebani bunga tetap sebesar 0% sampai
4% per 31 Desember 2009, 31 Agustus 2009,
31 Desember 2008 dan 2007 dengan jangka
waktu pinjaman berkisar antara 2 tahun
sampai dengan 15 tahun. Pinjaman ini dibayar
kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan.
4. The loans to LPEI and Bank employees and
LPEI key employees consist of fixed-interest
loans intended for the acquisitions of houses,
vehicles and other personal necessities with
interest at the annual rates ranging from 0% to
4% as of December 31, 2009, August 31,
2009, December 31, 2008 and 2007 with
periods ranging from 2 to 15 years. The loans
are collected through monthly payroll
deductions.
5. Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian
Kredit (BMPK) yang diserahkan oleh Bank
kepada Bapepam-LK pada periode 31
Desember 2009 dan kepada Bank Indonesia
pada periode 31 Agustus 2009, 31 Desember
2008 dan 2007 tidak terdapat pemberian
kredit, baik kepada pihak yang mempunyai
hubungan istimewa maupun pihak ketiga, yang
tidak memenuhi ketentuan BMPK.
5. Based on the Legal Lending Limit (LLL)
reports submitted by the Bank to BapepamLK as of December 31, 2009 and to Bank
Indonesia as of August 31, 2009, December
31, 2008 and 2007 that there were no loans,
either to related parties or third parties, that
breach the LLL requirement.
Pada tanggal 31 Desember 2009, ketentuan
BMPK didasarkan pada Peraturan Menteri
Keuangan (PMK) No. 140/PMK.010/2009
tentang “Pembinaan dan Pengawasan LPEI”.
As of December 31, 2009, the Legal Lending
Limit (LLL) is based on Financial Ministry
Regulation (PMK) No. 140/PMK.010/2009,
“Developing and Monitoring of LPEI”.
Pada tanggal 31 Agustus 2009, 31 Desember
2008 dan 2007, ketentuan BMPK didasarkan
pada Peraturan Bank Indonesia (PBI)
No. 8/13/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006
tentang “Perubahan PBI No. 7/3/PBI/2005
tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit
Bank Umum".
As of August 31, 2009, December 31, 2008
and 2007, the Legal Lending Limit (LLL) is
based on Bank Indonesia Regulation (PBI)
No. 8/13/PBI/2006 dated October 5, 2006,
"The Amendment on PBI No. 7/3/PBI/2005
concerning
Legal
Lending
Limit
for
Commercial Banks".
67
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
8. PEMBIAYAAN DAN PIUTANG (lanjutan)
8. FINANCING AND RECEIVABLES (continued)
f. Informasi pokok lainnya (lanjutan)
f. Other significant information (continued)
Pada tanggal 31 Agustus 2009, sehubungan
dengan pengembangan kegiatan usaha
menjadi
Lembaga
Pembiayaan
Ekspor
Indonesia per 1 September 2009 (Catatan 1d),
LPEI tidak lagi memiliki kewajiban untuk
memenuhi persyaratan BMPK Bank Indonesia.
As of August 31, 2009, due to the
enhancement in business activity of the Bank
to Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia as
of September 1, 2009 (Note 1d), LPEI has no
obligation to fulfill Bank Indonesia’s LLL
requirement.
6. Perubahan penyisihan kerugian kredit yang
diberikan adalah sebagai berikut:
6. The changes in the allowance for possible
losses on loans are as follows:
31 Desember/ 31 Agustus/
31 Desember/
31 Desember/
December 31, August 31,
December 31,
December 31,
2009
2009
2008
2007
______________ _____________ _____________ _____________
Rupiah
Saldo awal
Pembentukan (pembalikan)
penyisihan selama
periode berjalan
(Catatan 23)
200.292
171.259
62.453
93.813
129.608
29.033
108.806
(31.360)
Saldo akhir
329.900
200.292
171.259
62.453
312.078
103.294
67.397
45.985
(79.061)
(15.020)
217.258
(8.474)
26.124
9.773
19.311
2.101
Foreign currency
Beginning balance
(Reversal of allowance)
Provision during
the current
period (Note 23)
Foreign currency translation
Saldo akhir
217.997
312.078
103.294
67.397
Ending balance
Jumlah
547.897
512.370
274.553
129.850
Total
Mata uang asing
Saldo awal
(Pembalikan) pembentukan
penyisihan selama
periode berjalan
(Catatan 23)
Selisih kurs penjabaran
Rupiah
Beginning balance
Provision
(reversal of allowance)
during the
current period (Note 23)
Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan
kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk
menutup kemungkinan kerugian atas tidak
tertagihnya kredit yang diberikan.
Management believes that the allowance for
possible losses is adequate to cover possible
losses on uncollectible loans.
7. Jumlah kredit bermasalah pada tanggal
31 Desember 2009 adalah sebesar Rp967.068
yang terdiri dari kredit dalam Rupiah sebesar
Rp516.942 dan kredit dalam Dolar Amerika
Serikat sebesar Rp450.126.
7. As of December 31, 2009 total non-performing
loans amounted to Rp967,068 which consist
of loans in Rupiah of Rp516,942 and loans in
United States Dollars of Rp450,126.
Jumlah kredit bermasalah pada tanggal
31 Agustus 2009 adalah sebesar Rp928.916
yang terdiri dari kredit dalam Rupiah sebesar
Rp517.413 dan kredit dalam Dolar Amerika
Serikat sebesar Rp411.503.
As of August 31, 2009 total non-performing
loans amounted to Rp928,916 which consist
of loans in Rupiah of Rp517,413 and loans in
United States Dollars of Rp411,503.
68
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
8. PEMBIAYAAN DAN PIUTANG (lanjutan)
8. FINANCING AND RECEIVABLES (continued)
f. Informasi pokok lainnya (lanjutan)
f. Other significant information (continued)
Jumlah kredit bermasalah pada tanggal
31 Desember 2008 adalah sebesar Rp522.183
yang terdiri dari kredit dalam Rupiah sebesar
Rp435.469 dan kredit dalam Dolar Amerika
Serikat sebesar Rp86.714.
As of December 31, 2008, total nonperforming loans amounted to Rp522,183
which consisted of loans in Rupiah of
Rp435,469 and loans in United States Dollars
of Rp86,714.
Jumlah kredit bermasalah pada tanggal
31 Desember 2007 adalah sebesar Rp85.378
yang terdiri dari kredit dalam Rupiah sebesar
Rp66.592 dan kredit dalam Dolar Amerika
Serikat sebesar Rp18.786.
As of December 31, 2007, total nonperforming loans amounted to Rp85,378 which
consisted of loans in Rupiah of Rp66,592 and
loans in United States Dollars of Rp18,786.
LPEI dan Bank telah membentuk penyisihan
kerugian atas kredit bermasalah pada tanggal
31 Desember 2009, 31 Agustus 2009,
31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing
sebesar Rp432.128, Rp424.982, Rp169.500
dan Rp45.854.
LPEI and Bank have provided allowance for
possible losses on the non-performing loans
amounting
to
Rp432,128,
Rp424,982,
Rp169,500 and Rp45,854 as of December 31,
2009, August 31, 2009, December 31, 2008
and 2007, respectively.
8. Pada tanggal 31 Desember 2009, saldo kredit
bermasalah
yang
direstrukturisasi
dan
penyisihan atas kredit tersebut yang telah
dibentuk oleh Bank adalah Rp529.484 dan
Rp129.043 (2008: nihil).
8. As of December 31, 2009, the outstanding
balance of restructured troubled loans and the
related allowance provided by the Bank
amounted to Rp529,484 and Rp129,043
(2008: nil), respectively.
Tidak ada pendapatan bunga yang telah diakui
selama tahun 2009 atas kredit tersebut diatas.
There were no interest income recognized
during 2009 on these loans.
Pada tanggal 31 Desember 2009, Bank tidak
memberikan komitmen untuk tambahan
pencairan atas kredit tersebut.
As of December 31, 2009, there are no
commitments to withdraw additional amount in
relation to these loans.
69
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
8. PEMBIAYAAN DAN PIUTANG (lanjutan)
8. FINANCING AND RECEIVABLES (continued)
f. Informasi pokok lainnya (lanjutan)
9.
f. Other significant information (continued)
9. Based on Bank Indonesia regulation
No. 2/II/PB/2000 dated March 31, 2000, the
maximum Non-Performing Loan (NPL) ratio for
a Bank is 5% from gross loans. While
Financial Ministry Regulation (PMK) No.
140/PMK.010/2009 did not mention any limit
on NPL ratio. The ratios of NPL as of
December 31, 2009, August 31, 2009,
December 31, 2008 and 2007 are as follows:
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia
No. 2/II/PBI/2000 tanggal 31 Maret 2000, rasio
kredit yang diklasifikasikan Non-Performing
Loan (NPL) setinggi-tingginya adalah 5% dari
jumlah kredit yang diberikan. Namun dalam
Peraturan Menteri Keuangan No. PMK
140/PMK.010/2009 tidak disebutkan mengenai
batas NPL atas kredit yang diberikan. Rasio
kredit yang diklasifikasikan NPL pada tanggal
31 Desember 2009,
31 Agustus
2009,
31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai
berikut:
31 Desember/
December 31,
2009
Rasio NPL - bruto
Rasio NPL - bersih
10,42%
5,77%
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
9,70%
5,26%
9. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN AKSEPTASI
5,45%
3,79%
Euro Eropa
1 bulan - 3 bulan
Gross NPL ratio
Net NPL ratio
a. By currency and maturity
31 Desember/
December 31, 2009
Pihak ketiga
Dolar Amerika Serikat
3 bulan - 6 bulan
1,34%
0,62%
9. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
a. Berdasarkan mata uang dan jatuh tempo
Tagihan
akseptasi/
Acceptances
receivable
31 Desember/
December 31,
2007
31 Agustus/
August 31, 2009
Kewajiban
akseptasi/
Acceptances
payable
Tagihan
akseptasi/
Acceptances
receivable
Kewajiban
akseptasi/
Acceptances
payable
243.727
243.727
-
-
243.727
243.727
-
-
389
389
-
-
389
389
-
-
70
Third parties
United States Dollars
3 months - 6 months
European Euro
1 month - 3 months
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
9. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN AKSEPTASI
9. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
a. Berdasarkan mata uang dan jatuh tempo
(lanjutan)
a. By currency and maturity (continued)
31 Desember/
December 31, 2009
Tagihan
akseptasi/
Acceptances
receivable
244.116
Penyisihan kerugian
31 Agustus/
August 31, 2009
Kewajiban
akseptasi/
Acceptances
payable
-
-
-
-
-
244.116
-
-
31 Desember/
December 31, 2008
Tagihan
akseptasi/
Acceptances
receivable
Pihak ketiga
Dolar Amerika Serikat
Sampai dengan 1 bulan
1 bulan - 3 bulan
3 bulan - 6 bulan
Yen Jepang
1 bulan - 3 bulan
Penyisihan kerugian
Kewajiban
akseptasi/
Acceptances
payable
244.116
(2.441)
241.675
Tagihan
akseptasi/
Acceptances
receivable
31 Desember/
December 31, 2007
Kewajiban
akseptasi/
Acceptances
payable
Tagihan
akseptasi/
Acceptances
receivable
Kewajiban
akseptasi/
Acceptances
payable
2.703
-
2.703
-
2.435
21.216
23.318
2.435
21.216
23.318
2.703
2.703
46.969
46.969
2.316
2.316
-
-
2.316
2.316
-
-
5.019
5.019
46.969
46.969
(429)
-
4.590
5.019
71
Allowance for possible
losses
(470)
46.499
46.969
Third parties
United States Dollars
Up to 1 month
1 month - 3 months
3 months - 6 months
Japanese Yen
1 month - 3 months
Allowance for possible
losses
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
9. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN AKSEPTASI
9. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
b. Berdasarkan kolektibilitas
b. By collectibility
Seluruh tagihan akseptasi yang dimiliki LPEI dan
Bank diklasifikasikan lancar pada tanggal 31
Desember 2009 dan 2007.
As of December 31, 2009 and 2007, all LPEI and
Bank acceptances receivable are classified as
current.
Bank tidak memiliki tagihan dan kewajiban
akseptasi pada tanggal 31 Agustus 2009.
As of August 31, 2009, Bank does not have any
acceptances receivable and payable.
Pada tanggal 31 Desember 2008, tagihan
akseptasi yang dimiliki LPEI dan Bank beserta
penyisihan kerugiannya adalah sebagai berikut:
As of December 31, 2008, LPEI’s and Bank’s
acceptances receivable and their allowance for
possible losses are as follows:
31 Desember 2008
Dalam
perhatian
khusus/
Special
mention
Lancar/
Current
Kurang
lancar/
Substandard
Diragukan/
Doubtful
Macet/
Loss
Jumlah/
Total
December 31, 2008
Pihak ketiga
Dolar Amerika Serikat
PT Prima Alloy Steel Universal Tbk
Yen Jepang
PT Karya Tekhnik Utama
Penyisihan kerugian
-
-
2.703
-
-
2.703
Third parties
United States Dollars
PT Prima Alloy Steel
UniversalTbk
2.316
-
-
-
-
2.316
Japanese Yen
PT Karya Tekhnik Utama
2.316
-
2.703
-
-
5.019
-
-
-
-
(23)
-
2.293
(406)
-
2.297
Saldo awal
Pembentukan (pembalikan)
penyisihan selama
periode berjalan (Catatan 23)
Selisih kurs penjabaran
2.442
(1)
Saldo akhir
2.441
Allowance for possible
losses
4.590
The changes in the allowance for possible losses
on acceptances receivable are as follows:
Perubahan penyisihan kerugian tagihan akseptasi
adalah sebagai berikut:
31 Desember/
December 31,
2009
(429)
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
429
470
3.778
(453)
24
(107)
66
-
72
429
Beginning balance
Provision (reversal of allowance)
during the current
(3.385)
period (Note 23)
77
Foreign currency translation
470
Ending balance
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
9. TAGIHAN
(lanjutan)
DAN
KEWAJIBAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
AKSEPTASI
9. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas (lanjutan)
b. By collectibility (continued)
Management believes that the allowance for
possible losses is adequate to cover possible
losses on uncollectible acceptances receivable.
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan
kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk
menutup kemungkinan kerugian akibat tidak
tertagihnya tagihan akseptasi.
10. ASET TETAP
10. PREMISES AND EQUIPMENT
31 Desember/December 31, 2009
Saldo awal/
Beginning
Balance
Penambahan/
Additions
Saldo akhir/
Ending
Balance
Pengurangan/
Deductions
Harga perolehan
Kepemilikan langsung
Peralatan dan perlengkapan
kantor
Cost
Direct ownership
19.158
998
-
20.156 Office furniture and fixtures
19.158
998
-
20.156
Akumulasi penyusutan
Kepemilikan langsung
Peralatan dan perlengkapan
kantor
Accumulated depreciation
Direct ownership
12.571
775
-
13.346 Office furniture and fixtures
12.571
775
-
13.346
6.587
6.810
31 Agustus/August 31, 2009
Saldo awal/
Beginning
Balance
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Saldo akhir/
Ending
Balance
Harga perolehan
Kepemilikan langsung
Peralatan dan perlengkapan
kantor
Cost
Direct ownership
16.726
3.951
1.519
19.158 Office furniture and fixtures
16.726
3.951
1.519
19.158
Akumulasi penyusutan
Kepemilikan langsung
Peralatan dan perlengkapan
kantor
Accumulated depreciation
Direct ownership
11.509
1.211
149
12.571 Office furniture and fixtures
11.509
1.211
149
12.571
5.217
6.587
73
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (lanjutan)
10. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)
31 Desember/December 31, 2008
Saldo awal/
Beginning
Balance
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Saldo akhir/
Ending
Balance
Harga perolehan
Kepemilikan langsung
Peralatan dan perlengkapan
kantor
Cost
Direct ownership
14.375
2.544
193
16.726 Office furniture and fixtures
14.375
2.544
193
16.726
Akumulasi penyusutan
Kepemilikan langsung
Peralatan dan perlengkapan
kantor
Accumulated depreciation
Direct ownership
9.459
2.080
30
11.509 Office furniture and fixtures
9.459
2.080
30
11.509
4.916
5.217
31 Desember/December 31, 2007
Saldo awal/
Beginning
Balance
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Saldo akhir/
Ending
Balance
Harga perolehan
Kepemilikan langsung
Peralatan dan perlengkapan
kantor
Kendaraan bermotor
Cost
Direct ownership
12.665
40
2.050
-
340
40
14.375 Office furniture and fixtures
Motor vehicles
12.705
2.050
380
14.375
Akumulasi penyusutan
Kepemilikan langsung
Peralatan dan perlengkapan
kantor
Kendaraan bermotor
Accumulated depreciation
Direct ownership
7.911
40
1.836
-
288
40
7.951
1.836
328
4.754
9.459 Office furniture and fixtures
Motor vehicles
9.459
4.916
Premises and equipment are covered by insurance
against fire and other risks under certain blanket
policies issued by third parties. As of December 31,
2009, August 31, 2009, December 31, 2008 and
2007, LPEI and Bank have obtained insurance
from PT Asuransi AIU Indonesia. The insurance
coverage for December 31, 2009, August 31, 2009,
December 31, 2008
and 2007 are Rp7,715,
Rp7,715, Rp6,344 and Rp5,926, respectively.
Management believes that the insurance coverage
is adequate to cover possible losses arising from
such risks.
Aset tetap diasuransikan terhadap risiko kebakaran
dan risiko Iainnya berdasarkan suatu paket polis
tertentu dengan pihak ketiga. Untuk 31 Desember
2009, 31 Agustus 2009, 31 Desember 2008 dan
2007, LPEI dan Bank menggunakan PT Asuransi
AIU Indonesia. Nilai pertanggungan untuk 31
Desember 2009, 31 Agustus 2009, 31 Desember
2008 dan 2007 masing-masing adalah sebesar
Rp7.715, Rp7.715, Rp6.344 dan Rp5.926.
Manajemen
berpendapat
bahwa
nilai
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian atas aset tetap yang
dipertanggungkan.
74
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (lanjutan)
10. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)
Based on the management's assessment, there are
no events or changes in circumstances which may
indicate an impairment in the value of premises and
equipment as of December 31, 2009, August 31,
2009, December 31, 2008 and 2007.
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak
terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap
pada tanggal 31 Desember 2009, 31 Agustus
2009, 31 Desember 2008 dan 2007.
11. ASET LAIN-LAIN - BERSIH
11. OTHER ASSETS - NET
31 Desember/
December 31,
2009
Rupiah
Tagihan kelebihan bayar pajak
penghasilan badan (Catatan 14b)
Bunga yang masih akan diterima:
Kredit yang diberikan
Efek-efek
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
Biaya pra-operasi
Uang muka Iainnya
Beban dibayar dimuka
Uang jaminan
Provisi dibayar dimuka
Lain-lain
Mata uang asing
Provisi dibayar dimuka
Bunga yang masih akan diterima:
Kredit yang diberikan
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
Efek-efek
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
51.340
16.003
16.003
-
8.555
8.518
9.916
13.726
8.833
11.611
5.203
10.333
1.368
2.033
1.522
673
195
54
197
98
1.043
1.271
5.206
195
85
191
662
1.200
2.668
186
193
1.553
2.790
2.595
194
-
74.455
47.734
41.356
22.668
21.080
37.695
7.752
17.654
6.577
18.382
1.601
170
13
-
1.150
-
40.505
44.285
27.284
20.349
114.960
92.019
68.640
43.017
Rupiah
Claim for tax refund
on corporate income (Note 14b)
Accrued interest receivable:
Loan
Securities
Placements with Bank and
Indonesia other banks
Pre-operating cost
Other advances
Prepaid expenses
Refundable deposits
Prepaid commission
Others
Foreign currencies
Prepaid commission
Accrued interest receivable:
12.466
Loans
Placements with Bank Indonesia
31
and other banks
Securities
7.852
Beban dibayar dimuka terutama terdiri dari biaya
sewa yang dibayar dimuka dan asuransi.
Prepaid expenses consist mainly of prepaid rental
and insurance.
Uang muka lainnya terutama terdiri dari uang muka
kepada karyawan untuk aktivitas operasional LPEI
dan Bank.
Other advances consist mainly of advances to
employees for LPEI’s and Bank’s
operational
purposes.
Biaya pra-operasi adalah biaya konsultan yang
dikapitalisasi untuk implementasi PSAK 50 and 55 di
tahun 2010.
Pre-operating cost is the capitalized cost for
consultant’s fee for the implementation of PSAK 50
and 55 in the year 2010.
75
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
12. SIMPANAN NASABAH
12. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
31 Desember/
December 31,
2009
Pihak hubungan istimewa
Deposito berjangka
Pihak ketiga
Deposito berjangka
Giro
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
-
-
8.000
4.500
-
-
8.000
4.500
-
-
907.801
27.029
415.904
33.943
-
-
934.830
449.847
-
-
942.830
454.347
a. Giro
Third parties
Time deposits
Demand deposits
a. Demand deposits
31 Desember/
December 31,
2009
Pihak ketiga
Rupiah
Konvensional
Syariah (wadiah)
Dolar Amerika Serikat
Related parties
Time deposits
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
-
-
12.911
416
13.702
645
33.298
-
-
27.029
33.943
Third parties
Rupiah
Conventional
Sharia (wadiah)
United States Dollars
Bank memberikan tingkat bunga sebesar 2,5%
per tahun untuk giro dalam mata uang Rupiah
dengan saldo di atas Rp1.000 dan sebesar 0,5%
per tahun untuk giro dalam mata uang Dolar
Amerika Serikat dengan saldo di atas
USD110.000. Jika saldo giro dalam mata uang
Rupiah kurang dari Rp1.000 dan saldo giro dalam
mata uang Dolar Amerika Serikat kurang dari
USD110.000, maka Bank tidak memberikan
bunga.
The Bank provides interest at the annual rate of
2.5% for demand deposits denominated in
Rupiah with balances of over Rp1,000, and 0.5%
for demand deposits denominated in United
States
Dollars
with
balances
of
over
USD110,000. If the balance of demand deposits
denominated in Rupiah is less than Rp1,000 and
the balance of demand deposits denominated in
United States Dollars is less than USD110,000,
the Bank does not provide interest.
Per tanggal 24 Juni 2009, sehubungan dengan
peralihan Bank menjadi LPEI, Bank mengirimkan
surat kepada nasabah giro yang menyatakan
kesediaan nasabah atas pengalihan saldo
rekening giro nasabah di Bank ke rekening
kewajiban lain-lain atas nama nasabah tanpa
memperoleh jasa/bunga. Sehubungan dengan hal
tersebut, terdapat rekening giro ditutup dan
sisanya dikonversikan ke rekening kewajiban lainlain (Catatan 18).
As of June 24, 2009, due to the change from
Bank to become LPEI, the Bank sent letters to
the demand deposits customers regarding the
customers’ willingness on the transfer of demand
deposit balance in Bank into other liabilities under
the name of such customers without receiving
any interest. In connection with such matter,
some current accounts were closed and the rest
were converted into other liabilities account (Note
18).
76
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
12. SIMPANAN NASABAH (lanjutan)
12. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
b. Deposito berjangka
b. Deposits
(i) Berdasarkan jenis dan mata uang
(i) By type and currency
31 Desember/
December 31,
2009
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
Pihak ketiga
Rupiah
Deposito berjangka
-
-
535.400
305.396
Third parties
Rupiah
Time deposits
Dolar Amerika Serikat
Deposito berjangka
-
-
372.401
110.508
United States Dollars
Time deposits
907.801
415.904
Pihak yang mempunyai
hubungan istimewa
Rupiah
Deposito berjangka
(Catatan 33)
-
-
-
8.000
4.500
-
-
915.801
420.404
(ii) Berdasarkan jangka waktu
(ii) By period
The details of deposits based on contract
period to maturity are as follows:
Rincian
deposito
berdasarkan
tanggal
penempatan sampai dengan saat jatuh tempo
adalah:
31 Desember/
December 31,
2009
Rupiah
Deposito berjangka
1 bulan
3 bulan
6 bulan
12 bulan
Dolar Amerika Serikat
Deposito berjangka
1 bulan
3 bulan
12 bulan
Related parties
Rupiah
Time deposits
(Note 33)
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
-
-
244.300
101.400
69.400
128.300
86.066
5.000
10.830
208.000
-
-
543.400
309.896
-
-
146.150
187.011
39.240
22.815
73.603
14.090
-
-
372.401
110.508
-
-
915.801
420.404
77
Rupiah
Time deposit
1 month
3 months
6 months
12 months
United States Dollars
Time deposits
1 month
3 months
12 months
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
12. SIMPANAN NASABAH (lanjutan)
12. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
b. Deposito berjangka (lanjutan)
b. Deposits (continued)
(iii) Berdasarkan periode sisa umur jatuh tempo
(iii) By remaining period to maturity
The details of other deposits classified by
remaining period to maturity are as follows:
Rincian deposito berdasarkan sisa umur
sampai dengan saat jatuh tempo adalah:
31 Desember/
December 31,
2009
Rupiah
Deposito berjangka
Sampai dengan 1 bulan
1 bulan - 3 bulan
3 bulan - 6 bulan
6 bulan - 12 bulan
Lebih dari 12 bulan
Dolar Amerika Serikat
Deposito berjangka
Sampai dengan 1 bulan
1 bulan - 3 bulan
Lebih dari 12 bulan
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2007
-
-
190.000
56.400
20.000
277.000
-
147.366
50.000
28.830
73.700
10.000
-
-
543.400
309.896
-
-
146.150
187.011
39.240
79.511
26.300
4.697
-
-
372.401
110.508
-
-
915.801
420.404
(iv) Tingkat suku bunga per tahun
Rupiah
Time deposits
Up to 1 month
1 month - 3 months
3 months - 6 months
6 months - 12 months
Over 12 months
United States Dollars
Time deposits
Up to 1 month
1 month - 3 months
Over 12 months
(iv) Annual interest rates
Empat Bulan/ Delapan Bulan/
Four Months
Eight Months
2009
2009
Rupiah
Dolar Amerika Serikat
31 Desember/
December 31,
2008
-
-
Satu Tahun/
One Year
2008
Satu Tahun/
One Year
2007
6,0% - 13,0%
3,75% - 5,75%
5,5% - 13,15%
2,5% - 5,00%
Rupiah
United States Dollars
Tingkat suku bunga per tahun untuk deposito
berjangka mengacu kepada tingkat suku
bunga LPS dengan kisaran suku bunga LPS
dikurangi 2,5% sampai dengan maksimum
tingkat suku bunga Bank.
Annual interest rates on time deposits are
based on interest rates from LPS which range
from LPS interest rate minus 2.5% up to a
maximum Bank interest rate.
Pada periode empat bulan yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2009, sehubungan
dengan peralihan Bank menjadi LPEI, LPEI
tidak lagi memiliki kewajiban untuk membayar
premi program penjaminan.
For the four months period ended December
31, 2009, in connection with the change from
the Bank to become LPEI, LPEI is no longer
obligated to pay the premium for the guarantee
program.
78
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
12. SIMPANAN NASABAH (lanjutan)
12. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
b. Deposito berjangka (lanjutan)
b. Deposits (continued)
(v) Deposito yang dijadikan jaminan atas kredit
yang diberikan
(v) Deposits pledged as loan collateral
As of December 31, 2008 and 2007, time
deposits denominated in US Dollars to
Rp158,958 and Rp87,693, respectively, are
pledged as collateral for loans extended by the
Bank to several debtors.
Deposito berjangka dalam mata uang Dolar
Amerika Serikat yang dijadikan jaminan atas
fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank
kepada beberapa debitur masing-masing
adalah sebesar Rp158.958 dan Rp87.693
pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.
(vi) Lain-lain
(vi) Others
As of June 24, 2009, in connection with the
change of the Bank into LPEI, the Bank sent
letters to the time deposit customers regarding
the customers’ willingness on the conversion
of time deposits into promissory notes.
Regarding this conversion, the interest rate
and other terms remain unchanged. In
connection with such matter, time deposits
which are not related to loan collateral were
closed and the remaining balances were
converted into securities issued account.
Per tanggal 24 Juni 2009, sehubungan dengan
peralihan
Bank
menjadi
LPEI,
Bank
mengirimkan surat kepada nasabah deposito
yang menyatakan kesediaan nasabah atas
pengkonversian deposito menjadi surat hutang
(promissory notes). Adapun atas konversi yang
dilakukan, bunga serta syarat dan ketentuan
lain tetap. Sehubungan dengan hal tersebut,
deposito yang tidak berkaitan dengan jaminan
kredit ditutup dan sisanya dikonversikan ke
akun efek-efek yang diterbitkan.
13. SIMPANAN DARI BANK
13. DEPOSITS FROM BANKS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang
a. By type and currency
31 Desember/
December 31,
2009
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
Rupiah
Deposito Berjangka
PT BPD Aceh
Interbank call money
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia
PT BPD Riau
PT BPD Sumatera Selatan
PT BPD Sulawesi Utara
PT BPD Kalimantan Selatan
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
PT BPD Jawa Timur
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT BPD Jabar dan Banten
Rupiah
-
-
-
85.000
-
30.000
30.000
-
160.000
150.000
30.000
25.000
-
-
-
-
250.000
150.000
-
-
-
150.000
50.000
-
60.000
365.000
685.000
79
Time Deposits
PT BPD Aceh
Interbank call money
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia
PT BPD Riau
PT BPD Sumatera Selatan
PT BPD Sulawesi Utara
PT BPD Kalimantan Selatan
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
PT BPD Jawa Timur
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT BPD Jabar dan Banten
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
13. SIMPANAN DARI BANK (lanjutan)
13. DEPOSITS FROM BANKS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan)
31 Desember/
December 31,
2009
a. By type and currency (continued)
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
Dolar Amerika Serikat
Interbank call money
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Ekonomi Raharja Tbk
PT Bank Chinatrust Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Himpunan Saudara
1906 Tbk
PT Bank Nusantara
Parahyangan Tbk
PT Bank Commonwealth
PT Bank Danamon
Indonesia Tbk
PT Bank Bukopin Tbk
Deposito berjangka
PT BPD Riau
United States Dollars
-
181.440
50.400
40.320
-
218.000
46.965
-
-
-
54.500
-
-
-
21.800
16.350
-
-
-
-
28.179
18.786
Interbank call money
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Ekonomi Raharja Tbk
PT Bank Chinatrust Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Himpunan Saudara
1906 Tbk
PT Bank Nusantara
Parahyangan Tbk
PT Bank Commonwealth
PT Bank Danamon
Indonesia Tbk
PT Bank Bukopin Tbk
-
-
21.800
-
Time deposits
PT BPD Riau
-
272.160
332.450
93.930
-
332.160
697.450
778.930
As of September 1, 2009, in connection with the
change of the Bank into LPEI, LPEI reclassed
deposits from banks to fund borrowings. In relation
this conversion, the interest rate and other terms
remain unchanged.
Per tanggal 1 September 2009, sehubungan
dengan peralihan Bank menjadi LPEI, Bank
melakukan reklasifikasi saldo pinjaman dari Bank
menjadi pinjaman yang diterima. Adapun atas
konversi yang dilakukan, bunga serta syarat dan
ketentuan lain tetap.
b. Berdasarkan periode sisa umur jatuh tempo
31 Desember/
December 31,
2009
b. By remaining period to maturity
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
Rupiah
Sampai dengan 1 bulan
-
60.000
365.000
685.000
Rupiah
Up to 1 month
Dolar Amerika Serikat
Sampai dengan 1 bulan
-
272.160
332.450
93.930
United States Dollars
Up to 1 month
-
332.160
697.450
778.930
80
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
13. SIMPANAN DARI BANK (lanjutan)
13. DEPOSITS FROM BANKS (continued)
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk
simpanan dari bank
c. Annual average interest rates for deposits
from banks
Empat Bulan/ Delapan Bulan/
Four Months
Eight Months
2009
2009
Rupiah
Dolar Amerika Serikat
-
8,30%
0,68%
-
14. PAJAK PENGHASILAN
7,24%
4,72%
6,23%
5,44%
Rupiah
United States Dollars
a. Taxes payables
31 Desember/
December 31,
2009
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
30.317
1.587
7
311
10.178
116
30.317
3.381
18
439
10.509
468
814
2
87
10.239
10
1.163
14.342
646
3
78
9.646
123
650
42.516
45.132
12.315
25.488
b. Beban pajak penghasilan
Income taxes:
Corporate income tax
(Note 14b)
Article 21
Article 22
Article 23
Article 25
Article 26
Article 29
Article 4(2)
b. Income tax expense
Empat Bulan/
Four Months
2009
Pajak kini
Pajak tangguhan
Satu Tahun/
One Year
2007
14. INCOME TAX
a. Hutang pajak
Pajak penghasilan:
Pajak penghasilan badan
(Catatan 14b)
Pasal 21
Pasal 22
Pasal 23
Pasal 25
Pasal 26
Pasal 29
Pasal 4(2)
Satu Tahun/
One Year
2008
Delapan Bulan
Eight Months
2009
Satu Tahun/
One Year
2008
Satu Tahun/
One Year
2007
(15.138)
(84.458)
33.163
(110.529)
1.035
(129.718)
2.510
(15.138)
(51.295)
(109.494)
(127.208)
Current tax
Deferred tax
The reconciliation between income before tax, as
shown in the statements of income, and
estimated taxable income for the four months
period ended December 31, 2009, eight months
period ended August 31, 2009 and years ended
December 31, 2008 and 2007 is as follows:
Rekonsiliasi antara
laba sebelum
pajak
penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan
laba rugi dengan taksiran penghasilan kena pajak
untuk periode empat bulan yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2009, periode delapan
bulan yang berakhir pada tanggal 31 Agustus
2009 dan tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah
sebagai berikut:
81
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
14. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan)
14. INCOME TAX (continued)
b. Beban pajak penghasilan (lanjutan)
b. Income tax expense (continued)
Empat Bulan/
Four Months
2009
Laba sebelum pajak penghasilan
50.298
Delapan Bulan
Eight Months
2009
143.638
Satu Tahun/
One Year
2008
351.142
Perbedaan temporer:
Penyisihan kerugian aset produktif
untuk kredit yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah
Penyisihan imbalan kerja
Penyusutan aset tetap
(99.474)
(1.621)
Penyusutan aset tetap
Denda
Sumbangan
Taksiran (rugi) laba pajak
Beban pajak penghasilan kini
Dikurangi pajak penghasilan
dibayar dimuka:
Pasal 25
Pajak fiskal
Hutang (Tagihan lebih bayar)
pajak penghasilan
(Catatan 11)
3.721
42
474
134.899
4.195
428
(100.667)
Perbedaan tetap:
Pembentukan penyisihan
(pembalikan) kerugian
aset produktif selain dari
kredit yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah
Penghasilan yang sudah
dikenakan pajak final
Kenikmatan karyawan
Jamuan dan representasi
Aktivitas karyawan
Langganan majalah
Keanggotaan
122.807
12.050
Satu Tahun/
One Year
2007
405.606
Income before income tax
Temporary differences:
Provision (reversal of allowance)
for loss on earning assets
for loans and sharia
financing/receivables
3.355 Provision for employee benefits
Depreciation of
292
premises and equipment
3.647
Permanent differences:
Provision (reversal) for
possible losses
on earning assets
aside from loans and
sharia financing/receivables
36.159
12.468
(1.002)
5.910
(30.555)
2.415
1.640
262
188
32
4.831
4.640
849
213
79
6.625
6.133
1.121
91
165
6.054
1.099
315
111
7
105
-
14
6
-
14
1
4
329
-
10.253
23.100
13.152
13.818
(40.116)
301.637
368.489
423.071
Estimated taxable (loss) income
84.458
110.529
129.718
Current income tax expense
(54.141)
-
(126.451)
(81)
(115.332)
(44)
-
(35.337)
-
(35.337)
30.317
(16.003)
14.342
Income subject to final tax
Employees’ benefits in kind
Representation and entertainment
Employee activities
Magazine subscription
Membership
Depreciation of
premises and equipment
Penalties
Donations
Less prepaid taxes:
Article 25
Exit tax
Income tax payable
(Claim for tax refund)
(Note 11)
The amount of the estimated income tax payable
of the Bank for the years ended December 31,
2008 and 2007 has conformed with the amount
reported in the Annual Corporate Income Tax
Return filed by Bank with the Tax Office.
Taksiran penghasilan kena pajak Bank untuk
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2008 dan 2007, telah sesuai dengan yang
tercantum pada Surat Pemberitahuan Tahunan
Pajak Penghasilan yang disampaikan Bank ke
Kantor Pelayanan Pajak.
82
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
14. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan)
14. INCOME TAX (continued)
b. Beban pajak penghasilan (lanjutan)
b. Income tax expense (continued)
The reconciliation between income tax expense
and accounting income before income tax of the
LPEI and Bank the prevailing tax rate is as
follows:
Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan
dengan perkalian laba akuntansi LPEI dan Bank
sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak yang
berlaku adalah sebagai berikut:
Empat Bulan/
Four Months
2009
Delapan Bulan
Eight Months
2009
Satu Tahun/
One Year
2008
Satu Tahun/
One Year
2007
Laba sebelum pajak penghasilan
50.298
143.638
351.142
405.606
Income before income tax
Beban pajak penghasilan dengan
tarif pajak yang berlaku
14.083
40.219
105.325
121.664
Income tax expense at
applicable tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap:
Penyesuaian atas perubahan
tarif pajak
Pembentukan penyisihan
(pembalikan) kerugian
aset produktif
selain dari kredit yang diberikan
dan pembiayaan/piutang syariah
Kenikmatan karyawan
Jamuan dan representasi
Aktivitas karyawan
Lain-lain
Aktiva pajak tangguhan tahun lalu
yang dibukukan di tahun 2007
Beban pajak penghasilan
(1.816)
4.608
223
10.124
677
459
73
(8.462)
3.491
1.353
1.299
238
87
(301)
1.988
1.841
336
82
-
-
-
15.138
51.295
109.494
c. Aset pajak tangguhan - bersih
Aset tetap (nilai buku)
Jumlah aset
pajak tangguhan - bersih
127.208
Income tax expense
c. Deferred tax assets - net
31 Desember/
December 31,
2009
Rugi fiskal
Penyisihan kerugian
aset produktif
Penyisihan atas imbalan kerja
Tax effect on permanent
differences:
Adjustment resulting from
change in tax rates
Provision (reversal) for possible
losses on
earning assets
aside from loans and
1.773 sharia financing/receivables
1.816
Employees’ benefits in kind
2.459 Representation and entertainment
329
Employees’ activities
582
Others
Prior year’s deferred tax assets
(1.415)
recognized in 2007
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
10.029
-
-
-
5.833
5.556
30.702
5.962
3.354
2.422
118
10
157
53
Tax loss
Provision for loss
on earning assets
Provision for employee benefits
Premises and equipment
(book value)
21.536
36.674
3.511
2.475
Total deferred tax assets
- net
In September 2008, Law No. 7 Year 1983
regarding “Income Tax” has been revised for the
fourth time with the issuance of Law No. 36 Year
2008. The revised Law stipulates changes in
corporate income tax rate from progressive tax
rates to a single rate of 28% for fiscal year 2009
and 25% for fiscal year 2010 onwards. The LPEI
recorded the impact of the change in tax rates
which amounted to (Rp1,816), Rp4,608 and
Rp223 as part of deferred tax benefit in the
current period operations.
Pada bulan September 2008, Undang-undang
No. 7 Tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan”
diubah
untuk
keempat
kalinya
dengan
diterbitkannya Undang-undang No. 36 Tahun
2008. Perubahan tersebut juga mencakup
perubahan
tarif
pajak
penghasilan
dari
sebelumnya menggunakan tarif pajak bertingkat
menjadi tarif tunggal yaitu 28% untuk tahun fiskal
2009 dan 25% untuk tahun fiskal 2010 dan
seterusnya. LPEI mencatat dampak perubahan
tarif pajak tersebut masing-masing sebesar
(Rp1.816), Rp4.608 dan Rp223 sebagai bagian
dari manfaat pajak penghasilan tangguhan pada
periode berjalan.
83
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
14. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan)
14. INCOME TAX (continued)
c. Aset pajak tangguhan - bersih (lanjutan)
c. Deferred tax assets - net (continued)
Management believes that the deferred tax
assets - net can be utilized and compensated
against future taxable income.
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak
tangguhan - bersih dapat dipulihkan dan
dikompensasikan dengan laba fiskal pada masa
mendatang.
d. Pengungkapan Pajak LPEI dan PPN Syariah
d. Disclosure of The LPEI Tax and Syariah VAT
Sejak tanggal 1 September 2009, Bank berganti
badan hukum dari bank menjadi lembaga
keuangan. Sehubungan dengan hal tersebut LPEI
menjadi subjek pengenaan Pajak Pertambahan
Nilai. Tetapi, berdasarkan Undang-undang
Republik Indonesia Nomor 8 tahun 1983
sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir
dengan Undang-Undang Republik Indonesia
Nomor 42 Tahun 2009 tanggal 15 Oktober 2009,
efektif tanggal 1 April 2010, jasa yang diberikan
oleh LPEI tidak dikenai Pajak Pertambahan Nilai
sebagaimana dinyatakan pada pasal 4A ayat 3
huruf d bahwa jasa yang dikecualikan adalah jasa
keuangan meliputi:
As of September 1, 2009, the Bank has changed
its legal entity from a bank to a financial
institution. Accordingly, LPEI is subjected to value
added tax. However, based on Law of Indonesia
Republic No. 8 year 1983 which has been
amended several times with Law of Indonesia
Republic No. 42 Year 2009 dated October 15,
2009 effective on April 1, 2010, LPEI is not
subjected to Value Added Tax which is stated in
chapter 4A. 3 letter d, that provides the services
exempted from tax are financial sevices include:
1. Jasa menghimpun dana dari masyarakat
berupa giro, deposito berjangka, sertifikat
deposito, tabungan dan/atau bentuk lain yang
dipersamakan dengan itu;
1. Funds raising services from current accounts,
time deposits, deposit certificates, savings
and/or other facilities similar to those facilities.
2. Jasa menempatkan dana, meminjam dana,
atau meminjamkan dana kepada pihak lain
dengan
menggunakan
surat,
sarana
telekomunikasi maupun dengan wesel unjuk,
cek atau sarana lainnya;
2. Funds providing, borrowing or lending services
to
other
parties
by
using
letters,
communication facilities or promissory notes,
cheque or other facilities;
3. Jasa pembiayaan, termasuk pembiayaan
berdasarkan prinsip syariah, berupa:
· Sewa guna usaha dengan hak opsi;
· Anjak piutang;
· Usaha kartu kredit; dan/atau
· Pembiayaan konsumen;
3. Payment service, includes payment based on
Syaria principles, such as :
· Leasing with an option right;
· factoring;
· Credit card financing, and/or;
· Consumer financing;
4. Jasa penyaluran pinjaman atas dasar hukum
gadai, termasuk gadai syaria gadai, termasuk
gadai syariah dan fidusia; dan
4. Service of transfer of financing based on
security law, included syaria trust principle,
including syaria trust and fiducia; and
5. Jasa penjaminan
5. Guarantee Service
LPEI tidak membukukan Pajak Pertambahan Nilai
atas transaksi yang menjadi subjek PPN sejak
September 2009 sampai dengan Maret 2010.
LPEI does not recognized VAT for its transactions
from September to March 2010.
84
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
15. EFEK-EFEK HUTANG YANG DITERBITKAN
Rupiah
Obligasi Bank I - 2003
Obligasi Bank II - 2005
Seri B
Obligasi Bank Ill - 2006
Seri A
Seri B
Seri C
Obligasi Bank IV - 2009
Seri A
Seri B
Seri C
Seri D
Efek-efek hutang (Korporasi)
Dolar Amerika Serikat
Efek-efek (Korporasi)
Interbank call money
Dikurangi beban emisi obligasi yang
belum diamortisasi
15. DEBT SECURITIES ISSUED
31 Desember/
December 31,
2009
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
-
-
-
295.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
150.000
150.000
200.000
150.000
150.000
200.000
150.000
150.000
200.000
150.000
309.000
157.000
607.000
1.427.000
112.225
309.000
157.000
607.000
1.427.000
130.100
-
-
14.410
-
70.816
-
-
328.755
3.176.635
3.400.916
700.000
1.323.755
(7.478)
3.169.157
(8.501)
3.392.415
a. Obligasi BEI I - 2003
(1.756)
698.244
(2.889)
Rupiah
Bank Bonds I - 2003
Bank Bonds II - 2005
Series B
Bank Bonds III - 2006
Series A
Series B
Series C
Bank Bonds IV - 2009
Series A
Series B
Series C
Series D
Debt securities (Corporate)
United States Dollars
Securities (Corporate)
Interbank call money
Less unamortized bonds
issuance cost
1.320.866
a. BEI Bonds I – 2003
Bank menerbitkan Obligasi BEI I - 2003 sebesar
Rp300.000 dengan tingkat suku bunga tetap
sebesar 13,00% per tahun yang jatuh tempo pada
tanggal 8 Juli 2008. Jadwal pembayaran bunga
adalah triwulanan dan pembayaran pertama
dilakukan pada tanggal 8 Oktober 2003. Pada
tanggal 23 Juli 2004, Bank membeli kembali
Obligasi BEI I - 2003 dengan total nilai nominal
sebesar Rp5.000 dengan tujuan penurunan
beban bunga pada harga sebesar 102,40%.
Pembelian
kembali
tersebut
merupakan
pelunasan dan tidak ditujukan untuk dijual
kembali.
The Bank issued BEI Bonds I - 2003 with a
nominal value of Rp300,000 which bears interest
at the annual fixed rate of 13.00% and matured
on July 8, 2008. Interest was payable quarterly,
with the first payment on October 8, 2003. On
July 23, 2004, the Bank bought back BEI Bonds I
- 2003 amounting to Rp5,000 with the intention to
reduce interest at the price of 102.40%. The
above repurchased bonds represent settlement
and are not intended to be resold in the future.
Obligasi BEI I - 2003 tercatat di Bursa Efek
Indonesia. Penerbitan obligasi Bank I - 2003 telah
dinyatakan efektif berdasarkan Surat Ketua
BAPEPAM-LK No. S-1486/PM/2003 tanggal
23 Juni 2003. Bertindak sebagai wali amanat
untuk penerbitan Obligasi BEI I - 2003 adalah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Penerimaan
bersih dari penerbitan ObIigasi BEI I - 2003
digunakan untuk pembiayaan aktiva produktif,
khususnya kegiatan pembiayaan transaksi
perdagangan luar negeri (trade financing).
The BEI Bonds I - 2003 were listed on the
Indonesia Stock Exchange. The offering of the
BEI Bonds I - 2003 was declared effective based
on the letter No. S-1486/PM/2003 dated June 23,
2003 of the Chairman of BAPEPAM-LK. The
trustee for the BEI Bonds I - 2003 was PT Bank
Mandiri (Persero) Tbk. The net proceeds from the
issuance of BEI Bonds I - 2003 were used to
finance earning assets, specifically overseas
trade financing activities.
85
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
15. EFEK-EFEK
(lanjutan)
HUTANG
YANG
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
DITERBITKAN
15. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
a. Obligasi BEI I - 2003 (lanjutan)
a. BEI Bonds I - 2003 (continued)
Bank mencatat beban emisi obligasi BEI I - 2003
sebesar Rp2.100 yang dibebankan seluruhnya
sebagai beban umum dan administrasi pada
laporan laba rugi untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2003.
The Bank fully charged the issuance cost on BEI
Bonds I - 2003 amounting to Rp2,100 to general
and administrative expenses in the statement of
income for the year ended December 31, 2003.
Pada tanggal 8 Juli 2008, Bank telah membayar
lunas obligasi BEI I - 2003.
On July 8, 2008, the Bank paid fully the BEI Bond
I - 2003.
Pada tanggal 31 Desember 2007, obligasi BEI I 2003 mendapat peringkat “idA” dari PT Pefindo.
As of December 31, 2007, BEI Bond I - 2003
were rated “idA”, respectively by PT Pefindo.
b. Obligasi BEI II - 2005
b. BEI Bonds II – 2005
Pada bulan Juni 2005, Bank menerbitkan Obligasi
BEI II - 2005 dengan nilai nominal keseluruhan
Rp485.000 yang terdiri dari Seri A dan Seri B.
Obligasi BEI II - 2005 Seri A telah jatuh tempo
dan dilunasi pada tanggal 22 Juni 2006. Obligasi
BEI II - 2005 Seri B ditawarkan dan semua
diterbitkan senilai Rp200.000 dengan tingkat suku
bunga tetap sebesar 12,50% per tahun yang akan
jatuh tempo pada tanggal 17 Juni 2010. Jadwal
pembayaran bunga adalah triwulanan dan
pembayaran pertama dilakukan pada tanggal
17 September 2005.
In June 2005, the Bank issued BEI Bonds II 2005 with a total nominal amount of Rp485,000
consisting of Series A and Series B. The BEI
Bonds II - 2005 Series A were fully paid upon
maturity on June 22, 2006. The BEI Bonds II 2005 Series B offered amounting to Rp200,000
were all issued, bore interest at the annual fixed
rate of 12.50% and will mature on June 17, 2010.
Interest is payable quarterly, with the first
payment made on September 17, 2005.
Obligasi BEI II - 2005 tercatat di Bursa Efek
Indonesia. Penerbitan Obligasi BEI II - 2005 telah
dinyatakan efektif berdasarkan Surat Ketua
BAPEPAM-LK No. S-1486/PM/2005 tanggal
9 Juni 2005. Bertindak sebagai wali amanat
Obligasi BEI II - 2005 adalah PT Bank Mega Tbk.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi BEI II
- 2005 digunakan untuk pembiayaan aset
produktif, berupa pembiayaan modal kerja
ekspor.
The BEI Bonds II - 2005 are listed on the
Indonesia Stock Exchange. The offering of the
BEI Bonds II - 2005 was declared effective based
on the letter No. S-1486/PM/2005 dated June 9,
2005 of the Chairman of BAPEPAM-LK. The
trustee for the BEI Bonds II - 2005 is PT Bank
Mega Tbk. The net proceeds from the issuance of
BEI Bonds II - 2005 were used to finance earning
assets in the form of export working capital
financing.
Bank mencatat beban emisi obligasi BEI II - 2005
sebesar Rp3.556 yang dikurangkan langsung dari
hasil emisi obligasi BEI II - 2005 dan diamortisasi
selama jangka waktu obligasi tersebut dengan
metode garis lurus.
The Bank recorded issuance cost on BEI Bonds
II - 2005 amounting to Rp3,556 which was directly
deducted from the proceeds of the BEI Bonds II 2005 and amortized over the term of the bonds
using the straight-line method.
86
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
15. EFEK-EFEK
(lanjutan)
HUTANG
YANG
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
DITERBITKAN
15. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
c. Obligasi BEI III - 2006
c. BEI Bonds III - 2006
In September 2006, the Bank issued BEI Bonds
III - 2006 with a total nominal amount of
Rp500,000 that consists of Series A, B and C,
with details as follows:
Pada bulan September 2006, Bank menerbitkan
Obligasi BEI III - 2006 dengan nilai nominal
keseluruhan sebesar Rp500.000 yang merupakan
obligasi berseri A, B dan C, dengan rincian
sebagai berikut:
Seri/Series
Obligasi BEI Ill - 2006 Seri A
Obligasi BEI Ill - 2006 Seri B
Obligasi BEI Ill - 2006 Seri C
Jumlah nominal/
Nominal amount
(IDR)
Tingkat
bunga/
Interest rate
Jatuh tempo/
Maturity
28 September/
150.000 September 2009
28 September/
200.000 September 2010
28 September/
150.000 September 2011
Obligasi/
Bonds
12,50% tetap/fixed
BEI Bonds III - 2006 Series A
12,70% tetap/fixed
BEI Bonds III - 2006 Series B
12,80% tetap/fixed
BEI Bonds III - 2006 Series C
Jadwal pembayaran bunga adalah triwulanan dan
pembayaran pertama dilakukan pada tanggal
28 Desember 2006. Obligasi BEI Ill - 2006
tercatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa
Efek Indonesia). Penerbitan obligasi BEI Ill - 2006
telah dinyatakan efektif berdasarkan Surat Ketua
BAPEPAM-LK No. S-1988/BL/2006 tanggal
20 September 2006. Bertindak sebagai wali
amanat Obligasi BEI Ill - 2006 adalah PT Bank
Permata Tbk. Penerimaan bersih dari penerbitan
obligasi BEI Ill - 2006 digunakan untuk
pembiayaan aset produktif, berupa pembiayaan
modal kerja ekspor dengan komposisi 80% dalam
bentuk direct financing dan 20% dalam bentuk
refinancing.
Interest is payable quarterly, with the first
payment made on December 28, 2006. The BEI
Bonds III - 2006 are listed on the Surabaya Stock
Exchange (currently Indonesia Stock Exchange).
The offering of the BEI Bonds III - 2006 has been
declared effective based on the letter
No. S-1988/BL/2006 dated September 20, 2006
of the Chairman of BAPEPAM-LK. The trustee for
the BEI Bonds III - 2006 is PT Bank Permata Tbk.
The net proceeds from the issuance of BEI Bonds
III - 2006 were used to finance earning assets in
the form of export working capital financing that
consists of 80% direct financing and 20%
refinancing.
Bank mencatat beban emisi obligasi BEI Ill - 2006
sebesar Rp3.230 yang dikurangkan langsung dari
hasil emisi obligasi BEI Ill - 2006 dan diamortisasi
selama jangka waktu obligasi tersebut dengan
metode garis lurus.
The Bank recorded the issuance cost on BEI
Bonds III - 2006 amounting to Rp3,230 which was
directly deducted from the proceeds of the BEI
Bonds III - 2006 and amortized over the term of
the bonds using the straight-line method.
Sebelum dilunasinya semua pokok dan bunga
Obligasi BEI I, II dan Ill (“obligasi”) serta
pengeluaran lain yang menjadi tanggung jawab
Bank sehubungan dengan penerbitan Obligasi
BEI I, II dan Ill, Bank tanpa persetujuan tertulis
dari
masing-masing
wali
amanat
tidak
diperkenankan melakukan tindakan-tindakan,
antara lain:
Before settlement of the principal, interest on BEI
Bonds I, II and III (the “Bonds”) and other charges
payable by the Bank in connection with the
issuance of BEI Bonds I, II and III, the Bank
without the written approval from each of the
trustees, shall not undertake, among others, to:
i. menjaminkan dan atau menggadaikan baik
bagian maupun seluruh harta kekayaan Bank;
i. secure and/or pledge a portion or all assets of
the Bank;
ii. melakukan pengeluaran obligasi lain atau
instrumen hutang lain yang sejenis yang
mempunyai kedudukan lebih tinggi, dan
pembayarannya didahulukan dari obligasi;
ii. issue other bonds or other similar debt
instruments which have higher grade and
earlier repayment than the Bonds;
87
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
15. EFEK-EFEK
(lanjutan)
HUTANG
YANG
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
DITERBITKAN
15. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
c. Obligasi BEI III - 2006 (lanjutan)
c. BEI Bonds III - 2006 (continued)
iii. mengadakan
akuisisi,
penggabungan,
konsolidasi dengan perusahaan lain yang
menyebabkan bubarnya Bank dan atau
melakukan perubahan pokok dan bidang
usaha atau yang akan mempunyai akibat
negatif terhadap kelangsungan usaha Bank,
kecuali hal-hal tersebut dilakukan dalam
program Pemerintah Republik Indonesia dan
sepanjang dilakukan sesuai dengan ketentuan
yang telah disepakati dalam perjanjian
perwaliamanatan atau dilakukan sehubungan
dengan perubahan badan hukum Bank
menjadi Export Credit Agency atau Lembaga
Pembiayaan Ekspor Indonesia atau bentuk
lain yang ditentukan oleh perundangundangan yang berlaku;
iii. acquire, merge, consolidate with other
companies that will result in the dissolution of
the Bank and/or change in the main business
of the Bank or that will have a negative impact
to the business continuity of the Bank, except
those conducted under the Government of the
Republic of Indonesia program, as well as
conducted under the agreed terms of the
trusteeship agreement or in relation to the
change in the legal entity of the Bank into an
Export Credit Agency or Indonesia Eximbank
(Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia) or
other forms provided as determined under the
prevailing laws.
iv. melakukan transaksi dengan pihak afiliasi,
kecuali bila transaksi tersebut dilakukan
dengan persyaratan yang menguntungkan
Bank atau setidak-tidaknya sama dengan
persyaratan yang diperoleh Bank dan pihak
ketiga yang bukan terafiliasi;
iv. conduct any transactions with affiliated parties,
except if the transactions are entered under
terms that benefit the Bank or have the same
terms as those obtained by the Bank and nonaffiliated third parties;
v. memberi pinjaman kepada atau melakukan
investasi dalam bentuk penyertaan saham
pada pihak lain, kecuali dilakukan sehubungan
dengan kegiatan yang sesuai dengan bidang
usahanya
atau
sehubungan
dengan
pembangunan fasilitas usaha Bank yang
bersangkutan dan pinjaman kepada karyawan,
koperasi dan yayasan karyawan Bank serta
Program Kemitraan dan Bina Lingkungan
sesuai dengan program pemerintah;
v. grant any loan or invest in shares of stock of
other parties, except when made in connection
with the Bank's scope of activities or in
connection with the related business
development facility and in the form of loans to
Bank’s employees, employee cooperatives
and foundations of the Bank and partnership
and environmental development program
under the government program;
vi. melakukan pengurangan modal di sektor
Bank;
vi. reduce the capital in the Bank’s sector;
vii. melakukan transaksi dalam jumlah yang
material sebagaimana dimaksud dalam
kentuan BAPEPAM-LK, selain dari kegiatan
usaha yang normal dilakukan oleh Bank, yang
dapat memberikan pengaruh negatif pada
kinerja Bank; dan
vii. commence any transactions in material
amount as determined under BAPEPAM-LK
regulations, other than the normal activities
conducted by the Bank, that can negatively
impact the Bank 's performance; and
viii. melakukan
pengambilalihan
kendali
perusahaan lain atau melakukan penyertaan
modal pada pihak manapun yang secara total
melebihi ketentuan Bank Indonesia atau
lembaga otoritas keuangan yang berwenang.
viii. commence to acquire the control of other
parties or invest in shares of stock of other
parties that exceed the amount allowed by the
regulations of Bank Indonesia or other
authorized financial authority institution.
Sebagai tambahan, Bank diharuskan menjaga
rasio-rasio berikut:
In addition, the Bank is required to maintain the
following ratios:
88
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
15. EFEK-EFEK
(lanjutan)
HUTANG
YANG
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
DITERBITKAN
15. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
c. Obligasi BEI III - 2006 (lanjutan)
c. BEI Bonds III - 2006 (continued)
i. Rasio hutang terhadap ekuitas tidak lebih dari
6:1
i. Debt-to-equity ratio do not exceed 6:1
ii. Perbandingan antara laba sebelum beban
bunga, pajak, penyusutan dan amortisasi
dengan beban bunga sedikitnya 1,5:1
ii. Comparable earnings ratio before interest
expense, tax, depreciation and amortization to
interest of at least 1.5:1
iii. Nilai net worth atau ekuitas bersih LPEI dan
Bank tidak kurang dari Rp3.000.000
iii. Total net worth or net equity of the LPEI and
Bank of not less than Rp3,000,000
Pada tahun 2009, 2008 dan 2007, LPEI dan Bank
telah memenuhi seluruh pembatasan tersebut.
In 2009, 2008 and 2007, the LPEI and Bank has
complied with all the above covenants.
Pada tahun 2009, 2008, 2007, LPEI dan Bank
telah melakukan pembayaran bungan dan pokok
obligasi sesuai jadwal.
In 2009, 2008 and 2007, the LPEI and Bank has
paid the interest and principal of the bonds
according to the schedule.
Pada tanggal 31 Agustus 2009, 31 Desember
2008 dan 2007, obligasi Bank III - 2006 mendapat
peringkat masing-masing “idAAA”, “idA+” dan
“idA” dari PT Pefindo.
As of August 31, 2009, December 31, 2008 and
2007 Bank III - 2006 bonds were rated “idAAA”,
“idA+” and “idA”, respectively, by PT Pefindo.
Pada tahun tanggal 28 September 2009, seluruh
Obligasi BEI III - 2006 Seri A telah jatuh tempo
dan dilunasi.
On September 28, 2009, the issued BEI Bonds
III - 2006 Series A had matured and were fully
paid.
d. Obligasi BEI IV - 2009
d. BEI Bonds IV - 2009
In June 2009, the Bank issued BEI Bonds IV 2009 with a total nominal amount of Rp2,500,000
that consists of Series A, B, C and D, with details
as follows:
Pada bulan Juni 2009, Bank menerbitkan Obligasi
BEI IV - 2009 dengan nilai nominal keseluruhan
sebesar Rp2.500.000 yang merupakan obligasi
berseri A, B, C dan D, dengan rincian sebagai
berikut:
Seri/Series
Jumlah nominal/
Nominal amount
Obligasi BEI IV - 2009 Seri A
309.000
Obligasi BEI IV - 2009 Seri B
157.000
Obligasi BEI IV - 2009 Seri C
607.000
Obligasi BEI IV - 2009 Seri D
1.427.000
Jatuh tempo/
Maturity
28 Juni/
June 2010
18 Juni/
June 2012
18 Juni/
June 2014
18 Juni/
June 2016
89
Tingkat
bunga/
Interest rate
Obligasi/
Bonds
10,00% tetap/fixed BEI Bonds IV - 2009 Series A
11,63% tetap/fixed
BEI Bonds IV - 2009 Series B
12,00% tetap/fixed
BEI Bonds IV - 2009 Series C
12,75% tetap/fixed
BEI Bonds IV - 2009 Series D
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
15. EFEK-EFEK
(lanjutan)
HUTANG
YANG
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
DITERBITKAN
15. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
d. Obligasi BEI IV - 2009 (lanjutan)
d. BEI Bonds IV - 2009 (continued)
Jadwal pembayaran bunga adalah triwulanan dan
pembayaran pertama dilakukan pada tanggal
18 September 2009. Obligasi BEI IV - 2009
tercatat di Bursa Efek Indonesia. Penerbitan
obligasi BEI IV - 2009 telah dinyatakan efektif
berdasarkan
Surat
Ketua
BAPEPAM-LK
No. S-4940/BL/2009 tanggal 9 Juni 2009.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi BEI IV 2009 adalah PT Bank Mega Tbk. Penerimaan
bersih dari penerbitan obligasi BEI IV - 2009
digunakan untuk pembiayaan aset produktif
dalam bentuk kredit ekspor.
Interest is payable quarterly, with the first
payment conducted on September 18, 2009. The
BEI Bonds IV - 2009 are listed on the Indonesia
Stock Exchange. The offering of the BEI Bonds IV
- 2009 has been declared effective based on the
letter No. S-4940/BL/2009 dated June 9, 2009 of
the Chairman of BAPEPAM-LK. The trustee for
the BEI Bonds IV - 2009 is PT Bank Mega Tbk.
The net proceeds from the issuance of BEI Bonds
IV - 2009 were used to finance earning assets in
the form of export credit.
Bank mencatat beban emisi obligasi BEI IV 2009 sebesar Rp8.045 yang dikurangkan
langsung dari hasil emisi obligasi BEI IV - 2009
dan diamortisasi selama jangka waktu obligasi
tersebut dengan metode garis lurus.
The Bank recorded the issuance cost on BEI
Bonds IV - 2009 amounting to Rp8,045 which
was directly deducted from the proceeds of the
BEI Bonds IV - 2009 and amortized over the term
of the bonds using the straight-line method.
Sebelum dilunasinya semua pokok dan bunga
Obligasi BEI I, II, Ill dan IV (“Obligasi”) serta
pengeluaran lain yang menjadi tanggung jawab
Bank sehubungan dengan penerbitan Obligasi
BEI I, II, Ill dan IV, Bank tanpa persetujuan tertulis
dari
masing-masing
wali
amanat
tidak
diperkenankan melakukan tindakan-tindakan,
antara lain:
Before settlement of all the principal and interest
on BEI Bonds I, II, III and IV (“Bonds”) and other
charges payable by the Bank in connection with
the issuance of BEI Bonds I, II, III and IV, the
Bank without the written approval from each of
the trustees, shall not undertake, among others,
to:
i. menjaminkan dan atau menggadaikan baik
sebagian maupun seluruh harta kekayaan
Bank;
i. secure and/or pledge a portion or all assets of
the Bank;
ii. melakukan pengeluaran obligasi lain atau
instrumen hutang lain yang sejenis yang
mempunyai kedudukan lebih tinggi, dan
pembayarannya didahulukan dari obligasi;
ii. issue other bonds or other similar debt
instruments which have higher grade and
earlier repayment than the bonds;
iii. melakukan pengurangan modal disetor Bank;
iii. reduce the Bank's capital;
Sebagai
tambahan,
Bank
berjanji
dan
mengikatkan diri untuk menjaga dan/atau
melakukan hal-hal sebagai berikut:
In addition, the Bank agreed to maintain and/or
conduct the following terms:
i. Memenuhi semua ketentuan dalam perjanjian
perwaliamanatan.
i. Comply with
agreement.
90
all
terms
in
the
trustee
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
15. EFEK-EFEK
(lanjutan)
HUTANG
YANG
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
DITERBITKAN
15. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
d. Obligasi BEI IV - 2009 (lanjutan)
d. BEI Bonds IV - 2009 (continued)
ii. Memenuhi kewajiban keuangan konsolidasi
(jika ada anak perusahaan) berdasarkan
laporan keuangan konsolidasi (jika ada anak
perusahaan) tahunan terakhir yang telah
diaudit oleh kantor akuntan publik serta
laporan keuangan konsolidasi tengah tahunan
dan
triwulanan
(unaudited)
dengan
memperhatikan Nilai Net Worth atau Ekuitas
Bersih tidak kurang dari Rp4.000.000 setelah
Bank menjadi LPEI.
ii. Comply with the consolidated financial
obligation (if there is a subsidiary) based on
the latest yearly consolidated financial
statements (if there is a subsidiary) which
have been audited by a public accounting firm
and semi-annual and quarterly (unaudited)
financial statements by maintaining the net
worth value or net equity of not less than
Rp4,000,000 after the Bank becomes LPEI.
Pada tahun 2009, 2008 dan 2007 LPEI dan Bank
telah memenuhi seluruh pembatasan tersebut.
In 2009, 2008 and 2007 LPEI and Bank has
complied with all the above covenants.
Obligasi Bank IV - 2009 memiliki peringkat
“idAAA” berdasarkan PT Pefindo pada tanggal 31
Desember 2009 dan 31 Agustus 2009.
As of December 31, 2009 and August 31, 2009
the Bank Bonds IV - 2009 have the rating of
“idAAA” based on the rating by PT Pefindo.
e. Interbank call money
e. Interbank call money
On September 28, 2007, the Bank entered into
interbank call money transaction with PT Bank
Danamon Indonesia Tbk. The Bank placed funds
amounting to Rp352,275 that earned interest at
SIBOR plus a certain margin. On September 28,
2007, the Bank received USD35,000,000 funds
from PT Bank Danamon Indonesia Tbk that bore
interest at SIBOR plus a certain margin. Both
transactions had matured on January 28, 2008
and were fully paid. The Bank recorded these
transactions as securities in Rupiah and
securities issued in United States Dollars.
Pada tanggal 28 September 2007, Bank
melakukan transaksi interbank call money dengan
PT Bank Danamon Indonesia Tbk. Bank
menempatkan dana sebesar Rp352.275 dengan
tingkat suku bunga sebesar SIBOR ditambah
margin tertentu. Pada tanggal 28 September
2007,
Bank
menerima
dana
sebesar
USD35.000.000 dari PT Bank Danamon
Indonesia Tbk dengan tingkat suku bunga SIBOR
ditambah margin tertentu. Kedua transaksi
tersebut telah jatuh tempo pada tanggal 28
Januari 2008 dan dilunasi penuh. Bank mencatat
transaksi ini sebagai efek-efek dalam Rupiah dan
efek-efek yang diterbitkan dalam Dolar Amerika
Serikat.
f. Efek-efek hutang (Korporasi)
f. Debt securities (Corporate)
As of June 24, 2009, in connection with the
change from the Bank to become LPEI, the Bank
converted its time deposits into promissory notes.
Regarding this conversion, the interest rate and
other terms remain unchanged (Note 12b).
These promissory notes are used as collateral for
facilities provided by the Bank.
Per tanggal 24 Juni 2009, sehubungan dengan
peralihan Bank menjadi LPEI, Bank melakukan
pengkonversian atas rekening deposito menjadi
surat hutang (promissory notes). Adapun atas
konversi yang dilakukan, bunga serta syarat dan
ketentuan lain tetap (Catatan 12b). Surat hutang
tersebut digunakan untuk keperluan jaminan atas
fasilitas yang dibiayai oleh Bank.
91
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
16. PINJAMAN YANG DITERIMA
16. FUND BORROWINGS
31 Desember/
December 31,
2009
Dolar Amerika Serikat
Pinjaman
Pinjaman sindikasi dengan
facility agent
Sumitomo Mitsui Banking
Corporation, Singapura
1.972.950
Standard Chartered Bank, Singapura
563.700
Overseas-Chinese
Banking Corporation
Bank (OCBC) Ltd., Singapura
427.534
Wachovia Bank N.A., New York
375.800
The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ Ltd., Jakarta
281.850
Sumitomo Mitsui Banking
Corporation, Singapura
281.850
Standard Chartered
Bank, Jakarta
234.875
PT Bank Panin
Tbk, Jakarta
234.875
Japan Bank for International
Corporation
187.900
Bank DBS Indonesia
187.900
PT Bank Bukopin Tbk
ABN AMRO
Bank N.V., Singapura
Pinjaman sindikasi dengan facility agent
Natixis Singapura
ABN Amro
Bank N.V., Jakarta
Pinjaman sindikasi dengan facility agent
Overseas-Chinese Banking
Corporation Bank
(OCBC) Ltd., Singapura
PT Bank Danamon
Indonesia Tbk
Pemerintah Republik Indonesia
melalui Departemen
Keuangan
4.749.234
Interbank - Money Market
Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Cabang Cayman Island
Euro Eropa
Pinjaman
Pemerintah Republik Indonesia
melalui Departemen
Keuangan
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
2.116.800
-
-
201.600
49.050
109.000
302.400
327.000
-
-
453.600
872.000
252.000
272.500
226.800
81.750
50.400
599.500
-
1.613.200
-
-
-
-
-
-
-
-
3.603.600
3.924.000
31 Desember/
December 31,
2007
United States Dollar
Borrowings
Syndicated loan with
Sumitomo Mitsui Banking
Corporation, Singapore
as facility agent
- Standard Chartered Bank, Singapore
Overseas-Chinese Banking
Corporation Bank
(OCBC) Ltd., Singapore
328.755 Wachovia Bank N.A., New York
The Bank of Tokyo 281.790
Mitsubishi UFJ Ltd., Jakarta
Sumitomo Mitsui Banking
Corporation, Singapore
Standard Chartered
704.475
Bank, Jakarta
PT Bank Panin
469.650
Tbk, Jakarta
Japan Bank for
International Corporation
DBS Bank, Indonesia
PT Bank Bukopin Tbk
ABN AMRO
Bank N.V., Singapore
Syndicated loan with Natixis,
Singapore as facility agent
ABN Amro
657.510
Bank N.V., Jakarta
Syndicated loan with
Overseas- Chinese Banking
(OCBC) Ltd.,
469.650
Singapore as facility agent
PT Bank Danamon
469.650
Indonesia Tbk
Government of the Republic of
Indonesia through
2.327
the Ministry of Finance
3.383.807
187.900
-
-
-
187.900
-
-
-
11.573
12.313
28.480
13.822
11.573
12.313
28.480
13.822
4.948.707
3.615.913
3.952.480
3.397.629
92
Interbank - Money Market
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Cayman Island Branch
European Euro
Borrowings
Government of the Republic of
Indonesia through
the Ministry of Finance
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
16. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
a. Pinjaman sindikasi
Sumitomo Mitsui
Singapura
16. FUND BORROWINGS (continued)
dengan facility agent
Banking
Corporation,
a. Syndicated loan with Sumitomo Mitsui
Banking Corporation, Singapore as facility
agent
Pada tanggal 6 Juli 2009, Bank memperoleh
fasilitas
pinjaman
term
loan
sebesar
USD210.000.000 dari sindikasi bank-bank asing
dan lokal dengan Sumitomo Mitsui Banking
Corporation Singapura bertindak sebagai facility
agent yang memiliki jangka waktu selama 364
hari terhitung sejak tanggal perjanjian, dengan
rincian sebagai berikut:
On July 6, 2009, the Bank obtained a term loan
borrowing facility of USD210,000,000 from a
syndicate of foreign and local banks with
Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Singapore
as the facility agent which has the maturity of 364
days from the drawdown date, with the following
details:
Komposisi sindikasi
Jumlah fasilitas/
Facility amount (USD)
Mandated Lead arrangers:
• The Bank of Tokyo-Mitsubishi
UFJ, Ltd. Jakarta
• PT Bank ICBC Indonesia
• Intesa Sanpaolo S.p.A,
Cabang Singapura
• Overseas-Chinese Banking Corp.
Limited
• Sumitomo Mitsui Banking
Corporation Singapura
• PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.,
Cabang Hong Kong
• Bank of China Limited
• Citic Ka Wah Bank Limited
• PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.,
Cabang Singapura
• PT Bank Ekonomi Raharja Tbk
• ING Bank N.V., Cabang Singapura
• PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
• PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk, Cabang Tokyo
4.000.000
Mandated Lead arrangers:
The Bank of Tokyo-Mitsubishi •
UFJ, Ltd., Jakarta
PT Bank ICBC Indonesia •
Intesa Sanpaolo S.p.A., Singapore •
Branch
Overseas-Chinese Banking Corp. •
Limited
Sumitomo Mitsui Banking •
Corporation Singapore
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., •
Hong Kong Branch
Bank of China Limited •
Citic Ka Wah Bank Limited •
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., •
Singapore Branch
PT Bank Ekonomi Raharja Tbk •
ING Bank N.V., Singapore Branch •
PT Bank Negara Indonesia •
(Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia •
(Persero) Tbk, Tokyo Branch
6.000.000
Co-Arrangers:
Krung Thai Bank Public Company •
Ltd. Singapore
20.000.000
20.000.000
20.000.000
20.000.000
20.000.000
20.000.000
16.500.000
16.500.000
15.000.000
8.000.000
8.000.000
4.000.000
Co-Arrangers:
• Krung Thai Bank Public Company
Ltd. Singapura
Lead arrangers:
• PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero), New York
• Doha Bank Q.S.C
• The Export-Import Bank of The
Republic of China
• Mega International Commercial
Bank Co., Ltd., OffShore
Banking
3.000.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
210.000.000
93
Syndicate composition
Lead arrangers:
PT Bank Rakyat Indonesia •
(Persero), New York
Doha Bank Q.S.C •
The Export-Import Bank of The •
Republic of China
Mega International Commercial •
Bank Co., Ltd., Offshore
Banking
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
16. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
a. Pinjaman sindikasi
Sumitomo Mitsui
Singapura (lanjutan)
16. FUND BORROWINGS (continued)
dengan facility agent
Banking
Corporation,
a. Syndicated loan with Sumitomo Mitsui
Banking Corporation, Singapore as facility
agent (continued)
Seluruh jumlah dan fasilitas telah ditarik pada
tanggal 13 Juli 2009. Fasilitas pinjaman ini
dikenakan tingkat suku bunga per tahun sebesar
LIBOR 3 bulan ditambah margin tententu. Tingkat
suku bunga rata-rata per tahun adalah sebesar
2,40% pada tahun 2009.
The full amounts and the facilities were drawn on
July 13, 2009. This loan facility bears interest at
the annual rate of 3 months LIBOR plus a certain
margin. The average annual interest rate was
2.40% in 2009.
b. Standard Chartered Bank, Singapura
b. Standard Chartered Bank, Singapore
Pada tanggal 24 November 2009, LPEI
memperoleh pinjaman USD20.000.000 berjangka
waktu 6 bulan dan tingkat suku bunga per tahun
sebesar LIBOR ditambah margin tertentu serta
tingkat suku bunga rata-rata 1,24%.
On November 24, 2009, LPEI obtained a
borrowing facility for 6 months period amounting
to USD20,000,000 that bears annual interest rate
at LIBOR plus certain margin and average
interest rate of 1.24%.
Pada tanggal 28 Desember 2009, LPEI
memperoleh pinjaman USD40.000.000 Standard
Chartered Bank, Singapore dengan jangka waktu
6 bulan dan tingkat suku bunga per tahun
sebesar LIBOR 6 bulan ditambah margin tertentu
serta tingkat suku bunga rata-rata 1,18%.
On December 28, 2009, LPEI obtained a
borrowing facility for 6 months period amounting
to USD40,000,000 that bears annual interest rate
at 6 months LIBOR plus certain margin and
average interest rate of 1.18%.
c. Overseas-Chinese Banking Corporation Bank
(OCBC) Ltd., Singapura
c. Overseas-Chinese Banking Corporation Bank
(OCBC) Ltd., Singapore
Pada tahun 2008, Bank memperoleh fasilitas
pinjaman trade finance dari Overseas-Chinese
Banking Corporation Bank (OCBC) Ltd.,
Singapura dengan jumlah maksimum sebesar
USD4.500.000 dengan jangka waktu fasilitas
selama 3 bulan sejak tanggal penarikan.
In 2008, Bank obtained a trade finance credit
facility
from
Overseas-Chinese
Banking
Corporation Bank (OCBC) Ltd., Singapore with a
maximum amount of USD4,500,000 with a term
of 3 months from the withdrawal date.
Bank telah melakukan penarikan pada tanggal
31 Oktober 2008 yang telah jatuh tempo dan
dilunasi pada tanggal 29 Januari 2009. Pinjaman
ini dikenakan tingkat suku bunga per tahun
sebesar cost of funds ditambah margin tertentu.
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah
sebesar 6,15% pada tahun 2008.
The Bank made the withdrawal on October 31,
2008, which matured and was fully paid on
January 29, 2009. This loan bore annual interest
at the cost of funds plus a certain margin. The
average annual interest rate was 6.15% in 2008.
Pada tanggal 23 Desember 2009, LPEI
memperoleh
pinjaman
USD45.506.496,93
berjangka waktu 4 bulan dengan tingkat suku
bunga per tahun sebesar SIBOR 4 bulan
ditambah margin tertentu dan tingkat suku bunga
rata-rata 1,03%.
On December 23, 2009, LPEI obtained a
borrowing facility for 4 months period amounting
to USD45,506,496.93 that bears annual interest
rate at 4 months SIBOR plus certain margin and
average annual interest rate of 1.03%.
94
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
16. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
16. FUND BORROWINGS (continued)
d. Wachovia Bank N.A., New York
d. Wachovia Bank N.A., New York
Pada tanggal 10 Desember 2007, Bank
memperoleh fasilitas kredit jangka pendek trade
finance sebesar USD35.000.000 dari Wachovia
Bank N.A., New York. Pinjaman ini dikenakan
suku bunga per tahun sebesar LIBOR ditambah
margin tertentu dan fasilitas ini telah dilunasi pada
tanggal 10 Maret 2008. Pada tahun 2008 dan
2007, tingkat suku bunga rata-rata per tahun
adalah sebesar 5,50%.
On December 10, 2007, the Bank obtained a
short-term trade finance loan facility in the
amounts of USD35,000,000 from Wachovia Bank
N.A., New York. This facility bore interest at
LIBOR plus a certain margin per annum and was
fully paid on March 10, 2008. The average annual
interest rate in 2008 and 2007 was 5.50%.
Pada tanggal 8 dan 20 Oktober 2008, Bank
memperoleh fasilitas kredit jangka pendek trade
finance masing-masing sebesar USD5.000.000
dari Wachovia Bank N.A., New York. Pinjaman ini
dikenakan suku bunga per tahun sebesar LIBOR
ditambah margin tertentu, dan fasilitas ini telah
jatuh tempo dan dilunasi penuh pada tanggal 6
April 2009 dan 20 April 2009 secara berturutturut. Pada tahun 2008 dan 2009, tingkat suku
bunga rata-rata per tahun masing-masing adalah
sebesar 5,60% dan 6,12%.
On October 8 and 20, 2008, the Bank obtained
short-term trade finance loan facilities in the
amount of USD5,000,000 each from Wachovia
Bank N.A., New York. The loans bear annual
interest at LIBOR plus a certain margin and each
of the loans matured and were fully paid
consecutively on April 6, 2009 and April 20, 2009.
The average annual interest rate in 2008 and
2009 were 5.60% and 6.12%, respectively .
Pada tanggal 16 Juni dan 18 Juni 2009, Bank
memperoleh pinjaman masing-masing sebesar
USD5.000.000 berjangka waktu 3 bulan dengan
suku bunga per tahun sebesar LIBOR 3 bulan
ditambah margin tertentu dan tingkat suku bunga
rata-rata 2,87%. Fasilitas ini telah jatuh tempo
dan dilunasi pada tangal 14 dan 16 September
2009 secara berturut-turut.
On June 16 and June 18, 2009, the Bank
obtained borrowing facilities for 3 months period
amounting to USD5,000,000 each which bears
annual interest rate at 3 months LIBOR plus
certain margin and average annual interest rate of
2.87%. These facilities had matured and were
fully paid consecutively on September 14 and 16,
2009.
Pada tanggal 24 Juli 2009, Bank memperoleh
pinjaman USD5.000.000 berjangka waktu 3 bulan
dengan suku bunga per tahun sebesar LIBOR 3
bulan ditambah margin tertentu dan tingkat suku
bunga rata-rata 2,35%. Pada tanggal 30 Juni
2009, LPEI memperoleh pinjaman USD5.000.000
berjangka waktu 3 bulan dengan suku bunga per
tahun sebesar LIBOR 3 bulan ditambah margin
tertentu dan tingkat suku bunga rata-rata 2,60%.
Fasilitas ini telah jatuh tempo dan dilunasi pada
tangal 22 Oktober dan 28 September 2009
secara berturut-turut.
On July 24, 2009, the Bank obtained a borrowing
facility for 3 months period amounting to
USD5,000,000 that bears annual interest rate at 3
months LIBOR plus certain margin and average
annual interest rate of 2.35%. On June 30, 2009,
the Bank obtained a borrowing facility for 3
months period amounting to USD5,000,000 that
bears annual interest rate at 3 months LIBOR
plus certain margin and average interest rate of
2.60%. These facilities had matured and were
fully paid consecutively on October 22 and
September 28, 2009.
Pada tanggal 30 Oktober 2009, LPEI memperoleh
pinjaman USD5.000.000 dari Wachovia Bank
N.A. berjangka waktu 6 bulan dengan tingkat
suku bunga per tahun sebesar LIBOR dan tingkat
suku bunga rata-rata 1,47%.
On October 30, 2009, the LPEI obtained a
borrowing facility for 6 months period, amounting
to USD5,000,000 from Wachovia Bank N.A. that
bears annual interest rate at LIBOR and average
annual interest rates were of 1.47%.
95
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
16. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
16. FUND BORROWINGS (continued)
d. Wachovia Bank N.A., New York (lanjutan)
d. Wachovia Bank N.A., New York (continued)
Pada tanggal 22 Desember 2009, LPEI
memperoleh pinjaman USD35.000.000 dari
Wachovia Bank N.A. berjangka waktu 6 bulan
dengan tingkat suku bunga per tahun sebesar
LIBOR dan tingkat suku bunga rata-rata 1,34%.
On December 22, 2009, the LPEI obtained a
borrowing facility for 6 months period amounting
to USD35,000,000 from Wachovia Bank N.A. that
bears annual interest rate at LIBOR and average
annual interest rate of 1.34%.
e. The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd.,
Jakarta
e. The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd.,
Jakarta
Pada tanggal 19 November 2007, Bank
memperoleh
fasilitas
pinjaman
sebesar
USD30.000.000 dari The Bank of TokyoMitsubishi UFJ, Ltd., Jakarta dan setiap penarikan
mempunyai jangka waktu maksimum 3 bulan dari
tanggal penarikan. Saldo pinjaman pada tanggal
31
Desember
2008
adalah
sebesar
USD30.000.000. Pinjaman ini dikenakan suku
bunga per tahun berdasarkan BTMU SIBOR
untuk jangka waktu bunga yang bersangkutan
ditambah margin tertentu yang dilunasi pada
tanggal 27 Februari 2009. Tingkat suku bunga
pinjaman rata-rata per tahun dari The Bank of
Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd., berada pada kisaran
2,60% - 5,62%.
On November 19, 2007, the Bank obtained a
borrowing facility of USD30,000,000 from The
Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd., Jakarta and
each withdrawal has a maximum tenor of 3
months from the withdrawal date. The
outstanding loan as of December 31, 2008
amounted to USD30,000,000. The loan bears
annual interest at BTMU SIBOR for the relevant
interest period plus a certain margin which was
paid on February 27, 2009. The average annual
interest rates ranged between 2.60% and 5.62%.
Pada tanggal 21 Agustus 2009,
LPEI
memperoleh pinjaman USD30.000.000 berjangka
waktu 1 bulan dengan tingkat suku bunga ratarata 2,75%. Tingkat suku bunga rata-rata per
tahun adalah sebesar BTMU SIBOR 1 bulan
ditambah margin tertentu pada tahun 2009.
Pinjaman telah dilunasi per tanggal 17 September
2009.
On August 21, 2009, LPEI obtained a borrowing
facility for 1 month period amounting to
USD30,000,000 that bears an average annual
interest rate of 2.75%. The average annual
interest rate was at BTMU 1 months SIBOR plus
certain margin in the year 2009. This facility was
fully paid on September 17, 2009
Pada tanggal 15 Desember 2009, LPEI
memperoleh pinjaman USD30.000.000 berjangka
waktu 1 bulan dengan tingkat suku bunga per
tahun sebesar BTMU SIBOR 1 bulan ditambah
margin tertentu dan tingkat suku bunga rata-rata
per tahun 2,57%.
On December 15, 2009, LPEI obtained a
borrowing facility for 1 month amounting to
USD30.000.000 that bears an annual interest rate
at BTMU 1 month SIBOR plus certain margin and
average annual interest rate of 2.57%.
f. Sumitomo
Singapura
Mitsui
Banking
Corporation,
f. Sumitomo
Singapore
Mitsui
Banking
Corporation,
On November 30, 2009, LPEI obtained a
borrowing facility amounting to USD30,000,000
from Sumitomo Mitsui Banking Corp., Singapore,
with a 4-month tenor, annual interest rate at 4
months LIBOR plus certain margin and average
annual interest rate of 1.23%.
Pada tanggal 30 November 2009, LPEI
memperoleh pinjaman USD30.000.000 dari
Sumitomo Mitsui Banking Corp., Singapore
dengan jangka waktu 4 bulan dan tingkat suku
bunga per tahun sebesar LIBOR 4 bulan
ditambah margin tertentu dan tingkat suku bunga
rata-rata per tahun 1,23 %.
96
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
16. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
16.FUND BORROWINGS (continued)
g. Standard Chartered Bank, Jakarta
g. Standard Chartered Bank, Jakarta
Bank memperoleh fasilitas pinjaman berjangka
dari Standard Chartered Bank, Jakarta sebesar
USD75.000.000. Fasilitas tersebut terdiri dari dua
tranche;
tranche
pertama
sebesar
USD50.000.000 diperoleh pada tanggal 11 Mei
2007 dan telah dilunasi pada tanggal 11 Mei
2009. Tranche kedua sebesar USD25.000.000
diperoleh pada tanggal 3 Juli 2007 dan telah jatuh
tempo pada tanggal 3 Juli 2009. Fasilitas ini
dikenakan tingkat bunga mengambang LIBOR
ditambah margin tertentu.
The Bank obtained a term loan facility from
Standard Chartered Bank, Jakarta, amounting to
USD75,000,000. This facility is divided into two
tranches; the first tranche of USD50,000,000 was
obtained on May 11, 2007 and has been fully paid
on
May 11, 2009. The second tranche of
USD25,000,000 was obtained on July 3, 2007
and has matured on July 3, 2009. This facility
bears a floating interest rate at LIBOR plus a
certain margin.
Pada tanggal 31 Juli 2008, Bank memperoleh
fasilitas pinjaman bankers acceptance sebesar
USD5.000.000 dari Standard Chartered Bank,
Jakarta untuk pembiayaan fasilitas ekspor yang
telah dilunasi pada tanggal 27 Januari 2009.
Pinjaman ini dikenakan tingkat suku bunga per
tahun sebesar SIBOR ditambah margin tertentu
per tahun. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun
adalah sebesar 3,76% untuk tahun 2008.
On July 31, 2008, the Bank obtained a bankers
acceptance facility from Standard Chartered
Bank, Jakarta, amounting to USD5,000,000 for
export financing facility that was fully paid on
January 27, 2009. This facility bore annual
interest rate at SIBOR plus a certain margin per
annum. The average annual interest rate in 2008
was 3.76%.
Pada tanggal 29 Mei 2009, Bank memperoleh
pinjaman sebesar USD5.000.000 dengan jangka
waktu 6 bulan dan suku bunga per tahun sebesar
COF ditambah margin tertentu dan tingkat suku
bunga rata-rata 3,5%. Pada tanggal 26 Juni 2009,
Bank memperoleh pinjaman USD40.000.000
berjangka waktu 6 bulan dengan suku bunga per
tahun sebesar LIBOR 6 bulan ditambah margin
tertentu dan tingkat suku bunga rata-rata per
tahun 3,48%. Fasilitas ini telah jatuh tempo dan
dilunasi masing-masing pada tanggal 25
November dan 23 Desember 2009.
On May 29, 2009, the Bank obtained a borrowing
facility for 6 months period amounting to
USD5,000,000 that bears annual interest rate
COF plus certain margin and average interest
rate
of
3.5%.
On
June 26, 2009, the Bank obtained a borrowing
facility for 6 months period amounting to
USD40,000,000 that bears average annual
interest rate at 6 months LIBOR plus certain
margin and an average interest rate of 3.48%.
These facilities had matured and were fully paid
on November 25, 2009 and December 23, 2009.
Pada tanggal 24 November 2009,
LPEI
memperoleh pinjaman sebesar USD20.000.000
dari Standard Chartered Bank, Jakarta dengan
jangka waktu 6 bulan dan tingkat suku bunga per
tahun sebesar LIBOR 6 bulan ditambah margin
tertentu dan tingkat suku bunga rata-rata per
tahun 1,29%.
On November 24, 2009, LPEI obtained a credit
facility amounting to USD20,000,000 from
Standard Chartered Bank, Jakarta with 6 months
tenor, annual interest rate at 6 months LIBOR
plus certain margin and bears an average annual
interest rate of 1.29%.
Pada tanggal 1 Desember 2009, LPEI
memperoleh pinjaman sebesar USD5.000.000
dari Standard Chartered Bank, Jakarta dengan
jangka waktu 6 bulan dan tingkat suku bunga per
tahun sebesar LIBOR 6 bulan ditambah margin
tertentu dan tingkat suku bunga rata-rata per
tahun 1,29%.
On December 1, 2009, LPEI obtained a credit
facility amounting to USD5,000,000 from
Standard Chartered Bank, Jakarta with 6 months
tenor, annual interest rate at 6 months LIBOR
plus certain margin and bears an average annual
interest rate of 1.29%.
97
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
16. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
16. FUND BORROWINGS (continued)
h. PT Bank Panin Tbk, Jakarta
h. PT Bank Panin Tbk, Jakarta
Bank memperoleh fasilitas pinjaman untuk modal
kerja umum dari PT Bank Panin Tbk, Jakarta
dengan
jumlah
maksimum
sebesar
USD50.000.000. Penarikan dapat dilakukan
dengan pilihan jangka waktu 12 bulan atau 24
bulan, dengan catatan saldo pinjaman dengan
jangka waktu 12 bulan adalah maksimum sebesar
USD25.000.000. Selama tahun 2007, Bank telah
melakukan dua kali penarikan; USD25.000.000
dengan jangka waktu 12 bulan dan tingkat suku
bunga per tahun sebesar LIBOR 3 bulan
ditambah margin tertentu, dan USD25.000.000
dengan jangka waktu 24 bulan dan tingkat suku
bunga per tahun sebesar 3 bulan LIBOR
ditambah margin tertentu. Suku bunga pinjaman
dari PT Bank Panin Tbk berada pada kisaran
1,96% - 5,63% per tahun. Fasilitas untuk
penarikan pertama telah dilunasi oleh Bank pada
tanggal 10 November 2008. Penarikan kedua
jatuh tempo pada tanggal 5 November 2009.
LPEI obtained a borrowing facility from PT Bank
Panin Tbk, Jakarta, with the maximum amount of
USD50,000,000 for general working capital
purposes. Fund withdrawals can be made with a
tenor selection of 12 months or 24 months on the
condition that the maximum amount of the
outstanding loans with 12 months tenor is
USD25,000,000. During 2007, Bank made two
withdrawals: USD25,000,000 with 12-month
tenor, bearing an annual interest rate of 3-month
LIBOR
plus
a
certain
margin,
and
USD25,000,000 with 24-month tenor, bearing an
annual interest rate of 3-month LIBOR plus a
certain margin. Interest rates from PT Bank Panin
Tbk ranged from 1.96% to 5.63% per annum. The
facility for the first withdrawal was already repaid
by Bank on November 10, 2008. The second
withdrawal had matured on November 5, 2009.
Pada tanggal 5 November 2009, Bank
memperoleh pinjaman sebesar USD25.000.000
dengan jangka waktu 12 bulan dengan tingkat
suku bunga per tahun sebesar LIBOR 3 bulan
ditambah margin tertentu dan tingkat suku bunga
rata-rata 2,53%.
On November 5, 2009, LPEI obtained a
borrowing facility for 12 months amounting to
USD25,000,000 that bears annual interest rate at
3 months LIBOR plus certain margin and an
average annual interest rate of 2.53%.
i. Japan Bank for International Cooperation
i. Japan Bank for International Cooperation
Pada tanggal 23 Oktober 2009, LPEI
menandatangani Perjanjian Trade Finance
Initiative Loan (TFIL) dengan Japan Bank for
International Cooperation (JBIC), dengan jumlah
fasilitas sebesar USD100.000.000. Penarikan
pinjaman akan dilakukan dalam 3 tahap, tahap
pertama
(Desember
2009)
sebesar
USD20.000.000, tahap ke-2 (Maret 2010)
sebesar USD30.000.000 dan tahap terakhir (April
2010)
sebesar
USD50.000.000.
Pinjaman
tersebut berjangka waktu 5 (lima) tahun dengan
suku bunga sebesar LIBOR 6 bulan ditambah
margin tertentu.
On October 23, 2009, the LPEI signed a Trade
Finance Initiative Loan Agreement (TFIL) with
Japan Bank for International Cooperation (JIBC)
that has borrowing facility amounting to
USD100,000,000. Loan withdrawal will plan in
three stage, first stage done in December 2009
amounting to USD20,000,000, second stage
done
in
March
2010
amounting
to
USD30,000,000 and last stage will plan in April
2010 amouting to USD50,000,000. LPEI got this
borrowing facility from JIBC with 5-year tenor and
interest rate at 6 months LIBOR plus certain
margin.
Pada tanggal 29 Desember 2009, LPEI telah
melakukan penarikan tahap pertama sebesar
USD20.000.000. Suku bunga rata-rata untuk
penarikan tahap pertama sebesar 2,73%.
On December 29, 2009, LPEI realized first
withdrawal amounting to USD20,000,000 with
average interest rate of 2.73%, for first
withdrawal.
98
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
16. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
16. FUND BORROWINGS (continued)
j. Bank DBS Indonesia
j. Bank DBS Indonesia
Pada tanggal 17 September 2009, LPEI
memperoleh pinjaman sebesar USD20.000.000
dari Bank DBS Indonesia dengan jangka waktu 6
bulan dan tingkat suku bunga per tahun sebesar
LIBOR 6 bulan ditambah margin tertentu dan
tingkat suku bunga rata-rata per tahun 1,74%.
On September 17, 2009, LPEI
obtained a
borrowing facility amounting to USD20,000,000
from Bank DBS Indonesia with 6 months tenor,
annual interest rate at 6 months LIBOR plus
certain margin and an average annual interest
rate of 1.74%.
k. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Cabang
Cayman Island
k. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Cayman
Island Branch
Per tanggal 1 September 2009, sehubungan
dengan peralihan Bank menjadi LPEI, LPEI
melakukan reklasifikasi saldo pinjaman dari bank
menjadi pinjaman yang diterima. Adapun atas
konversi yang dilakukan, bunga serta syarat dan
ketentuan lain tetap.
As of September 1, 2009, in connection with the
change of the Bank into LPEI, LPEI reclassified
the deposits from banks to fund borrowings.
Regarding this conversion, the interest rate and
other terms remain unchanged.
Pada tanggal 9 November 2009, LPEI
memperoleh pinjaman USD10.000.000 dari Bank
Mandiri (Persero) Tbk. Cabang Cayman Island
dengan jangka waktu 6 bulan dan tingkat suku
bunga rata-rata per tahun 2,28%.
On November 9, 2009, LPEI obtained a
borrowing facility amounting to USD10,000,000
from Bank Mandiri (Persero) Tbk. Cayman Island
Branch with 6 months tenor and an average
annual interest rate of 2.28%.
Pada tanggal 2 Desember 2009, LPEI
memperoleh pinjaman USD10.000.000 dari Bank
Mandiri Cabang Cayman Island dengan jangka
waktu 6 bulan dan tingkat suku bunga rata-rata
per tahun 2,50%.
On December 2, 2009, LPEI obtained a credit
facility amounting to USD10,000,000 from Bank
Mandiri Cayman Island Branch with 6 months
tenor and an average annual interest rate of
2.50%.
l. PT Bank Bukopin Tbk
l. PT Bank Bukopin Tbk
Bank memperoleh fasilitas pinjaman trade finance
dari PT Bank Bukopin Tbk dengan jumlah
maksimum sebesar USD7.500.000 dengan
jangka waktu fasilitas selama 3 bulan sejak
tanggal penarikan. Bank telah melakukan
penarikan pada tanggal 11 Desember 2008 yang
telah jatuh tempo dan dilunasi pada tanggal 11
Maret 2009. Pinjaman ini dikenakan tingkat suku
bunga per tahun sebesar SIBOR ditambah
margin tertentu. Tingkat suku bunga rata-rata
adalah masing-masing sebesar 5,54% masingmasing pada tahun 2008 dan 2009.
The Bank obtained a trade finance credit facility
from PT Bank Bukopin Tbk with a maximum
amount of USD7,500,000 and a facility term of 3
months from the withdrawal date. Bank made a
withdrawal on December 11, 2008 which matured
and was fully paid on March 11, 2009. The loan
bore annual interest at SIBOR plus a certain
margin. The average annual interest rates were
5.54% in 2008 and 2009, respectively.
99
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
16. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
16. FUND BORROWINGS (continued)
l. PT Bank Bukopin Tbk (lanjutan)
l. PT Bank Bukopin Tbk (continued)
Pada tanggal 12 Juni 2009, Bank memperoleh
pinjaman USD7.500.000 dengan jangka waktu 3
bulan dengan suku bunga per tahun sebesar
SIBOR 3 bulan ditambah margin tertentu dan
tingkat suku bunga rata-rata per tahun 3,65%.
Pinjaman ini telah jatuh tempo dan dilunasi
seluruhnya pada tanggal 10 September 2009.
Pada tanggal 24 Juni 2009, Bank memperoleh
pinjaman USD15.000.000 dengan jangka waktu 3
bulan dengan suku bunga per tahun sebesar
SIBOR 3 bulan ditambah margin tertentu dan
tingkat suku bunga rata-rata per tahun 3,63%.
Pinjaman ini telah jatuh tempo dan dilunasi
seluruhnya pada tanggal 22 September 2009.
m. ABN AMRO Bank N.V., Singapura
On June 12, 2009, the Bank obtained a borrowing
facility for 3 months amounting to USD7,500,000
that bears an annual interest rate at 3 months
SIBOR plus certain margin and an average
annual interest rage of 3.65%. This facility has
matured and was fully paid on September 10,
2009. On June 24, 2009, the Bank obtained a
borrowing facility for 3 months amounting to
USD15,000,000 that bears an annual interest rate
at 3 months SIBOR plus certain margin and an
average annual interest rate of 3.63%. This
facility has matured and was fully paid on
September 22, 2009.
m. ABN AMRO Bank N.V., Singapore
Pada tanggal 20 Agustus 2008, 26 September
2008 dan 8 Oktober 2008 Bank memperoleh
fasilitas pinjaman bankers acceptance sebesar
masing-masing
secara
berturut-turut
USD15.000.000,
USD20.000.000
dan
USD20.000.000 dari ABN AMRO Bank N.V.,
Singapura untuk keperluan pembiayaan ekspor
yang telah jatuh tempo dan dilunasi pada tanggal
17 Februari 2009, 25 Maret 2009 dan 6 April 2009
secara berturut-turut. Tingkat suku bunga ratarata per tahun adalah sebesar 5,15% pada tahun
2008 dan tahun 2009.
On August 20, 2008, September 26, 2008 and
October 8, 2008, the Bank obtained bankers
acceptance
facilities
amounting
to
USD15,000,000,
USD20,000,000
and
USD20,000,000, respectively, from ABN AMRO
Bank N.V., Singapore for export financing
requirements that consecutively had matured and
were fully paid on February 17, 2009, March 25,
2009 and April 6, 2009. The average annual
interest rate was 5.15% for the years 2009 and
2008.
Pada tanggal 7 April 2009, Bank memperoleh
pinjaman USD5.000.000 dengan jangka waktu 6
bulan dengan tingkat suku bunga per tahun
sebesar COF ditambah margin tertentu dan
tingkat suku bunga rata-rata per tahun 4,62%.
Pinjaman tersebut jatuh tempo dan telah dilunasi
pada tanggal 5 Oktober 2009.
On April 7, 2009, the Bank obtained a borrowing
facility for 6 months amounting to USD5,000,000
that bears an annual interest rate at COF plus
certain margin and an average annual interest
rate of 4.62%. The borrowing matured and were
fully paid on October 5, 2009.
100
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
16. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
n. Pinjaman sindikasi
Natixis, Singapura
dengan
16. FUND BORROWINGS (continued)
agent
n. Syndicated loan with Natixis, Singapore as
facility agent
Pada tanggal 11 Juli 2008, Bank memperoleh
fasilitas
pinjaman
term
loan
sebesar
USD100.000.000 dari sindikasi bank-bank asing
dengan Natixis Bank Singapura bertindak sebagai
facility agent. Pada tanggal 15 September 2008,
Bank memperoleh tambahan plafond atas fasilitas
yang sama sebesar USD48.000.000 sehingga
total plafond dari fasilitas tersebut adalah sebesar
USD148.000.000 yang keduanya telah jatuh
tempo dan dilunasi pada tanggal 13 Juli 2009,
dengan rincian sebagai berikut:
On July 11, 2008, the Bank obtained a term loan
borrowing facility of USD100,000,000 from a
syndicate of foreign banks with Natixis Bank.,
Singapore as the facility agent. On September 15,
2008, the Bank obtained an additional principal
on
the
same
facility
amounting
to
USD48,000,000, making the total facility
amounting to USD148,000,000 which have both
matured and were fully paid on July 13, 2009,
with the following details:
Komposisi sindikasi
facility
Jumlah fasilitas/
Facility amount (USD)
Mandated Lead arrangers:
• The Bank of TokyoMitsubishi UFJ, Ltd.,
Cabang Jakarta
• Natixis Singapura
• Overseas-Chinese Banking
Corporation Limited
• Standard Chartered Bank
• Sumitomo Mitsui Banking
Corporation
20.000.000
20.000.000
20.000.000
20.000.000
20.000.000
Arrangers:
• Mashreqbank PSC
• AKA Ausfuhrkredit-Gesellschaft
m.b.H.
• Intesa Sanpaolo S.p.A.
Cabang Singapura
• PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.,
Cabang Hong Kong
• Bank Muscat S.A.O.G.
15.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
3.000.000
Syndicate composition
Mandated Lead arrangers:
The Bank of Tokyo- •
Mitsubishi UFJ, Ltd.,
Jakarta Branch
Natixis Singapore •
Overseas-Chinese Banking •
Corporation Limited
Standard Chartered Bank •
Sumitomo Mitsui Banking •
Corporation
Arrangers:
Mashreqbank PSC •
AKA Ausfuhrkredit-Gesellschaft •
m.b.H.
Intesa Sanpaolo S.p.A., Singapore •
Branch
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., •
Hong Kong Branch
Bank Muscat S.A.O.G. •
148.000.000
Seluruh jumlah dan fasilitas telah ditarik masingmasing pada tanggal 18 Juli 2008 dan tanggal
19 September 2008. Fasilitas pinjaman ini
dikenakan tingkat suku bunga per tahun sebesar
LIBOR ditambah margin tertentu. Tingkat suku
bunga rata-rata per tahun adalah masing-masing
sebesar 3,55% dan 2,39% pada tahun 2008 dan
2009.
101
The full amounts and the facilities were drawn on
July 18, 2008 and September 19, 2008,
respectively. The loans bear interest at the annual
rate of LIBOR plus a certain margin. The average
annual interest rate 3.55% and 2.39% in 2008
and 2009 respectively.
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
16. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
16. FUND BORROWINGS (continued)
o. ABN Amro Bank N.V, Jakarta
o. ABN Amro Bank N.V, Jakarta
Pada tanggal 8 Oktober 2007, Bank memperoleh
fasilitas bankers acceptance dari ABN Amro Bank
N.V sebesar USD40.000.000. Fasilitas yang saat
ini telah ditarik dikenakan suku bunga sebesar
SIBOR ditambah margin tertentu per tahun
dengan jangka waktu maksimum 180 hari setelah
tanggal penarikan. Bank telah melakukan dua
penarikan di tahun 2007; USD20.000.000,
dengan tingkat suku bunga sebesar SIBOR
ditambah margin tertentu yang telah dilunasi pada
tanggal 8 Januari 2008, dan USD20.000.000,
dengan tingkat suku bunga sebesar SIBOR
ditambah margin tertentu dan telah dilunasi pada
tanggal 7 April 2008.
On October 8, 2007, the Bank obtained a bankers
acceptance facility from ABN Amro Bank N.V the
amounting to USD40,000,000. The amount drawn
from the facility bore interest at SIBOR plus a
certain margin per annum with a maximum tenor
of 180 days from the drawdown date. The LPEI
made
two
withdrawals
during
2007:
USD20,000,000 which bore interest at SIBOR
plus a certain margin per annum and was fully
paid on January 8, 2008, and USD20,000,000,
which bore interest at SIBOR plus a certain
margin per annum and was fully paid on April 7,
2008.
Pada tanggal 10 Desember 2007, Bank
memperoleh fasilitas kredit bankers acceptance
tambahan dari ABN Amro Bank N.V sebesar
USD30.000.000. Fasilitas yang saat ini telah
ditarik dikenakan suku bunga sebesar SIBOR
ditambah margin tertentu dan telah dilunasi pada
tanggal 11 Juni 2008. Suku bunga per tahun atas
pinjaman berkisar antara 5,52%-5,75%.
On December 10, 2007, the Bank obtained an
additional bankers acceptance financing facility
from ABN Amro Bank N.V in the amount of
USD30,000,000. The current facility drawn bore
interest at SIBOR plus a certain margin per
annum that was fully paid on June 11, 2008. The
annual interest rates on the loan ranged from
5.52% to 5.75%.
p. Pinjaman sindikasi dengan
OCBC Ltd., Singapura
facility
agent
p. Syndicated loan with OCBC Ltd., Singapore as
facility agent
Pada tanggal 27 Juni 2006, Bank memperoleh
fasilitas
pinjaman
term
loan
sebesar
USD120.000.000 dari sindikasi bank-bank asing
dengan OCBC Ltd., Singapura bertindak sebagai
facility agent. Fasilitas pinjaman tersebut terdiri
atas Tranche A sebesar USD70.000.000 yang
memiliki jangka waktu selama 370 hari sejak
tanggal penarikan dan Tranche B sebesar
USD50.000.000 yang memiliki jangka waktu
selama 2 tahun sejak tanggal penarikan, dengan
rincian sebagai berikut:
On June 27, 2006, the Bank obtained a term loan
facility of USD120,000,000 from a syndicate of
lenders consisting of foreign banks with OCBC
Ltd., Singapore as the facility agent. The facility
consisted of Tranche A with a total amount of
USD70,000,000 which was due 370 days from
the withdrawal date and Tranche B with a total
amount of USD50,000,000 which was due 2
years from the withdrawal date, with the following
details:
Jumlah fasilitas/
Loan facility (USD)
Komposisi sindikasi
Mandated lead arrangers:
• Raiffeisen Zentralbank
Osterreich AG. Singapura
• Natixis Banques Populaires,
Singapura
• Sumitomo Mitsui Banking
Corp., Singapura
Tranche A
Tranche B
Syndicate composition
10.500.000
-
6.000.000
4.500.000
5.500.000
5.500.000
102
Mandated lead arrangers:
Raiffeisen Zentralbank •
Osterreich AG, Singapore
Natixis Banques Populaires, •
Singapore
Sumitomo Mitsui Banking •
Corp., Singapore
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
16. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
16. FUND BORROWINGS (continued)
p. Pinjaman sindikasi dengan facility
OCBC Ltd., Singapura (lanjutan)
agent
p. Syndicated loan with OCBC Ltd., Singapore as
facility agent (continued)
Jumlah fasilitas/
Loan facility (USD)
Komposisi sindikasi
Tranche A
Mandated lead arrangers:
• DBS Bank Ltd., Singapura
• Bayerische Landesbank,
Jerman
• RHB Bank (L) Ltd., Malaysia
• State Bank of India, India
• HSH Nordbank AG, Singapura
• OCBC Ltd., Singapura
Lead arrangers:
• The Sumitomo Trust & Banking
Co. Ltd., Singapura
• Erstes Bank AG, Hong Kong
Arrangers:
• AKA Ausfuhrkredit-Gesellschaft
MBH, Jerman
• First Commercial Bank, Taiwan
• Bank Muscat S.A.O.G, Oman
Lead manager:
• Bank of Ireland, Irlandia
Tranche B
Syndicate composition
5.000.000
6.000.000
5.000.000
5.000.000
5.000.000
4.000.000
3.500.000
4.000.000
4.000.000
4.000.000
7.000.000
7.500.000
6.000.000
2.000.000
4.000.000
4.500.000
2.500.000
2.500.000
2.000.000
1.500.000
3.000.000
-
70.000.000
50.000.000
Seluruh jumlah dan fasilitas Tranche A dan
Tranche B telah ditarik masing-masing pada
tanggal 30 Juni 2006 dan tanggal 25 September
2006. Fasilitas pinjaman ini dikenakan tingkat
suku bunga per tahun sebesar LIBOR ditambah
margin tertentu. Tingkat suku bunga rata-rata per
tahun adalah masing-masing sebesar 5,81% dan
5,98% pada tahun 2007 dan 2006. Fasilitas
Tranche A telah dilunasi seluruhnya pada tanggal
2 Juli 2007, sedangkan untuk fasilitas Tranche B
telah dilunasi seluruhnya di tahun 2008.
q. PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Jakarta
Mandated lead arrangers:
DBS Bank Ltd., Singapore •
Bayerische Landesbank, •
Germany
RHB Bank (L) Ltd., Malaysia •
State Bank of India, India •
HSH Nordbank AG, Singapore •
OCBC Ltd., Singapore •
Lead arrangers:
The Sumitomo Trust & Banking •
Co. Ltd., Singapore
Erstes Bank AG, Hong Kong •
Arrangers:
AKA Ausfuhrkredit-Gesellschaft •
MBH, Germany
First Commercial Bank, Taiwan •
Bank Muscat S.A.O.G, Oman •
Lead manager:
Bank of Ireland, Ireland •
The full amounts and the Tranche A and Tranche
B facilities were withdrawn on June 30, 2006 and
September 25, 2006, respectively. The loans bore
interest at LIBOR plus a certain margin per
annum. The average annual interest rates were
5.81% and 5.98% in 2007 and 2006, respectively.
The Tranche A facility was settled in full on July 2,
2007, while the Tranche B loan facility was settled
in full in 2008.
q. PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Jakarta
Bank memperoleh fasilitas money market dari
PT Bank Danamon Indonesia Tbk dengan jumlah
maksimum sebesar USD 50.000.000 dan suku
bunga mengambang sebesar 1 bulan SIBOR
ditambah margin tertentu per tahun. Setiap
penarikan mempunyai jangka waktu fasilitas
selama 1 tahun sejak tanggal penarikan. Bank
telah melakukan beberapa kali penarikan selama
bulan Maret 2007 sampai dengan bulan Juli 2007.
Saldo pinjaman pada tanggal 31 Desember 2007
adalah sebesar USD50.000.000. Suku bunga
pinjaman berada pada kisaran angka 2,86%6,07% pada tahun 2007.
103
The Bank obtained a money market facility from
PT Bank Danamon Indonesia Tbk with a
maximum amount of USD50,000,000 and a
floating interest rate of 1-month SIBOR plus a
certain margin per annum. Each withdrawal has a
tenor of 1 year from the withdrawal date. The
Bank made several withdrawals during March
2007 to July 2007. The outstanding amount of the
borrowings as of December 31, 2007 amounted
to USD50,000,000. The average annual interest
rates in 2007 ranged from 2.86% to 6.07%.
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
16. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
r. Pemerintah Republik
Departemen Keuangan
Indonesia
16. FUND BORROWINGS (continued)
melalui
r. Government of the Republic of Indonesia
through the Ministry of Finance
(i) Perjanjian
penerusan
pinjaman
atas
fasilitas kredit dari Asian Development
Bank
(i) Subsidiary loan agreement of credit facility
from Asian Development Bank
Bank memperoleh fasilitas kredit dari
Pemerintah Republik Indonesia melalui
Departemen
Keuangan
sesuai
dengan
Penjanjian Penerusan Pinjaman No. SLA1160/DP3/2004 tanggal 5 Februari 2004.
Pinjaman ini berasal dari fasilitas kredit Asian
Development Bank (ADB) melalui Pemerintah
dengan
jumlah
maksimum
sebesar
USD50.000.000 dalam rangka pembiayaan
Small and Medium Enterprises Export
Development Project (SMEEDP). Tingkat suku
bunga yang harus dibayar oleh Bank kepada
Pemerintah adalah sebesar suku bunga
berkala yang disetujui oleh ADB dan
Pemerintah.
The Bank obtained a credit facility from the
Government of the Republic of Indonesia
through the Ministry of Finance based on
Subsidiary Loan Agreement No. SLA1160/DP3/2004 dated February 5, 2004. This
loan arose from the loan facility provided by
the Asian Development Bank (ADB) through
the Government with a maximum amount of
USD50,000,000 to finance the Small and
Medium Enterprises Export Development
Project (SMEEDP). The interest rate that the
Bank has to pay to the Government is the
interest rate agreed between ADB and the
Government.
Pokok pinjaman dibayar setiap tanggal 15 Mei
dan tanggal 15 November dengan angsuran
terakhir pada tanggal 15 November 2017.
Pada tanggal 25 Januari 2008 fasilitas
pinjaman telah dibatalkan. Saldo pinjaman
pada tanggal 31 Desember 2007 sebesar
USD247.719,63. Tingkat suku bunga rata-rata
per tahun sebesar 5,96% tahun 2007.
The loan principal is payable every May 15
and November 15 with the final installment
due on November 15, 2017. On January 25,
2008, the loan facility was cancelled. The
outstanding loan as of December 31, 2007
amounted to USD247,719.63. The average
annual interest rate was 5.96% in 2007.
(ii) Perjanjian
Penerusan
Pinjaman
atas
Fasilitas Kredit dari Kreditanstalt fur
Wiederaufbau (KfW)
(ii) Subsidiary Loan Agreement on Credit
Facility
from
Kreditanstalt
fur
Wiederaufbau (KfW)
Bank memperoleh fasilitas kredit dari
Pemerintah Republik Indonesia melalui
Departemen
Keuangan
sesuai
dengan
Perjanjian Penerusan Pinjaman No. SLA1169/DP3/2004 tanggal 30 Juni 2004.
The Bank obtained a credit facility from the
Government of the Republic of Indonesia
through the Ministry of Finance based on
Subsidiary
Loan
Agreement
No. SLA1169/DP3/2004 dated June 30, 2004.
104
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
16. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
r. Pemerintah Republik Indonesia
Departemen Keuangan (lanjutan)
16. FUND BORROWINGS (continued)
melalui
r. Government of the Republic of Indonesia
through the Ministry of Finance (continued)
(ii) Perjanjian
Penerusan
Pinjaman
atas
Fasilitas Kredit dari Kreditanstalt fur
Wiederaufbau (KfW) (lanjutan)
(ii) Subsidiary Loan Agreement on Credit
Facility
from
Kreditanstalt
fur
Wiederaufbau (KfW) (continued)
Pinjaman ini berasal dari Kreditanstalt fur
Wiederaufbau (KfW) melalui Pemerintah
dengan
jumlah
maksimum
sebesar
EUR4.500.000
yang
digunakan
untuk
meningkatkan efisiensi industri dan kontrol
terhadap polusi di Indonesia. Jangka waktu
pinjaman adalah empat puluh tahun sampai
dengan tanggal 30 Juni 2044, termasuk masa
tenggang sepuluh tahun atas pembayaran
pokok. Tingkat suku bunga tetap per tahun
adalah sebesar 1,25%.
This loan arose from Kreditanstalt fur
Wiederaufbau (KfW) through the Government
with a maximum amount of EUR4,500,000 that
is intended to be used to improve industrial
efficiency and pollution control in Indonesia.
The facility has a term of forty years up to
June 30, 2044, including a grace period of ten
years for the principal payments. The fixed
interest rate is 1.25% per annum.
Pokok pinjaman dibayar setiap tanggal 30 Juni
dan 30 Desember dengan angsuran terakhir
pada tanggal 30 Juni 2044. Saldo pinjaman
pada tanggal 31 Desember 2009 dan
31
Agustus
2009
adalah
sebesar
EUR854.595,50,
sedangkan
untuk
31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebesar
EUR1.854.595,50.
The principal amount is payable every June 30
and December 30 with the final installment
due on June 30, 2044. The outstanding loan
as of December 31, 2009 and August 31,
2009, amounted to EUR854,595.50, while as
of December 31, 2008 and 2007 amounted to
EUR1,854,595.50
17. ESTIMASI
KERUGIAN
KONTINJENSI
DAN
17. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
CONTINGENCIES
a. Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi
yang dibentuk adalah sebagai berikut:
a. The estimated losses on commitments and
contingencies provided the are as follows:
31 Desember 2009
Rupiah
Fasilitas pinjaman kepada debitur
yang belum digunakan
Bank garansi
Letters of Credit
Mata Uang Asing
Fasilitas pinjaman kepada debitur
yang belum digunakan
Standby L/C
Letters of Credit
Dikurangi penyisihan
kerugian
KOMITMEN
Lancar/
Current
Dalam
perhatian
khusus/
Special
mention
Kurang
lancar/
Substandard
Diragukan/
Doubtful
Macet/
Loss
Jumlah/
Total
December 31, 2009
Rupiah
797.453
93.073
13.304
-
-
-
-
797.453
93.073
13.304
903.830
-
-
-
-
903.830
997.888
209.709
72.996
886
4.455
-
44.340
-
-
1.043.114
209.709
77.451
1.280.593
5.341
-
44.340
-
1.330.274
2.184.423
5.341
-
44.340
-
2.234.104
-
(22.170)
-
-
22.170
-
Unused loan facilities
Bank guarantee
Letters of Credit (L/C)
Foreign Currency
(21.844)
2.162.579
(267)
5.074
105
(44.281)
2.189.823
Unused loan facilities
Standby L/C
Letters of Credit (L/C)
Less allowa
nce
for possible losses
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
17. ESTIMASI
KERUGIAN
KONTINJENSI (lanjutan)
DAN
17. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
CONTINGENCIES (continued)
a. Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi
yang dibentuk adalah sebagai berikut
(lanjutan):
a. The estimated losses on commitments and
contingencies provided by the are as follows
(continued):
31 Agustus 2009
KOMITMEN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
Lancar/
Current
Dalam
perhatian
khusus/
Special
mention
Kurang
lancar/
Substandard
Diragukan/
Doubtful
Macet/
Loss
Jumlah/
Total
Rupiah
Fasilitas pinjaman kepada
debitur yang belum
digunakan
Bank garansi
Letters of Credit
Mata Uang Asing
Fasilitas pinjaman kepada
Debitur yang belum
digunakan
Letters of Credit
Standby L/C
Dikurangi penyisihan
kerugian
Rupiah
681.166
110.367
4.815
-
-
-
-
681.166
110.367
4.815
796.348
-
-
-
-
796.348
Rupiah
Fasilitas pinjaman kepada
debitur yang belum
digunakan
Bank garansi
Letters of Credit
Mata Uang Asing
Fasilitas pinjaman kepada
debitur yang belum
digunakan
Letters of Credit
Standby L/C
Bank garansi
Dikurangi penyisihan
kerugian
Unused loan facilities
Bank guarantee
Letters of Credit (L/C)
Foreign Currency
373.663
313.106
224.999
8.937
3.021
-
-
47.444
-
-
430.044
316.127
224.999
911.768
11.958
-
47.444
-
971.170
1.708.116
11.958
-
47.444
-
1.767.518
-
(23.722)
-
(41.401)
-
23.722
-
1.726.117
(17.081)
1.691.035
31 Desember 2008
August 31, 2009
Lancar/
Current
(598)
11.360
Dalam
perhatian
khusus/
Special
mention
Kurang
lancar/
Substandard
Diragukan/
Doubtful
Macet/
Loss
Jumlah/
Total
Unused loan facilities
Letters of Credit (L/C)
Standby L/C
Less allowance
for possible losses
December 31, 2008
Rupiah
979.160
10.013
1.371
342
-
6
-
-
-
979.508
10.013
1.371
990.544
342
6
-
-
990.892
Unused loan facilities
Bank guarantee
Letters of Credit (L/C)
Foreign Currency
1.070.845
365.498
202.576
54.936
471
-
2.108
-
1.693.855
471
2.108
2.684.399
813
2.114
(26.844)
2.657.555
(41)
(317)
772
1.797
106
-
-
1.073.424
365.498
202.576
54.936
-
-
-
-
-
-
-
Unused loan facilities
Letters of Credit (L/C)
Standby L/C
Bank guarantee
1.696.434
2.687.326
(27.202)
2.660.124
Less allowance
for possible losses
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
17. ESTIMASI
KERUGIAN
KONTINJENSI (lanjutan)
DAN
17. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
CONTINGENCIES (continued)
a. Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi
yang dibentuk adalah sebagai berikut
(lanjutan):
a. The estimated losses on commitments and
contingencies provided are as follows
(continued):
31 Desember 2007
KOMITMEN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
Lancar/
Current
Rupiah
Fasilitas pinjaman kepada
debitur yang belum
digunakan
Letters of Credit
Dalam
perhatian
khusus/
Special
mention
Kurang
lancar/
Substandard
Diragukan/
Doubtful
Macet/
Loss
Jumlah/
Total
December 31, 2007
Rupiah
Mata uang asing
Fasilitas pinjaman kepada
debitur yang belum
digunakan
Letters of Credit
Bank garansi
Standby L/C
546.433
7.686
123
-
-
-
-
546.556
7.686
554.119
123
-
-
-
554.242
Unused loan facilities
Letters of Credit
Foreign Currency
882.664
179.468
47.341
85.575
-
-
-
-
882.664
179.468
47.341
85.575
1.195.048
-
-
-
-
1.195.048
1.749.167
123
-
-
-
1.749.290
-
-
-
-
-
-
Dikurangi penyisihan
kerugian
(17.492)
(6)
1.731.675
117
(17.498)
Unused loan facilities
Letters of Credit
Bank guarantee
Standby L/C
Less allowance
for possible losses
1.731.792
b. Perubahan estimasi kerugian komitmen dan
kontinjensi
b. Changes in estimated losses on commitments
and contingencies
Perubahan estimasi kerugian komitmen dan
kontinjensi adalah sebagai berikut:
The
changes
in
estimated
losses
on
commitments and contingencies are as follows:
31 Desember/
December 31,
2009
Rupiah
Saldo awal
(Pembalikan) pembentukan
penyisihan selama periode berjalan
Saldo akhir
Mata uang asing
Saldo awal
Pembentukan penyisihan selama
periode berjalan
Selisih kurs penjabaran
Saldo akhir
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
7.963
9.924
5.548
2.818
1.075
(1.9601)
4.376
2.730
9.038
7.963
9.924
5.548
Ending balance
33.438
17.278
11.950
8.352
Foreign currency
Beginning balance
3.435
(1.630)
17.837
(1.6767)
3.539
1.789
2.994
604
35.243
33.438
17.278
11.950
44.281
41.401
27.202
17.498
Manajemen
berpendapat
bahwa
estimasi
kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk
menutup kemungkinan kerugian komitmen dan
kontinjensi.
107
Rupiah
Beginning balance
(Reversal of) provision during the
current period
Provision during the current period
Foreign currency translation
Ending balance
Management believes that the estimated losses
as provided are adequate to cover possible
losses on commitments and contingencies.
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
18. KEWAJIBAN LAIN-LAIN
18. OTHER LIABILITIES
31 Desember/
December 31,
2009
Rupiah
Penyisihan imbalan kerja
(Catatan 26c)
Provisi yang ditangguhkan
Bonus yang masih harus dibayar
Bunga yang masih harus dibayar
Rekening penampungan
Jaminan atas pembukaan L/C
Lain-lain
Dolar Amerika Serikat
Provisi yang ditangguhkan
Bunga yang masih harus dibayar
Rekening penampungan
Jaminan atas pembukaan L/C
Lain-lain
Euro Eropa
Jaminan atas pembukaan L/C
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
22.225
19.796
18.538
12.918
5.804
3.052
23.407
23.846
17.985
13.162
78.463
14.562
1.546
545
11.796
15.609
13.067
5.307
1.098
170
8.075
12.035
8.053
13.178
97
83
105.740
150.109
47.047
41.521
17.725
14.231
13.571
9.714
63
24.056
14.715
30.437
23.113
68
29.624
31.976
54.848
1.359
12.233
22.773
1.401
143
55.304
92.389
117.807
36.550
32
34
-
-
32
34
-
-
161.076
242.532
164.854
78.071
Rupiah
Provision for employee
benefits (Note 26c)
Unearned income
Accrued bonus
Accrued interest
Suspense account
Collateral for L/C opening
Others
United States Dollars
Unearned income
Accrued interest
Suspense account
Collateral for L/C opening
Others
European Euro
Collateral for L/C opening
Termasuk dalam rekening penampungan adalah
rekening giro yang telah dikonversikan menjadi
rekening kewajiban lain-lain (Catatan 12a). Rekening
ini digunakan oleh nasabah kredit untuk melakukan
pembayaran pokok maupun bunga.
The suspense account includes current accounts
that were converted into other liabilities account
(Note 12a). These accounts are used by the loan
debtors to make payments for principal and interest.
Termasuk dalam lain-lain dalam mata uang rupiah
adalah biaya yang dicadangkan atas dasar Akta
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang
Saham Luar Biasa PT Bank Ekspor Indonesia
(Persero) No.16 tanggal 31 Agustus 2009 untuk
pembayaran deviden dan untuk keperluan Program
Kemitraan dan Bina Lingkungan (catatan 20).
The others in rupiah currency includes the accrued
expense based on the Decision Statement
Stockholder’s Extraordinary General Meeting
No. 16 dated August 31, 2009 for the payment of
dividend and Partnership and Environmental
Development Program (notes 20).
19. MODAL
19. CAPITAL
LPEI dimiliki sepenuhnya oleh Pemerintah Republik
Indonesia. Pada tanggal 31 Desember 2009, 31
Agustus 2009, 31 Desember 2008 dan 2007, LPEI
memiliki modal dasar, ditempatkan dan disetor
penuh sebesar Rp3.000.000 yang terdiri dan
3.000.000 lembar saham dengan nilai nominal
sebesar Rp1.000.000 per saham (angka penuh).
108
LPEI is wholly-owned by the Government of the
Republic of Indonesia. As of December 31, 2009,
August 31, 2009, December 31, 2008 and 2007,
LPEI has authorized, issued and fully paid capital
stock which amounted to Rp3,000,000, consisting of
3,000,000 shares with a par value of Rp1,000,000
per share (full amount).
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
19. MODAL (lanjutan)
19. CAPITAL (continued)
Sesuai dengan Undang-Undang No. 2 tahun 2009
tanggal 12 Januari 2009 tentang Lembaga
Pembiayaan Ekspor Indonesia, modal awal LPEI
ditetapkan paling sedikit Rp4.000.000. Modal
tersebut merupakan kekayaan negara yang
dipisahkan dan tidak terbagi atas saham. Dalam hal
modal
LPEI
berkurang
dari
Rp4.000.000,
Pemerintah menutup kekurangan tersebut dari dana
Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara
berdasarkan mekanisme yang berlaku. Penambahan
modal LPEI untuk menutup kekurangan modal
ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah.
20. PEMBAGIAN LABA BERSIH
Based on Law No. 2 of year 200 dated January 12,
2009 regarding Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia, LPEI’s initial capital shall be at least
Rp4,000,000. The paid up capital shall be the state’s
treasury that is separated and undivided into shares.
In the event that LPEI capital becomes less than
Rp4,000,000, the Government shall cover such
deficiency from the State Budget based on the
applicable mechanism. LPEI’s additional capital to
cover such capital deficiency shall be determined by
Government Regulation.
20. DISTRIBUTION OF NET INCOME
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Umum
Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Ekspor
Indonesia (Persero) No. 16 Tanggal 31 Agustus
2009, pemegang saham Bank menyetujui antara
lain penggunaan laba bersih periode 1 Januari
sampai dengan 31 Agustus 2009
untuk
pembayaran deviden sebesar 20%, program
kemitraan sebesar 2%, program bina lingkungan
sebesar 2% dan laba ditahan sebesar 76%.
In accordance with the Decision Statement
Stockholder’s Extraordinary General Meeting
No. 16 dated August 31, 2009, Bank’s stockholder
resolved, among others to allocate the January 1 to
August 31, 2009 period net income to ed payments
amounting to 20%, partnership program amounting
to 2%, environmental development program
amounting to 2% and retained earnings amounting
to 76%.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham
Tahunan yang diadakan pada tanggal 28 Mei 2009,
pemegang saham Bank menyetujui antara lain
penggunaan laba bersih tahun buku 2008 untuk
pembayaran deviden sebesar Rp24.165, cadangan
umum sebesar Rp199.505, cadangan tujuan
sebesar Rp8.313, program kemitraan sebesar
Rp4.833, program bina lingkungan sebesar
Rp4.833.
In accordance with the Stockholder’s Annual
General Meetings held on May 28, 2009, Bank’s
stockholder resolved, among others to allocate the
2008 net income to ed payments amounting to
Rp24,165, general reserve amounting to Rp199,505,
specific reserve amounting to Rp8,313, partnership
program amounting to Rp4,833, and environmental
development program amounting to Rp4,833.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham
Tahunan yang diadakan pada tanggal 27 Mei 2008,
pemegang saham Bank menyetujui antara lain
penggunaan laba bersih tahun buku 2007 untuk
pembayaran deviden sebesar Rp111.359, cadangan
umum sebesar Rp146.856, cadangan tujuan
sebesar Rp5.568, program kemitraan sebesar
Rp5.568, program bina lingkungan sebesar Rp5.568
dan tantiem sebesar Rp3.479.
In accordance with the Stockholder’s Annual
General Meeting held on May 27, 2008, Bank’s
stockholder resol ved, among others, to allocate the
2007 net income to dividend payments amounting to
Rp111,359,
general
reserve
amounting
to
Rp146,856, specific reserve amounting to Rp5,568,
partnership program amounting to Rp5,568,
environmental development program amounting to
Rp5,568 and “tantiem” amounting to Rp3,479.
Pembayaran tantiem untuk tahun 2007 dibebankan
pada laporan laba rugi pada saat diumumkan dan
disetujui oleh Rapat Umum Pemegang Saham. LPEI
mencanangkan pembayaran tantiem sebesar
Rp1.154 dan Rp3.383 masing-masing untuk tahun
2009 dan 2008.
Bank directly charged “tantiem” for the years 2007 to
the statements of income at the time of declaration
and approval by the stockholder. For the year 2009
and 2008, Bank accrued tantiem amounting to
Rp1,154 and Rp3,383.
109
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
21. PENDAPATAN
SYARIAH
BUNGA
DAN
BAGI
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
HASIL
21. INTEREST
SHARING
AND
Delapan Bulan/
Eight Months
2009
Satu Tahun
(Tidak Diaudit)/
One Year
(Unaudited)
2009 *)
174.360
52.904
382.531
105.321
556.891
158.225
402.952
162.945
331.594
227.482
10.122
250
17.548
27
27.670
277
85.252
196
82.293
328
237.636
505.427
743.063
651.345
641.697
76.187
214.265
290.452
329.062
223.717
5.055
14
896
80
5.951
94
11.519
866
30.553
2.417
81.256
215.241
296.497
341.447
256.687
318.892
720.668
1.039.560
992.792
898.384
Empat Bulan/
Four Months
2009
Mata uang asing
Kredit yang diberikan
Penempatan pada Bank Indonesia
dan pada bank lain
Giro pada bank lain
SHARIA
PROFIT
Interest income was derived from:
Pendapatan bunga berasal dari:
Rupiah
Kredit yang diberikan
Efek-efek
Penempatan pada Bank Indonesia
dan pada bank lain
Giro pada bank lain
INCOME
* )Disajikan semata-mata hanya untuk tujuan perbandingan.
Satu Tahun/
One Year
2008
Satu Tahun/
One Year
2007
Rupiah
Loans
Securities
Placements with Bank Indonesia
and other banks
Current accounts with other banks
Foreign currencies
Loans
Placements with Bank Indonesia
and other banks
Current accounts with other banks
*) Presented solely for the comparative purposes only.
Dalam pendapatan bunga dari kredit yang diberikan,
termasuk pendapatan bunga dari pihak yang
mempunyai hubungan istimewa sebesar Rp19,
Rp51, Rp37 dan Rp33 secara berurutan untuk
periode empat bulan yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2009, periode delapan bulan yang
berakhir pada tanggal 31 Agustus 2009 dan tahun
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember
2008 dan 2007 (Catatan 33).
Interest income on loan includes interest income
derived from related parties amounting to Rp19,
Rp51, Rp37 and Rp33 for the four months period
ended December 31, 2009, eight-month period
ended August 31, 2009 and years ended December
31, 2008 and 2007, respectively (Note 33).
Bagi hasil Syariah berasal dari:
Sharia profit sharing was derived from:
Empat Bulan/
Four Months
2009
Rupiah
Bagi hasil Musyarakah
Obligasi korporasi (Syariah)
Deposito Mudharabah
Margin Murabahah
Margin Murabahah akrual
Bagi hasil giro Wadiah
5.290
2.313
1.117
504
189
Delapan Bulan/
Eight Months
2009
Satu Tahun
(Tidak Diaudit)/
One Year
(Unaudited)
2009 *)
7.990
4.564
2.170
1.324
493
13.280
6.877
3.287
1.828
682
____________________________
Satu Tahun/
One Year
2008
______________________________
1.707
3.457
7.738
151
42
Satu Tahun/
One Year
2007
_______________________________
-
-
-
-
1.734
-
9.413
16.541
25.954
14.829
-
*) Disajikan semata-mata hanya untuk tujuan perbandingan.
Rupiah
Musyarakah profit sharing
Corporate Bond (Sharia)
Mudharabah time deposit
Murabahah margin
Accrued Murabahah margin
Profit sharing on Wadiah
current account
*) Presented solely for the comparative purposes only.
110
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
22. BEBAN BUNGA DAN BEBAN BONUS SYARIAH
22. INTEREST
EXPENSE
Delapan Bulan/
Eight Months
2009
Satu Tahun
(Tidak Diaudit)/
One Year
(Unaudited)
2009 *)
129.051
104
-
120.531
55.506
25.898
249.582
104
55.506
25.898
108.271
117.396
36.572
126.700
77.829
46.123
-
3.239
1.093
3.239
1.093
3.248
1.162
1.385
129.155
206.267
335.422
266.649
252.037
28.546
469
92.714
8.003
5.330
-
121.260
8.003
5.330
469
165.232
9.609
6.217
-
128.027
4.186
41.786
4.678
29.015
106.047
135.062
181.058
178.677
158.170
312.314
470.484
447.707
430.714
Empat Bulan/
Four Months
2009
Mata uang asing
Pinjaman yang diterima
Simpanan nasabah
Simpanan dari bank lain
Efek-efek yang diterbitkan
____________________________
*) Disajikan semata-mata hanya untuk tujuan perbandingan.
SHARIA
BONUS
Satu Tahun/
One Year
2008
______________________________
Satu Tahun/
One Year
2007
_______________________________
Rupiah
Debt securities issued
Fund borrowings
Deposits from other banks
Deposits from customers
Securities sold under
repurchase agreements
Others
Foreign currencies
Fund borrowings
Deposits from customers
Deposits from other banks
*) Presented solely for the comparative purposes only.
Sharia bonus expense was derived from:
Beban bonus Syariah berasal dari:
Empat Bulan/
Four Months
2009
Rupiah
Bagi hasil serifikat
Mudharabah (SIMA)
Biaya bonus giro
Wadiah (korporasi)
AND
This account represents interest expense on:
Akun ini merupakan beban bunga atas:
Rupiah
Efek-efek hutang yang diterbitkan
Pinjaman yang diterima
Simpanan dari bank lain
Simpanan nasabah
Efek yang dijual dengan
janji dibeli kembali
Lain-lain
EXPENSE
Delapan Bulan/
Eight Months
2009
Satu Tahun
(Tidak Diaudit)/
One Year
(Unaudited)
2009 *)
____________________________
Satu Tahun/
One Year
2008
______________________________
Satu Tahun/
One Year
2007
_______________________________
-
2
2
-
-
-
6
6
1
-
-
8
8
1
-
*) Disajikan semata-mata hanya untuk tujuan perbandingan.
Rupiah
Mudharabah certificate profit
sharing (SIMA)
Bonus expense wadiah
current account (corporate)
*) Presented solely for the comparative purposes only.
Dalam beban bunga dari simpanan nasabah,
termasuk beban bunga dari pihak yang mempunyai
hubungan istimewa sebesar Rpnihil, Rpnihil,
Rp248 dan Rp616 masing-masing untuk periode
empat bulan yang berakhir pada tanggal 31
Desember 2009, periode delapan bulan yang
berakhir pada tanggal 31 Agustus 2009 dan tahun
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember
2008 dan 2007 (Catatan 33).
111
Interest expense on deposits from customers
includes interest from related parties amounting to
Rpnil, Rpnil, Rp248 and Rp616 for the four months
period ended December 31, 2009, the eight months
period ended August 31, 2009 and the years ended
December 31, 2008 and 2007, respectively (Note
33).
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
23. PEMBALIKAN (PENYISIHAN) KERUGIAN ASET
PRODUKTIF DAN NON-PRODUKTIF
Empat Bulan/
Four Months
2009
Giro pada bank (Catatan 4b)
Tagihan derivatif (Catatan 7b)
Tagihan akseptasi (Catatan 9b)
Efek-efek (Catatan 6f)
Penempatan pada bank
(Catatan 5d)
Kredit yang diberikan
(Catatan 8f)
Delapan Bulan/
Eight Months
2009
23. REVERSAL OF ALLOWANCE (PROVISION) FOR
POSSIBLE LOSSES ON EARNING AND NONEARNING ASSETS
Satu Tahun
(Tidak Diaudit)/
One Year
(unaudited)
2009 *)
____________________________
______________________________
Satu Tahun/
One Year
2007
_______________________________
243
Current accounts with
banks (Note 4b)
Derivatives receivable (Note 7b)
Acceptances receivable (Note 9b)
Securities (Note 6f)
Placements with banks
(Note 5d)
(50.547)
(246.291)
(296.838)
(134.930)
12.049
Loans (Note 8f)
(82.197)
(242.883)
(325.080)
(126.013)
11.864
2.960
(34)
(2.442)
(7.680)
(24.454)
(3.761)
384
453
1.035
(801)
350
(1.989)
(6.645)
5.297
(19.157)
*) Disajikan semata-mata hanya untuk tujuan perbandingan.
303
(377)
107
3.267
5.617
2.114
9
3.385
(5.936)
*) Presented solely for the comparative purposes only.
24. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
24. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Delapan Bulan/
Eight Months
2009
Satu Tahun
(Tidak Diaudit)/
One Year
(Unaudited)
2009 *)
9.126
6.351
1.681
1.640
1.333
1.143
18.213
6.055
2.318
4.640
794
2.859
27.339
12.406
3.999
6.280
2.127
4.002
22.466
9.388
3.440
7.947
2.507
3.640
17.305
5.165
2.760
8.195
1.098
3.634
775
420
269
262
188
168
101
57
32
854
1.211
2.199
730
849
213
176
218
107
79
421
1.986
2.619
999
1.111
401
344
319
164
111
1.275
2.080
1.686
960
1.121
368
698
348
163
165
607
1.836
1.633
991
1.296
315
515
544
110
10
263
24.400
41.082
65.482
57.584
45.670
Empat Bulan/
Four Months
2009
Sewa
Jasa profesional
Perjalanan dinas
Jamuan dan representasi
Iklan dan promosi
Komunikasi
Penyusutan aset
tetap (Catatan 10)
Perbaikan dan pemeliharaan
Percetakan dan perlengkapan kantor
Aktivitas karyawan
Langganan majalah
Transportasi
Listrik dan air
Benda pos
Keanggotaan
Lain-lain
Satu Tahun/
One Year
2008
____________________________
*) Disajikan semata-mata hanya untuk tujuan perbandingan.
Satu Tahun/
One Year
2008
______________________________
Satu Tahun/
One Year
2007
_______________________________
Rent
Professional services
Travelling
Representation and entertainment
Advertising and promotions
Communications
Depreciation of premises
and equipment (Note 10)
Repairs and maintenance
Printing and office supplies
Employee activities
Magazine subscription
Transportation
Electricity and water
Postage
Membership
Others
*) Presented solely for the comparative purposes only.
“Lain-lain”
merupakan
beban-beban
yang
dikeluarkan untuk sumbangan bencana alam,
pelaporan ke Bank Indonesia, pembayaran pajak
dan asuransi atas kendaraan dinas dan sebagainya.
112
“Others” consists of expenses disbursed for natural
disaster donations, reporting to Bank Indonesia, tax
and insurance payments on official vehicles and
others.
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
25. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN
25. SALARIES AND BENEFITS
Delapan Bulan/
Eight Months
2009
Satu Tahun
(Tidak Diaudit)/
One Year
(unaudited)
2009 *)
17.301
730
657
528
474
210
201
1.285
32.265
1.792
13.577
1.681
1.030
3.863
2.182
3.291
49.566
2.522
14.234
2.209
1.504
4.073
2.383
4.576
48.481
2.422
4.022
2.343
1.432
3.229
1.447
1.722
39.644
2.107
3.355
713
1.228
3.044
3.280
1.137
21.386
59.681
81.067
65.098
54.508
Empat Bulan/
Four Months
2009
Beban gaji dan tunjangan
Pendidikan dan pelatihan
Imbalan kerja (Catatan 26)
Asuransi
Tunjangan kesehatan
Tunjangan hari raya
Tunjangan cuti tahunan
Lain-lain
____________________________
*) Disajikan semata-mata hanya untuk tujuan perbandingan.
31 Desember 2009
Dewan Direktur
Direktur Pelaksana
Komite Audit
Gaji/
Salaries
_______________________________
Tunjangan/
Allowances
Bonus/
Bonus
Jumlah/
Total
987
1.890
66
21
420
-
-
1.008
2.310
66
11
2.943
441
-
3.384
31 Agustus 2009
Dewan Komisaris
Dewan Direksi
Komite Audit
Gaji/
Salaries
Tunjangan/
Allowances
Bonus/
Bonus
1.100
2.212
115
485
899
7
880
1.960
17
2.465
5.071
139
9
3.427
1.391
2.857
7.675
5
3
2
1.428
3.108
182
1.568
4.290
75
889
2.590
-
3.885
9.988
257
10
4.718
5.933
3.479
14.130
Jumlah
pegawai/
Number of
Employees
Gaji/
Salaries
Tunjangan/
Allowances
Bonus/
Bonus
August 31, 2009
Board of Commissioners
Board of Directors
Audit Committee
December 31, 2008
Board of Commissioners
Board of Directors
Audit Committee
Jumlah/
Total
5
4
2
1.500
3.952
198
1.838
2.818
16
952
2.220
17
4.290
8.990
231
11
5.650
4.672
3.189
13.511
113
December 31, 2009
Board of Directors
Managing Directors
Audit committee
Jumlah/
Total
4
3
2
31 Desember 2008
Dewan Komisaris
Dewan Direksi
Komite Audit
Salaries and benefits expenses
Training and education
Employee benefits (Note 26)
Insurance
Medical allowance
Fringe benefits
Annual leave allowance
Others
The details of salaries and bonuses of the boards of
directors, managing directors, board commissioners
and audit committee are as follows:
4
5
2
Jumlah
pegawai/
Number of
Employees
31 Desember 2007
Dewan Komisaris
Dewan Direksi
Komite Audit
______________________________
Satu Tahun/
One Year
2007
*) Presented solely for the comparative purposes only.
Rincian gaji dan bonus atas dewan direktur, direktur
pelaksana, dewan komisaris dan komite audit adalah
sebagai berikut:
Jumlah
pegawai/
Number of
Employees
Satu Tahun/
One Year
2008
December 31, 2007
Board of Commissioners
Board of Directors
Audit committee
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
26. IMBALAN KERJA
26. EMPLOYEE BENEFITS
Pensiun iuran pasti
Defined contribution plan
LPEI dan Bank menyelenggarakan program pensiun
iuran pasti untuk seluruh karyawan tetapnya yang
dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan
(DPLK) Manulife Indonesia. Jumlah kontribusi LPEI
dan Bank untuk dana pensiun adalah sebesar 6%
dari gaji pokok karyawan yang disajikan sebagai
bagian dari "beban gaji dan tunjangan" dalam
laporan laba rugi. Jumlah kontribusi LPEI dan Bank
adalah sebesar Rp297, Rp600, Rp747 dan Rp588
masing-masing untuk periode empat bulan berakhir
pada tanggal 31 Desember 2009, periode delapan
bulan yang berakhir pada tanggal 31 Agustus 2009
dan tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31
Desember 2008 dan 2007 (Catatan 25).
The LPEI and Bank implements a defined
contribution plan covering all of its permanent
employees, which is managed by Dana Pensiun
Lembaga Keuangan (DPLK) Manulife Indonesia.
The LPEI's and Bank contribution to the pension
plan retirement fund is 6% of the employees' basic
salaries and is presented as part of "salaries and
benefits expenses" in the statements of income. The
LPEI and bank contributions amounted to Rp297,
Rp600, Rp747 and Rp588 for the four months period
ended December 31, 2009, eight months period
ended August 31, 2009 and years ended December
31, 2008 and 2007, respectively (Note 25).
Pensiun manfaat pasti
Defined benefit plan
LPEI dan Bank mencatat kewajiban imbalan kerja
jangka panjang dan paska kerja sesuai dengan UU
No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 yang meliputi
uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan
ganti kerugian serta imbalan pasti atas long-service
award.
The LPEI and Bank has recorded allowance for
employee long-service and post-service benefits in
accordance with UU No. 13/2003 dated March 25,
2003 which include severance fee, service pay
benefits and compensation fees as well as longservice award.
Kewajiban imbalan kerja pada tanggal 31 Desember
2009, 31 Agustus 2009, 31 Desember 2008 dan
2007 dihitung oleh aktuaria independen PT Mercer
Aktuaria Konsultan dengan menggunakan metode
"Projected Unit Credit". Berikut ini adalah hal-hal
penting yang diungkapkan dalam laporan aktuaria
PT Mercer Aktuaria Konsultan tertanggal 22 Maret
2010, 12 Oktober 2009, 2 Maret 2009 dan 6 Februari
2008, masing-masing untuk periode empat bulan
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009,
periode delapan bulan yang berakhir pada tanggal
31 Agustus 2009 dan tahun-tahun yang berakhir
31 Desember 2008 dan 2007:
Provision for employee benefits as of December 31
2009, August 31, 2009, December 31, 2008 and
2007 was calculated by an independent actuary,
PT Mercer Aktuaria Konsultan, which used the
projected unit credit method. The following are the
significant items disclosed in the actuarial reports
prepared by PT Mercer Aktuaria Konsultan, dated
March 22, 2010, October 12, 2009, March 2, 2009
and February 6, 2008 for the four months period
ended December 31, 2009, eight months period
ended August 31, 2009 and years ended December
31, 2008 and 2007, respectively:
114
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
26. IMBALAN KERJA (lanjutan)
26. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Pensiun manfaat pasti (lanjutan)
Tingkat diskonto
Tingkat kenaikan gaji per tahun
Tingkat kematian menggunakan
Usia pensiun
Defined benefit plan (continued)
31 Desember/
December 31,
2009
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
10,25%
11%
TMI II 1999 table
56 tahun/years
12%
11%
TMI II 1999 table
56 tahun/years
12%
11%
TMI II 1999 table
56 tahun/years
Amortisasi atas beban jasa lalu
Beban jasa kini
Beban bunga
Beban yang diakui dalam
laporan laba rugi
Mortality rate used
Retirement age
Satu Tahun
(Tidak Diaudit)/
One Year
(Unaudited)
2009 *)
1.727
1.413
1.287
1.648
2.182
2.039
1.418
1.593
1.011
1.848
885
622
Amortization of past service cost
Current service cost
Interest cost
4.427
5.869
4.022
3.355
Expense recognized in
the statements of income
(79)
769
752
1.442
____________________________
Satu Tahun/
One Year
2008
______________________________
Satu Tahun/
One Year
2007
_______________________________
*) Presented solely for the comparative purposes only.
b. Provision for employee ben fits:
b. Penyisihan imbalan kerja
Empat Bulan/
Four Months
2009
Kewajiban yang diakui
dalam neraca
Discount rates
Annual salary increase rates
Delapan Bulan/
Eight Months
2009
*) Disajikan semata-mata hanya untuk tujuan perbandingan.
Nilai kini kewajiban
imbalan kerja
Beban jasa lalu
Keuntungan aktuarial
yang belum diakui
11%
11%
CSO 1980 table
56 tahun/years
a. Expense recognized in the statements of income
is as follows:
a. Beban yang diakui di laporan laba rugi adalah
sebagai berikut:
Empat Bulan/
Four Months
2009
31 Desember/
December 31,
2007
Delapan Bulan/
Eight Months
2009
Satu Tahun/
One Year
2008
Satu Tahun/
One Year
2007
18.794
(254)
22.143
(270)
17.428
(301)
10.140
(349)
Present value of employee
benefits obligation
Past service cost
(4.479)
(7.044)
(5.331)
(1.716)
Unrecognized actuarial gain
14.061
14.829
11.796
8.075
c. The movements in the provision for employee
benefits are as follows:
c. Perubahan penyisihan imbalan kerja adalah
sebagai berikut:
31 Desember/
December 31
2009
31 Agustus/
August 31
2009
Saldo awal periode
14.829
Penambahan pembalikan periode berjalan 1.442
Pembayaran periode berjalan
(2.210)
11.796
4.427
(1.394)
Saldo akhir periode (Catatan 18)
14.829
14.061
Liability recognized in
the balance sheets
115
31 Desember/ 31 Desember/
December 31 December 31
2008
2007
8.075
4.022
(301)
11.796
4.720
3.355
-
Balance at beginning of current period
Additions reversal during the current period
Payment during the current period
8.075
Balance at end of year (Note 18)
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
26. IMBALAN KERJA (lanjutan)
26. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Masa Persiapan Pensiun (MPP)
Pension Preparation Period
MPP adalah suatu jangka tertentu sebelum usia
pensiun jabatan pegawai yang membebaskan
pegawai dari tugas-tugas rutin sebagaimana
pegawai aktif dimana pegawai tidak masuk kerja
dengan tetap memperoleh remunerasi yang
ditentukan, meliputi: gaji, asuransi kesehatan,
tunjangan hari raya keagamaan, cuti tahunan (jika
pada tahun berjalan masih terdapat masa kerja
pegawai aktif), cuti besar (jika perhitungan cuti
besarnya jatuh tempo pada periode MPP) dan
santunan duka.
MPP is a period prior to pension age which relieves
the employee from their routine jobs as active
employees where the related employee does not
come to work but still receives a determined
remuneration such as: salary, medical insurance,
religion vacation benefit, annual leave (if in the
current period the employee still has active working
period), grand leave (if the calculation of grand leave
falls within the MPP period) and mourning facility.
Fasilitas MPP tersebut di atas selain untuk
memberikan penghargaan, juga dimaksudkan
untuk memberikan kesempatan kepada pegawai
dalam rangka persiapan memasuki usia pensiun
jabatan.
In addition to the benefits as mentioned above on
the MPP facility, the MPP facility is intended to
provide the employee with an opportunity to prepare
prior to entering the pension age.
Usia Pensiun Jabatan, Masa Kerja Minimal dan
Lama MPP adalah sebagai berikut:
The Pension Age, Minimal Working Period and MPP
period are as follows:
No.
1.
Usia Masa Persiapan Pension/
Pension Preparation Age
55 tahun/years
The assumptions used by the actuary for MPP
calculation are as follows:
Asumsi-asumsi yang digunakan oleh aktuaris
dalam perhitungan MPP adalah sebagai berikut:
Tingkat diskonto
Tingkat kenaikan gaji per tahun
Tingkat kematian
Usia pensiun
Lama MPP/
MPP Period
12 bulan/months
31 Desember/
December 31,
2009
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
10.25%
11%
TMI II 1999 table
56 tahun/years
12%
11%
TMI II 1999 table
56 tahun/years
12%
11%
TMI II 1999 table
56 tahun/years
-
Discount rates
Annual salary increase rates
-
Mortality rate
Retirement age
116
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
26. IMBALAN KERJA (lanjutan)
26. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Masa Persiapan Pensiun (MPP) (lanjutan)
Pension Perparation Period (continued)
a. Beban yang diakui di laporan laba rugi adalah
sebagai berikut:
a. Expense recognized in the statements of income
is as follows :
Delapan Bulan/
Eight Months
2009
Satu Tahun
(Tidak Diaudit)/
One Year
(Unaudited)
2009 *)
(1.458)
370
303
1.757
564
476
299
934
779
-
-
-
6.353
6.353
-
-
Amortization of past service cost
Current service cost
Interest cost
Adjustment from last year
calculation effect
(785)
9.150
8.365
-
-
Expense recognized in
the statements of income
Empat Bulan/
Four Months
2009
Amortisasi atas beban jasa lalu
Beban jasa kini
Beban bunga
Koreksi atas dampak
perhitungan tahun lalu
Beban yang diakui dalam
laporan laba rugi
____________________________
*) Disajikan semata-mata hanya untuk tujuan perbandingan.
31 Agustus/
August 31,
2009
Saldo akhir periode (Catatan 18)
31 Desember/
December 31,
2007
4.421
-
-
Past service cost
1.458
(1.757)
-
-
6.353
6.353
-
-
Unrecognized actuarial gain
Adjustment from last year
calculation effect
8.164
9.017
-
-
Liability recognized in
the balance sheets
c. The movements in the provision for employee
benefits are as follows:
Empat Bulan/ Delapan Bulan/
Four Months
Eight Months
2009
2009
Penambahan periode berjalan
Pembayaran periode berjalan
31 Desember/
December 31,
2008
353
c. Perubahan penyisihan imbalan kerja adalah
sebagai berikut:
Saldo awal periode
_______________________________
b. Provision for employee benefits:
31 Desember/
December 31,
2009
Kewajiban yang diakui dalam
neraca
______________________________
Satu Tahun/
One Year
2007
*) Presented solely for the comparative purposes only.
b. Penyisihan imbalan kerja
Beban jasa lalu
Keuntungan aktuarial yang belum
diakui
Koreksi atas dampak perhitungan
tahun lalu
Satu Tahun/
One Year
2008
Satu Tahun/
One Year
2008
Satu Tahun/
One Year
2007
-
-
9.150
(133)
-
-
Balance at beginning of period
Additions during
the current period
Payments during the current period
9.017
-
-
Balance at end of period (Note 18)
9.017
(785)
(68)
8.164
-
117
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
27. LABA PER SAHAM DASAR
27. BASIC EARNINGS PER SHARE
Basic earnings per share is calculated by dividing
the net income by the weighted average number of
outstanding (issued and fully paid) shares during the
period, with details as follows:
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan
membagi laba bersih yang tersedia bagi pemegang
saham dengan rata-rata tertimbang jumlah saham
biasa yang beredar (ditempatkan dan disetor penuh)
pada periode bersangkutan, dengan rincian sebagai
berikut:
Empat Bulan/ Delapan Bulan/
Four Months
Eight Months
2009
2009
Laba bersih
Jumlah rata-rata tertimbang saham
yang beredar
Laba per saham dasar
nilai penuh
Satu Tahun/
One Year
2007
35.160
92.343
241.648
278.398
-
3.000.000
3.000.000
3.000.000
-
30.781
80.549
92.799
28. KOMITMEN DAN KONTINJENSI
Net income
Weighted average number
of outstanding shares
Basic earnings per share
at full amount
28. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
The LPEI and Bank
contingencies as follows:
LPEI dan Bank memiliki komitmen dan kontinjensi
sebagai berikut:
31 Desember/
December 31,
2009
KOMITMEN
Tagihan Komitmen
Fasilitas pinjaman yang diterima
dan belum digunakan
Satu Tahun/
One Year
2008
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
has
commitments
and
31 Desember/
December 31,
2007
COMMITMENTS
Commitment receivable
49.368
52.522
40.633
48.376
Unused borrowing facilities
Kewajiban komitmen
Fasilitas pinjaman kepada nasabah
yang belum digunakan
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan
1.840.567
1.111.210
2.052.932
1.429.220
Commitments liabilities
Unused loan facilities
for customers
90.755
320.942
366.869
187.154
Outstanding irrevocable L/C
Jumlah kewajiban komitmen
1.931.322
1.432.152
2.419.801
1.616.374
Total commitment liabilities
(1.881.954)
(1.379.630)
(2.379.168)
(1.567.998)
Komitmen - bersih
KONTINJENSI
Tagihan kontinjensi
Commitments - net
Tagihan bunga dalam penyelesaian
110.914
75.610
22.649
4.535
CONTINGENCIES
Contingent receivables
Interest receivable
in process
Kewajiban kontinjensi
Bank garansi
Standby L/C
93.073
209.709
110.367
224.999
64.949
202.576
47.431
85.575
Contingent liabilities
Bank guarantee
Standby L/C
Jumlah kewajiban kontinjensi
302.782
335.366
267.525
133.006
Total contingent liabilities
(191.868)
(259.756)
(244.876)
(128.471)
Contingencies - net
Kontinjensi - bersih
Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi
disajikan di Catatan 17.
118
Estimated
losses
on
commitments
contingencies are disclosed in Note 17.
and
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
29. RISIKO LIKUIDITAS
29. LIQUIDITY RISKS
A maturity analysis of monetary assets and liabilities
(before allowance for possible losses) based on the
remaining
contractual
periods
from
December 31, 2009, August 31, 2009, December 31,
2008 and 2007 until maturity, is as follows:
Analisa jatuh tempo aset dan kewajiban moneter
(sebelum penyisihan kerugian) berdasarkan jangka
waktu kontraktual yang tersisa sejak tanggal
31 Desember 2009, 31 Agustus 2009, 31 Desember
2008 dan 2007 sampai dengan tanggal jatuh tempo
adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2009
Tidak
Mempunyai
tanggal
jatuh tempo
kontraktual/
No
Contractual
maturity
Sampai
dengan
1 bulan/
Up to
1 month
1 bulan 3 bulan/
1-3
months
3 bulan 6 bulan/
3 - 6 months
6 bulan 12 bulan/
6 - 12
months
Lebih dari
12 bulan/
More than
12 months
Jumlah/
Total
Aset
Kas
-
210
-
-
-
-
210
Giro pada Bank Indonesia
-
1.659
-
-
-
-
1.659
Giro pada bank
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank
Efek-efek
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan
dan pembiayaan piutang
syariah
Tagihan akseptasi
Aset pajak tangguhan
Aset tetap
Aset lain-lain
Assets
Cash
Current accounts with Bank
Indonesia
Current accounts with
banks
Placements with Bank
Indonesia and banks
Securities
Derivatives receivable
Loans
and sharia financing/
receivables
Acceptances receivable
Deferred tax assets
Premises and equipment
Other assets
-
76.693
-
-
-
-
76.693
-
2.279.178
199.663
-
305.204
5.851
187.900
136.679
-
11.511
252.355
-
434.663
-
2.478.589
1.328.564
5.851
21.536
6.810
-
1.618.625
389
114.960
61.984
2.148
-
1.347.322
241.579
-
3.491.932
-
2.759.259
-
9.279.122
244.116
21.536
6.810
114.960
28.346
4.291.377
375.187
1.913.480
3.755.798
3.193.922
13.558.110
Penyisihan kerugian
(585.674)
-
-
-
-
-
585.674
Less:
Allowance for
possible losses
Jumlah aset
(557.328)
4.291.377
375.187
1.913.480
3.755.798
3.193.922
12.972.436
Total assets
-
5.837
42.516
-
-
-
-
5.837
42.516
Liabilities
Current liabilities
Taxes payable
-
112.225
389
281.850
2.148
469.750
522.885
241.579
1.789.809
199.758
2.207.825
2.334.289
199.473
3.169.157
244.116
4.948.707
44.281
-
161.076
-
-
-
-
44.281
161.076
Dikurangi:
Kewajiban
Kewajiban segera
Hutang pajak
Efek-efek hutang yang
diterbitkan
Kewajiban akseptasi
Pinjaman yang diterima
Estimasi kerugian atas
komitmen dan kontinjensi
Kewajiban lain-lain
JumIah kewajiban
Aset (kewajiban) bersih
Debt securities issued
Acceptances payable
Fund borrowings
Estimated losses
on commitments
and contingencies
Other liabilities
44.281
603.893
471.898
2.554.273
2.407.583
2.533.762
8.615.690
Total liabilities
(601.609)
3.687.784
(96.711)
(640.793)
1.348.215
660.160
4.356.746
Net assets (liabilities)
119
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
29. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan)
29. LIQUIDITY RISKS (continued)
31 Agustus/August 31, 2009
Tidak
Mempunyai
tanggal
jatuh tempo
kontraktual/
No
Contractual
maturity
Aset
Kas
Giro pada bank
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank
Efek-efek
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan
dan pembiayaan piutang
syariah
Aset pajak tangguhan
Aset tetap
Aset lain-lain
Sampai
dengan
1 bulan/
Up to
1 month
1 bulan 3 bulan/
1-3
months
-
273
3 bulan 6 bulan/
3 - 6 months
-
-
6 bulan 12 bulan/
6 - 12
months
Lebih dari
12 bulan/
More than
12 months
-
Jumlah/
Total
-
273
-
383.255
-
-
-
-
383.255
-
33.971
99.580
1.358
905.816
428
683.814
-
12.247
253.410
-
449.818
-
46.218
2.392.438
1.786
36.674
6.587
92.019
2.798.324
-
895.148
-
813.275
-
2.222.033
-
2.847.438
-
9.576.218
36.674
6.587
92.019
135.280
3.316.761
1.801.392
1.497.089
2.487.690
3.297.256
12.535.468
Dikurangi:
Assets
Cash
Current accounts with
banks
Placements with Bank
Indonesia and banks
Securities
Derivatives receivable
Loans
and sharia financing/
receivables
Deferred tax assets
Premises and equipment
Other assets
Penyisihan kerugian
(518.727)
-
-
-
-
-
(518.727)
Less:
Allowance for
possible losses
Jumlah aset
(383.447)
3.316.761
1.801.392
1.497.089
2.487.690
3.297.256
12.016.741
Total assets
-
3.085
332.160
45.132
-
-
-
-
3.085
332.160
45.132
Liabilities
Current liabilities
Deposits from other banks
Taxes payable
-
350.889
354
680.400
403.200
403.200
508.056
2.116.800
2.533.470
12.313
3.392.415
354
3.615.913
41.401
242.532
-
-
-
-
-
41.401
242.532
283.933
1.412.020
403.200
403.200
2.624.856
2.545.783
7.672.992
Total liabilities
(667.380)
1.904.741
1.398.192
1.093.889
751.473
4.343.749
Net assets (liabilities)
Kewajiban
Kewajiban segera
Simpanan dari bank Iain
Hutang pajak
Efek-efek hutang yang
diterbitkan
Kewajiban derivatif
Pinjaman yang diterima
Estimasi kerugian atas
komitmen dan kontinjensi
Kewajiban lain-lain
JumIah kewajiban
Aset (kewajiban) bersih
120
(137.166)
Debt securities issued
Derivatives payable
Fund borrowings
Estimated losses
on commitments
and contingencies
Other liabilities
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
29. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan)
29. LIQUIDITY RISKS (continued)
31 Desember/December 31, 2008
Tidak
Mempunyai
tanggal
jatuh tempo
kontraktual/
No
Contractual
maturity
Sampai
dengan
1 bulan/
Up to
1 month
1 bulan 3 bulan/
1-3
months
3 bulan 6 bulan/
3 - 6 months
6 bulan 12 bulan/
6 - 12
months
Lebih dari
12 bulan/
More than
12 months
Jumlah/
Total
Aset
Kas
-
464
-
-
-
-
464
Giro pada Bank Indonesia
-
123.404
-
-
-
-
123.404
Giro pada bank
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank
Efek-efek
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan
dan pembiayaan piutang
syariah
Tagihan akseptasi
Aset pajak tangguhan
Aset tetap
Aset lain-lain
-
40.794
-
-
-
-
40.794
-
627.493
6.689
32.847
189.927
-
13.053
76.215
-
706.164
-
640.546
972.306
39.536
3.511
5.217
68.640
81.600
-
1.408.995
5.019
-
1.645.642
-
3.798.628
-
2.642.224
-
9.577.089
5.019
3.511
5.217
68.640
77.368
880.444
1.446.861
1.835.569
3.887.896
3.348.388
11.476.526
Dikurangi:
Assets
Cash
Current accounts with Bank
Indonesia
Current accounts with
banks
Placements with Bank
Indonesia and banks
Securities
Derivatives receivable
Loans
and sharia financing/
receivables
Acceptances receivable
Deferred tax assets
Premises and equipment
Other assets
Penyisihan kerugian
(285.269)
-
-
-
-
-
(285.269)
Less:
Allowance for
possible losses
Jumlah aset
(207.901)
880.444
1.446.861
1.835.569
3.887.896
3.348.388
11.191.257
Total assets
4.963
363.178
697.450
12.315
243.412
5.019
-
20.000
-
277.000
-
39.240
-
4.963
942.830
697.450
5.019
12.315
Liabilities
Current liabilities
Deposits from customers
Deposits from other banks
Acceptances payable
Taxes payable
-
-
-
-
149.758
548.486
698.244
-
383.243
10.687
103.550
6.733
790.250
872.000
2.158.200
28.480
383.243
17.420
3.952.480
27.202
164.854
-
-
-
-
-
27.202
164.854
192.056
1.575.386
1.045.414
892.000
2.584.958
616.206
6.906.020
Total liabilities
401.447
943.569
1.302.938
2.732.182
4.285.237
Net assets (liabilities)
Kewajiban
Kewajiban segera
Simpanan nasabah
Simpanan dari bank Iain
Kewajiban akseptasi
Hutang pajak
Efek-efek hutang yang
diterbitkan
Efek yang diterbitkan dengan
janji dibeli kembali
Kewajiban derivatif
Pinjaman yang diterima
Estimasi kerugian atas
komitmen dan kontinjensi
Kewajiban lain-lain
JumIah kewajiban
Aset (kewajiban) bersih
-
(399.957)
(694.942)
121
Debt securities issued
Securities sold under
repurchase agreements
Derivatives payable
Fund borrowings
Estimated losses
on commitments
and contingencies
Other liabilities
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
29. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan)
29. LIQUIDITY RISKS (continued)
31 Desember/December 31, 2007
Tidak
Mempunyai
tanggal
jatuh tempo
kontraktual/
No
Contractual
maturity
Sampai
dengan
1 bulan/
Up to
1 month
1 bulan –
3 bulan/
1–3
months
6 bulan –
12 bulan/
6 – 12
months
3 bulan –
6 bulan/
3 – 6 months
Lebih dari
12 bulan/
More than
12 months
Jumlah/
Total
Aset
Kas
-
230
-
-
-
-
230
Giro pada Bank Indonesia
-
191.120
-
-
-
-
191.120
Giro pada bank
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank
Efek-efek
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan
Tagihan akseptasi
Aktiva pajak tangguhan
Aset tetap
Aset lain-lain
-
28.063
-
-
-
-
2.475
4.916
-
1.146.185
1.878.735
28
886.035
2.435
43.017
407.621
21.216
-
585.016
23.318
-
24.352
2.680.765
-
686.385
1.828.465
-
1.146.185
2.589.472
28
6.387.902
46.969
2.475
4.916
43.017
7.391
4.175.848
428.837
608.334
2.705.117
2.514.850
10.440.377
28.063
Dikurangi:
Assets
Cash
Current accounts with Bank
Indonesia
Current accounts with
banks
Placements with Bank
Indonesia and banks
Securities
Derivatives receivable
Loans
Acceptances receivable
Deferred tax assets
Premises and equipment
Other assets
Penyisihan kerugian
(148.340)
-
-
-
-
-
(148.340)
Less:
Allowance for possible
losses
Jumlah aktiva
(140.949)
4.175.848
428.837
608.334
2.705.117
2.514.850
10.292.037
Total assets
6.100
454.347
778.930
46.969
25.488
Liabilities
Current liabilities
Deposits from customers
Deposits from other banks
Acceptances payable
Taxes payable
Kewajiban
Kewajiban segera
Simpanan nasabah
Simpanan dari bank Iain
Kewajiban akseptasi
Hutang pajak
Efek-efek yang
diterbitkan
Kewajiban derivatif
Pinjaman yang diterima
Estimasi kerugian atas
komitmen dan kontinjensi
Kewajiban lain-lain
JumIah kewajiban
Aktiva (kewajiban) bersih
-
6.100
260.820
778.930
2.435
25.488
76.300
21.216
-
28.830
23.318
-
78.397
-
-
328.755
55
187.860
563.580
1.080.195
295.000
610.546
697.111
955.448
1.320.866
55
3.397.629
17.498
-
70.720
-
-
-
7.351
17.498
78.071
17.498
1.661.163
661.096
1.132.343
983.943
1.669.910
6.125.953
Total liabilities
(158.447)
2.514.685
(232.259)
1.721.174
844.940
4.166.084
Net assets (liabilities)
(524.009)
LPEI telah merencanakan Iangkah-Iangkah untuk
mengatasi perbedaan jatuh tempo antara aset dan
kewajiban, diantaranya:
10.000
-
Securities issued
Derivatives payable
Fund borrowings
Estimated losses
on commitments
and contingencies
Other liabilities
LPEI has planned actions to overcome the maturity
gap between assets and liabilities, among others,
by:
·
Meningkatkan pelayanan kepada nasabah
deposan serta menawarkan bunga yang
menarik untuk menjaga stabilitas dan
kontinuitas jumlah simpanan.
·
Improving the services to depositors and
offering more competitive returns to maintain
the stability and continuity of amounts of
deposits.
·
Menjaga stabilitas fasilitas pinjaman money
market line dari berbagai bank, baik di dalam
maupun di luar negeri.
·
Maintaining the stability of money market line
credit facility from several banks, either
onshore or offshore.
122
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
30. POSISI DEVISA NETO
30. NET OPEN POSITION
Perhitungan Posisi Devisa Neto (PDN) pada tanggal
31 Desember 2009 didasarkan pada Peraturan
Menteri Keuangan No. 140/PMK.010/2009.
On December 31, 2009, the calculation of Net Open
Position (NOP) is based on the Ministry of Finance
Regulation No. 140/PMK.010/2009.
Sedangkan, perhitungan Posisi Devisa Neto (PDN)
pada tanggal 31 Agustus 2009, 31 Desember 2008
dan 2007 didasarkan pada Peraturan Bank
Indonesia (PBI)
No. 7/2/PBI/2005 tanggal
30 September 2005 tentang “Perubahan Kedua atas
PBI No. 5/31/PBI/2003 tentang PDN Bank Umum”.
Accordingly, the calculation of NOP for August 31,
2009, December 31, 2008 and 2007, is based on
Bank Indonesia Regulation (PBI) No. 7/2/PBI/2005
dated September 30, 2005 regarding “The Second
Amendment of PBI No. 5/31/PBI/2003 regading Net
Open Position for Commercial Banks”.
Kedua peraturan diatas mengatur hal yang sama
mengenai PDN.
Both regulations regulate NOP the same manner
about.
PDN untuk neraca adalah selisih bersih jumlah asset
dan jumlah kewajiban dalam setiap mata uang asing
yang semuanya dinyatakan dalam rupiah.
The balance sheet NOP represents the net
difference
between
assets
and
liabilities
denominated in each foreign currency which are all
stated in rupiah.
PDN secara keseluruhan adalah penjumlahan nilai
absolut dari selisih bersih antara aset dan kewajiban
dalam mata uang asing dan selisih bersih dari
tagihan dan kewajiban komitmen dan kontinjensi,
yang dicatat dalam rekening administratif yang
didenominasi dalam setiap mata uang asing, yang
dinyatakan dalam rupiah.
The overall NOP is the total of the absolute values of
the net difference between the assets and liabilities
denominated in each foreign currency and the net
difference of the receivables and payables of both
commitments and contingencies recorded in the
administrative accounts denominated in each foreign
currency, which are stated in rupiah.
Berdasarkan peraturan tersebut, LPEI dan Bank
wajib memelihara rasio PDN secara keseluruhan
dan neraca setinggi-tingginya sebesar 20% dari
modal.
Based on the above regulation, LPEI and Bank is
required to maintain the overall and balance sheet
NOP at a maximum of 20% of the total capital.
Berikut ini adalah Posisi Devisa Neto LPEI dan Bank
per tanggal 31 Desember 2009, 31 Agustus 2009,
31 Desember 2008 dan 2007:
The following is LPEI’s and Bank Net Open Position
as of December 31 2009, August 31, 2009,
December 31, 2008 and 2007:
31 Desember/
December 31, 2009
Aset/
Assets
Neraca
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Yen Jepang
Dolar Singapura
Kewajiban/
Liabilities
Nilai bersih/
Net value
5.511.332
15.447
365
440
(5.285.612)
(12.023)
(180)
225.720
3.424
365
260
5.527.584
(5.297.815)
229.769
123
Balance sheet
United States Dollars
European Euro
Japanese Yen
Singapore Dollars
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
30. POSISI DEVISA NETO (lanjutan)
30. NET OPEN POSITION (continued)
31 Desember/
December 31, 2009
Aset/
Assets
Rekening administratif
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Dolar Singapura
Posisi devisa absolut
Kewajiban/
Liabilities
Nilai bersih/
Net value
-
(503.754)
(2.784)
(15.497)
(503.754)
(2.784)
(15.497)
-
(522.035)
(522.035)
5.527.584
5.819.850
Modal (Catatan 31)
Administrative accounts
United States Dollars
European Euro
Singapore Dollars
292.266
Absolute open position
4.496.672
Capital (Note 31)
Rasio Posisi Devisa Neto
(Neraca)
Rasio Posisi Devisa Neto
(Neraca dan rekening
administratif)
5,11%
Net Open Position Ratio
(Balance sheet)
6,50%
Net Open Position Ratio
(Balance sheet and
administrative accounts)
31 Agustus/
August 31, 2009
Aset/
Assets
Neraca
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Yen Jepang
Dolar Singapura
Rekening administratif
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Dolar Singapura
Posisi devisa absolut
Kewajiban/
Liabilities
Nilai bersih/
Net value
4.307.158
16.178
630
5.140
(4.072.506)
(12.386)
(497)
234.652
3.792
630
4.643
4.329.106
(4.085.389)
243.717
50.400
-
(982.123)
(1.251)
(11.352)
50.400
(994.726)
4.379.506
5.080.115
Modal (Catatan 31)
Rasio Posisi Devisa Neto
(Neraca)
Rasio Posisi Devisa Neto
(Neraca dan rekening
administratif)
124
(931.723)
(1.251)
(11.352)
Balance sheet
United States Dollars
European Euro
Japanese Yen
Singapore Dollars
Administrative accounts
United States Dollars
European Euro
Singapore Dollars
(944.326)
700.609
Absolute open position
4.383.250
Capital (Note 31)
5,56%
Net Open Position Ratio
(Balance sheet)
15,98%
Net Open Position Ratio
(Balance sheet and
administrative accounts)
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
30. POSISI DEVISA NETO (lanjutan)
30. NET OPEN POSITION (continued)
31 Desember/
December 31, 2008
Aset/
Assets
Neraca
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Yen Jepang
Dolar Singapura
Rekening administratif
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Yen Jepang
Dolar Singapura
Posisi devisa absolut
Kewajiban/
Liabilities
Nilai bersih/
Net value
5.522.367
33.019
2.646
2.535
(4.795.403)
(29.488)
(2.341)
(1.595)
726.964
3.531
305
940
5.560.567
(4.828.827)
731.740
256.150
-
(1.429.417)
(26.407)
(2.413)
(9.524)
(1.173.267)
(26.407)
(2.413)
(9.524)
256.150
(1.467.761)
(1.211.611)
5.816.717
6.296.588
Modal (Catatan 31)
Rasio Posisi Devisa Neto
(Neraca)
Rasio Posisi Devisa Neto
(Neraca dan rekening
administratif)
Balance sheet
United States Dollars
European Euro
Japanese Yen
Singapore Dollars
Administrative accounts
United States Dollars
European Euro
Japanese Yen
Singapore Dollars
479.871
Absolute open position
4.292.690
Capital (Note 31)
17,05%
Net Open Position Ratio
(Balance sheet)
11,18%
Net Open Position Ratio
(Balance sheet and
administrative accounts)
31 Desember/
December 31, 2007
Aktiva/
Assets
Neraca
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Dolar Singapura
Yen Jepang
Rekening administratif
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Dolar Singapura
Yen Jepang
Posisi devisa absolut
Kewajiban/
Liabilities
Nilai bersih/
Net value
4.040.870
16.422
991
399
(4.043.578)
(15.191)
(823)
(13)
(2.708)
1.231
168
386
4.058.682
(4.059.605)
(923)
28.179
-
(191.833)
(49.018)
(79.649)
(1.276)
(163.654)
(49.018)
(79.649)
(1.276)
28.179
(321.776)
(293.597)
4.086.861
4.381.381
Modal (Catatan 31)
125
Balance sheet
United States Dollars
European Euro
Singapore Dollars
Japanese yen
Administrative accounts
United States Dollars
European Euro
Singapore Dollars
Japanese yen
294.520
Absolute open position
4.113.514
Capital (Note 31)
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
30. POSISI DEVISA NETO (lanjutan)
30. NET OPEN POSITION (continued)
31 Desember/
December 31, 2007
Aktiva/
Assets
Kewajiban/
Liabilities
Nilai bersih/
Net value
Rasio Posisi Devisa Neto
(Neraca)
0,02%
Net Open Position Ratio
(Balance sheet)
Rasio Posisi Devisa Neto
(Rekening administratif)
7,14%
Net Open Position Ratio
(Administrative accounts)
7,16%
Net Open Position Ratio
(Balance sheet and
administrative accounts)
Rasio Posisi Devisa Neto
(Neraca dan rekening
administratif)
Pada tanggal 31 Desember 2009, 31 Agustus 2009,
31 Desember 2008 dan 2007, LPEI dan Bank telah
memenuhi ketentuan rasio posisi devisa neto.
31. RASIO KEWAJIBAN
MINIMUM
PENYEDIAAN
MODAL
As of December 31, 2009, August 31, 2009,
December 31, 2008 and 2007, LPEI and Bank
complied with the required net open position ratio.
31. MINIMUM
RATIO
REQUIRED
CAPITAL
ADEQUACY
Pada tanggal 31 Desember 2009, Rasio kewajiban
penyediaan modal minimum (KPMM) merupakan
rasio modal terhadap aktiva tertimbang menurut
risiko (ATMR).
As of December 31, 2009, the Capital Adequacy
Ratio (CAR) is the ratio of capital to asset based on
its risk (ATMR).
Perhitungan rasio KPMM LPEI pada tanggal
31 Desember 2009 didasarkan pada Peraturan
Menteri Keuangan No. 140/PMK/010/2009 Pasal 58,
LPEI wajib memelihara rasio kecukupan Modal
paling rendah sebesar 8%.
The calculation CAR of LPEI as of December 31,
2009 is based on the Ministry of Finance Regulation
No. 140/PMK/010/2009 Article 58, wherein LPEI is
required to maintain the capital adequacy ratio at
least 8%.
Perhitungan rasio KPMM LPEI pada tanggal
31 Agustus 2009, 31 Desember 2008 dan 2007
didasarkan pada Surat Edaran Bank Indonesia (SE
BI) No. 7/10/DPNP tanggal 31 Maret 2005 sebagai
perubahan atas SE BI No. 5/23/DPNP tanggal
29 September 2003 dan SE BI No. 3/30/DPNP
tanggal 14 Desember 2001.
The CAR calculation of LPEI as of August 31, 2009,
December 31, 2008 and 2007 is based on Circular
Letter No. 7/10/DPNP dated March 31, 2005 of Bank
Indonesia that superseded Circular Letters
No. 5/23/DPNP dated September 29, 2003 and
No. 3/30/DPNP dated December 14, 2001.
31 Desember/
December 31,
2009
ATMR (tanpa memperhitungkan
risiko pasar)
ATMR (dengan memperhitungkan
risiko pasar)
Modal
Modal inti
Modal pelengkap
Jumlah modal
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
10.361.917
9.563.976
10.501.673
6.827.205
10.677.992
10.164.539
10.981.544
7.121.839
4.368.898
127.864
4.277.484
105.766
4.161.419
131.271
4.028.174
85.340
RWA
(without market risk charge)
RWA
(with market risk charge)
Capital
Core capital
Supplementary capital
4.496.762
4.383.250
4.292.690
4.113.514
Total capital
126
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
31. RASIO KEWAJIBAN
MINIMUM (lanjutan)
PENYEDIAAN
31 Desember/
December 31,
2009
Rasio KPMM Bank (tanpa
memperhitungkan risiko pasar)
Rasio KPMM Bank (dengan
memperhitungkan risiko pasar)
Rasio KPMM minimum
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
MODAL
31 Agustus/
August 31,
2009
31. MINIMUM REQUIRED
RATIO (continued)
31 Desember/
December 31,
2008
CAPITAL
ADEQUACY
31 Desember/
December 31,
2007
43,40%
45,83%
40,88%
60,25% CAR (without market risk charge)
42,11%
8,00%
43,12%
8,00%
39,09%
8,00%
57,76%
8,00%
CAR (with market risk charge)
Minimum CAR
Pada tanggal 31 Desember 2009, 31 Agustus 2009,
31 Desember 2008 dan 2007, LPEI dan Bank telah
memenuhi ketentuan rasio KPMM.
As of December 31, 2009, August 31, 2009,
December 31, 2008 and 2007, LPEI and Bank had
complied with the required capital adequacy ratio.
32. JAMINAN
PEMERINTAH
TERHADAP
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM
32. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Keputusan Presiden No. 15/2004
tanggal 27 Pebruari 2004 tentang berakhirnya tugas
dan penutupan Badan Penyehatan Perbankan
Nasional (BPPN), dan keputusan Menteri Keuangan
No. 84/KMK.06/2004 tanggal 27 Februari 2004,
Pemerintah membentuk Unit Pelaksana Penjaminan
Pemerintah (UP3), sebuah institusi baru yang
menggantikan
BPPN
untuk
melanjutkan
pelaksanaan Program Penjaminan Pemerintah atas
kewajiban pada bank-bank lokal.
Based on Presidential Decree No. 15/2004 dated
February 27, 2004 in relation to the termination of
the duties and dissolution of the Indonesian Bank
Restructuring Agency (BPPN), and Decision
No. 84/KMK.06/2004 dated February 27, 2004 of the
Ministry of Finance, the Government established the
Government Guarantee Implementation Unit (UP3),
the new institution which replaced BPPN, to
continue the Government guarantee program for
obligations of locally incorporated banks.
Berdasarkan
Peraturan
Menteri
Keuangan
No. 17/PMK.05/2005 tanggal 3 Maret 2005, terhitung
sejak 18 April 2005 jenis kewajiban bank umum yang
dijamin
berdasarkan
Program
Penjaminan
Pemerintah meliputi giro, tabungan, deposito
berjangka dan pinjaman yang diterima dari bank
dalam bentuk transaksi pasar uang antar bank.
Based on the Ministry of Finance Regulation
No. 17/PMK.05/2005 dated March 3, 2005, effective
April 18, 2005, the type of commercial bank
obligations covered by the Government guarantee
program includes demand deposits, savings
deposits, time deposits and borrowings from banks
in the form of interbank money market transactions.
127
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
32. JAMINAN
KEWAJIBAN
(lanjutan)
PEMERINTAH
PEMBAYARAN
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
TERHADAP
BANK UMUM
32. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
OF COMMERCIAL BANKS (continued)
Program Penjaminan Pemerintah melalui UP3 telah
berakhir pada tanggal 22 September 2005,
sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri
Keuangan No. 68/PMK.05/2005 tanggal 10 Agustus
2005 tentang Perhitungan dan Pembayaran Premi
Program
Penjaminan
Pemerintah
terhadap
Kewajiban Pembayaran Bank Umum untuk periode
1 Juli sampai dengan 21 September 2005. Sebagai
pengganti UP3, Pemerintah telah membentuk
lembaga independen, yaitu Lembaga Penjamin
Simpanan (LPS) berdasarkan Undang-undang
No. 24 tahun 2004 tanggal 22 September 2004
tentang Lembaga Penjamin Simpanan. LPS
menjamin dana masyarakat termasuk dana dari
bank lain dalam bentuk giro, deposito, sertifikat
deposito, tabungan dan atau bentuk lainnya yang
dipersamakan dengan itu.
The Government guarantee program through UP3
was terminated on September 22, 2005 based on
Regulation No. 68/PMK.05/2005 dated August 10,
2005 of the Ministry of Finance regarding the
Calculation and Payment of Premium on
Government Guarantee Program on Commercial
Bank Obligations for the period July 1 up to
September 21, 2005. The Government established
the Indonesia Deposit Insurance Corporation (LPS),
an independent agency, to replace UP3 based on
Law No. 24 of 2004 dated September 22, 2004
regarding LPS. LPS guarantees public funds
including funds from other banks in the form of
demand deposits, time deposits, certificates of
deposits, savings deposits and other similar forms.
Pada periode delapan bulan berakhir pada tanggal
31 Agustus 2009 dan tahun yang berakhir pada
tanggal-tanggal 31 Desember 2008 dan 2007, Bank
telah membayar premi program penjaminan masing
masing sebesar Rp882, Rp1.184 dan Rp1.385 yang
dicatat sebagai bagian dari beban bunga.
For the eight months period ended August 31, 2009
and years ended December 31, 2008 and 2007, the
Bank paid the premium for the guarantee program
amounting to Rp882, Rp1,184, and Rp1,385,
respectively, which are recorded as part of interest
expenses.
Pada periode empat bulan yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2009, sehubungan dengan
peralihan PT Bank Ekspor Indonesia (Persero)
menjadi Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia,
LPEI tidak lagi memiliki kewajiban untuk membayar
premi program penjaminan.
For the four month period ended December 31,
2009, in connection the change from PT Bank
Ekspor Indonesia (Persero) to become Lembaga
Pembiayaan Ekspor Indonesia, LPEI is no longer
obligated to pay the premium for the guarantee
program.
33. TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA
Pihak yang mempunyai
hubungan istimewa/
Related parties
Karyawan kunci/Key employees
Program Kemitraan dan Bina Lingkungan
(PKBL)/Partnership and Environmental
Development Program (PKBL)
33. RELATED PARTY TRANSACTIONS
Sifat dari hubungan/
Nature of relationship
Dewan Komisaris, Direksi dan
pejabat eksekutif/Board of
Commissioners, Board of Directors and
executive officers
Unit PKBL yang dibentuk dan dikelola oleh
Bank/PKBL unit established and
managed by the Bank
128
Sifat dari transaksi/
Nature of transaction
Kredit yang diberikan/Loans, Pendapatan
bunga/Interest income, Beban tenaga
kerja/Personnel expenses
Simpanan nasabah/Deposits from customers,
Beban bunga/Interest expense
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
33. TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan)
31 Desember/
December 31,
2009
ASET
Kredit yang diberikan kepada
karyawan kunci - bersih
(Catatan 8)
Persentase terhadap jumlah aset
33. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
31 Agustus/
August 31,
2009
31 Desember/
December 31,
2008
31 Desember/
December 31,
2007
ASSETS
1.439
0,0111%
1.864
0,0155%
1.990
0,0178%
948
0,0092%
KEWAJIBAN
Deposito berjangka Program
Kemitraan dan
Bina Lingkungan
LIABILITIES
Time deposit of partnership
and environmental
development
(PKBL) (Catatan 12)
Persentase terhadap jumlah kewajiban
LAPORAN LABA RUGI
Pendapatan bunga dari pinjaman yang
diberikan kepada karyawan kunci
(Catatan 21)
Persentase terhadap pendapatan
bunga
Beban bunga deposito berjangka
PKBL (Catatan 22)
Persentase terhadap beban bunga
Loans to key employees - net
(Note 8)
Percentage to total assets
-
-
8.000
0,1158%
4.500
0,0735%
Empat Bulan/
Four Months
2009
Delapan Bulan/
Eight Months
2009
Satu Tahun/
One Year
2008
Satu Tahun/
One Year
2007
program (PKBL) (Note 12)
Percentage to total liabilities
STATEMENTS OF INCOME
19
51
37
33
0,0055%
0,0066%
0,0037%
0,0037%
-
-
248
0,0554%
616
0,1429%
Pada tanggal 31 Desember 2009, 31 Agustus 2009,
31 Desember 2008 dan 2007, kolektibilitas atas
kredit yang diberikan kepada pihak yang mempunyai
hubungan istimewa seluruhnya lancar.
34. INFORMASI TAMBAHAN LAINNYA
Interest income from loans given
to key employees (Note 21)
Percentage to interest income
Interest expense for PKBL
time deposit (Note 22)
Pencentage to interest expense
Loans to related parties were all classified as current
as of December 31, 2009, August 31, 2009,
December 31, 2008 and 2007.
34. ADDITIONAL INFORMATION
a. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan nonperforming terhadap jumlah aset produktif pada
tanggal 31 Desember 2009, 31 Agustus 2009
31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing
sebesar 6,78%, 6,89%, 0,50% dan 0,72%.
a. As of December 31, 2009, August 31, 2009,
December 31, 2008 and 2007, the nonperforming assets to total earning assets ratios
were 6.78%, 6.89%, 0.50% and 0.72%
respectively.
b. Pada tanggal 31 Desember 2009, 31 Agustus
2009, 31 Desember 2008 dan 2007, rasio Kredit
yang diberikan terhadap simpanan (loan-todeposit ratio atau LDR) masing-masing adalah
sebesar nihil, nihil, 1.014,69% dan 1.405.06%.
b. As of December 31, 2009, August 31, 2009
December 31, 2008 and 2007, the loan-todeposit ratios (LDR) were nil, nil, 1,014.69% and
1,405.06%, respectively.
129
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
35. PEMBENTUKAN
LEMBAGA
EKSPOR INDONESIA
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
PEMBIAYAAN
35. ESTABLISHMENT OF INDONESIA EXIMBANK
Bank yang dibentuk berdasarkan Peraturan
Pemerintah (PP) Nomor 37 tahun 1999 akan
dikembangkan menjadi sebuah lembaga keuangan
yang
berdaulat,
dengan
nama
Lembaga
Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPEI). Berdasarkan
Instruksi Presiden (Inpres) nomor 6 tahun 2007,
Presiden Republik Indonesia telah menegaskan
pengembangan ekspor melalui pembentukan LPEI
tersebut.
The Bank, which was established based on
Government Regulation No. 37 year 1999, will be
developed into a sovereign financial institution, and
shall bear the name Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia (Indonesia Eximbank). According to
Presidential Instruction No. 6 year 2007, the
President of the Republic of Indonesia has affirmed
the need for export expansion through the
formation of the aforesaid LPEI.
Pembentukan LPEI ini berdasarkan atas Undangundang No. 2 tahun 2009 tentang Lembaga
Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPEI) yang
ditandatangani oleh Presiden Republik Indonesia
pada tanggal 12 Januari 2009.
The establishment of LPEI is based on Law No. 2
year 2009 regarding the Indonesia Eximbank
(LPEI) which was signed by the President of the
Republic of Indonesia on January 12, 2009.
Sebagaimana diatur dalam Undang-undang LPEI,
LPEI
akan
beroperasi
selambat-lambatnya
Sembilan (9) bulan sejak diundangkan. Pada saat
mulai beroperasinya LPEI maka Bank dinyatakan
bubar dan seketika itu pula seluruh aktiva dan pasiva
serta hak dan kewajiban hukum Bank dan pegawai
BEI tersebut beralih menjadi aktiva dan pasiva serta
hak dan kewajiban hukum LPEI dan pegawai LPEI.
As regulated in the LPEI Law, LPEI will start to
operate at the latest nine (9) months after the Law
is enacted. When LPEI starts to operate, then the
Bank will be dissolved and effective immediately,
all legal assets and liabilities as well as rights and
obligations of the Bank and the Bank’s employees
will become the legal assets and liabilities, as well
as the rights and obligations of employees of LPEI.
LPEI akan lebih berfokus dalam menjalankan
kegiatan usaha berupa pembiayaan, penjaminan,
asuransi dan jasa konsultasi dalam rangka ekspor.
Keberadaan LPEI juga akan memberikan garansi
atas berbagai risiko yang selama ini tidak diberikan
oleh bank komersial. Pihak asing akan lebih
mempunyai keyakinan atas LPEI karena LPEI
merupakan bagian dari Pemerintah dan berdasarkan
atas undang-undang (sovereign). LPEI juga bisa
mengatur prudential norm-nya sendiri. Selain itu,
struktur Organisasi LPEI yang menggunakan One
Board System tentu akan bisa mengefektifkan
pengambilan keputusan.
LPEI will focus more on export-related business
activities in the form of providing financing,
guarantee, insurance, and consultation services.
LPEI will also provide guarantee on various risks
that, so far, have not been provided by commercial
banks. Foreign parties will have more confidence
on LPEI because it is part of the Government and
its sovereignty is based on legislation. LPEI also
has the power to regulate its own prudential norms.
In addition, the LPEI organization structure which
uses One Board System, will prove to be more
effective in decision making.
Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Nomor
336/KMK.06/2009 tentang penetapan tanggal
operasionalisasi LPEI, Pemerintah menetapkan
tanggal 1 September 2009 sebagai tanggal
operasionalisasi untuk mengoperasikan LPEI.
Based on the Minister of Finance Decision
No. 336/KMK.06/2009 regarding the determination
of the operation date of LPEI, the Government has
decided September 1, 2009 to be the start date of
operation of LPEI.
130
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN RISIKO
36. RISK MANAGEMENT
LPEI menerapkan manajemen risiko sebagaimana
diamanatkan dalam Undang-undang Nomor 2 Tahun
2009 tentang LPEI dan Peraturan Menteri Keuangan
Nomor 142/PMK.010/2009 tanggal 31 Agustus 2009
tentang Manajemen Risiko LPEI. Cakupan
penerapan
manajemen
risiko
sebagaimana
Peraturan Menteri Keuangan dimaksud antara lain:
LPEI implements risk management in the same
manner as mandated in UU No.2 in 2009 about
LPEI and Regulation of the Ministry of Finance
No.142/PMK.010/2009 dated at August 31, 2009
about Risk Management LPEI. The implementation
of management risk is included in theRegulation of
the Ministry of Finance which have the objectives
of:
1.
1. Active monitoring of Board of Directors and
Executive Director;
2. Adequacy of policies, procedures and
determining of risk barrier;
3. Adequacy
process
of
identification,
measurement, monitoring, risk control, and
system information of risk management; and
4. Comprehensive system of internal control.
2.
3.
4.
Pengawasan aktif Dewan Direktur dan Direktur
Eksekutif;
Kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan
limit risiko;
Kecukupan proses identifikasi, pengukuran,
pemantauan, dan pengendalian risiko serta
sistem informasi manajemen risiko; dan
Sistem pengendalian intern yang menyeluruh.
Sedangkan pada tahapan organisasi LPEI telah
membentuk:
1. Komite Manajemen Risiko
2. Satuan Kerja Manajemen Risiko
LPEI also has established:
Sebagaimana Peraturan Menteri Keuangan yang
berlaku, LPEI melakukan pengelolaan 8 jenis risiko
dengan cakupan identifikasi dan pengendalian
sebagai berikut:
a. Risiko Kredit
Based on prevailing Regulation of the Ministry of
Finance, LPEI manages eight types or risks that
are identified and controlled as:
Adalah risiko yang disebabkan karena kegagalan
pihak lawan (counterparty) untuk memenuhi
kewajibannya (default).
This is the risk arising from the failure of a
customer (counterparty) to fulfill its obligation
(default).
LPEI (dahulu Bank) telah menyusun kebijakan,
manual prosedur dan membangun Internal Credit
Risk Rating Tool sejak tahun 2005 yang
diterapkan untuk seluruh usulan calon debitur
LPEI.
LPEI (formerly the Bank) has arranged policy,
manual procedure, and established Internal at
Credit Risk Rating Tool since 2005 that has
been implemented for all potential LPEI debtors.
131
1. Risk Management Committee
2. Risk Management Work Field Unit
a. Credit Risk
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
36. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko Kredit (lanjutan)
a. Credit Risk (continued)
Pengendalian risiko kredit antara lain dilakukan
melalui manajemen portofolio, yakni penetapan
limit konsentrasi risiko kredit pada sektor industri,
limit wilayah, limit portofolio rating, limit kelompok
debitur, limit individual dan limit konsentrasi
debitur inti. Disamping itu, LPEI juga menerapkan
Early Warning System (EWS) sebagai salah satu
alat pemantauan untuk mendeteksi secara dini
debitur yang berpotensi gagal bayar. EWS
dimaksudkan
untuk
mendukung
proses
pemantauan pinjaman secara menyeluruh,
mengidentifikasi
tindakan
perbaikan
dan
menyempurnakan tindak lanjut yang efektif.
Credit risk control, among others, is conducted
through management portfolio, which includes
the establishment of credit risk concentration
limit for the industry sector, geography, portfolio
rating,
debtor
group,
individual
and
concentrated limit on main debtors. Besides, the
LPEI has established an Early Warning System
(EWS) as one of the monitoring tools to detect
early the probability of a potential borrower
default. The EWS is intended to support the
overall credit monitoring process and the
identification of recovery actions, and to
enhance effective follow-up actions.
Kebijakan pemberian pinjaman ditetapkan dan
dilaksanakan
melalui
proses
persetujuan
pinjaman yang mengacu pada prinsip kehatihatian, penerapan manajemen risiko kredit yang
komprehensif, kecukupan agunan pinjaman,
asas-asas perkreditan yang sehat, penerapan
internal credit risk rating, kepatuhan terhadap
peraturan LPEI Indonesia serta pemantauan dan
evaluasi kebijakan internal secara periodik.
The loan granting policies are determined and
implemented through the loan approval process
based on prudent banking practices, the
comprehensive implementation of credit risk
management, the adequacy of collaterals,
healthy loans assessment, application of
internal credit risk rating, compliance to LPEI
Indonesia regulations monitoring and evaluation
of internal policies on a periodic basis.
Dalam rangka pemberian pinjaman yang sehat
sesuai dengan prinsip kehati-hatian, LPEI
menerapkan prinsip "four eyes principles" yang
didasarkan pada "best practices" perbankan,
dimana penyaluran pinjaman harus diproses oleh
dua pihak yang merepresentasikan dua fungsi
yang berbeda, yaitu fungsi marketing yang terdiri
dari relationship manager dan atau account
officer pada unit bisnis (risk-taking unit) dan
fungsi manajemen risiko sebagai pihak yang
melakukan analisa review pada Divisi Manajemen
Risiko guna menjamin obyektivitas. Proses
pengambilan keputusan kredit dilakukan oleh
Komite Kredit sesuai batas wewenang memutus
kredit yang ditetapkan.
As part of good credit practices based on
prudential banking principles, LPEI applies the
“four eyes principles” based on disbursement of
the banking best practices, which requires that
LPEI's credit should be conducted by two
parties which represent two different functions,
namely marketing functions that consist of the
relationship manager and/or account officer in
the business unit (risk-taking unit) and risk
management function as a party that conducts
analysis review in the Risk Management
Division to ensure objectivity. The process of
credit decision making is made by the credit
committee based on the determined limit.
b. Risiko Pasar
b. Market Risk
Adalah risiko yang disebabkan pergerakan
variabel pasar atas portofolio yang dimiliki oleh
Bank yang dapat merugikan LPEI (adverse
movement). Pengelolaan risiko pasar di LPEI
mencakup dua faktor risiko pasar, yaitu risiko
nilai tukar dan risiko suku bunga.
132
This is the risk that is caused by the market
variable movements of the LPEI's portfolio which
can
cause
losses
to
the
LPEI (adverse movement). The market risk
management in LPEI covers two types of market
risks factors i.e., exchange risk and interest rate
risk.
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
36. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko Pasar
b. Market Risk
Pengendalian risiko pasar dilakukan melalui
scenario analysis yaitu worst case scenario,
normal condition, maupun best scenario untuk
mengetahui sensitivitas portofolio LPEI terhadap
faktor pasar, yakni nilai tukar maupun suku
bunga yang dapat berdampak pada NII.
Market risk control is conducted by scenario
analysis, worst case scenario, normal condition,
or best scenario to know the sensitivity of LPEI
portfolio to market factors, such as interest rate
or exchange rate that impact NII.
Pengendalian risiko pasar dilakukan melalui
penetapan batas transaksi (limit), khususnya
untuk transaksi trading yang mencakup limit
counterparty, limit currency, limit posisi, cut loss
limit, stop loss limit dan limit dealer. Pemantauan
posisi gap berdasarkan profil jatuh tempo dan
posisi devisa neto melalui stress testing dengan
menggunakan skenario worst case.
Market risk control is conducted by setting
transaction limits
especially for
trading
transactions, which include counterparty limit,
currency limit, position limit, cut loss limit, stop
loss limit and dealer limit. The gap position
monitoring is based on maturity profile and net
open position is performed through stress testing
using the worst case scenario.
c. Risiko Operasional
c. Operational Risk
Adalah risiko yang disebabkan ketidakcukupan
atau tidak berfungsinya proses internal,
kesalahan manusia, kegagalan sistem dan atau
permasalahan eksternal yang mempengaruhi
operasional LPEI.
This is the risk that arises from the inadequacy or
failure of internal processes, human error,
system failure and external problems that affect
the LPEI's operational activities.
Dalam
rangka
peningkatan
pengelolaan
manajemen risiko operasional, LPEI telah
menerapkan Sistem Infomasi Manajemen Risiko
Operasional (SIMRO) sebagai alat bantu untuk
data loss management.
In order to increase the maintenance of
operational risk management, LPEI has applied
the Operational Risk Management Information
System (SIMRO) to support data loss
management.
Pengendalian risiko operasional saat ini lebih
ditekankan pada penyempurnaan kebijakan dan
prosedur,
peningkatan
pengetahuan
dan
pemahaman manajemen risiko operasional
kepada seluruh karyawan LPEI melalui penilaian
dan sosialisasi secara berkala, pengawasan
internal melalui optimalisasi peran supervisor
pada masing-masing unit kerja serta peningkatan
kesadaran dan penerapan budaya risiko pada
seluruh jajaran manajemen dan karyawan LPEI.
Control over operational risk is more emphasized
on improving policies presently and procedures,
enhancing the knowledge and understanding of
operational risk management to all LPEI
employees through periodic evaluation and
socialization, internal monitoring by way of
optimizing the role of supervisors in each of the
working units, and enhancing awareness and
implementation of risk culture to all lines of
management and employees of LPEI.
133
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
36. RISK MANAGEMENT (continued)
d. Risiko Likuiditas
d. Liquidity Risk
Adalah risiko yang disebabkan LPEI tidak
mampu memenuhi kewajiban yang telah jatuh
tempo.
This is the risk that arises from the inability of
LPEI to fulfill its obligations when they become
due.
Dalam rangka pengendalian atas risiko likuiditas,
LPEI telah menyusun rencana pendanaan
darurat (contingency funding plan) untuk
menghindari terjadinya kesulitan likuiditas yang
dapat mengakibatkan terjadinya kegagalan
pembayaran oleh LPEI kepada pihak lain
(default).
In connection with controlling liquidity risks, LPEI
has prepared a contingency funding plan to
prevent liquidity problems that may cause default
by LPEI to its counterparties.
Pemantauan risiko likuiditas dilakukan melalui
maturity profile dan gap management secara
harian maupun bulanan.
Liquidity risk is monitored through maturity profile
and gap management on a daily and monthly
basis.
e. Risiko Hukum
f.
e. Legal Risk
Adalah risiko yang disebabkan kelemahan aspek
hukum yang diantaranya diakibatkan oleh
tuntutan hukum, ketiadaan peraturan perundangundangan yang mendukung atau kelemahan
perikatan seperti tidak terpenuhinya syarat
sahnya kontrak dan pengikatan agunan yang
tidak sempurna.
This is the risk that arises from weaknesses in
the legal aspects such as those relating to
lawsuits, absence of supporting laws and
regulations or weaknesses in agreements such
as non-compliance with contracts, legal terms
and inadequate collateral agreements.
Dalam rangka pengendalian atas risiko hukum,
LPEI telah melakukan review secara berkala
terhadap perjanjian dengan pihak lain, yang
diantaranya dilakukan melalui penilaian kembali
terhadap
efektivitas
proses
enforceability
tersebut guna mengecek validitas hak LPEI
dalam perjanjian tersebut.
In order to control the legal risk, LPEI periodically
reviews all agreements with other parties which
include the evaluation of the effectiveness of the
enforceability process to verify the validity of
LPEI's rights in those agreements.
Risiko Reputasi
f. Reputation Risk
Adalah risiko yang disebabkan publikasi negatif
yang terkait dengan kegiatan usaha LPEI atau
persepsi negatif terhadap LPEI.
134
This is the risk that might arises from negative
publications relating to LPEI's business activities
or negative perceptions on LPEI.
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
36. RISK MANAGEMENT (continued)
Pengendalian
risiko
reputasi
diantaranya
dilakukan
melalui
penetapan
kebijakan
korespondensi LPEI, penanganan segera
terhadap keluhan nasabah dan gugatan hukum
yang dapat meningkatkan risiko reputasi melalui
peningkatan komunikasi dengan nasabah atau
counterparty secara berkesinambungan dan
melakukan perundingan secara bilateral dengan
nasabah untuk menghindari litigasi dan tuntutan
hukum. Disamping itu, upaya penggunaan pihak
ketiga melalui outsourcing dalam rangka
mengendalikan risiko reputasi dilakukan dengan
tetap memperhatikan beban dan manfaat atas
penggunaan outsourcing dimaksud.
g. Risiko Strategis
Reputation risks are controlled through, among
others,
the
establishment
of
LPEI
correspondence policy, prompt handling of
customer complaints and legal cases which
could increase reputation risk through continuous
communication with customer or counterparty
and bilateral negotiation with customers to
prevent litigations and legal claims. In addition,
LPEI also hired third party service through
outsourcing in the reputation risk control by
considering costs and benefits of such
outsourcing.
g. Strategic Risk
Adalah risiko yang disebabkan penetapan dan
pelaksanaan strategi LPEI yang tidak tepat yaitu
seperti pengambilan keputusan bisnis yang tidak
tepat atau kurang responsifnya LPEI terhadap
perubahan eksternal.
This is the risk that arises from inappropriate
determination and implementation of LPEI
strategy such as improper business decisionmaking or unresponsiveness of LPEI to external
changes.
Pengendalian risiko strategis diantaranya
dilakukan melalui pelaksanaan bisnis review
untuk memantau analisa kesenjangan antara
anggaran dan realisasinya serta penyusunan
laporan
analisa
varian.
Langkah-langkah
dimaksud merupakan bagian pengendalian
keuangan yang secara umum bertujuan untuk
memantau realisasi dibandingkan dengan target
yang akan dicapai dan memastikan bahwa risiko
yang diambil masih dalam batas toleransi.
Strategic risks are controlled through, among
others, conducting business review to monitor
the gap analysis between the budget and
realization and preparation of variance analysis
report. These steps represent a part of financial
control with the basic objectives of monitoring
realization as compared to the target that will be
achieved and ensuring that the risks taken are
still within the tolerable limit.
h. Risiko Kepatuhan
h. Compliance Risk
Adalah risiko yang disebabkan LPEI tidak
mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan
perundang-undangan dan ketentuan lain yang
berlaku.
This is the risk that is caused by LPEI's failure to
comply or non-compliance with the existing laws
or regulations.
Dalam rangka meminimalisi risiko kepatuhan,
LPEI
berupaya
memastikan
efektivitas
penerapan manajemen risiko kepatuhan yang
berkaitan dengan kebijakan, prosedur, sumber
daya manusia dan sistem pengendalian dengan
melakukan upaya-upaya pembaruan atas setiap
kebijakan
internal,
standard
operating
procedures, dan pelatihan di bidang kepatuhan
LPEI.
To minimize compliance risk, LPEI has
conducted efforts to ensure the effectiveness of
implementation of compliance risk management,
particularly those which are related to policies,
procedures, human resources and control
system through updating of every internal policy
and standard operating procedures, and
conducting training in LPEI compliance field.
135
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
37. INFORMASI SEGMEN
37. SEGMENT INFORMATION
Segment information based on business type is as
follows:
Informasi segmen berdasarkan jenis usaha adalah
sebagai berikut:
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal/ Four Months Period Ended
31 Desember 2009 (diaudit)/December 31, 2009(audited)
Konvensional/
Conventional
Pendapatan segmen
Segment income
Beban segmen
Syariah/
Sharia
333.311
Pendapatan operasional lainnya
Jumlah/
Total
9.413
-
342.724
-
-
(173.522)
159.789
9.413
-
169.202
Segment income - net
12.320
1.808
-
14.128
Other operating income
(173.522)
Pendapatan segmen - bersih
Eliminasi/
Elimination
Segment expenses
Beban penyisihan kerugian
aset produktif dan non produktif
(74.562)
(7.635)
-
Beban estimasi kerugian
komitmen dan kontinjensi
Beban operasional lainnya
(3.940)
(45.807)
(570)
(516)
-
47.800
2.500
-
50.300
(3.142)
(2)
(15.138)
Income from operations
Non-operating income
(expense) - net
Income tax expense
Laba operasional
Pendapatan (beban) bukanoperasional - bersih
Beban pajak penghasilan
(11.996)
Laba bersih
Aset
Kewajiban
(2)
-
Provision for possible losses
on earning and
(82.197)
non-earning assets
Provision for possible losses
on commitments and
(4.510)
contingencies
(46.323) Other operating expenses
35.804
2.498
(3.142)
35.160
Net income
12.992.910
281.557
(302.031)
12.972.436
Assets
8.635.038
268.250
(287.598)
8.615.690
Liabilities
Untuk Periode Delapan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal/ Eight Months Period Ended
31 Agustus 2009)/August 31, 2009)
Konvensional/
Conventional
Pendapatan segmen
Beban segmen
Pendapatan segmen - bersih
Pendapatan operasional lainnya
Syariah/
Sharia
Eliminasi/
Elimination
Jumlah/
Total
755.114
(329.006)
16.541
(8)
-
771.655
(329.014)
426.108
16.533
-
442.641
Segment income - net
61.747
0
-
61.747
Other operating income
Beban penyisihan kerugian
aset produktif dan non produktif
(242.336)
(547)
-
Beban estimasi kerugian
komitmen dan kontinjensi
Beban operasional lainnya
(15.876)
(103.754)
(17)
-
Laba operasional
Pendapatan (beban) bukanoperasional - bersih
Beban pajak penghasilan
Laba bersih
Aset
Kewajiban
125.889
15.969
1.784
(46.538)
(4)
-
-
Segment income
Segment expenses
Provision for possible losses
on earning and
(242.883)
non-earning assets
Provision for possible losses
on commitments and
(15.876)
contingencies
(103.771) Other operating expenses
141.858
(4.757)
1.780
(51.295)
Income from operations
Non-operating income
(expense) - net
Income tax expense
81.135
15.965
(4.757)
92.343
Net income
12.000.235
227.136
(210.630)
12.016.741
Assets
7.693.610
215.979
(236.597)
7.672.992
Liabilities
136
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
37. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)
37. SEGMENT INFORMATION (continued)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal/ Year Ended
31 Desember 2009( tidak diaudit) /December 31, 2009(unadited) *)
Konvensional/
Conventional
Pendapatan segmen
Beban segmen
Pendapatan segmen - bersih
Pendapatan operasional lainnya
1.088.425
(502.528)
Jumlah/
Total
-
1.114.379
(502.536)
Segment income
Segment expenses
585.897
25.946
-
611.843
Segment income - net
74.067
1.808
-
75.875
Other operating income
(316.898)
Beban estimasi kerugian
komitmen dan kontinjensi
Beban operasional lainnya
(19.816)
(149.561)
Laba operasional
Pendapatan (beban) bukanoperasional - bersih
Beban pajak penghasilan
173.689
Laba bersih
116.939
Kewajiban
Eliminasi/
Elimination
25.954
(8)
Beban penyisihan kerugian
aset produktif dan non produktif
Aset
Syariah/
Sharia
(8.182)
-
(570)
(533)
-
18.469
1.784
(58.534)
(6)
-
-
Provision for possible losses
on earning and
(325.080)
non-earning assets
Provision for possible losses
on commitments and
(20.386)
contingencies
(150.094) Other operating expenses
192.158
Income from operations
Non-operating income
(expense) - net
Income tax expense
(7.899)
1.778
(66.433)
18.463
(7.899)
127.503
Net income
12.992.910
281.557
(302.031)
12.972.436
Assets
8.635.038
268.250
(287.598)
8.615.690
Liabiliites
*) Disajikan semata-mata hanya untuk tujuan perbandingan.
*) Presented solely for the comparative purposes only.
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal/Year Ended
31 Desember 2008/December 31, 2008
Konvensional/
Conventional
Pendapatan segmen
Beban segmen
Pendapatan segmen - bersih
Syariah/
Sharia
Eliminasi/
Elimination
Jumlah/
Total
1.028.156
(461.315)
14.829
(1)
-
1.042.985
(461.316)
566.841
581.669
14.828
-
Pendapatan operasional lainnya
Beban penyisihan kerugian
aset produktif dan non produktif
27.269
810
-
(125.854)
(159)
-
Beban estimasi kerugian
komitmen dan kontinjensi
Beban operasional lainnya
(7.915)
(125.964)
(22)
-
Laba operasional
Pendapatan (beban) bukanoperasional - bersih
Beban pajak penghasilan
Laba bersih
Aset
Kewajiban
334.377
15.457
1.310
(104.826)
(2)
-
-
Segment income - net
28.079
Other operating income
Provision for possible losses
on earning and
(126.013)
non-earning assets
Provision for possible losses
on commitments and
(7.915)
contingencies
(125.986) Other operating expenses
349.834
Income from operations
Non-operating income
(expense) - net
Income tax expense
(4.668)
1.308
(109.494)
241.648
Net income
11.191.257
Assets
6.906.020
Liabiliites
230.861
15.455
(4.668)
11.180.070
171.624
(160.437)
6.905.603
156.169
137
Segment income
Segment expenses
(155.752)
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
37. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)
37. SEGMENT INFORMATION (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2007, Manajemen
berpendapat bahwa Bank secara substansi memiliki
satu segmen usaha yaitu pembiayaan aktifitas ekspor
bagi debitur-debitur Bank (export financing). Sampai
pada tanggal 31 Desember 2007 unit usaha syariah
belum menyalurkan pembiayaan. Oleh karena itu
Bank tidak menyajikan informasi segmennya untuk
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2007.
38. KONDISI EKONOMI
As of December 31, 2007, Management believes
that the Bank substantially owns a single business
segment that provides export financing to Bank’s
debtors. The sharia business unit has not provided
financing yet until December 31, 2007. Therefore
Bank did not present segment information for the
year ended December 31, 2007.
38. ECONOMIC CONDITION
Krisis ekonomi global telah menyebabkan tingginya
volatilitas nilai tukar mata uang asing dan tingkat
suku bunga, ketidakstabilan pasar modal, ketatnya
likuiditas di perbankan dan pasar uang dan
penurunan tingkat kepercayaan investor secara
global termasuk terhadap Indonesia.
The global economic crisis has resulted in high
volatility in the foreign currency exchange rates
and interest rates, unstable capital market, tight
liquidity in the banking sector and money market
and deterioration of investors’ trust globally
including in Indonesia.
Dampak krisis ekonomi global pada tahun 2008
hingga semester I tahun 2009 juga telah
menyebabkan penurunan drastis kinerja ekspor
akibat penurunan permintaan di negara tujuan
ekspor Indonesia serta aktivitas perekonomian
Indonesia secara keseluruhan. Meskipun mengalami
pelambatan pertumbuhan ekonomi, Indonesia masih
mencatatkan pertumbuhan ekonomi yang positif
yaitu sekitar 4,3% pada tahun 2009. Pertumbuhan
yang positif ini didukung oleh tingkat konsumsi
masyarakat yang tinggi, kegiatan pemilu yang aman,
belanja pemerintah yang besar dan dampak positif
pemulihan perekonomian global sejak semester II
tahun 2009 kepada aktivitas ekspor Indonesia.
The impact of this global economic crisis in 2008
up to the first semester of 2009 has also caused a
significant drop in the export performance due to
the drop in demand from the target country for
Indonesian exports and Indonesian overall
economic activity. Despite the deterioration of
growth in the economy, up to the first semester of
2009, Indonesia still recorded a positive economic
growth of about 4.3%. This positive growth is
supported by high public consumption, political
activity, increased government expenditure, and
positive recovery of the global economy the since
second semester of 2009.
Bagi sektor riil, kondisi krisis keuangan global telah
menimbulkan dampak negatif terhadap kinerja
perusahaan serta peningkatan risiko bisnis terutama
bagi sektor-sektor industri yang berorientasi ekspor,
dimana penurunan aktivitas perekonomian di
negara-negara tujuan ekspor akan berdampak
langsung pada menurunnya aktivitas produksi,
perdagangan hingga meningkatnya resiko bisnis
mereka. Namun demikian, sejalan dengan
pemulihan di negara-negara tujuan ekspor,
optimisme terhadap membaiknya kinerja ekspor
semakin meningkat dan selanjutnya mendorong
tumbuhnya industri manufaktur terutama yang
berorientasi ekspor.
In the real sector, this global financial crisis has
given rise to negative impact on companies’
performances and increased business risk
especially for the export-oriented industry sector,
in which the decline in economic activity of exporttargeted countries will have a direct impact to the
decline in production activity, trading and higher
business risk. On the other hand, as long as
recovery in the target export country begin,
optimism on improvement in export performance
win increase and support the growth in the
manufacturing industry that are export oriented.
138
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(DAHULU PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2009, Periode Delapan Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2009 dan Tahun
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008
Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2007
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(FORMERLY PT BANK EKSPOR INDONESIA
(PERSERO))
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Four Months Period Ended
December 31, 2009,
Eight Months Period Ended August 31, 2009
and Year Ended December 31, 2008
With Comparative Figures For 2007
(Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated)
38. KONDISI EKONOMI (lanjutan)
38. ECONOMIC CONDITION (continued)
Di sektor perbankan, dampak krisis keuangan dapat
dianggap
relatif
terkendali.
Sektor
industri
perbankan Indonesia masih relatif kuat dan sehat
seperti ditunjukkan oleh capital adequacy ratio yang
masih sekitar 17% secara rata-rata, jauh diatas
ketentuan minimum sebesar 8%. Rasio kredit
bermasalah,
meskipun
menunjukkan
tren
peningkatan, namun masih dibawah 5%. Namun
demikian, ekspansi bisnis sektor perbankan
sepanjang tahun 2009 sangat rendah. Akibat
peningkatan resiko bisnis dan turunnya permintaan
pembiayaan, perbankan menjadi sangat selektif
dalam memberikan kredit terkait peningkatan
persepsi resiko sektor riil.
39. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN
In the banking sector, the impact of the global
financial crisis is relatively under control. The
Indonesian banking industry is still strong as
shown by the average capital adequacy ratio of
17%, much higher than the minimum required
value of 8%. The non-performing loans ratio,
though showing an increasing trend, is still below
5%. Nevertheless, during 2009, the business
expansion of the banking sector is very low. Due to
the increased business risk and decreased
demand on financing, the banking sector is
becoming more selective in giving credits in
relation to the increasing perception of real sector
risk.
39. COMPLETION OF FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen LPEI bertanggung jawab terhadap
penyusunan laporan keuangan terlampir yang
diselesaikan pada tanggal 25 Maret 2010.
139
The management of LPEI is responsible for the
preparation of the accompanying financial
statements that were completed on March 25,
2010.