PT Equity Development Investment Tbk dan entitas anaknya/and its

PT Equity Development Investment Tbk
dan entitas anaknya/and its subsidiaries
Laporan keuangan konsolidasian
tanggal 30 Juni 2017 (Tidak Diaudit)
dan 31 Desember 2016 (Diaudit) dan
untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
Interim Consolidated financial statements
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
And for the six-month period ended June 30, 2017 and 2016 (Unaudited)
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Tanggal 30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan
31 Desember 2016 (Diaudit) dan untuk Periode
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
Daftar Isi
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016
(Audited) And for Six-Month Period Ended
June 30, 2017 and 2016 (Unaudited)
Table of Contents
Halaman/
Page
Director’s Statement
Surat Pernyataan Direksi
Independent Auditors’ Report
Laporan Auditor Independen
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian .................
1-3
……. Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif
Lain Konsolidasian ............................................
4-6
Consolidated Statement of Profit or Loss and
…………………Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian .............
7
…....Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian .............................
8-9
……..……..Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian ......
10 - 163
….Notes to the Consolidated Financial Statements
***************************
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
INTERIM
Tanggal 30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan
31 Desember 2016 (Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION
June 30, 2017 (Unaudited) and
December 31, 2016 (Audited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
30 Juni /
June 30,
2017
31 Desember/
December 31,
2016
ASET
ASSETS
Kas dan setara kas
Pihak berelasi
Pihak ketiga
4,5,35
Investasi efek dan deposito
Pihak berelasi
Pihak ketiga
4,6,35
Piutang premi dan koasuransi
Pihak berelasi
Pihak ketiga, neto
4,7,33
Aset reasuransi
Pihak ketiga, neto
Piutang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Pihak berelasi
Pihak ketiga, neto
10.508.845
204.468.238
Cash and cash equivalents
Related party
Third parties
15.708.668
1.720.009.848
6.468.482
1.637.869.578
Investments in marketable
securities and deposits
Related party
Third parties
260.201
526.926.028
993.481
236.625.528
Premium and co-insurance
Related party
Third parties, net
703.363.432
494.482.364
Reinsurance assets
Third parties, net
622.407
30.823.910
60.815
39.568.614
Securities trading and stock
administration fee receivables
Related party
Third parties, net
470.823.988
446.166.768
Investment in financing lease
Third parties, net
151.894.148
217.883.745
Consumer financing receivables
Third parties, net
59.116.622
58.197.353
Factoring receivables
Third parties, net
246.098.895
250.696.281
Investment in venture capital
Third parties, net
25.718.510
18.478.874
Prepaid expenses
29.181.730
184.224.876
8,33
4,9
Investasi sewa pembiayaan
Pihak ketiga, neto
10,22
Piutang pembiayaan konsumen
Pihak ketiga, neto
11,22
Tagihan anjak piutang
Pihak ketiga, neto
12
Penyertaan modal ventura
Pihak ketiga, neto
13
Biaya dibayar dimuka
Penyertaan saham
14,34
320.250.515
321.943.301
Investments in shares of stock
Aset tetap, neto
15,22
101.219.236
103.583.586
Fixed assets, net
16
166.610.553
162.055.278
Investment properties
3.085.200
5.500.290
Deferred tax assets, net
162.158.375
139.463.302
Other assets
4.918.097.142
4.355.014.723
TOTAL ASSETS
Properti investasi
Aset pajak tangguhan - neto
Aset lainnya
TOTAL ASET
35
1
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan)
Tanggal 30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan
31 Desember 2016 (Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION (continued)
June 30, 2017 (Unaudited) and
December 31, 2016 (Audited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
30 Juni/
June 30,
2017
31 Desember/
December 31,
2016
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS
LIABILITIES
Utang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Pihak ketiga
19
Utang koasuransi, reasuransi
dan komisi
Pihak ketiga
17
Wesel bayar jangka menengah
33
Pinjaman bank, neto
Pihak berelasi
Pihak ketiga
8.540.788
Securities trading and stock
administration fee payables
Third parties
463.817.548
194.903.390
Due to co-insurers, reinsurers
and commissions payable
Third parties
197.600.000
190.900.000
Medium-term notes payable
10.559.899
195.602.523
1.769.219
233.827.412
Bank loans, net
Related party
Third parties
12.535.258
4,22
Beban akrual
35
9.274.740
3.651.625
Accrued expenses
Utang pajak
20
12.528.348
11.867.965
Taxes payables
Liabilitas manfaat polis masa depan
Pihak berelasi
Pihak ketiga
18
30.479.729
637.721.843
29.106.244
614.420.296
Liability for future policy benefits
Related party
Third parties
Premi yang belum merupakan
pendapatan, estimasi klaim, utang
klaim, liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang dan liabilitas
kepada pemegang unit link
Pihak berelasi
Pihak ketiga
18
1.199.952
1.814.646.586
5.532.248
1.586.428.114
Unearned premiums, estimated
claims, claims payable, long-term
insurance contract liabilities and
liability to unit link holders
Related party
Third parties
Pendapatan diterima di muka
4
1.596.835
14.992.113
Unearned revenue
Liabilitas pajak tangguhan, neto
20
272.738
679.833
Deferred tax liabilities - net
Estimasi liabilitas imbalan
kerja karyawan
29
60.256.342
64.014.196
Estimated employees’
benefits liability
Liabilitas lainnya
35
115.265.359
80.664.821
Other liabilities
3.563.357.700
3.041.298.264
TOTAL LIABILITIES
TOTAL LIABILITAS
2
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan)
Tanggal 30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan
31 Desember 2016 (Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain
Catatan/
Notes
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION (continued)
June 30, 2017 (Unaudited) and
December 31, 2016 (Audited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
30 Juni/
June 30,
2017
31 Desember/
December 31,
2016
EKUITAS
EQUITY
EKUITAS YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMILIK ENTITAS INDUK
Modal saham
Modal dasar - 1.441.440.000
saham seri A dengan nilai
nominal Rp500 (nilai penuh)
per saham, 8.637.120.000
saham seri B dengan nilai
nominal Rp250 (nilai penuh)
per saham dan 12.130.559.505
saham seri C dengan nilai
nominal Rp100 (nilai penuh)
per saham
Modal ditempatkan dan disetor
penuh - 1.441.440.000
saham seri A, 3.784.896.198
saham seri B dan 2.228.387.139
saham seri C pada tanggal 30
Juni 2017 dan 31 Desember 2016
EQUITY ATTRIBUTABLE
TO THE EQUITY HOLDERS
OF THE PARENT ENTITY
1.889.782.763
1.889.782.763
Share capital
Authorized - 1,441,440,000
A series shares at Rp500
(full amount) par value
per share, 8,637,120,000
B series shares at Rp250
(full amount) par value per
share and 12,130,559,505
C series shares
at Rp100 (full amount)
par value per share
Issued and fully paid 1,441,440,000 A series shares,
3,784,896,198 B series shares
and 2,228,387,139 C series
shares as of June 30, 2017
and December 31, 2016
250.428.445
250.428.445
Additional paid-in capital
148.148.509
148.148.509
Difference arising from changes in
the equity of Subsidiaries
and effects of transactions
with non-controlling interest
(1.032.098.164)
(1.059.703.489)
Accumulated losses
(1.128.898)
(9.598.348)
Other comprehensive income
1.255.132.655
1.219.057.880
TOTAL EQUITY ATTRIBUTABLE
TO THE EQUITY HOLDERS
OF THE PARENT ENTITY
99.606.787
94.658.579
Noncontrolling Interests
TOTAL EKUITAS
1.354.739.442
1.313.716.459
TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
4.918.097.142
4.355.014.723
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Tambahan modal disetor
Selisih transaksi perubahan ekuitas
Entitas Anak dan dampak
transaksi dengan kepentingan
nonpengendali
23
24,36
36
Akumulasi rugi
Penghasilan komprehensif lain
6,16
TOTAL EKUITAS YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMILIK ENTITAS INDUK
Kepentingan Nonpengendali
21,34
3
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada
Tanggal-Tanggal 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
PROFIT OR LOSS
AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
For Six-Month Period Ended June 30, 2017 and 2016
(Unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
Tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni/
Years ended June 30,
Catatan/
Notes
2017
2016
PENDAPATAN
REVENUES
Underwriting - neto
335.490.926
4,26
350.901.390
Underwriting - net
Sewa pembiayaan
35.722.167
10
36.503.587
Direct financing lease
Pembiayaan konsumen
19.184.701
11
21.715.303
Consumer financing
Modal ventura
18.924.664
13
13.247.796
Venture capital
Provisi dan komisi - neto
15.289.726
4
15.101.678
Fees and commissions - net
Bagian atas laba tahun berjalan
entitas asosiasi
7.682.657
14
4.866.858
Equity in income for the year
of an associate company
Jasa manajer investasi dan
administrator
1.085.804
4,9
1.350.225
Investment manager and
administrator fees
Pendapatan dari investasi:
Laba (rugi) dari unit penyertaan
reksa dana - neto
Bunga obligasi
Bunga deposito
Laba dari investasi
obligasi - neto
Dividen
Laba dari investasi saham - neto
Kenaikan properti investasi
Pendapatan lainnya:
Laba atas penjualan aset tetap
Pendapatan denda keterlambatan
Jasa pelayanan kesehatan
Jasa perjalanan
Pemulihan dari piutang yang
dihapuskan
Laba selisih kurs - neto
Lain-lain
TOTAL PENDAPATAN
62.262.156
22.126.130
15.584.439
4,6,35
6
4,5,6
71.813.350
10.515.723
23.207.923
6.007.677
524.413
6
7.230.095
213.586
364.750
6
524.713
Income from investments:
Income (loss) from investment
in mutual funds - net
Interest from bonds
Interest earned from deposits
Income from investment
in bonds – net
Dividends
Income from investments
in shares – net
-
16
20.334.158
Increase in investment propreties
4.039.432
3.394.839
1.697.061
883.559
15
462.438
1.924.476
2.207.029
868.557
135.000
(2.587.598)
9.201.100
4
557.013.603
4
(15.559.339)
16.444.448
Other revenues:
Gain on sale of fixed assets
Late charges income
Healthcare service
Travel services
Recovery of accounts
receivable written-off
Gain on foreign exchange - net
Others
583.873.994
TOTAL REVENUES
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada
Tanggal-Tanggal 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
PROFIT OR LOSS
AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
For Six-Month Period Ended June 30, 2017 and 2016
(Unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated
Tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni/
Years ended June 30,
2017
Catatan/
Notes
2016
BEBAN
EXPENSES
Underwriting - neto
293.269.355
27,33
323.125.333
Underwriting - net
Umum dan administrasi
189.089.278
28,33,35
182.792.824
General and administrative
26.491.210
4,22,33
26.384.406
Interest and other financing
charges
401.096
(1.345.443)
Taxes
509.250.939
530.957.120
TOTAL EXPENSES
52.916.874
INCOME BEFORE FINAL
TAX EXPENSE AND INCOME
TAX EXPENSE
4.999.601
Final tax expense
47.917.273
INCOME BEFORE
INCOME TAX EXPENSE
Bunga dan beban keuangan
lainnya
Pajak
TOTAL BEBAN
LABA SEBELUM BEBAN
PAJAK FINAL DAN PAJAK
PENGHASILAN
Beban pajak final
LABA SEBELUM BEBAN
PAJAK PENGHASILAN
47.762.664
2.525.444
35
45.237.220
BEBAN (MANFAAT)
PAJAK PENGHASILAN
Kini
Tangguhan
10.962.262
2.019.851
7.787.633
2.739.984
INCOME TAX
EXPENSE (BENEFIT)
Current
Deferred
Beban pajak penghasilan
12.982.113
10.527.617
Income tax expense
LABA TAHUN BERJALAN
32.255.107
37.389.656
INCOME FOR THE YEAR
2.293.605
OTHER COMPREHENSIVE
INCOME
Item that will not be reclassified to
profit or loss:
Net change in fair value of
available-for-sale investment
39.683.261
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAIN
Pos yang tidak akan direklasifikasi
ke laba rugi:
Perubahan bersih nilai wajar
investasi tersedia untuk dijual
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN
20
9.222.946
6
41.478.053
5
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada
Tanggal-Tanggal 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
PROFIT OR LOSS
AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
For Six-Month Period Ended June 30, 2017 and 2016
(Unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated
Tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni/
Years ended June 30,
Catatan/
Notes
2017
LABA TAHUN BERJALAN YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik entitas induk
Kepentingan Nonpengendali
27.605.325
4.649.782
TOTAL
32.255.107
21,34
2016
32.876.565
4.513.091
INCOME FOR THE YEAR
ATTRIBUTABLE TO:
Equity holders of the parent entity
Non-controlling Interests
37.389.656
TOTAL
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TAHUN
BERJALAN YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik entitas induk
Kepentingan Nonpengendali
36.074.774
5.403.279
35.037.645
4.645.616
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE YEAR
ATTRIBUTABLE TO:
Equity holders of the parent entity
Non-controlling Interests
TOTAL
41.478.053
39.683.261
TOTAL
4,41
BASIC EARNINGS PER SHARE
ATTRIBUTABLE TO
EQUITY HOLDERS OF
THE PARENT ENTITY
(Full amount)
LABA PER SAHAM DASAR YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMILIK ENTITAS INDUK
(Nilai penuh)
3,70
25
6
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
Dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2016 (Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
For Six-Month Period Ended June 30, 2017 and 2016 (Unaudited) and Year
Ended December 31, 2016 (Audited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Equity attributable to equity holders of the parent entity
Penghasilan Komprehensif Lain/
Other Comprehensive Income
Catatan/
Notes
Saldo 31 Desember 2015 (Diaudit)
Modal sahamditempatkan dan
disetor penuh/
Share capitalissued and
fully paid
Selisih transaksi
perubahan ekuitas
entitas anak dan
dampak transaksi
dengan kepentingan
non pengendali/
Difference arising
from changes in
the equity of
subsidiaries and
effect of transaction
with non controlling
interest
Tambahan
modal
disetor/
Additional
paid-in capital
Selisih nilai wajar
dengan nilai
tercatat aset tetap
yang ditransfer ke Rugi yang belum
properti investasi/ direalisasi atas
Difference between investasi dalam
fair value and
kelompok tersedia
carrying value of
untuk dijual/
fixed assets
Unrealized loss
transferred to
from investment
investment
classified as
properties
available-for-sale
Akumulasi
rugi/
Accumulated
losses
3.247.984
230.588.000
139.561.031
(18.632.336)
6
-
-
-
-
-
2.161.080
Penawaran Umum Terbatas (PUT IV)
24
222.838.714
19.840.445
-
-
-
Perubahan pada kepentingan
Nonpengendali
24
-
-
-
-
Dividen Tunai
-
-
-
Laba tahun berjalan
-
-
-
Saldo 30 Juni 2016
1.889.782.764
250.428.445
139.561.031
3.247.984
(17.615.376)
Saldo 31 Desember 2016 (Diaudit)
1.889.782.763
250.428.445
148.148.509
(1.059.703.489)
10.091.508
(7.195.044)
(12.494.812)
Total ekuitas/
Total equity
851.597.674
131.215.650
982.813.324
Balance as of December 31, 2015 (Audited)
-
2.161.080
132.525
2.293.605
Net change in fair value of
available-for sale investment
-
-
242.679.159
-
242.679.159
Limited Public Offering (PUT IV)
-
-
-
-
(46.250.921)
(46.250.921)
Changes in non-controling interest
-
-
-
-
-
(117.392)
(117.392)
Cash Dividens
32.876.565
-
-
-
32.876.565
4.513.091
37.389.656
Income for the year
1.129.314.478
89.492.953
1.218.807.431
Balance as of June 30, 2016
1.219.057.880
94.658.579
1.313.716.459
Balance as December 31, 2016(audited)
753.496
9.222.946
Net change in fair value of
available-for sale investment
Changes in non-controlling interest
(1.117.458.034)
(19.776.456)
Kepentingan
nonpengendali/
Non-controlling
interests
Total/
Total
1.666.944.050
Perubahan bersih nilai wajar investasi
tersedia untuk dijual
(1.150.334.599)
Keuntungan
(kerugian)
aktuarial atas
liabilitas
imbalan kerja neto/
Actuarial
gain (loss) on
employees’
benefits
liabilities - net
(18.632.336)
Perubahan bersih nilai wajar investasi
tersedia untuk dijual
6
-
-
-
-
-
8.469.450
-
8.469.450
Perubahan pada kepentingan nonpengendali
24
-
-
-
-
-
-
-
-
(28.643)
(28.643 )
Dividen Tunai
-
-
-
-
-
-
-
-
(426.428)
(426.428)
Cash Dividens
Laba tahun berjalan 2016
-
-
-
27.605.325
-
-
-
27.605.325
4.649.782
32.255.107
Income for the year
1.889.782.763
250.428.445
148.148.509
10.091.508
1.274.406
1.255.132.655
99.606.786
1.354.739.441
Balance as of June 30, 2017
Saldo 30 Juni 2017
(1.032.098.164)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian integral dari laporan keuangan konsolidasian ini secara
keseluruhan.
(12.494.812)
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
7
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM
Untuk periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada
Tanggal-Tanggal 30 Juni 2017 dan 2016
(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
CASH FLOWS
For Six-Month Period Ended June 30, 2017 and 2016
(unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
Tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni/
Years ended June 30,
2017
ARUS KAS DARI
AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari:
Penerimaan premi dan klaim
reasuransi
Pencairan deposito
Penerimaan dari cicilan sewa
pembiayaan, pembiayaan
konsumen dan anjak
piutang - neto
Penjualan reksa dana
Aktivitas modal ventura
Aktivitas operasi lainnya
Penerimaan jasa
manajemen investasi,
jasa administrasi, penjamin
emisi efek dan administrasi efek
Aktivitas investasi lainnya - neto
Penjualan obligasi
Bunga deposito
Bunga obligasi
Penjualan saham
Pembagian hasil reksadana
Lain-lain
Catatan/
Notes
2016
703.689.832
629.882.439
964.236.448
880.181.454
385.267.776
138.008.641
85.522.861
32.731.409
489.935.088
122.941.903
102.729.869
61.159.625
28.868.969
14.576.632
13.347.000
12.052.586
7.799.224
3.399.569
2.486.202
1.946.136
20.081.626
2.360.484
31.805.706
14.350.818
10.023.665
9.898.689
5.010.077
1.232.327
5,6
6
Pengeluaran kas untuk:
Penempatan deposito
Pembayaran premi reasuransi
dan klaim
Pengeluaran jasa
sewa pembiayaan, pembiayaan
konsumen dan anjak piutang
Beban umum dan administrasi
Pembelian reksa dana
Aktivitas modal ventura
Aktivitas operasi lainnya
Pajak penghasilan
Bunga pinjaman
Penempatan obligasi
Pengeluaran jasa
Manajemen investasi,
Jasa administrasi penjamin
Emisi efek dan administrasi efek
Pembelian saham
Lain-lain
Kas neto diperoleh dari
aktivitas operasi
CASH FLOWS FROM
OPERATING ACTIVITIES
Cash receipts from:
Collections of premiums and
reinsurance claims
Withdrawals of time deposits
Receipts from installments
on financing lease,
consumer financing and
factoring - net
Sale of investment in mutual funds
Venture capital activities
Other operating activities
Receipts from investment
manager, administrator
fees, underwriter
and stock administration
Other investing activities - net
Sale of bonds
Interests from deposits
Interests from bonds
Sale of investment in shares
Distribution of mutual fund
Others
Cash disbursements for:
(628.768.725)
(822.634.439)
(622.351.429)
(877.711.847)
(273.718.880)
(394.996.192)
(186.575.112)
(147.280.460)
(58.941.563)
(29.972.294)
(27.068.655)
(26.823.414)
(16.018.000)
(190.250.917)
(162.570.496)
(131.862.529)
(23.641.816)
(30.121.059)
(27.014.022)
(6.010.415)
(14.701.093)
(275.851)
(2.907.365)
(12.613.980)
(1.198.736)
27.083.800
32.413.966
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian integral dari laporan keuangan
konsolidasian ini secara keseluruhan.
Placement in deposits
Payments of reinsurance
premiums and claims
Disbursements for new financing
lease, consumer financing
and factoring contracts
General and administrative
expenses
Purchases of mutual funds
Venture capital activities
Other operating activities
Income taxes
Interest on loans
Placement in bonds
Payments of investment
manager, administrator
fees, underwriter
and stock administration
Purchases of shares
Others
Net cash provided by
operating activities
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements taken as a whole.
8
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM
Untuk periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada
Tanggal-Tanggal 30 Juni 2017 dan 2016
(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
CASH FLOWS
For Six-Month Period Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
Tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni/
Years ended June 30,
Catatan/
Notes
2017
ARUS KAS DARI
AKTIVITAS INVESTASI
Penjualan aset tetap
Pembelian aset tetap
Penerimaan dividen kas
Pembelian penyertaan saham
Kas neto digunakan untuk
aktivitas investasi
ARUS KAS DARI
AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan utang bank
Pembayaran utang bank
Penerimaan dari penerbitan
wesel bayar jangka menengah
Pembayaran wesel bayar
jangka menengah
Penerbitan modal saham
Penawaran Umum Terbatas
Pembayaran Dividen Kas
Kas neto diperoleh dari (digunakan
untuk) aktivitas pendanaan
Pengaruh neto atas
perubahan kurs pada kas
dan setara kas yang
didenominasi dalam mata
uang asing
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO
KAS DAN SETARA KAS
KAS DAN SETARA KAS
AWAL TAHUN
KAS DAN SETARA KAS
AKHIR TAHUN
5.595.126
(6.430.206)
175.992
15
-
2016
535.555
(5.989.440)
193.470
(271.027.380)
(659.088)
(276.287.795)
CASH FLOWS FROM
INVESTING ACTIVITIES
Sale of fixed assets
Purchases of fixed assets
Proceeds from cash dividends
Purchase of investment
in shares of stock
Net cash used in
investing activities
(64.900.000)
13.654
(59.500.000)
245.122.585
(395.350)
CASH FLOWS FROM
FINANCING ACTIVITIES
Proceeds from bank loans
Payments of bank loans
Proceeds from issuance of
medium-term notes payable
Payments of medium-term
notes payable
Right Issue
Limited Public Offering
Payments of cash dividends
(27.456.575)
294.554.071
Net cash provided by (used
in) financing activities
(2.712.938)
Net effect of changes in
foreign exchange rates
on cash and cash
equivalents denominated
in foreign currencies
47.967.304
NET INCREASE (DECREASE) IN
CASH AND CASH EQUIVALENTS
206.493.623
CASH AND CASH
EQUIVALENTS
AT BEGINNING OF YEAR
254.460.927
CASH AND CASH
EQUIVALENTS
AT END OF YEAR
103.941.136
(135.211.365)
125.700.000
(109.473.164)
68.700.000
93.100.000
(538.614)
(1.570.477)
214.977.083
213.406.606
5
5
9
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
1.
UMUM
a.
b.
1.
Pendirian Perusahaan
GENERAL
a.
Establishment of the Company
PT Equity Development Investment Tbk
(“Perusahaan”) didirikan di Jakarta dengan
nama PT Gajah Surya Arta Leasing
berdasarkan Akta Notaris Didi Sudjadi, S.H.,
No. 1 tanggal 1 November 1982, yang
kemudian diubah dengan akta No. 30 tanggal
6 Maret 1985 oleh notaris yang sama. Akta
pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat
Keputusan
No. C2-1698.HT.01.01.TH.85
tanggal 30 Maret 1985, dan diumumkan dalam
Berita Negara No. 85 Tambahan No. 1258,
tanggal 24 Oktober 1986. Anggaran Dasar
Perusahaan telah mengalami beberapa kali
perubahan, terakhir berdasarkan Akta Notaris
Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H., No. 23
tanggal 25 Februari 2016, mengenai
Penawaran Umum Terbatas IV (PUT IV)
dengan Penerbitan Hak Memesan Efek
Terlebih Dahulu. Perubahan ini telah
dilaporkan kepada Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam
Surat No. AHU-AH.01.03-0026454 tanggal 25
Februari 2016.
PT Equity Development Investment Tbk
(the “Company”) was established in Jakarta
under the name of PT Gajah Surya Arta
Leasing on November 1, 1982 based on the
Notarial Deed of Didi Sudjadi, S.H., No. 1, as
amended by deed No. 30 dated March 6, 1985
of the same notary. The deed of establishment
was approved by the Ministry of Justice of the
Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. C2-1698.HT.01.01.TH.85 dated March 30,
1985, and was published in the State Gazette
No. 85
Supplement
No.
1258,
dated
October 24, 1986. The Company’s Articles of
Association has been amended several times,
the latest of which covered by the Notarial
Deed of Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo,
S.H., No. 23 dated February 25, 2016,
concerning Limited Public Offering IV (PUT IV)
with pre-emptive rights. The amendment has
been reported to the Ministry of Laws and
Human Rights of the Republic of Indonesia in
its Letter No. AHU-AH.01.03-0026454 dated
February 25, 2016.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar
Perusahaan,
ruang
lingkup
kegiatan
Perusahaan mencakup, antara lain, jasa,
perdagangan, industri, jasa manajemen dan
konstruksi. Pada saat ini, Perusahaan hanya
bergerak dalam kegiatan penyertaan saham.
Perusahaan berdomisili di Wisma Sudirman,
lantai 6, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 34,
Jakarta. Kegiatan usahanya dimulai pada
tahun 1985.
As stated in Article 3 of the Company’s Articles
of Association, the scope of its activities
comprises of, among others, services, trading,
industries,
management
service
and
construction. At present, the Company is only
engaged in equity investment activities.
The Company is domiciled at Wisma
th
Sudirman, 6 floor, Jl. Jenderal Sudirman
Kav. 34, Jakarta. It’s commercial operations
commenced in 1985.
Equity Global International Limited merupakan
Entitas Induk Perusahaan dan Pinnacle Asia
Diversified Fund merupakan entitas induk
terakhir Perusahaan.
Equity Global International Limited is
the parent entity of the Company and Pinnacle
Asia Diversified Fund is the ultimate parent
entity of the Company.
Penawaran umum dan aksi korporasi yang
mempengaruhi
modal
saham
yang
ditempatkan dan disetor penuh
b.
Public offering and corporate actions
affecting issued and fully paid share capital
Summary of the Company’s corporate actions
that affect the issued shares of the Company
from the date of its initial public offering in
1989 up to June 30, 2017, are as follows:
Ringkasan aktivitas Perusahaan yang dapat
mempengaruhi
efek
yang
diterbitkan
(corporate action) sejak penawaran umum
perdana pada tahun 1989 sampai dengan
tanggal 30 Juni 2017, adalah sebagai berikut:
10
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
1.
UMUM (lanjutan)
b.
1.
Penawaran umum dan aksi korporasi yang
mempengaruhi
modal
saham
yang
ditempatkan dan disetor penuh (lanjutan)
Tanggal/Dates
29 Januari 2016/
January 29, 2016
b.
Public offering and corporate actions
affecting issued and fully paid share capital
(continued)
Kegiatan/Activities
23 Oktober 1989/October 23, 1989
11 Juni 1990/June 11, 1990
17 Juni 1991/June 17, 1991
8 Agustus 1991/August 8, 1991
14 Agustus 1992/August 14, 1992
5 Mei 1994/May 5, 1994
7 Oktober 1996/October 7, 1996
1 Desember 1997/December 1, 1997
27 Desember 2002/
December 27, 2002
GENERAL (continued)
Penawaran Umum Perdana/Initial Public Offering
Penawaran Umum Terbatas I/Limited Public Offering I
“Company listing”/“Company listing”
Pembagian dividen saham/Distribution of share dividends
Pembagian saham bonus/Distribution of bonus shares
Penawaran Umum Terbatas II/Limited Public Offering II
Penawaran Umum Terbatas III/Limited Public Offering III
Pemecahan saham (stock split) dengan mengubah nilai nominal
saham dari Rp1.000 menjadi Rp500 per saham/Change in
par value (stock split) from Rp1,000 to Rp500 per share
Pengeluaran saham baru tanpa hak memesan efek terlebih dahulu
dengan nilai nominal Rp250 per saham/Capital increase
without pre-emptive rights at Rp250 par value per share
Pengeluaran saham baru tanpa hak memesan efek terlebih dahulu
dengan nilai nominal Rp100 per saham/Capital increase
without pre-emptive rights at Rp100 par value per share
Total/Total
c.
c.
A
A
A
A
A
A
A
2.000.000
4.000.000
8.000.000
1.400.000
24.640.000
120.120.000
560.560.000
A
720.720.000
B
3.784.896.198
C
2.228.387.139
Key management and other informations
As of June 30, 2017, and December 31, 2016,
the members of the Company’s Boards of
Commissioners and Directors are as follows:
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember
2016, susunan anggota Dewan Komisaris dan
Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut:
2017
Direksi
Presiden Direksi
Direksi
Direksi
Direksi Independen
Total Saham/
Total Shares
7.454.723.337
Manajemen kunci dan informasi lainnya
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris
Komisaris
Komisaris
Komisaris Independen
Saham Seri/
Series Shares
2016
Sujitno Siswowidagdo
Rachmad Deswandy
Cyprianus Pranoto
Kamardy Arief
Sujitno Siswowidagdo
Rachmad Deswandy
Cyprianus Pranoto
Kamardy Arief
Board of Commissioners
President Commissioner
Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Muhamad Zulkifli Abusuki
Tetty Lanawati Gozali
Bustomi Usman
Tan Kurniawan Sutandar
Muhamad Zulkifli Abusuki
Tetty Lanawati Gozali
Bustomi Usman
Tan Kurniawan Sutandar
Board of Directors
President Director
Director
Director
Independent Director
As of June 30, 2017 and December 31, 2016,
the members of the Company’s audit
committees and corporate secretary are as
follows:
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember
2016, susunan anggota komite audit dan
sekretaris Perusahaan adalah sebagai berikut:
30 Juni 2017/June 30, 2017
31 Desember 2016/ December 31, 2016
Komite Audit
Ketua
Anggota
Anggota
Anggota
Sekretaris Perusahaan
Kamardy Arief
Yovita Besrul
Anneke Hoesada
Harina Halim
Tan Kurniawan Sutandar
11
Audit Committees
Chairman
Member
Member
Member
Corporate Secretary
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
1.
UMUM (lanjutan)
c.
1.
Manajemen kunci dan informasi lainnya
(lanjutan)
GENERAL (continued)
c.
Key management and other informations
(continued)
The total compensation in the form of shortterm employee benefits received by the Boards
of
Commissioners
and
Directors
as
the Company’s key management personnel
are as follows:
Jumlah kompensasi yang berupa imbalan
kerja jangka pendek untuk Dewan Komisaris
dan Direksi sebagai personil manajemen kunci
Perusahaan adalah sebagai berikut:
30 Juni/June 30
2017
Kompensasi kerja
jangka pendek
2016
2.372.921
3.461.367
Short-term employees’
compensation
Tidak terdapat imbalan kerja jangka panjang
untuk Dewan Komisaris dan Direksi sebagai
personil manajemen kunci Perusahaan untuk
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016.
There is no long-term benefit received by the
Boards of Commissioners and Directors as the
Company’s key management personnel for
the years ended June 30, 2017 and 2016.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 2016,
Perusahaan dan Entitas Anak mempunyai
masing-masing 894 dan 946 karyawan tetap
(tidak diaudit).
As of June 30, 2017 and 2016, the Company
and Subsidiaries have a total of 894
and 946 permanent employees, respectively
(unaudited).
12
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
1.
UMUM (lanjutan)
d.
1.
Struktur Perusahaan dan Entitas Anak
d.
Entitas Anak, yang mana Perusahaan memiliki
kendali dan/atau secara langsung atau tidak
langsung dimiliki Perusahaan dengan pemilikan
saham lebih dari 50% adalah sebagai berikut:
Nama Entitas Anak/
Nama of Subsidiaries
GENERAL (continued)
Corporate Structure and Subsidiaries
The Subsidiaries, in which the Company has
control and/or directly or indirectly owns more
than 50% of the voting shares, are as follows:
secara komersial/
Commencement of
commercial operation
Kegiatan usaha/
Nature of business activity
Entitas Anak Langsung/Direct Ownership
PT Equity Life Indonesia (ELI)
PT Equity Finance Indonesia (EFI)
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (ADM)
PT Equity Securities Indonesia (ESI)
PT Ventura Investasi Utama (VIU)
PT Datindo Entrycom (DE)
PT Lumbung Sari (LS)
PT Lintas Dunia Travelindo (LDT)
Asuransi jiwa, asuransi kesehatan dan
dana pensiun/Life insurance,
health insurance and pension fund
Sewa pembiayaan, pembiayaan dan
anjak piutang/Financial lease,
consumer financing and factoring
Asuransi kerugian/Casualty insurance
Penjamin emisi efek, perantara,
Pedagang efek, manajer investasi
dan penasehat investasi/
Underwriter, broker, investment
manager and advisor
Modal ventura/Venture capital
Jasa administrasi efek/
Stock administration services
Pialang asuransi/Insurance broker
Jasa perjalanan/Travel services
1987
1996
1982
1992
1995
1991
1982
1999
Entitas Anak Tidak Langsung/Indirect Ownership
Melalui ELI/Through ELI
PT Medicom Prima (MP)
Jasa perjalanan dan pelayanan
kesehatan/Administration and
health services
Reksadana Premier
Reksadana/Mutual fund
Reksadana Dana Pasti
Reksadana/Mutual fund
Reksadana CIMB - Principal
Prima Income Fund
Reksadana/Mutual fund
Reksadana Terproteksi
Premier Proteksi V
Reksadana/Mutual fund
Melalui VIU/Through VIU
PT Ventura Investasi Prima (VIP)
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Entitas Anak Tidak Langsung
Melalui ELI
PT Medicom Prima (MP)
Reksadana Premier
Reksadana Dana Pasti
Reksadana CIMB – Principal
Prima Income Fund
Reksadana Terproteksi
Premier Proteksi V
Entitas Anak Langsung
Melalui VIU
PT Ventura Investasi Prima (VIP)
2007
2003
2014
2013
Modal ventura/Venture capital
Persentase kepemilikan efekif/
Effective percentage of ownership
Entitas Anak Langsung
PT Equity Life Indonesia (ELI)
PT Equity Finance Indonesia (EFI)
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (ADM)
PT Equity Securities Indonesia (ESI)
PT Ventura Investasi Utama (VIU)
PT Datindo Entrycom (DE)
PT Lumbung Sari (LS)
PT Lintas Dunia Travelindo (LDT)
2005
31 Desember 2016/
December 31, 2016
2000
Total aset (Sebelum eliminasi)/
Total assets (Before elimination)
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Direct Ownership
PT Equity Life Indonesia (ELI)
PT Equity Finance Indonesia (EFI)
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (ADM)
PT Equity Securities Indonesia (ESI)
PT Ventura Investasi Utama (VIU)
PT Datindo Entrycom (DE)
PT Lumbung Sari (LS)
PT Lintas Dunia Travelindo (LDT)
95,28
99,48
73,33
98,86
98,61
100,00
99,87
72,31
95,28
99,48
73,33
98,86
98,61
100,00
99,87
72,31
2.224.108.139
822.905.314
1.538.849.438
90.692.143
314.537.384
99.747.891
25.435.761
21.959.085
2.157.594.498
876.755.070
1.063.856.169
85.817.407
316.470.312
109.586.697
23.391.580
12.177.899
96,20
92,40
80,67
96,20
93,80
74,16
4.600.893
30.306.919
110.718.947
5.426.926
32.874.179
136.796.731
100,00
100,00
134.090.135
94.898.048
100,00
100,00
18.535.499
40.966.062
Indirect Ownership
Through ELI
PT Medicom Prima (MP)
Premier Mutual Fund
Fixed Fund Mutual Fund
CIMB Mutual Fund – Pricipal
Prima Income Fund
Protected Mutual Fund
Premier Proteksi V
98,88
98,88
127.145.985
115.448.813
Direct Ownership
Through VIU
PT Ventura Investasi Prima (VIP)
13
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
1.
UMUM (lanjutan)
1.
GENERAL (continued)
e.
e.
Corporate Structure and Subsidiaries
Struktur Perusahaan dan Entitas Anak
*)
Pada tahun 2016, kepemilikan efektif Perusahaan di EFI
meningkat dari 85,55% menjadi 99,48% karena DE membeli
saham EFI dari Global Link Equity Limited. Perubahan
kepemilikan di EFI mengakibatkan perubahan kepemilikan efektif
Perusahaan di ELI, ADM, ESI, VIU, DE, VIP, LS, MP dan LDT.
*)
Semua Entitas Anak berdomisili di Jakarta.
e.
2.
Penyelesaian
konsolidasian
laporan
All of the Subsidiaries are domiciled in Jakarta.
keuangan
e. Completion of the consolidated financial
statements
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan
dan Entitas Anak tanggal 30 Juni 2017 dan
untuk tahun yang berakhir pada tanggal
tersebut diselesaikan dan diotorisasi untuk
terbit oleh Dewan Direksi Perusahaan pada
tanggal 31 Juli 2017. Direksi Perusahaan yang
menandatangani Surat Pernyataan Direksi
bertanggung jawab atas penyusunan dan
penyajian
wajar
laporan
keuangan
konsolidasian tersebut.
The Company and Subsidiaries’ consolidated
financial statements as of June 30, 2017 and
for the year then ended are completed and
authorized for issuance by the Company’s
Board of Directors on July 31, 2017. The
Company’s Directors who signed the Directors’
Statement letter are responsible for the fair
preparation and presentation of such
consolidated financial statements.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
a.
In 2016, the Company’s effective ownership in EFI increased from
85.55% to 99.48% because DE bought EFI’s share from Global
Link Equity Limited. Change of ownership in EFI affects the
Company’s effective ownership in ELI, ADM, ESI, VIU, DE, VIP,
LS, MP and LDT.
Dasar
penyajian
konsolidasian
laporan
2.
keuangan
SUMMARY
POLICIES
a.
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
financial statements
Laporan
keuangan konsolidasian
telah
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia (“SAK”),
yang
mencakup
Pernyataan
Standar
Akuntansi Keuangan (”PSAK”) dan Interpretasi
Standar Akuntansi Keuangan (”ISAK”) yang
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, serta
Peraturan No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan
Ketua BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012
tanggal 25 Juni 2012 yang terdapat di dalam
Peraturan dan Pedoman Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan yang
diterbitkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal
dan Lembaga Keuangan (“BAPEPAM-LK”),
yang fungsinya dialihkan kepada Otoritas Jasa
Keuangan (“OJK”) sejak tanggal 1 Januari
2013.
The consolidated financial statements have
been prepared and presented in accordance
with
Indonesian
Financial
Accounting
Standards (“SAK”), which comprise the
Statements
of
Financial
Accounting
Standards (“SFAS”) and Interpretations to
Financial Acccounting Standards (“ISAK”)
issued by the Financial Accounting
Standards Board of the Indonesian Institute
of Accountants, and Rule No. VIII.G.7
Attachment of Chairman of BAPEPAM-LK’s
Decision No. KEP-347/BL/2012 dated June
25, 2012 on the Regulations and the
Guidelines
on
Financial
Statement
Presentation and Disclosures issued by
Capital Market and Financial Institution
Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”), which
function
has
been
transferred
to
Financial Service Authority (“OJK”) starting
on January 1, 2013.
Kebijakan akuntansi diterapkan secara
konsisten
dalam
penyusunan
laporan
keuangan konsolidasian untuk tahun yang
berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2017
dan 31 Desember 2016 dan enam bulan yang
berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2017
dan 2016.
The accounting policies were applied
consistently
in
the
preparation
of
the consolidated financial statements for
the years ended June 30, 2017 and December
31, 2016 and six months ended June 30, 2017
and 2016.
14
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
a.
b.
Dasar
penyajian
laporan
konsolidasian (lanjutan)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
keuangan
a. Basis of preparation of the consolidated
financial statements (continued)
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali
untuk laporan arus kas konsolidasian, disusun
berdasarkan
basis
akrual
dengan
menggunakan konsep nilai perolehan, kecuali
untuk beberapa akun tertentu yang disusun
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana
diuraikan dalam kebijakan akuntansi akun
tersebut.
The consolidated financial statements, except
for the consolidated statement of cash flows,
are prepared on the accrual basis using
the historical cost concept, except for certain
accounts which are measured on the basis
described in the related accounting policies for
those accounts.
Laporan arus kas konsolidasian disusun
dengan metode langsung yang menyajikan
penerimaan dan pengeluaran kas dan setara
kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas
operasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated statement of cash flows have
been prepared using the direct method, which
present receipts and payments of cash and
cash equivalents classified into operating,
investing and financing activities.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam
penyusunan laporan keuangan konsolidasian
ini adalah Rupiah, yang merupakan mata uang
fungsional Perusahaan.
The reporting currency used in the
consolidated financial statements is Indonesian
Rupiah, which is the Company’s functional
currency.
Pos-pos dalam Penghasilan Komprehensif
Lain disajikan terpisah antara akun-akun yang
akan direklasifikasikan ke laba rugi dan akunakun yang tidak akan direklasifikasikan ke laba
rugi.
The items under Other Comprehensive Income
should be presented separately between items
to be reclassified to profit or loss and items not
to be reclassified to profit or loss.
Prinsip-prinsip konsolidasian
b.
Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi
laporan keuangan Perusahaan dan Entitas
Anak
seperti
yang
disebutkan
pada
Catatan 1d yang dimiliki oleh Perusahaan
(secara langsung atau tidak langsung) dengan
kepemilikan saham lebih dari 50%.
The consolidated financial statements include
the financial statements of the Company and
Subsidiaries mentioned in Note 1d in which
the Company maintains (directly or indirectly)
equity ownership of more than 50%.
Seluruh transaksi dan saldo akun antar
perusahaan yang signifikan (termasuk laba
atau rugi yang belum direalisasi) telah
dieliminasi.
All significant intercompany transactions and
account balances (including the related
unrealized gains or losses) have been
eliminated.
Laporan keuangan konsolidasian disusun
dengan menggunakan kebijakan akuntansi
yang sama untuk peristiwa dan transaksi
sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila
laporan keuangan entitas anak menggunakan
kebijakan akuntansi yang berbeda dari
kebijakan akuntansi yang digunakan dalam
laporan keuangan konsolidasian, maka
dilakukan penyesuaian yang diperlukan
terhadap laporan keuangan entitas anak
tersebut.
The consolidated financial statements are
prepared using uniform accounting policies for
transactions
and
events
in
similar
circumstances. If the subsidiaries’ financial
statements use accounting policies different
from those adopted in the consolidated
financial statements, appropriate adjustments
are made to the subsidiaries’ financial
statements.
15
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
b.
2.
Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
ACCOUNTING
Principles of consolidation (continued)
Entitas-entitas Anak dikonsolidasikan secara
penuh sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal
Perusahaan dan Entitas Anak memperoleh
pengendalian, sampai dengan tanggal entitas
induk kehilangan pengendalian. Pengendalian
dianggap ada ketika Perusahaan memiliki,
secara langsung atau tidak langsung melalui
Entitas-entitas Anak, lebih dari setengah hak
suara entitas.
Subsidiaries are fully consolidated from
the date of acquisitions, being the date on
which the Company and Subsidiaries obtained
control, and continue to be consolidated until
the date such control ceases. Control is
presumed to exist if the Company owns,
directly or indirectly through Subsidiaries, more
than half of the voting right of an entity.
Suatu pengendalian atas suatu entitas anak
lain dianggap ada bilamana entitas induk
menguasai lebih dari lima puluh persen (50%)
hak suara, atau entitas induk dapat
menentukan kebijakan keuangan dan operasi
entitas anak, atau mempunyai kemampuan
untuk
memberhentikan
atau
menunjuk
mayoritas direksi entitas anak, atau mampu
menguasai suara mayoritas dalam rapat
pengurus.
Control over a subsidiary is presumed to exist
where more than 50% of the subsidiary’s
voting power is controlled by the parent, or
the parent has the ability to control
the financial and operating policies of
the subsidiary, or has the abililty to remove or
appoint the majority of the subsidiary’s
board of directors, or control the majority vote
during management meeting.
Pengendalian juga ada ketika entitas induk
memiliki setengah atau kurang kekuasaan
suara suatu entitas jika terdapat:
(a) kekuasaan yang melebihi setengah hak
suara sesuai perjanjian dengan investor
lain;
(b) kekuasaan untuk mengatur kebijakan
keuangan
dan
operasional
entitas
berdasarkan
anggaran
dasar
atau
perjanjian;
(c) kekuasaan
untuk
menunjuk
atau
mengganti sebagian besar direksi atau
organ pengatur setara dan mengendalikan
entitas melalui direksi atau organ tersebut;
atau
(d) kekuasaan untuk memberikan suara
mayoritas pada rapat direksi atau organ
pengatur setara dan mengendalikan
entitas melalui direksi atau organ tersebut.
Control also exists when the parent owns half
or less of the voting power of an entity when
there is:
(a) power over more than half of the voting
rights by virtue of an agreement with other
investors;
(b) power of govern the financial and
operating policies of the entity under a
statute or an agreement;
(c) power to appoint or remove the majority of
the members of the board of directors or
equivalent governing body and control of
the entity is by that board or body; or
(d) power to cast the majority of votes at
meetings of the board of directors or
equivalent governing body and control of
the entity is by that board or body.
16
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
b.
2.
Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
ACCOUNTING
Principles of consolidation (continued)
Jika kehilangan pengendalian atas suatu
Entitas Anak, maka Perusahaan:
(i) menghentikan pengakuan aset (termasuk
goodwill) dan liabilitas Entitas Anak;
(ii) menghentikan pengakuan jumlah tercatat
setiap
Kepentingan
Nonpengendali
(“KNP”);
(iii) menghentikan pengakuan akumulasi
selisih penjabaran, yang dicatat di
ekuitas, jika ada;
(iv) mengakui nilai wajar pembayaran yang
diterima;
(v) mengakui setiap sisa investasi pada nilai
wajarnya;
(vi) mengakui
setiap
perbedaan
yang
dihasilkan sebagai keuntungan atau
kerugian dalam laporan laba rugi dan
penghasilan
komprehensif
lain
konsolidasian; dan
(vii) mereklasifikasi
bagian
induk
atas
komponen yang sebelumnya diakui
sebagai pendapatan komprehensif lain ke
laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian, atau
mengalihkan secara langsung ke saldo
laba.
In case of loss of control over a Subsidiary,
then the Company:
(i) derecognizes the assets (including
goodwill) and liabilities of the Subsidiaries;
(ii) derecognizes the carrying amount of any
Non-controlling Interests (“NCI”);
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi
dan aset neto dari Entitas-entitas Anak yang
diatribusikan pada kepentingan ekuitas yang
tidak dimiliki secara langsung maupun tidak
langsung oleh Perusahaan, yang masingmasing disajikan dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian
dan dalam ekuitas pada laporan posisi
keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian
yang dapat diatribusikan kepada pemilik
entitas induk.
NCI represents the portion of the profit or loss
and net assets of the Subsidiaries attributable
to equity interests that are not owned directly
or indirectly by the Company, which are
presented in the consolidated statement of
profit or loss and other comprehensive income
and under the equity section of the
consolidated statements of financial position,
respectively,
separately
from
the
corresponding portion attributable to the equity
holders of the parent company.
Rugi Entitas Anak yang tidak dimiliki secara
penuh diatribusikan pada KNP bahkan jika hal
ini mengakibatkan KNP mempunyai saldo
defisit.
Losses of a non-wholly owned Subsidiary are
attributed to the NCI even if that will resulting
a deficit balance on NCI.
(iii) derecognizes the cumulative translation
differences, recorded in equity, if any;
(iv) recognizes
the
fair
value
of
the consideration received;
(v) recognizes the fair value of any
investment retained;
(vi) recognizes any surplus or deficit in
the consolidated statement of profit or
loss and other comprehensive income;
and
(vii) reclassifies the parent’s share
components previously recognized
other
comprehensive
income
the consolidated statement of profit
loss and other comprehensive income
retained earnings, as appropriate.
17
of
in
to
or
or
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
b.
2.
Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
Principles of consolidation (continued)
The Company has invested in a number of
special purpose entities such as mutual fund.
The Company’s percentage of ownership in
these entities may fluctuate from day to day
according to the Company’s participation in
them. Where the Company controls such
entities, they are consolidated with the interest
of third parties, if any, shown as net asset
value attribute to unit-holders in the
consolidated statement of financial position
and consolidated statement of profit or loss
and
other
comprehensive
income,
respectively.
Perusahaan mempunyai investasi di beberapa
entitas bertujuan khusus seperti reksa dana.
Kepemilikan Perusahaan dalam entitas ini
dapat berfluktuasi dari hari ke hari sesuai
dengan partisipasi Perusahaan di entitas
tersebut. Dimana Perusahaan mengendalikan
entitas
semacam
ini,
entitas
ini
dikonsolidasikan dengan kepentingan pihak
ketiga, apabila ada, disajikan sebagai aset
neto yang dapat diatribusikan ke pemegang
unit dan laba yang diatribusikan ke pemegang
unit masing-masing dalam laporan posisi
keuangan konsolidasian dan laporan laba rugi
dan
penghasilan
komprehensif
lain
konsolidasian.
c.
ACCOUNTING
Investasi pada entitas asosiasi
c.
Investment in associates
Investasi Perusahaan dan Entitas Anak pada
entitas asosiasi diukur dengan menggunakan
metode ekuitas. Entitas asosiasi adalah suatu
entitas di mana Perusahaan dan Entitas Anak
mempunyai pengaruh signifikan. Sesuai
dengan metode ekuitas, nilai perolehan
investasi ditambah atau dikurang dengan
bagian Perusahaan dan Entitas Anak atas aset
neto entitas asosiasi, termasuk penerimaan
dividen dari entitas asosiasi sejak tanggal
perolehan.
The Company and Subsidiaries’ investment in
its associate is accounted using the equity
method. Associate is an entity in which
the Company and Subsidiaries have significant
influence. Under the equity method, the cost of
investment is increased or decreased by
the Company and Subsidiaries’ share of net
assets of the associate, including dividends
received from the associate since the date of
acquisition.
Laporan
laba
rugi
dan
penghasilan
komprehensif
lain
konsolidasian
mencerminkan bagian Perusahaan dan Entitas
Anak atas hasil operasi dari entitas asosiasi.
Bila terdapat perubahan yang diakui langsung
pada ekuitas dari entitas asosiasi, Perusahaan
dan Entitas Anak mengakui bagiannya atas
perubahan tersebut dan mengungkapkan hal
ini, jika relevan dalam laporan perubahan
ekuitas konsolidasian. Laba atau rugi yang
belum direalisasi sebagai hasil dari transaksitransaksi antara Perusahaan dan Entitas Anak
dengan entitas asosiasi dieliminasi pada
jumlah
sesuai
dengan
kepentingan
Perusahaan dan Entitas Anak dalam entitas
asosiasi.
The consolidated statements of profit or loss
and other comprehensive income reflect the
Company and Subsidiaries’ share of the
results of operations of the associate. Where
there has been a change recognized directly in
the equity of the associate, the Company and
Subsidiaries recognize its share of any such
changes and discloses this, when applicable,
in the consolidated statement of changes in
equity. Unrealized gains and losses resulting
from transactions between the Company and
Subsidiaries and the associate are eliminated
to the extent of the Company and Subsidiaries’
interest in the associate.
18
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
c.
d.
2.
Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
c.
ACCOUNTING
Investment in associates (continued)
Bila bagian Perusahaan dan Entitas Anak atas
kerugian entitas asosiasi sama besar atau
melebihi bagian atas ekuitas entitas asosiasi,
maka pengakuan atas bagian dari rugi tersebut
dihentikan. Setelah kepentingan Perusahaan
dan Entitas Anak dikurangkan menjadi nihil,
tambahan kerugian dicadangkan, dan liabilitas
diakui atas kerugian lebih lanjut dari entitas
asosiasi hanya bila Perusahaan dan Entitas
Anak memiliki kewajiban konstruktif atau legal
atau melakukan pembayaran atas nama
entitas asosiasi. Bila entitas asosiasi kemudian
melaporkan laba, Perusahaan dan Entitas
Anak melanjutkan pengakuan atas bagian atas
laba tersebut setelah bagian atas laba tersebut
sama dengan bagian atas rugi yang tidak
diakui sebelumnya.
If the Company and Subsidiaries’ share of
losses of an associate equals or exceeds its
interest in the associate, it discontinues
recognising its share of further losses. After
the Company and Subsidiaries’ interest is
reduced to nil, additional losses are provided
for, and a liability is recognized, only to
the extent that the Company and Subsidiaries
has incurred legal or constructive obligations
or
made
payments
on
behalf
of
the associate. If the associate subsequently
reports profits, the Company and Subsidiaries
resumes recognising its share of those profits
only after its share of the profits equals
the share of losses not recognized.
Laporan keuangan entitas asosiasi disusun
atas periode pelaporan yang sama dengan
Perusahaan dan Entitas Anak.
The financial statements of the associate are
prepared for the same reporting period of
the Company and Subsidiaries.
Setelah penerapan
metode
ekuitas,
Perusahaan dan Entitas Anak menentukan
apakah diperlukan untuk mengakui tambahan
rugi penurunan nilai atas investasi Perusahaan
dan Entitas Anak dalam entitas asosiasi.
Perusahaan dan Entitas Anak menentukan
pada setiap tanggal pelaporan apakah
terdapat
bukti
yang
obyektif
yang
mengindikasikan bahwa investasi dalam
entitas asosiasi mengalami penurunan nilai.
Dalam hal ini, Perusahaan dan Entitas Anak
menghitung
jumlah
penurunan
nilai
berdasarkan selisih antara jumlah terpulihkan
atas investasi dalam entitas asosiasi dan nilai
tercatatnya dan mengakuinya dalam laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
After application of the equity method,
the Company and Subsidiaries determine
whether it is necessary to recognize
an additional impairment loss on the Company
and Subsidiaries’ investment in its associate.
The Company and Subsidiaries determine
at each reporting date whether there is any
objective evidence that indicate the investment
in the associate is impaired. If this is the case,
the Company and Subsidiaries calculate
the amount of impairment as the difference
between
the
recoverable
amount
of
the investment in associate and its carrying
value, and recognized the amount in
the consolidated statement of profit or loss and
other comprehensive income.
Kas dan setara kas
d.
Cash and cash equivalents
Cash and cash equivalents consist of cash on
hand and in banks and time deposits with
maturities of 3 (three) months or less at
the time of placement, which is unrestricted
and can be realized into cash without
significant impairment and not pledged as
collateral for loans.
Kas dan setara kas terdiri dari kas dan bank
dan deposito berjangka dengan jangka waktu
3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal
penempatan
yang
tidak
dibatasi
penggunaannya dan dapat segera dijadikan
kas tanpa terjadi perubahan nilai yang
signifikan, dan tidak digunakan sebagai
jaminan untuk pinjaman.
19
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
e.
2.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
e.
ACCOUNTING
Transactions with related parties
dengan
A party is considered to be related to
the Company and Subsidiaries if:
(a) langsung, atau tidak langsung yang melalui
satu atau lebih perantara, suatu pihak
(i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh,
atau berada di bawah pengendalian
bersama, dengan Perusahaan dan Entitas
Anak; (ii) memiliki kepentingan dalam
Perusahaan dan Entitas Anak yang
memberikan pengaruh signifikan atas
Perusahaan dan Entitas Anak; atau
(iii) memiliki pengendalian bersama atas
Perusahaan dan Entitas Anak;
(b) suatu pihak yang berelasi dengan
Perusahaan dan Entitas Anak;
(c) suatu pihak adalah ventura bersama di
mana Perusahaan dan Entitas Anak
sebagai venturer;
(d) suatu pihak adalah anggota dari personil
manajemen kunci Perusahaan dan Entitas
Anak atau induk;
(e) suatu pihak adalah anggota keluarga dekat
dari individu yang diuraikan dalam butir
(a) atau (d);
(f) suatu
pihak
adalah
entitas
yang
dikendalikan, dikendalikan bersama atau
dipengaruhi signifikan oleh atau untuk di
mana hak suara signifikan pada beberapa
entitas, langsung maupun tidak langsung,
individu seperti diuraikan dalam butir
(d) atau (e); atau
(g) suatu pihak adalah suatu program imbalan
pasca kerja untuk imbalan kerja dari
Perusahaan dan Entitas Anak atau entitas
yang terkait dengan Perusahaan dan
Entitas Anak.
(a) directly, or indirectly through one or more
intermediaries, the party (i) controls, or is
controlled by, or is under common control,
with the Company and Subsidiaries;
(ii) has an interest in the Company and
Subsidiaries that gives it significant
influence over the Company and
Subsidiaries; or, (iii) has joint control over
the Company and Subsidiaries;
Transaksi
ini
dilakukan
berdasarkan
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah
pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin
tidak sama dengan transaksi lain yang
dilakukan dengan pihak-pihak tidak berelasi.
The transactions are made based on terms
agreed by the parties, whereby terms may not
be the same as those of the transactions
between unrelated parties.
Seluruh transaksi dan saldo yang material
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan
dalam catatan atas laporan keuangan
konsolidasian yang relevan.
All significant transactions and balances with
related parties are disclosed in the relevant
notes to the consolidated financial statement
herein.
Suatu pihak dianggap berelasi
Perusahaan dan Entitas Anak jika:
(b) the party is an associate of the Company
and Subsidiaries;
(c) the party is a joint venture in which
the Company and Subsidiaries is
a venturer;
(d) the party is a member of the key
management personnel of the Company
and Subsidiaries or its parent;
(e) the party is a close member of the family
of any individual referred to in (a) or (d);
(f) the party is an entity that is controlled,
jointly controlled or significantly influenced
by or for which significant voting power in
such entity resides with, directly or
indirectly, any individual referred to in
(d) or (e); or
(g) the party is a post employment benefit
plan for the benefit of employees of
the Company and Subsidiaries, or of any
entity that is a related party of
the Company and Subsidiaries.
20
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
f.
2.
Sewa
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
f.
ACCOUNTING
Leases
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
mengklasifikasikan sewa berdasarkan sejauh
mana risiko dan manfaat yang terkait dengan
kepemilikan aset sewaan berada pada lessor
atau lessee, dan pada substansi transaksi
daripada bentuk kontraknya.
The Company and Subsidiaries classify leases
based on the extent to which risks and rewards
incidental to the ownership of a leased asset
are vested upon the lessor or the lessee, and
the substance of the transaction rather than the
form of the contract.
Sewa pembiayaan - sebagai lessor
Finance lease - as lessor
EFI sebagai lessor mengakui aset berupa
piutang sewa pembiayaan di laporan posisi
keuangan sebesar jumlah yang sama dengan
investasi sewa neto. Penerimaan piutang sewa
diperlakukan sebagai pembayaran pokok dan
penghasilan
pembiayaan.
Pengakuan
penghasilan pembiayaan didasarkan pada
suatu pola yang mencerminkan suatu tingkat
pengembalian periodik yang konstan atas
investasi neto EFI sebagai lessor dalam sewa
pembiayaan dengan menggunakan suku
bunga efektif (“SBE”). Kebijakan EFI mengenai
penyisihan
kerugian
penurunan
nilai,
diungkapkan dalam Catatan 2v.
EFI as a lessor shall recognize assets held
under a finance lease in the statements of
financial position and present them as
a receivable at an amount equal to the net
investment in the lease. Lease payment
receivable is treated as repayment of principal
and finance income. The recognition of finance
income shall be based on a pattern reflecting
a constant periodic rate of return on
EFI’s net investment in the finance
lease using effective interest rate (“EIR”). EFI’s
policy on provision for impairment losses are
discussed in Note 2v.
Sewa operasi - sebagai lessee
Operating lease - as lessee
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa
operasi jika sewa tidak mengalihkan secara
substansi seluruh risiko dan manfaat yang
terkait dengan kepemilikan aset. Dengan
demikian, pembayaran sewa diakui sebagai
beban dengan dasar garis lurus (straight-line
basis) selama masa sewa.
A lease is classified as an operating lease if it
does not transfer substantially all the risks and
rewards incidental to ownership of the leased
asset. Accordingly, the related lease payments
are recognized as expenses on a straight-line
basis over the lease term.
Sewa operasi - sebagai lessor
Operating lease - as lessor
EFI mengakui aset untuk sewa operasi di
laporan posisi keuangan sesuai sifat aset
tersebut. Biaya langsung awal sehubungan
proses negosiasi sewa operasi ditambahkan
ke jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui
sebagai beban selama masa sewa dengan
dasar yang sama dengan pendapatan sewa.
Rental kontinjen, apabila ada, diakui sebagai
pendapatan
pada
periode
terjadinya.
Pendapatan sewa operasi diakui sebagai
pendapatan atas metode garis lurus (straightline basis) selama masa sewa.
Under an operating lease, EFI as a lessor
recognizes assets subject to operating leases
in its statements of financial position according
to the nature of the asset. Initial direct costs
incurred in negotiating an operating lease are
added to the carrying amount of the leased
asset and recognized over the lease term on
the same basis as rental income. Contingent
rents, if any, are recognized as revenue in
the periods in which they are earned. Lease
income from operating leases are recognized
as income on a straight-line method over
the lease term.
21
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
f.
g.
h.
2.
Sewa (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
f.
ACCOUNTING
Leases (continued)
Sewa operasi - sebagai lessor (lanjutan)
Operating lease - as lessor (continued)
Sewa di mana ADM dan ELI tidak mengalihkan
secara substansi seluruh risiko dan manfaat
yang terkait dengan kepemilikan aset
diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Leases where ADM and ELI does not transfer
substantially all the risks and rewards of
ownership of the asset are classified as
operating leases.
Pembiayaan konsumen
g. Consumer financing
Piutang pembiayaan konsumen disajikan pada
jumlah neto setelah dikurangi pendapatan
pembiayaan konsumen yang belum diakui.
Consumer financing receivables are stated at
amounts net of unearned consumer financing
income.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang
belum diakui, yang merupakan selisih antara
jumlah pembayaran angsuran dari konsumen
dengan jumlah pokok pembiayaan, diakui
sebagai pendapatan sesuai dengan jangka
waktu perjanjian pembiayaan konsumen
berdasarkan SBE dari piutang pembiayaan
konsumen.
Pelunasan
sebelum
masa
pembiayaan konsumen berakhir dianggap
sebagai pembatalan perjanjian pembiayaan
konsumen dan laba atau rugi yang timbul
diakui dalam operasi periode berjalan.
Kebijakan EFI mengenai cadangan kerugian
penurunan nilai, diungkapkan dalam Catatan
2v.
Unearned consumer financing income, which
represents the differences of the installment
payments from consumers over the principal
amounts financed, is recognized as income
over the terms of the respective agreements
using EIR method from the consumer financing
receivables. Early terminations are treated as
cancellation of existing consumer finance
contracts and the resulting gains or losses are
credited or charged to the current operations.
EFI’s policy on provision for impairment losses
are discussed in Note 2v.
Selisih neto antara pendapatan yang diterima
dan biaya transaksi lainnya yang timbul
pertama kali yang terkait langsung dengan
pembiayaan konsumen tersebut ditangguhkan
dan diakui sebagai pendapatan sesuai dengan
jangka waktu kontrak pembiayaan konsumen
berdasarkan tingkat SBE dari piutang
pembiayaan konsumen.
The net difference between initial income
earned and other initial direct transaction cost
related to the consumer financing facility is
deferred and recognized as income over
the term of the respective agreement using EIR
method.
Piutang dihapuskan pada saat dinyatakan tidak
tertagih berdasarkan evaluasi manajemen EFI.
Penerimaan
dari
piutang
yang
telah
dihapuskan diakui sebagai pendapatan lainlain.
Receivables are written-off when they are
deemed to be uncollectible based on EFI’s
management
evaluation.
Collection
of
receivables previously written-off is recognized
as other income.
Tagihan anjak piutang
h.
Factoring
Factoring receivables are recorded at
the amounts paid by EFI which are computed
based
on
a
certain percentage
of
the receivable value. The difference in value
between the amount paid by EFI and the net
factoring receivable is recognized as unearned
income and realized over the period of
the contract.
Tagihan anjak piutang dicatat berdasarkan
jumlah yang dibayar oleh EFI yang dihitung
berdasarkan persentase tertentu dari nilai
piutang. Perbedaan antara jumlah yang
dibayar EFI dan jumlah neto piutang dialihkan
merupakan pendapatan belum diakui dan
diakui sebagai pendapatan selama jangka
waktu perjanjian.
22
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
h.
2.
Tagihan anjak piutang (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
h.
j.
Factoring (continued)
The unearned factoring income is recognized
as income over the period of the contract,
using EIR method. The Subsidiary’s policy on
provision for impairment losses are discussed
in Note 2v.
Pendapatan anjak piutang yang belum diakui,
diakui sebagai pendapatan selama jangka
waktu perjanjian dengan menggunakan
metode SBE. Untuk kebijakan Entitas Anak
mengenai penyisihan kerugian penurunan nilai,
diungkapkan dalam Catatan 2v.
i.
ACCOUNTING
Penyertaan modal ventura
i.
Investment in venture capital
Kegiatan usaha penyertaan modal ventura
terdiri atas penyertaan dengan pola bagi hasil.
Investment in venture capital activities consist
of venture investment with profit (loss) sharing.
Penyertaan modal ventura disajikan sebesar
saldo penempatan dana setelah dikurangi
penyisihan kerugian penyertaan.
Investment in venture is stated at cost of
investment net-off provision for possible losses
of investment.
Penyertaan dengan pola bagi hasil merupakan
penempatan dana kepada
Perusahaan
Pasangan Usaha (“PPU”) dengan jangka
waktu pengembalian berkisar antara 1 (satu)
sampai dengan 5 (lima) tahun. Hasil
penempatan diakui sesuai dengan perjanjian
bagi hasil yang telah disepakati selama jangka
waktu penyertaan.
The investment in venture capital is investment
in Perusahaan Pasangan Usaha (“PPU”) with
payback period ranging from 1 (one) to 5 (five)
years. The investment yield is recognized
based on profit sharing agreement which
agreed during the investment period.
Penyisihan kerugian penyertaan ditentukan
berdasarkan hasil penelaahan terhadap
keadaan masing-masing akun PPU pada akhir
tahun.
Provision for possible losses of investment is
computed based on individual review of each
PPU at the end of the year.
Aset tetap
j.
Fixed assets
Efektif 1 Januari 2016, Perusahaan dan Entitas
Anak menerapkan Amandemen PSAK No. 16
(Revisi 2014), “Aset Tetap”, tentang Klarifikasi
Metode yang Diterima untuk Penyusutan.
Effective January 1, 2016, the Company and
Subsidiaries applied Amendment to SFAS
No. 16 (Revised 2014), “Fixed Asset”, on the
Clarification of the Accepted Method for
Depreciation.
Amandemen ini mengklarifikasi prinsip yang
terdapat dalam PSAK No. 16 bahwa
pendapatan mencerminkan suatu pola manfaat
ekonomik yang dihasilkan dari pengoperasian
usaha (yang mana aset tersebut adalah
bagiannya) daripada manfaat ekonomik dari
pemakaian melalui penggunaan aset. Sebagai
kesimpulan bahwa penggunaan metode
penyusutan aset tetap yang berdasarkan pada
pendapatan adalah tidak tepat.
This amendment clarifies the principles in
SFAS No. 16 that revenue reflects a pattern of
economic benefits that are generated from
operating a business (of which the asset is part)
rather than the economic benefits that are
consumed through the use of the asset. As a
result, a revenue-based method cannot be
used to depreciate the fixed asset.
Penerapan Amandemen PSAK No. 16 (Revisi
2014) tidak memiliki pengaruh signifikan
terhadap laporan keuangan konsolidasian.
The adoption of amendment to SFAS No. 16
(Revised 2014) has no significant impact on the
consolidated financial statements.
23
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
j.
2.
Aset tetap (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
j.
ACCOUNTING
Fixed assets (continued)
ISAK No. 25 menetapkan bahwa biaya
pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk
Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”)
ketika tanah diperoleh pertama kali diakui
sebagai bagian dari biaya perolehan tanah
pada akun “Aset Tetap” dan tidak diamortisasi.
Sementara
biaya
pengurusan
atas
perpanjangan atau pembaruan legal hak atas
tanah dalam bentuk HGU, HGB dan HP diakui
sebagai bagian dari akun beban ditangguhkan
pada laporan posisi keuangan konsolidasian
dan diamortisasi sepanjang mana yang lebih
pendek antara umur hukum hak dan umur
ekonomi tanah.
ISAK No. 25 prescribes that the legal cost of
land rights in the form of Business Usage
Rights (“HGU”), Building Usage Right (“HGB”)
and Usage Rights (“HP”) when the land was
initially acquired are recognized as part of the
cost of the land under the “Fixed Assets”
account and not amortized. Meanwhile, the
extension or the legal renewal costs of land
rights in the form of HGU, HGB and HP were
recognized as part of deferred charges account
in the consolidated statement of financial
position and were amortized over the shorter of
the rights' legal life and land's economic life.
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar
biaya perolehan, yang terdiri atas harga
perolehan dan biaya-biaya tambahan yang
dapat diatribusikan langsung untuk membawa
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan agar
aset siap digunakan.
Fixed assets are initially recognized at cost,
which comprises their purchase price and any
additional cost directly attributable in bringing
the assets to their working condition and to
the location where they are intended to be
used.
Setelah
pengakuan
awal,
aset
tetap
dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi
akumulasi penyusutan, amortisasi, dan
kerugian penurunan nilai aset tetap pada saat
penggantian jika kriteria pengakuan terpenuhi.
Subsequent to initial recognition, fixed assets
are carried at cost less any subsequent
accumulated depreciation, amortization, and
impairment losses, if the recognition criteria are
met.
Penilaian atas nilai tercatat aset dilakukan atas
penurunan dan kemungkinan penurunan jika
terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang
mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin
tidak dapat seluruhnya terealisasi.
The carrying amounts of assets are reviewed
for impairment and possible impairment when
events or changes in circumstances indicate
that their carrying values may not be fully
recoverable.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan
metode garis lurus berdasarkan estimasi masa
manfaat aset sebagai berikut:
Depreciation is computed using the straightline method based on the estimated useful
lives of the assets as follows:
Tahun/Years
Bangunan dan prasarana
Kendaraan
Peralatan dan perabot kantor
4 sampai/to 20
4 sampai/to 8
4 sampai/to 8
Buildings and improvements
Vehicles
Furniture, fixtures and office equipment
Land is stated at cost and not depreciated.
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan
dan tidak disusutkan.
24
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
j.
k.
2.
Aset tetap (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
j.
Fixed assets (continued)
Jika biaya perolehan tanah termasuk biaya
pembongkaran, pemindahan dan restorasi lokasi,
serta
manfaat
yang
diperoleh
dari
pembongkaran, pemindahan dan pemugaran
tersebut terbatas, maka biaya tersebut disusutkan
selama periode manfaat yang diperolehnya.
Dalam beberapa kasus, tanah itu sendiri memiliki
umur manfaat yang terbatas, dalam hal ini
disusutkan dengan cara yang mencerminkan
manfaat yang diperoleh dari tanah tersebut.
If the cost of land includes the cost of site
dismantlement, removal and restoration, and the
benefits from the site dismantlement, removal
and restoration is limited, that portion of the land
asset is depreciated over the period of benefits
obtained by incurring those costs. In some cases,
the
land
itself
may
have
a limited useful life, in which case it is
depreciated in a manner that reflects
the benefits to be derived from it.
Jumlah
tercatat
aset
tetap
dihentikan
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian
pengakuan aset dimasukkan dalam laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian pada tahun aset tersebut
dihentikan pengakuannya.
The carrying amount of fixed assets is
derecognized upon disposal or when no future
economic benefits are expected from its use or
disposal. Any gain or loss arising on
derecognition of the asset is included in
the consolidated statement of profit or loss and
other comprehensive income in the year the
asset is derecognized.
Beban
pemeliharaan
dan
perbaikan
dibebankan pada operasi pada saat terjadinya.
Beban pemugaran dan penambahan dalam
jumlah besar dikapitalisasi kepada nilai
tercatat aset tetap terkait bila besar
kemungkinan bagi Perusahaan dan Entitas
Anak manfaat ekonomi masa depan menjadi
lebih besar dari standar kinerja awal yang
ditetapkan sebelumnya dan disusutkan
sepanjang sisa masa manfaat aset tetap
terkait.
Repairs and maintenance expenses are taken
to profit or loss when these are incurred.
The cost of major renovation and restoration is
included in the carrying amount of the related
fixed asset when it is probable that future
economic benefits in excess of the originally
assessed standard of performance of
the existing asset will flow to the Company and
Subsidiaries, and are depreciated over
the remaining useful life of the related asset.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur
manfaat dan metode penyusutan direviu, dan jika
sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara
prospektif.
The asset’s residual values, useful lives and
methods of depreciation are reviewed, and
adjusted prospectively if appropriate, at each
financial year end.
Biaya dibayar di muka
k.
Biaya dibayar di muka dibebankan pada operasi
sesuai masa manfaat biaya yang bersangkutan
dengan menggunakan metode garis lurus.
l.
ACCOUNTING
Prepaid expenses
Prepaid expenses are charged to operations over
the periods benefited using the straight-line
method.
Penurunan nilai aset non keuangan
l.
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan dan
Entitas Anak menilai apakah terdapat indikasi
suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika
terdapat indikasi tersebut atau pada saat
pengujian penurunan nilai aset diperlukan,
Perusahaan dan Entitas Anak membuat estimasi
dari jumlah terpulihkan aset tersebut.
Impairment of non-financial assets
The Company and Subsidiaries assess at each
reporting
date
whether
there
is
an indication that an asset may be impaired. If
such indication exists, or when annual
impairment testing for an asset is required,
the
Company
and
Subsidiaries
make
an estimate of the asset’s recoverable amount.
25
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
l.
2.
Penurunan nilai aset non keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
l.
Impairment
(continued)
of
ACCOUNTING
non-financial
assets
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset
individual adalah jumlah yang lebih tinggi
antara nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas
(“UPK”) dikurangi biaya untuk menjual dengan
nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian
besar independen dari aset atau kelompok
aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar
daripada nilai terpulihkannya, maka aset
tersebut
dipertimbangkan
mengalami
penurunan nilai dan nilai tercatat aset
diturunkan nilainya menjadi sebesar nilai
terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari
operasi yang berkelanjutan diakui pada
laporan
laba
rugi
dan
penghasilan
komprehensif lain konsolidasian sebagai “Rugi
penurunan nilai”. Dalam menghitung nilai
pakai, estimasi arus kas masa depan neto
didiskontokan
ke
nilai
kini
dengan
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak
yang menggambarkan penilaian pasar kini dan
nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset.
An asset’s recoverable amount is the higher of
an asset’s fair value or Cash Generating Unit
(“CGU”) less costs to sell and its value in use,
and is determined for an individual asset,
unless the asset does not generate cash
inflows that are largely independent of those
from other assets or group of assets. Where
the carrying amount of an asset is considered
impaired and is written down to its recoverable
amount. Impairment losses of continuing
operations are recognized in the consolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income as “Impairment
losses”. In assessing the value in use, the
estimated net future cash flows are discounted
to their present value using a pre-tax discount
rate that reflect current market assessments of
the time value of money and the risks specific
to the asset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya
untuk menjual, digunakan harga penawaran
pasar terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat
transaksi tersebut, Perusahaan dan Entitas
Anak menggunakan model penilaian yang
sesuai untuk menentukan nilai wajar aset.
Perhitungan-perhitungan ini dikuatkan oleh
penilaian berganda atau indikator nilai wajar
yang tersedia.
In determining fair value less costs to sell,
recent market transactions are taken into
account, if available. If no such transactions
can be identified, an appropriate valuation
model is used by the Company and
Subsidiaries to determine the fair value of
the assets. These calculations could be
corroborated by valuation multiples or other
available fair value indicators.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian sesuai dengan kategori biaya
yang konsisten dengan fungsi dari aset yang
diturunkan nilainya.
Impairment losses of continuing operations, if
any, are recognized in the consolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income under expense
categories that are consistent with the
functions of the impaired assets.
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode
pelaporan tahunan untuk menentukan apakah
terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai
yang telah diakui dalam periode sebelumnya
mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah
menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan,
maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan
aset tersebut.
An assessment is made at each annual
reporting period as to whether there is any
indication
that
previously
recognized
impairment losses recognized may no longer
exist or may have decreased. If such indication
exists, the recoverable amount is estimated.
26
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
l.
2.
Penurunan nilai aset non keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
l.
Impairment
(continued)
of
ACCOUNTING
non-financial
assets
A previously recognized impairment loss is
reversed only if there has been a change in
the assumptions used to determine the asset’s
recoverable amount since the last impairment
loss was recognized. If that is the case,
the carrying amount of the asset is increased
to its recoverable amount. The reversal is
limited so that the carrying amount of
the assets does not exceed its recoverable
amount, nor exceed the carrying amount that
would have been determined, net of
depreciation, had no impairment loss been
recognized for the asset in prior years.
Reversal of an impairment loss is recognized
in the consolidated statement of profit or loss
and other comprehensive income. After such a
reversal, the depreciation charge on the said
asset is adjusted in future periods to allocate
the asset’s revised carrying amount, less any
residual value, on a systematic basis over
its remaining useful life.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui
dalam periode sebelumnya dibalik hanya jika
terdapat perubahan asumsi-asumsi yang
digunakan
untuk
menentukan
jumlah
terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan
nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah
tercatat
aset
dinaikkan
ke
jumlah
terpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasi
sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi
jumlah terpulihkannya maupun jumlah tercatat,
neto setelah penyusutan, seandainya tidak
ada rugi penurunan nilai yang telah diakui
untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya.
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam
laporan
laba
rugi
dan
penghasilan
komprehensif lain konsolidasian. Setelah
pembalikan tersebut, penyusutan aset tersebut
disesuaikan di periode mendatang untuk
mengalokasikan jumlah tercatat aset yang
direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar
yang sistematis selama sisa umur manfaatnya.
m. Properti investasi
m. Investment properties
Properti investasi adalah properti (tanah atau
bangunan atau bagian dari suatu bangunan
atau kedua-duanya) yang dikuasai oleh Entitas
Anak untuk menghasilkan rental atau untuk
kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak
untuk digunakan dalam produksi atau
penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan
administratif atau dijual dalam kegiatan usaha
sehari-hari.
Investment property is defined as property
(land or a building or part of a building or both)
held by Subsidiaries for the purpose of which
is to earn a rental income or for capital
appreciation or both, rather than for use in the
production or supply of goods or services or for
administrative purposes or sale in the ordinary
course of business.
Properti investasi dicatat sebesar nilai
wajarnya, yang mencerminkan nilai pasar yang
ditentukan
setiap
tahun
oleh
penilai
independen. Nilai wajar didasarkan pada
harga pasar aktif, yang apabila diperlukan
dilakukan penyesuaian atas perbedaan sifat,
lokasi atau kondisi dari investasi tersebut.
Investment property is carried at fair value,
representing open market value determined
annually by independent appraiser. Fair value
is based on active market prices, adjusted,
if necessary, for any difference in the nature,
location or condition of the specific asset.
Jika informasi tidak tersedia, Entitas Anak
menggunakan metode penilaian alternatif
seperti harga pasar terkini atau proyeksi arus
kas. Penilaian ini ditinjau ulang setiap tahun
oleh penilai independen. Perubahan dalam
nilai wajar dicatat dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian
sebagai bagian dari pendapatan lainnya.
If the information is not available, Subsidiaries
use alternative valuation methods such as
recent prices on less active markets or
discounted cash flow projections. These
valuations
are
reviewed
annually
by
independent appraiser. Changes in fair values
are recorded in the consolidated statement of
profit or loss and other comprehensive income
as part of other revenues.
27
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
2.
m. Properti investasi (lanjutan)
n.
ACCOUNTING
m. Investment properties (continued)
Properti investasi dihentikan pengakuannya
pada saat pelepasan atau ketika properti
investasi tersebut tidak digunakan lagi secara
permanen dan tidak memiliki manfaat
ekonomis di masa depan yang dapat
diharapkan pada saat pelepasannya. Laba
atau rugi yang timbul dari penghentian atau
pelepasan properti investasi diakui dalam
laporan
laba
rugi
dan
penghasilan
komprehensif lain konsolidasian dalam tahun
terjadinya penghentian atau pelepasan
tersebut.
An
investment
property
should
be
derecognized on disposal or when the
investment property is permanently withdrawn
from use and no future economic benefits are
expected from its disposal. Gains or losses
arising from the retirement or disposal of
investment property is credited or charged to
the consolidated statement of profit or loss and
other comprehensive income in the year the
asset is derecognized.
Pemindahan ke properti investasi dilakukan
jika, dan hanya jika, terdapat perubahan
penggunaan
yang
ditunjukkan
dengan
berakhirnya
pemakaian
oleh
pemilik,
dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau
selesainya
pembangunan
atau
pengembangan.
Transfers to investment property should be
made when, and only when, there is a change
in use, evidenced by the end of owneroccupation, commencement of an operating
lease to another party or end of construction or
development.
Pemindahan dari properti investasi dilakukan
jika, dan hanya jika, terdapat perubahan
penggunaan
yang
ditunjukkan
dengan
dimulainya penggunaan oleh pemilik atau
dimulainya pengembangan untuk dijual.
Transfers from investment property should be
made when, and only when, there is a change
in use, proved by the commencement of
owner-occupation or commencement of
development with a view to sell.
Aset yang dikuasai kembali
n.
Foreclosed assets
Foreclosed assets (presented as part of “Other
assets”) are stated at their net realizable value
at the time of foreclosure. When the foreclosed
assets are disposed of, their carrying values
are removed from the accounts, and
the resulting gains or losses are recognized in
the current consolidated statement of profit or
loss and other comprehensive income.
Aset yang dikuasai kembali (disajikan sebagai
bagian dari “Aset lainnya”) dinyatakan sebesar
nilai realisasi neto pada saat diambil alih. Pada
saat aset yang dikuasai kembali dijual, nilai
tercatat dikeluarkan dari akun tersebut dan
laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam
laporan
laba
rugi
dan
penghasilan
komprehensif lain konsolidasian tahun yang
bersangkutan.
o.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
o. Pension plans and employees’ benefits
Dana pensiun dan imbalan kerja
Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan
Amandemen PSAK No. 24 (Revisi 2015),
“Imbalan Kerja”, tentang Program Imbalan
Pasti: Iuran Pekerja.
The Company and Subsidiaries applied
Amendment to SFAS No. 24 (Revised 2015),
“Employee Benefits”, on Defined Benefit Plans:
Employee Contributions.
Amandemen PSAK ini menyederhanakan
akuntansi untuk kontribusi iuran dari pekerja
atau pihak ketiga yang tidak bergantung pada
jumlah tahun jasa, misalnya iuran pekerja yang
dihitung berdasarkan persentase tetap dari
gaji.
Amendments to this SFAS is to simplify
accounting for contributions from employees or
third parties that do not depend on the number
of years of service, for example, worker
contributions are calculated based on a fixed
percentage of salary.
28
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
o.
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
o. Pension plans and employees’ benefits
(continued)
Dana pensiun dan imbalan kerja (lanjutan)
Ketika iuran tersebut terkait dengan jasa, iuran
tersebut harus diatribusikan pada periode jasa
sebagai manfaat negatif. Amandemen ini
mengklarifikasi bahwa, jika jumlah iuran tidak
bergantung pada jumlah tahun jasa, entitas
diperbolehkan untuk mengakui iuran tersebut
sebagai pengurang dari biaya jasa dalam
periode ketika jasa terkait diberikan, daripada
mengalokasikan iuran tersebut sepanjang
periode jasa.
Where the contributions are linked to service,
they should be attributed to periods of service
as a negative benefit. These amendments
clarify that, if the amount of the contributions is
independent of the number of service years, an
entity is permitted to recognize such
contributions as a reduction in the service cost
in the period in which the service is rendered
instead of allocating the contributions to the
periods of service.
Penerapan Amandemen PSAK No. 24 (Revisi
2015) tidak memiliki dampak signifikan
terhadap laporan keuangan konsolidasian.
The adoption of the Amendments of SFAS
No. 24 (Revised 2015) has no significant
impact
on
the
consolidated
financial
statements.
Perusahaan dan Entitas Anak mengakui
penyisihan imbalan kerja kepada karyawankaryawan
berdasarkan
Undang-undang
Ketenagakerjaan No. 13/2003 (“Undangundang Tenaga Kerja”). Penyisihan tersebut
diestimasi dengan menggunakan perhitungan
aktuaria metode “Projected Unit Credit”.
The Company and Subsidiaries recognize
provision for employee benefits to qualified
employees based on Labor Law No. 13/2003
(the “Labor Law”). The provisions are estimated
through actuarial calculations using the
“Projected Unit Credit” method.
Pengukuran kembali, terdiri atas keuntungan
dan kerugian aktuarial, segera diakui pada
laporan posisi keuangan konsolidasian dengan
pengaruh langsung didebit atau dikreditkan
kepada komponen ekuitas lain melalui
penghasilan komprehensif lain pada periode
terjadinya.
Pengukuran
kembali
tidak
direklasifikasi ke laba rugi pada periode
berikutnya.
Re-measurements, comprising of actuarial
gains and losses, are recognized immediately
in the consolidated statement of financial
position with a corresponding debit or credit to
other component of equity though other
comprehensive income in the period in which
they occur. Re-measurements are not
reclassified to profit or loss in subsequent
periods.
Biaya jasa lalu harus diakui sebagai beban
pada saat yang lebih awal antara:
i. ketika
program
amandemen
atau
kurtailmen terjadi, dan
ii. ketika Perusahaan dan Entitas Anak
mengakui biaya restruktrurisasi atau
imbalan terminasi terkait.
Past service costs are recognized in profit or
loss at the earlier between:
i. the date of the plan amendment or
curtailment, and
ii. the date of the Company and Subsidiaries’
recognize related restructuring costs.
Bunga neto dihitung dengan menerapkan
tingkat diskonto yang digunakan terhadap
liabilitas imbalan kerja. Perusahaan dan
Entitas Anak mengakui perubahan berikut
pada kewajiban obligasi neto pada akun
“Beban Umum dan Administrasi” pada laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian:
Net interest is calculated by applying the
discount rate to the net defined benefits liability.
The Company and Subsidiaries recognizes the
following changes in the net defined benefit
obligation under “General and Administrative
Expenses” as appropriate in the consolidated
statement of profit or loss and other
comprehensive income:
29
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
o.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
o.
Dana pensiun dan imbalan kerja (lanjutan)
i.
Biaya jasa terdiri atas biaya jasa kini, biaya
jasa lalu, keuntungan atau kerugian atas
penyelesaian (curtailment) tidak rutin, dan
ii. Beban atau penghasilan bunga neto.
p.
Pension Plans and employees’ benefits
(continued)
i. Service costs comprising current service
costs, past service costs, gains and losses
on
curtailments
and
non-routine
settlements, and
ii. Net interest expense or income.
Imbalan kerja jangka pendek
Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah,
iuran jaminan sosial, bonus dan imbalan nonmoneter lainnya diakui selama periode jasa
diberikan. Imbalan kerja jangka pendek
dihitung
sebesar
jumlah
yang
tidak
didiskontokan.
Short-term employee benefits such as wages,
social security contributions, bonuses and
other non-monetary benefits are recognized
during the period when services are rendered.
Short-term employee benefits are measured
using undiscounted amounts.
Program pensiun imbalan kerja
Defined contribution plan
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
menyelenggarakan program pensiun iuran
pasti untuk seluruh karyawan tetap yang
memenuhi syarat. Program pensiun ini dikelola
oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan Equity
Life
Indonesia,
pihak
berelasi,
yang
pendiriannya telah disetujui oleh Menteri
Keuangan. Iuran dana pensiun yang
ditanggung oleh Perusahaan dan Entitas Anak
dan karyawan masing-masing sebesar 1%
sampai 6% dan 0% sampai 4%.
The Company and Subsidiaries have a defined
contributory retirement plan covering all of
its qualified permanent employees. The plan is
being managed by Dana Pensiun Lembaga
Keuangan Equity Life Indonesia, a related
party, which establishment was approved by
the Ministry of Finance. Contributions are
funded by the Company and Subsidiaries as
well as the employees based on certain
percentage of the employees’ basic salaries,
and are computed at the rates ranging from
1% to 6% and 0% to 4%, respectively.
Asuransi
p. Insurance
Klasifikasi produk
Product classification
Berdasarkan PSAK No. 62, ADM dan ELI
harus mengklasifikasi kontraknya menjadi
kontrak asuransi atau kontrak investasi.
Based on SFAS No. 62, ADM and ELI should
classify its contracts into insurance contract or
investment contract.
Manajemen
telah
menganalisis
dan
menyimpulkan bahwa seluruh kontrak yang
diterbitkan oleh ADM dan ELI adalah kontrak
asuransi.
Management had assessed and concluded that
all the contracts issued by ADM and ELI are
insurance contract.
30
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
p.
2.
Asuransi (lanjutan)
Asuransi kerugian
Pendapatan
premi
dan
merupakan pendapatan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
p. Insurance (continued)
premi
Casualty insurance
Premium income and
reserves
belum
unearned
premium
Premi dari kontrak asuransi jangka pendek
diakui sebagai pendapatan sesuai periode
polis (kontrak) berdasarkan proporsi jumlah
proteksi yang diberikan. Premi selain kontrak
asuransi jangka pendek diakui sebagai
pendapatan pada saat jatuh tempo.
Premiums on short-term insurance contracts
are recognized as revenue over the policy
contract period in proportion to the insurance
coverage provided. Premium other than shortterm insurance contracts are recognized as
income when due from policyholders.
Premi dari polis bersama diakui sebesar
pangsa premi ADM.
Premium from coinsurance is recognized as
income based on ADM's proportionate share in
the premium.
Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang
dihitung dengan mengunakan nilai kini
estimasi pembayaran seluruh manfaat yang
diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang
disediakan ditambah dengan nilai kini estimasi
seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan juga
mempertimbangkan penerimaan premi di masa
depan. Liabilitas ini disajikan dalam akun
“Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang”
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
The long-term insurance contracts liabilities
were calculated based on present value of
estimated payment of all benefit promised
including all options available plus present
value of all expenses incurred and considering
the future receipt of premium. The liabilities are
presented as “Long-term insurance contract
liabilities” in the consolidated statement of
financial position.
Cadangan premi yang belum merupakan
pendapatan kontrak asuransi jangka pendek
dihitung dengan menggunakan metode
individual harian. Dengan metode ini, premi
yang belum merupakan pendapatan dihitung
secara proporsional sesuai dengan jumlah
proteksi yang diberikan selama periode
kontrak atau risiko untuk setiap kontrak.
The unearned premium reserve of short-term
insurance contracts was calculated based on
the daily individual method. Under this method,
the unearned premium reserve is calculated
proportionally in accordance with the amount of
protection given during the period of contract or
risk for each individual contract.
Aset reasuransi atas premi yang belum
merupakan pendapatan disajikan secara
terpisah sebagai aset reasuransi.
The reinsurance assets of unearned premium
reserve
are
separately
presented
as
reinsurance assets.
Perubahan cadangan premi yang belum
merupakan pendapatan, cadangan asuransi
jangka panjang dan aset reasuransi dari premi
yang belum merupakan pendapatan diakui
dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian pada tahun
terjadinya perubahan.
Changes in unearned premium reserve, long
term insurance reserves and reinsurance
assets of unearned premium reserve are
recognized in the consolidated statement of
profit or loss and other comprehensive income
in the year when the changes occur.
31
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
p.
2.
Asuransi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
p. Insurance (continued)
Beban klaim dan estimasi klaim
Claim expenses and estimated claims
Beban klaim diakui atas dasar penetapan
klaim bruto setelah diteliti dan disetujui oleh
ADM.
Claims expenses are recognized at gross
amount when the final claim reports are
reviewed and approved by ADM.
Estimasi klaim ADM dibentuk berdasarkan
taksiran jumlah liabilitas sehubungan dengan
adanya klaim yang masih dalam proses
penyelesaian termasuk klaim yang terjadi
namun belum dilaporkan (IBNR).
ADM provides estimated claims on claims
reported by customers but not yet settled
including for estimated claims already incurred
but not yet reported by the customers (IBNR).
Estimasi pemulihan klaim dari reasuransi
disajikan secara terpisah dalam akun aset
reasuransi.
Estimated reinsurance claim recoveries were
presented separately as reinsurance assets
account.
Asuransi kerugian (lanjutan)
Casualty insurance (continued)
Beban underwriting lainnya
Other underwriting expenses
Biaya penerbitan polis, seperti komisi dan
beban underwriting lainnya dibebankan pada
laba rugi tahun berjalan pada saat terjadinya.
Policy acquisition costs, such as commissions
and other underwriting expenses, are charged
to current year profit or loss as incurred.
Beban akuisisi polis asuransi jangka pendek
ditangguhkan
dan
diamortisasi
dengan
menggunakan metode yang konsisten dengan
metode yang digunakan untuk amortisasi
premi yang belum merupakan pendapatan.
Beban akuisisi tangguhan disajikan sebagai
pengurang premi yang belum merupakan
pendapatan.
Short-term insurance policy acquisition costs
are deferred and amortized using an
amortization method which is consistent with
the method used to amortize the unearned
premium reserve. The deferred acquisition cost
is presented as deduction of unearned
premium reserves.
Asuransi jiwa
Life insurance
Liabilitas manfaat polis masa depan dan premi
yang belum merupakan pendapatan
Liability for future policy benefits and unearned
premiums
Liabilitas
manfaat
polis
masa
depan
merupakan nilai sekarang estimasi manfaat
polis masa depan yang dibayar kepada
pemegang polis atau ahli warisnya dikurangi
dengan nilai sekarang dari estimasi premi
masa depan yang akan diterima dari
pemegang polis dan diakui pada saat
pengakuan pendapatan premi. Liabilitas
manfaat polis masa depan ditentukan dan
dihitung dengan menggunakan rumus tertentu
oleh aktuaria ELI yang terdaftar. Kenaikan
(penurunan) liabilitas manfaat polis masa
depan diakui dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian
tahun berjalan.
The liability for future policy benefits represents
the present value of estimated future policy
benefits to be paid to policyholders or their
dependents less present value of estimated
future premiums to be received from
the policyholders and recognized consistently
with the recognition of premium income. The
liability for future policy benefits is determined
and computed based on a certain formula by
ELI’s registered actuary. Increase (decrease) in
liability for future policy benefits is recognized
in the consolidated statement of profit or loss
and other comprehensive income for the year.
32
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
p.
2.
Asuransi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
p. Insurance (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan)
Life Insurance (continued)
Liabilitas asuransi kontrak asuransi yang
berjangka waktu lebih dari satu tahun diukur
dengan menggunakan salah satu dari:
a. konsep nilai kini estimasi pembayaran
seluruh manfaat yang diperjanjikan
termasuk seluruh opsi yang disediakan
ditambah dengan nilai kini estimasi
seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan
juga mempertimbangkan penerimaan
premi di masa depan.
b. kebijakan akuntansi sebelumnya.
Insurance liabilities for insurance contract with
a term of more than one year is measured by
using one of the following:
a. present value of estimated payment of all
benefit promised including all options
available plus present value of all
expenses incurred and considering
the future receipt of premium.
Liabilitas manfaat polis masa depan dan premi
yang belum merupakan pendapatan
Liability for future policy benefits and unearned
premiums
Premi yang belum merupakan pendapatan
atas kontrak jangka pendek untuk asuransi
kesehatan, kecelakaan diri dan kematian
Eka Warsa dihitung dengan menggunakan
metode individual harian.
Unearned premiums related to short-term
health, accident and term life insurance
contracts are calculated using the daily
individual method.
Investasi pemegang unit link dan liabilitas
kepada pemegang unit link
Unit link holders’ investment and liability to unit
link holders
Unit link adalah produk ELI yang memiliki
komponen asuransi dan investasi, dimana ELI
menerbitkan suatu kontrak yang nilai
manfaatnya langsung berhubungan dengan
nilai pasar dari investasi yang diperoleh dari
dana pemegang unit link.
Unit link is a product of ELI, consisting of
insurance and investment components, in
which ELI issues a contract where the benefit
amount is directly linked to the market value of
the investment held in the unit link holders’
fund.
Liabilitas kepada pemegang unit link diakui
pada saat penerimaan dana menjadi unit,
setelah dikurangi biaya-biaya dan akan
bertambah atau berkurang sesuai dengan nilai
aset neto yang berlaku.
The liability to unit link holders is recognized at
the time the funds received are converted into
units, net of related expenses and will increase
or decrease in accordance with effective net
asset value.
b.
33
previous accounting policy.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
p.
q.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
Asuransi (lanjutan)
ACCOUNTING
p. Insurance (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan)
Life insurance (continued)
Pengakuan pendapatan premi
Premium recognition
Pendapatan premi kontrak jangka panjang
diakui sebagai pendapatan pada saat jatuh
tempo pembayaran polis.
Pendapatan premi kontrak jangka pendek
diakui sebagai pendapatan dalam periode
kontrak sesuai dengan proporsi jumlah
proteksi asuransi yang diberikan.
Premium income on long-term contracts is
recognized as income when policies payment
falls due.
Premium income on short-term contracts is
recognized as income in the contract period
according to the portion of the insurance
protection amount.
Pendapatan premi bruto diakui pada saat polis
diterbitkan kepada pemegang polis dan
pemegang unit link untuk polis yang baru dan
pada saat jatuh tempo pembayaran polis untuk
polis yang diperpanjang. ELI tidak mengakui
pendapatan premi yang telah lewat jatuh
tempo lebih dari 60 hari, kecuali pembayaran
premi tersebut diterima. Premi yang diterima
sebelum mulai berlakunya masing-masing
polis asuransi dicatat dalam akun “Titipan
Premi” pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
Gross premium income is recognized upon
the issuance of the insurance policy to
the policyholders and unit link holders for new
policy and upon the due date of payment of
insurance policy for the renewed policy.
ELI does not recognize uncollected premiums
which are past due for more than 60 days,
except to the extent of the receipt of payment.
The premium which is received before
the policy becomes effective is recorded as
“Premium Deposits” in the consolidated
statements of financial position.
Beban akuisisi
Acquisition costs
Beban yang timbul untuk mendapatkan polis
seperti komisi, beban penerbitan polis dan
beban underwriting diakui pada saat terjadinya
pada tahun berjalan.
Acquisition costs such as commissions, policy
issuance and underwriting expenses are
recognized when occurred at the current year.
Tes kecukupan liabilitas
q.
Liability adequacy test
Pada setiap akhir periode pelaporan, ADM dan
ELI menilai apakah premi yang belum
merupakan pendapatan dan estimasi klaim
yang diakui dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian telah mencukupi, dengan
membandingkan jumlah tercatat tersebut
dengan estimasi arus kas masa depan sesuai
dengan kontrak asuransi dan diukur dengan
menggunakan tingkat suku bunga masa kini.
At each end of reporting period, ADM and ELI
evaluates whether the unearned premium
reserve and estimated claims as recognized in
the consolidated statements of financial
position have been adequately recognized by
comparing
the
carrying
amount
with
the estimated future cash outflows in
accordance with the insurance contracts and
measured using current market discount rate.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan
bahwa nilai tercatat atas liabilitas asuransi
(dikurangi dengan biaya akuisisi tangguhan
dan aset tak berwujud terkait) lebih rendah
dibandingkan dengan estimasi nilai kini atas
arus kas keluar masa depan, maka
kekurangan tersebut diakui dalam laba rugi.
If the valuation indicates that the carrying
value of insurance liabilities (net off deferred
acquisition costs and relevant intangible
assets) is lower compared to the estimated
present value of future cash outflows, then
such deficiency is recognized in the profit and
loss.
34
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
r.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
2.
Pengakuan pendapatan dan beban
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
r.
ACCOUNTING
Revenue and expense recognition
Pendapatan
Premi asuransi
Revenues
Insurance premium
Pengakuan pendapatan premi asuransi telah
dijelaskan di Catatan 2p.
Revenue recognition of insurance premium was
disclosed in Note 2p.
Sewa pembiayaan
Financing lease
Pengakuan pendapatan sewa pembiayaan telah
dijelaskan di Catatan 2f.
Revenue recognition of financing lease was
disclosed in Note 2f.
Pembiayaan konsumen
Consumer financing
Pengakuan pendapatan pembiayaan konsumen
telah dijelaskan di Catatan 2g.
Revenue recognition of consumer financing was
disclosed in Note 2g.
Modal ventura
Venture capital
Pengakuan pendapatan modal ventura telah
dijelaskan di Catatan 2i.
Revenue recognition of venture capital was
disclosed in Note 2i.
Perantara pedagang efek dan jasa administrasi
efek, jasa kesehatan dan jasa perjalanan
Brokerage and stock administration, heatlhcare
services and travel services
Penghasilan komisi perantara pedagang efek dan
pendapatan bunga atas piutang nasabah diakui
pada saat terjadinya.
Brokerage fee and interest income from
the related receivables are recognized when
earned.
Pendapatan dari jasa manajemen investasi diakui
pada saat jasa diberikan sesuai dengan
ketentuan dalam kontrak.
Income from investment management services
are recognized when the service being delivered
in accordance with the contract.
Jasa penjamin emisi diakui pada saat aktivitas
penjamin emisi telah selesai dan jumlah
penghasilan dapat ditentukan.
Underwriting revenues are recognized when the
underwriting activities are done and total
revenues can be determined.
Penghasilan dividen kas dari portofolio efek diakui
pada saat emiten mengumumkan pembayaran
dividen kas.
Cash dividend from portfolio of
recognized
when
the
issuer
the payment.
Pendapatan dan beban lainnya diakui pada saat
diperoleh atau terjadi.
Other revenues and expenses are recognized
when received or incurred.
Registrasi saham
Registration of shares
Pendapatan registrasi saham diakui pada saat
registrasi saham dilakukan. Penyediaan jasa
hubungan investor yang merupakan bagian dari
jasa administrasi korporasi diakui pada saat jasa
telah selesai dilakukan. Pendapatan usaha
lainnya diakui pada saat terjadinya transaksi.
Revenues from registration of shares are
recognized when shares are registered. Service
in investor relations as part of corporate
administration service are recognized when
done. Other revenues are recognized when
earned.
35
stock is
declared
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
r.
Pengakuan
(lanjutan)
pendapatan
beban
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
r.
Revenue
and
(continued)
Beban
Expenses
Asuransi
Insurance
Pengakuan beban premi
dijelaskan di Catatan 2p.
s.
dan
2.
asuransi
expense
Expense recognition
disclosed in Note 2p.
telah
ACCOUNTING
of
recognition
insurance
was
Penjaminan emisi
Underwriting
Beban yang timbul sehubungan dengan
proses penjaminan emisi diakumulasi dan
dibebankan pada saat penghasilan penjamin
emisi diakui. Dalam hal kegiatan penjaminan
emisi tidak diselesaikan dan emisi efek
dibatalkan, maka biaya penjamin emisi
tersebut dibebankan pada tahun berjalan.
Expenses
which
are
incurred
along
underwriting process are accumulated and
charged when underwriting revenues are
recognized. In case underwriting activities are
not completed and cancelled, the expenses
are charged in current year.
Lain-lain
Others
Beban diakui pada saat terjadinya.
Expenses are recognized when these are
incurred.
Reasuransi
s.
Reinsurance
ADM dan ELI mereasuransikan sebagian risiko
atas akseptasi pertanggungan yang diperoleh
kepada perusahaan asuransi lain dan
perusahaan reasuransi. Jumlah premi dibayar
atau bagian premi atas transaksi reasuransi
prospektif diakui sebagai premi reasuransi
sesuai periode kontrak reasuransi secara
proporsional dengan proteksi yang diberikan.
Pembayaran atau liabilitas atas transaksi
reasuransi retrospektif diakui sebagai piutang
reasuransi sebesar liabilitas yang dibukukan
sehubungan kontrak reasuransi tersebut.
ADM and ELI reinsured part of its total
accepted risk to other insurance and
reinsurance companies. The premium paid to
the reinsurer or the insurer's share in
the premium on prospective reinsurance
transaction is recognized as reinsurance
premium (contra premium account) over
the reinsurance contract period in proportion to
the insurance coverage provided. A payment
or obligation for retrospective reinsurance
transaction is recognized as reinsurance
receivable from the reinsurer in the amount
equivalent to the payment made or recorded
liability in relation to the reinsurance contract.
Beban premi reasuransi dicatat sebagai
pengurang dari pendapatan premi bruto.
Apabila
reasuradur
gagal
memenuhi
kewajibannya kepada ADM dan ELI,
Perusahaan tetap memiliki kewajiban kepada
pemegang polis atas kerugian yang telah
direasuransikan.
Reinsurance premium cost is recorded as a
reduction of gross premium income. ADM and
ELI remains liable to policyholders for
reinsured losses in the event the reinsurers
are unable to meet their obligations.
36
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
s.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
2.
Reasuransi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
s.
Reinsurance (continued)
PSAK No. 62 tidak memperkenankan saling
hapus antara:
a. aset reasuransi dengan liabilitas asuransi
terkait; atau
b. pendapatan atau beban dari kontrak
reasuransi dan beban atau pendapatan dari
kontrak asuransi terkait.
t.
ACCOUNTING
SFAS No. 62 does not allow offset between:
a.
b.
reinsurance assets and the related
insurance liabilities; or
income or expense from reinsurance
contract and expense or income from
the related insurance contract.
Aset reasuransi terdiri dari piutang reasuransi dan
aset reasuransi dari premi yang belum
merupakan pendapatan dan estimasi klaim.
Reinsurance assets consist of reinsurance
receivables and reinsurance assets from
unearned premium reserve and estimated
claims.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai
pada setiap tanggal pelaporan, atau lebih sering,
ketika sebuah indikasi penurunan nilai selama
periode pelaporan. Penurunan nilai terjadi ketika
terdapat bukti obyektif sebagai akibat dari suatu
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal
aset reasuransi bahwa ADM dan ELI tidak dapat
menerima seluruh jumlah terutang karena
berdasarkan ketentuan kontrak dan peristiwa
tersebut memiliki dampak yang dapat diukur
dengan handal yang akan mempengaruhi jumlah
yang akan diterima oleh ADM dan ELI dari
reasuradur. Kerugian penurunan nilai dicatat
dalam laba rugi.
Reinsurance assets are reviewed for impairment
at each reporting date, or more frequently, when
an indication of impairment arises during the
reporting period. Impairment occurs when there
is objective evidence as a result of an event that
occurred after initial recognition of the
reinsurance asset that ADM and ELI may not
received all outstanding amounts due under the
terms of the contract and the event has a
reliably measurable impact on the amounts that
ADM and ELI will receive from the reinsurer.
The impairment loss is recorded in the profit and
loss.
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing
t.
Foreign currency transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian,
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang
asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal
laporan posisi keuangan konsolidasian.
Transactions denominated in foreign currencies
are
converted
into
Rupiah
at
the exchange rates prevailing at the dates of the
transactions. At the consolidated statement of
financial position date, monetary assets and
liabilities denominated in foreign currencies are
translated to Rupiah at the exchange rates
prevailing at such date.
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing
pada tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 adalah
sebagai berikut:
The exchange rates used to translate
the monetary assets and liabilities denominated
in foreign currencies as of June 30, 2017 and
2016 are as follows:
2017
1 Dolar Amerika Serikat
1 Euro Eropa
1 Dolar New Zealand
1 Dolar Singapura
1 Poundsterling Inggris
1 Yen Jepang
1 Dolar Australia
1 Dolar Hong Kong
2016
13.319
14.875
9.656
9.591
16.868
120
10.051
1.708
37
13.180
14.651
9.360
9.771
17.682
128
9.816
1.699
1 United States Dollar
1 European Euro
1 New Zealand Dollar
1 Singapore Dollar
1 British Poundsterling
1 Japanese Yen
1 Australian Dollar
1 Hong Kong Dollar
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
u.
2.
Perpajakan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
u.
ACCOUNTING
Taxation
Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap
Perusahaan dan Entitas Anak sebagai badan
hukum yang berdiri sendiri.
Corporate income tax is determined for each
of the Company and Subsidiaries as separate
legal entity.
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan
walaupun atas transaksi tersebut pelaku
transaksi mengalami kerugian.
Tax regulation in Indonesia determined that
certain taxable income is subject to final tax.
Final tax applied to the gross value of
transactions is applied even when the parties
carrying the transaction recognizing losses.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang
diatur oleh PSAK No. 46 (Revisi 2014). Oleh
karena itu, Perusahaan dan Entitas anaknya
memutuskan untuk menyajikan beban pajak
final sehubungan dengan penghasilan bunga
dan penghasilan sewa sebagai pos tersendiri.
Final tax is no longer governed by SFAS No.
46 (Revised 2014). Therefore, the Company
and its Subsidiaries have decided to present
all of the final tax arising from interest income
and rent revenue as separate line item.
Perusahaan dan Entitas Anak menetapkan
perlakuan akuntansi untuk pajak penghasilan
dalam menghitung konsekuensi pajak kini dan
masa depan untuk pemulihan (penyelesaian)
jumlah tercatat aset (liabilitas) di masa depan
yang diakui pada laporan posisi keuangan
konsolidasian; serta transaksi-transaksi dan
kejadian-kejadian lain pada tahun berjalan
yang
diakui
pada
laporan
keuangan
konsolidasian.
The Company and Subsidiaries prescribe
the accounting treatment for income taxes to
account for the current and future tax
consequences of the future recovery
(settlement) of the carrying amount of assets
(liabilities)
that
are
recognized
in
the consolidated statement of financial
position; and transactions and other events of
the current tahun that are recognized in
the consolidated financial statements.
Beban pajak tahun berjalan ditentukan
berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak
untuk tahun yang bersangkutan. Aset dan
liabilitas pajak tangguhan dihitung berdasarkan
beda temporer antara aset dan liabilitas untuk
tujuan komersial dengan perpajakan pada
setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak masa
mendatang diakui sepanjang kemungkinan
manfaat tersebut dapat direalisasi.
Current tax expense is determined based on
the estimated taxable income for the year.
Deferred tax assets and liabilities are
recognized for temporary difference between
the commercial and the tax bases of assets
and liabilities at each reporting date. Future tax
benefits are also recognized to the extent that
realization of such benefits is probable.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan
dan
saldo
rugi
fiskal
yang
belum
dikompensasikan,
sepanjang
perbedaan
temporer dan rugi fiskal yang belum
dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan
untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang
akan datang.
Deferred tax assets are recognized for all
deductible temporary differences and carry
forward of unused tax losses to the extent that
it is probable that future taxable profits will be
available against which the deductible
temporary differences and carry forward of
unused tax losses can be utilized.
38
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
u.
v.
2.
Perpajakan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
u.
ACCOUNTING
Taxation (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah
pada setiap tanggal pelaporan dan nilai
tercatat aset pajak tangguhan tersebut
diturunkan apabila tidak lagi terdapat
kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang
memadai
akan
tersedia
untuk
mengkompensasi sebagian atau semua
manfaat aset pajak tangguhan.
The carrying amount of deferred tax assets is
reviewed at each reporting date and reduced
to the extent that it is no longer probable that
sufficient taxable profits will be available to
allow all or part of the benefit of the deferred
tax assets to be utilized.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku
pada periode saat aset direalisasikan atau
liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan
perpajakan yang berlaku atau yang secara
substantif telah diberlakukan pada akhir
tanggal pelaporan. Pengaruh pajak terkait
dengan penyisihan untuk dan/atau pembalikan
seluruh perbedaan temporer selama periode
berjalan, diakui sebagai “Manfaat/beban pajak
penghasilan badan, kini dan tangguhan” dan
termasuk dalam laba tahun berjalan, kecuali
untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya
telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas.
Deferred tax assets and liabilities are
measured at the tax rates that are expected to
apply to the period when the asset is realized
or the liability is settled based on tax laws that
have been enacted or substantively enacted
by the end of the reporting period. The related
tax effects of the provisions for and/or
reversals of all temporary differences during
the period, are recognized as “Corporate
income tax benefit/expense, current and
deferred” and included in the determination of
income for the year, except to the extent that
they relate to items previously charged or
credited to equity.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan
diakui pada saat penetapan pajak diterima
atau jika Perusahaan mengajukan keberatan,
pada saat keputusan atas keberatan telah
ditetapkan.
Amendments to tax obligations are recorded
when an assessment is received or, if
appealed against by the Company, when the
result of the appeal is determined.
Instrumen keuangan (lanjutan)
v.
Financial instruments (continued)
i. Aset keuangan
i. Financial assets
Pengakuan awal
Initial recognition
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai
salah satu dari aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi,
pinjaman yang diberikan dan piutang,
investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan
aset keuangan tersedia untuk dijual, mana
yang sesuai. Perusahaan dan Entitas Anak
menetapkan klasifikasi aset keuangan
setelah pengakuan awal dan jika
diperbolehkan dan sesuai, akan melakukan
evaluasi atas klasifikasi ini pada setiap
akhir tahun keuangan.
Financial assets are classified as financial
assets at fair value through profit or loss,
loans and receivables, held-to-maturity
investments and available-for-sale financial
assets, as appropriate. The Company and
Subsidiaries determine the classification of
its financial assets at initial recognition and
where allowed and appropriate, reevaluates this designation at each financial
year-end.
Pada saat pengakuan awalnya, aset
keuangan diukur pada nilai wajar, dan dalam
hal aset keuangan tidak diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi, ditambah
dengan
biaya
transaksi
yang
dapat
diatribusikan secara langsung.
When financial assets are initially recognized,
they are measured at fair value, and in the
case of financial assets not at fair value
through profit or loss, plus directly attributable
transaction costs.
39
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
v.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
v.
i. Aset keuangan (lanjutan)
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
i. Financial assets (continued)
Pengakuan awal (lanjutan)
Initial recognition (continued)
Pembelian atau penjualan aset keuangan
yang memerlukan penyerahan aset dalam
kurun waktu yang telah ditetapkan oleh
peraturan dan kebiasaan yang berlaku di
pasar (pembelian secara reguler) diakui
pada tanggal perdagangan, seperti tanggal
perusahaan berkomitmen untuk membeli
atau menjual aset.
Purchases or sales of financial assets that
require delivery of assets within a time
frame established by regulation or
convention in the marketplace (regular way
purchases) are recognized on the trade
date, i.e., the date that the companies
commit to purchase or sell the assets.
Aset keuangan Perusahaan dan Entitas
Anak terdiri dari kas dan setara kas,
investasi efek dan deposito, piutang premi
dan koasuransi, piutang reasuransi, piutang
usaha sekuritas dan jasa administrasi efek,
investasi sewa pembiayaan, piutang
pembiayaan konsumen, tagihan anjak
piutang, penyertaan saham dan aset
lainnya.
The Company and Subsidiaries’ financial
assets consist of cash and cash
equivalents, investments in marketable
securities and deposits, premium and coinsurance receivables, due from reinsurers,
securities trading and stock administration
fee receivables, investment in financing
leases, consumer financing receivables,
factoring receivables, investments in shares
of stock and other assets.
Pengukuran setelah pengakuan awal
Subsequent measurement
Pengukuran setelah pengakuan awal dari
aset keuangan tergantung pada klasifikasi
sebagai berikut:
The subsequent measurement of financial
assets depends on their classification as
follows:
•
•
Aset keuangan yang dinilai pada nilai
wajar melalui laba atau rugi
Financial assets at fair value through
profit or loss
Aset keuangan yang dinilai pada nilai
wajar melalui laba rugi meliputi aset
keuangan yang diklasifikasikan dalam
kelompok diperdagangkan dan aset
keuangan yang pada saat pengakuan
awalnya telah ditetapkan untuk dinilai
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Financial assets at fair value through
profit or loss include financial assets
held for trading and financial assets
designated upon initial recognition at fair
value through profit or loss.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai
kelompok
diperdagangkan
jika
diperoleh atau dimiliki untuk tujuan
dijual dalam waktu dekat. Aset
keuangan yang dinilai pada nilai wajar
melalui laba rugi dicatat dalam laporan
posisi keuangan konsolidasian pada
nilai wajar dengan laba atau rugi diakui
dalam
laporan
laba
rugi
dan
penghasilan
komprehensif
lain
konsolidasian.
Financial assets are classified as held
for trading if they are acquired for the
purpose of selling in the near term.
Financial assets at fair value through
profit or loss are carried in the
consolidated statements of financial
position at fair value with gains or losses
recognized
in
the
consolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income.
Investasi efek Perusahaan dan Entitas
Anak termasuk dalam kategori ini.
Investments in marketable securities of
the Company and Subsidiaries are
included in this category.
40
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
v.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
v.
i. Aset keuangan (lanjutan)
Pengukuran
(lanjutan)
•
setelah
pengakuan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
i. Financial assets (continued)
Subsequent measurement (continued)
awal
• Loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Pinjaman yang diberikan dan piutang
adalah aset keuangan non derivatif
dengan pembayaran tetap atau telah
ditentukan dan tidak memiliki kuotasi di
pasar aktif. Setelah pengakuan awal,
aset tersebut dicatat pada biaya
perolehan
diamortisasi
dengan
menggunakan metode SBE, yaitu suku
bunga
yang
secara
tepat
mendiskontokan estimasi pembayaran
atau penerimaan kas di masa yang
akan datang selama perkiraan umur
dari instrumen keuangan, atau jika
lebih tepat, selama periode yang lebih
singkat, untuk nilai tercatat neto dari
aset keuangan.
Loans and receivables are nonderivative financial assets with fixed or
determinable payments that are not
quoted in an active market. After initial
recognition, such assets to be carried at
amortized cost using the EIR method,
which is the rate that exactly discounts
the estimated future cash payments or
receipts over the expected life of the
financial instrument or a shorter period,
where appropriate, to the net carrying
amount of the financial asset.
Keuntungan atau kerugian terkait diakui
pada laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian ketika
pinjaman yang diberikan dan piutang
dihentikan
pengakuannya
atau
mengalami penurunan nilai, atau
melalui proses amortisasi.
The related gains or losses are
recognized
in
the
consolidated
statement of profit or loss and other
comprehensive income when the loans
and receivables are derecognized or
impaired, as well as through the
amortization process.
Kas dan setara kas, deposito, piutang
premi
dan
koasuransi,
piutang
reasuransi, piutang usaha sekuritas
dan jasa administrasi efek, investasi
sewa pembiayaan, piutang pembiayaan
konsumen, tagihan anjak piutang dan
aset lainnya Perusahaan dan Entitas
Anak termasuk dalam kategori ini.
Cash and cash equivalents deposits,
premium and co-insurance receivables,
due from reinsurers, securities trading
and
stock
administration
fee
receivables, investment in financing
leases, consumer financing receivables,
factoring receivables and other assets of
the Company and Subsidiaries are
included in this category.
41
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
v.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
v.
i. Aset keuangan (lanjutan)
Pengukuran
(lanjutan)
•
•
setelah
pengakuan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
i. Financial assets (continued)
Subsequent measurement (continued)
awal
•
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo
Held-to-maturity (HTM) investments
Aset keuangan non derivatif dengan
pembayaran
tetap
atau
telah
ditentukan dan jatuh temponya telah
ditetapkan
diklasifikasi
sebagai
investasi dimiliki hingga jatuh tempo
jika Perusahaan dan Entitas Anak
mempunyai maksud dan kemampuan
untuk memiliki aset keuangan tersebut
hingga
jatuh
tempo.
Setelah
pengukuran awal, investasi dalam
kelompok dimiliki hingga jatuh tempo
diukur pada biaya perolehan yang
diamortisasi dengan menggunakan
metode SBE. Metode ini menggunakan
SBE untuk mendiskonto penerimaan
kas di masa yang akan datang selama
perkiraan umur aset keuangan menjadi
nilai tercatat bersihnya.
Non-derivative financial assets with
fixed or determinable payments and
fixed maturities are classified as HTM
when the Company and Subsidiaries
have the positive intention and ability
to hold them to maturity. After initial
measurement, HTM investments are
measured at amortized cost using
the EIR method. This method uses an
EIR that exactly discounts estimated
future cash receipts through the
expected life of the financial asset to
the net carrying amount of the financial
asset.
Laba atau rugi diakui pada laporan
laba
rugi
dan
penghasilan
komprehensif lain konsolidasian ketika
investasi dihentikan pengakuannya
atau mengalami penurunan nilai, serta
melalui proses amortisasi.
Gains and losses are recognized in
the consolidated statements of profit or
loss and other comprehensive income
when
the
investments
are
derecognized or impaired, as well as
through the amortization process.
Investasi
obligasi
Entitas
termasuk dalam kategori ini.
Investments in bonds of Subsidiaries
are included in this category.
Anak
•
Aset keuangan tersedia untuk dijual
Aset keuangan tersedia untuk dijual
adalah aset keuangan non derivatif yang
ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual
atau yang tidak diklasifikasikan ke dalam
tiga kategori sebelumnya. Setelah
pengukuran
awal,
aset
keuangan
tersedia untuk dijual diukur pada nilai
wajar dengan laba atau rugi yang belum
direalisasi diakui dalam ekuitas sampai
investasi
tersebut
dihentikan
pengakuannya. Pada saat itu, laba atau
rugi kumulatif yang sebelumnya diakui
dalam ekuitas harus direklasifikasi ke
dalam
laba
atau
rugi
sebagai
penyesuaian reklasifikasi.
Available-for-sale
assets
(“AFS”)
financial
AFS financial assets are non-derivative
financial assets that are designated as
available-for-sale or are not classified
in any of the three preceding
categories. After initial measurement,
AFS financial assets are measured at
fair value with unrealized gains or
losses recognized in the equity until
the investment is derecognized. At that
time, the cumulative gain or loss
previously recognized in the equity
shall be reclassified to profit or loss as
a reclassification adjustment.
42
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
v.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
v.
Financial instruments (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan)
Pengukuran
(lanjutan)
•
setelah
pengakuan
ACCOUNTING
i. Financial assets (continued)
Subsequent measurement (continued)
awal
•
Investasi yang diklasifikasi sebagai
aset keuangan tersedia untuk dijual
adalah sebagai berikut:
•
The investments classified as AFS are
as follows:
-
Investasi pada saham yang tidak
tersedia nilai wajarnya dengan
kepemilikan kurang dari 20% dan
investasi jangka panjang lainnya
dicatat pada biaya perolehannya.
-
Investments in shares of stock that
do not have readily determinable
fair value in which the equity
interest is less than 20% and other
long-term investments are carried
at cost.
-
Investasi dalam modal saham
yang tersedia nilai wajarnya
dengan kepemilikan kurang dari
20% dicatat pada nilai wajar.
-
Investments in equity shares that
have readily determinable fair
value in which the equity interest is
less than 20% are recorded at fair
value.
Investments in shares and bonds of
Subsidiaries are included in this
category.
Investasi saham dan obligasi Entitas
Anak termasuk dalam kategori ini.
Penurunan nilai
Impairment
Pada
setiap
tanggal
pelaporan,
Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat
bukti yang obyektif bahwa aset keuangan
atau kelompok aset keuangan mengalami
penurunan nilai. Penurunan nilai atas aset
keuangan atau kelompok aset keuangan
dianggap telah terjadi, jika dan hanya jika,
terdapat bukti yang obyektif mengenai
penurunan nilai sebagai akibat dari satu
atau lebih peristiwa yang terjadi setelah
pengakuan awal aset tersebut (“peristiwa
yang merugikan”), dan peristiwa yang
merugikan tersebut berdampak pada
estimasi arus kas masa depan atas aset
keuangan atau kelompok aset keuangan
yang dapat diestimasi secara handal.
The Company assesses at each reporting
date whether there is any objective
evidence that a financial asset or a group of
financial assets is impaired. A financial
asset or a group of financial assets is
deemed to be impaired if, and only if, there
is an objective evidence of impairment as a
result of one or more events that has
occurred after the initial recognition of the
asset (an incurred “loss event”) and that
loss event has an impact on the estimated
future cash flows of the financial asset or
the group of financial assets that can be
reliably estimated.
43
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
v.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
v.
i. Aset keuangan (lanjutan)
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
i. Financial assets (continued)
Penurunan nilai (lanjutan)
Impairment (continued)
Bukti penurunan nilai dapat meliputi
indikasi pihak peminjam atau kelompok
pihak peminjam mengalami kesulitan
keuangan signifikan, wanprestasi atau
tunggakan pembayaran bunga atau pokok,
terdapat kemungkinan bahwa pihak
peminjam akan dinyatakan pailit atau
melakukan reorganisasi keuangan lainnya
dan pada saat data yang dapat diobservasi
mengindikasikan adanya penurunan yang
dapat diukur atas estimasi arus kas masa
datang, seperti meningkatnya tunggakan
atau kondisi ekonomi yang berkorelasi
dengan wanprestasi.
Evidence of impairment may include
indications that the debtors or a group of
debtors is experiencing significant financial
difficulty, default or delinquency in interest
or principal payments, the probability that
they will enter bankruptcy or other financial
reorganization and when observable data
indicate that there is a measurable
decrease in the estimated future cash
flows, such as changes in arrears or
economic conditions that correlate with
defaults.
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang
yang dicatat pada biaya perolehan
diamortisasi, Perusahaan terlebih dahulu
menentukan bahwa terdapat bukti obyektif
mengenai penurunan nilai secara individual
atas aset keuangan yang signifikan secara
individual, atau secara kolektif untuk aset
keuangan yang tidak signifikan secara
individual. Jika Perusahaan menentukan
tidak terdapat bukti obyektif mengenai
penurunan nilai atas aset keuangan yang
dinilai secara individual, terlepas aset
keuangan tersebut signifikan atau tidak,
maka aset tersebut dimasukkan ke dalam
kelompok aset keuangan yang memiliki
karakteristik
risiko
kredit
yang
sejenis dan menilai penurunan nilai
kelompok tersebut secara kolektif.
For loans and receivables carried at
amortized cost, the Company first assesses
whether objective evidence of impairment
exists individually for financial assets that
are individually significant or collectively for
financial assets that are not individually
significant. If the Company determines that
no objective evidence of impairment exists
for an individually assessed financial asset,
whether significant or not, the asset is
included in a group of financial assets with
similar credit risk characteristics and
collectively assessed for impairment.
Aset yang penurunan nilainya dinilai secara
individual dan untuk itu kerugian penurunan
nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk
dalam penilaian penurunan nilai secara
kolektif.
Assets that are individually assessed for
impairment and for which an impairment
loss is, or continues to be, recognized are
not included in a collective assessment of
impairment.
44
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
v.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
v.
i. Aset keuangan (lanjutan)
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
i. Financial assets (continued)
Penurunan nilai (lanjutan)
Impairment (continued)
Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian
penurunan nilai telah terjadi, jumlah
kerugian tersebut diukur sebagai selisih
antara nilai tercatat aset dengan nilai kini
estimasi arus kas masa datang (tidak
termasuk kerugian kredit di masa
mendatang yang belum terjadi). Nilai
tercatat atas aset keuangan dikurangi
melalui penggunaan pos penyisihan dan
jumlah kerugian yang terjadi diakui dalam
laba rugi. Pendapatan bunga selanjutnya
diakui sebesar nilai tercatat yang
diturunkan nilainya berdasarkan tingkat
SBE awal dari aset keuangan. Pinjaman
yang diberikan dan piutang beserta dengan
penyisihan terkait dihapuskan jika tidak
terdapat kemungkinan yang realistis atas
pemulihan di masa mendatang dan seluruh
agunan telah terealisasi atau dialihkan
kepada Perusahaan.
If there is objective evidence that
an impairment loss has occurred,
the amount of the loss is measured as
the difference between the asset’s carrying
amount and the present value of estimated
future cash flows (excluding future
expected credit losses that have not yet
been incurred). The carrying amount of
the financial asset is reduced through
the use of a provision account and
the amount of the loss is recognized in
profit or loss. Interest income continues to
be accrued on the reduced carrying amount
based on the original EIR of the financial
asset. Loans and receivables, together with
the associated provision are written off
when there is no realistic prospect of future
recovery and all collateral have been
realized or have been transferred to
the Company.
Jika pada tahun berikutnya, nilai estimasi
kerugian penurunan nilai aset keuangan
bertambah atau berkurang karena peristiwa
yang terjadi setelah penurunan nilai diakui,
maka kerugian penurunan nilai yang diakui
sebelumnya bertambah atau berkurang
dengan menyesuaikan pos penyisihan.
If in a subsequent year, the amount of
the estimated impairment loss increases or
decreases because of an event occurring
after the impairment was recognized,
the previously recognized impairment loss
is increased or reduced by adjusting
the provision account.
Pemulihan
tersebut
tidak
boleh
mengakibatkan nilai tercatat aset keuangan
melebihi biaya perolehan diamortisasi yang
seharusnya jika penurunan nilai tidak diakui
pada tanggal pemulihan dilakukan. Jumlah
pemulihan aset keuangan diakui pada laba
rugi.
The reversal shall not result in a carrying
amount of the financial asset that exceeds
what the amortized cost would have been
had the impairment not been recognized at
the date the impairment is reversed.
The recovery is recognized in profit or loss.
45
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
v.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
ii.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
v.
Liabilitas keuangan
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
ii. Financial liabilities
Pengakuan awal
Initial recognition
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi, liabilitas
keuangan pada biaya diamortisasi, atau
derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen
lindung nilai dalam lindung nilai yang
efektif, mana yang sesuai. Pada tanggal
pelaporan, Perusahaan tidak memiliki
liabilitas
keuangan
selain
yang
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan
pada biaya diamortisasi. Perusahaan
menetapkan klasifikasi atas liabilitas
keuangan pada saat pengakuan awal.
Financial liabilities are classified as
financial liabilities at fair value through profit
or loss, financial liabilities at amortized cost,
or as derivatives designated as hedging
instruments in an effective hedge, as
appropriate. As at the reporting dates,
the Company has no other financial
liabilities other than those classified as
financial liabilities at amortized cost. The
Company determines the classification of
its financial liabilities at initial recognition.
Saat pengakuan awal, liabilitas keuangan
diukur pada nilai wajar dan, dalam hal
utang dan pinjaman, termasuk biaya
transaksi yang dapat diatribusikan secara
langsung.
Financial liabilities are recognized initially at
fair value and, in the case of loans and
borrowings, inclusive of directly attributable
transaction costs.
Liabilitas keuangan Perusahaan dan
Entitas Anak terdiri dari utang usaha
sekuritas dan jasa administrasi efek, utang
koasuransi, reasuransi dan komisi, utang
klaim, wesel bayar jangka menengah,
pinjaman bank, beban akrual dan liabilitas
lainnya.
The Company and Subsidiaries’ financial
liabilities consist of securities trading and
stock administration fee payables, due to
co-insurers, reinsurers and commissions
payable, claim payable, medium-term note
payable, bank loans, accrued expenses
and other liabilities.
Pengukuran setelah pengakuan awal
Subsequent measurement
Pengukuran
liabilitas
keuangan
bergantung pada klasifikasi sebagai
berikut:
The measurement of financial liabilities
depends on their classification as follows:
•
•
Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba atau rugi
Financial liabilities at
through profit or loss
fair
value
Financial liabilities at fair value
through profit or loss include financial
liabilities held for trading and financial
liabilities designated upon initial
recognition at fair value through profit
or loss.
Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba atau rugi
mencakup liabilitas keuangan yang
diklasifikasikan
dalam
kelompok
diperdagangkan
dan
liabilitas
keuangan yang pada saat pengakuan
awalnya, telah ditetapkan, diukur pada
nilai wajar melalui laba atau rugi.
46
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
v.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
v.
ii. Liabilitas keuangan (lanjutan)
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
ii.
Financial liabilities (continued)
Pengukuran setelah pengakuan awal
Subsequent measurement
Pengukuran
liabilitas
keuangan
bergantung pada klasifikasi sebagai
berikut: (lanjutan)
The measurement of financial liabilities
depends on their classification as follows:
(continued)
•
•
•
Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba atau rugi
(lanjutan)
Financial liabilities at fair value
through profit or loss (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan
dalam kelompok diperdagangkan jika
diperoleh atau dimiliki untuk tujuan
dijual dalam waktu dekat.
Financial liabilities are classified as
held for trading if they are acquired
for the purpose of selling in the near
term.
Laba atau rugi atas liabilitas dalam
kelompok
diperdagangkan
harus
diakui dalam laporan laba rugi dan
penghasilan
komprehensif
lain
konsolidasian.
Gains or losses on liabilities held for
trading
are
recognized
in
the consolidated statements of profit
or loss and other comprehensive
income.
•
Liabilitas keuangan yang diukur pada
biaya perolehan diamortisasi
Financial liabilities
amortized cost
measured
at
Setelah pengakuan awal, liabilitas
keuangan yang dikenakan bunga
diukur
pada
biaya
perolehan
diamortisasi dengan menggunakan
metode SBE, yaitu suku bunga yang
secara tepat mendiskontokan estimasi
pembayaran atau penerimaan kas di
masa yang akan datang selama
perkiraan
umur
dari
instrumen
keuangan, atau jika lebih tepat, selama
periode yang lebih singkat, untuk nilai
tercatat neto dari liabilitas keuangan.
After initial recognition, interest
bearing
financial
liabilites
are
subsequently measured at amortized
cost using the EIR method, which is
the rate that exactly discounts the
estimated future cash payments or
receipts over the expected life of the
financial instrument or a shorter
period, where appropriate, to the net
carrying amount of the financial
liability.
Laba atau rugi harus diakui dalam
laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian ketika
liabilitas
tersebut
dihentikan
pengakuannya serta melalui proses
amortisasinya.
Gains and losses are recognized in
the consolidated statements of profit
or loss and other comprehensive
income when the liabilities are
derecognized as well as through the
amortization process.
47
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
v.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
v.
iii. Saling hapus instrumen keuangan
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
iii. Offsetting of financial instruments
Financial assets and financial liabilities are
offset and the net amount reported in the
consolidated statements of financial
position if, and only if, there is a currently
enforceable
legal
right
to
offset
the recognized amounts and there is an
intention to settle on a net basis, or to
realize the assets and settle the liabilities
simultaneously.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan
dalam
laporan
posisi
keuangan
konsolidasian jika, dan hanya jika,
terdapat hak yang berkekuatan hukum
untuk melakukan saling hapus atas
jumlah yang telah diakui dari aset
keuangan
dan
liabilitas
keuangan
tersebut dan terdapat intensi untuk
menyelesaikan dengan menggunakan
dasar bersih, atau untuk merealisasikan
aset dan menyelesaikan liabilitasnya
secara bersamaan.
iv. Nilai wajar instrumen keuangan
iv. Fair value of financial instruments
Untuk instrumen keuangan yang tidak
diperdagangkan di pasar aktif, nilai wajar
ditentukan dengan menggunakan teknik
penilaian yang diperbolehkan antara lain
meliputi penggunaan transaksi pasar
wajar yang terkini; referensi nilai wajar
terkini dari instrumen lain yang secara
substansial sama; analisis arus kas yang
didiskonto atau model penilaian lainnya.
For financial instruments not traded in
an active market, the fair value is
determined using appropriate valuation
techniques permitted such as using recent
arm’s
length
market
transactions;
reference to the current fair value of
another instrument that is substantially
the same; discounted cash flow analysis
or other valuation models.
Bila nilai wajar instrumen keuangan
tidak diperdagangkan di pasar aktif
dapat ditentukan secara handal,
keuangan tersebut diakui dan diukur
nilai tercatatnya.
yang
tidak
aset
pada
When the fair value of the financial
instruments not traded in an active market
cannot be reliably determined, such
financial assets are recognized and
measured at their carrying amounts.
Perusahaan menyajikan nilai wajar atas
instrumen keuangan berdasarkan hirarki
nilai wajar sebagai berikut:
The Company presents the fair value of
financial
instruments
based
on
the following fair value hierarchy:

Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan
harga kuotasian (tidak disesuaikan)
dalam pasar aktif;

Level 1 - the fair value is based on
quoted prices (unadjusted) in active
markets;

Tingkat 2 - nilai wajar yang
menggunakan input selain harga
kuotasian yang termasuk dalam
Tingkat 1 yang dapat diobservasi, baik
secara langsung (misalnya harga) atau
secara tidak langsung (misalnya
diperoleh dari harga); dan
Tingkat 3 - nilai wajar yang
menggunakan input yang bukan
berdasarkan data pasar yang dapat
diobservasi (input yang tidak dapat
diobservasi).

Level 2 - the fair value uses inputs
other than quoted prices included
within Level 1 that are observable,
either directly (i.e. as prices) or
indirectly (i.e. derived from prices);
and

Level 3 - the fair value uses inputs that
are not based on observable market
data (unobservable inputs).

48
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
v.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
iv. Nilai
wajar
(lanjutan)
v.
instrumen
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
v.
keuangan
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
iv. Fair value of financial instruments
(continued)
Penyesuaian risiko kredit
Credit risk adjustment
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
menyesuaikan harga di pasar yang lebih
menguntungkan untuk mencerminkan
adanya perbedaan risiko kredit pihak yang
bertransaksi antara instrumen yang
diperdagangkan di pasar tersebut dengan
instrumen yang dinilai untuk posisi aset
keuangan. Dalam penentuan nilai wajar
posisi liabilitas keuangan, risiko kredit
Perusahaan dan Entitas Anak terkait
dengan instrumen keuangan tersebut ikut
diperhitungkan.
The Company and Subsidiaries adjust
the price in the observable market to
reflect any differences in counterparty
credit risk between instruments traded in
that market and the ones being valued for
financial asset positions. In determining
the fair value of financial liability positions,
the Company and Subsidiaries' own credit
risk associated with the financial
instrument is taken into account.
Biaya perolehan yang diamortisasi dari
instrumen keuangan
v.
Amortized cost is computed using
the EIR method less any provision for
impairment
losses
and
principal
repayment or reduction. The calculation
takes into account any premium or
discount on acquisition and includes
transaction costs and fees that are an
integral part of the EIR.
Biaya perolehan yang diamortisasi diukur
dengan menggunakan metode SBE
dikurangi penyisihan kerugian penurunan
nilai dan pembayaran atau pengurangan
pokok. Perhitungan ini mencakup seluruh
premi atau diskonto pada saat akuisisi
dan mencakup biaya transaksi serta
komisi yang merupakan bagian tak
terpisahkan dari SBE.
vi. Penurunan nilai aset keuangan
vi. Impairment of financial assets
The Company and Subsidiaries assess at
each consolidated statement of financial
position date whether there is any
objective evidence that a financial asset or
a group of financial assets is impaired.
Pada setiap tanggal laporan posisi
keuangan konsolidasian, Perusahaan dan
Entitas Anak mengevaluasi apakah
terdapat bukti yang objektif bahwa aset
keuangan atau kelompok aset keuangan
mengalami penurunan nilai.
•
Amortized cost of financial instruments
•
Aset keuangan dicatat sebesar biaya
perolehan yang diamortisasi
Financial assets carried at amortized
cost
For loans and receivables carried at
amortized cost, the Company and
Subsidiaries first assess whether
objective evidence of impairment
exists individually for financial assets
that are individually significant, or
collectively for financial assets that
are not individually significant.
Untuk utang yang diberikan dan
piutang yang dicatat pada biaya
perolehan diamortisasi, Perusahaan
dan Entitas Anak terlebih dahulu
menentukan bahwa terdapat bukti
objektif mengenai penurunan nilai
secara individual atas aset keuangan
yang signifikan secara individual, atau
secara kolektif untuk aset keuangan
yang
tidak
signifikan
secara
individual.
49
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
v.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
v.
vi. Penurunan nilai aset keuangan
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
vi. Impairment of financial assets
•
Aset keuangan dicatat sebesar biaya
perolehan yang diamortisasi
Financial assets carried at amortized
cost
Jika Perusaahan dan Entitas Anak
menentukan tidak terdapat bukti
objektif mengenai penurunan nilai
atas aset keuangan yang dinilai
secara individual, terlepas aset
keuangan tersebut signifikan atau
tidak, maka aset tersebut dimasukkan
ke dalam kelompok aset keuangan
yang memiliki karakteristik risiko
kredit yang sejenis dan menilai
penurunan nilai kelompok tersebut
secara kolektif. Aset yang penurunan
nilainya dinilai secara individual dan
untuk itu kerugian penurunan nilai
diakui atau tetap diakui, tidak
termasuk dalam penilaian penurunan
nilai secara kolektif.
If the Company and Subsidiaries
determine that no objective evidence
of impairment exists for an individually
assessed financial asset, whether
significant or not, the asset is included
in a group of financial assets with
similar credit risk characteristics and
collectively assessed for impairment.
Assets that are individually assessed
for impairment and for which
an impairment loss is, or continues to
be, recognized are not included in
a
collective
assessment
for
impairment.
Nilai tercatat atas aset keuangan
dikurangi melalui penggunaan akun
penyisihan dan jumlah kerugian yang
terjadi diakui dalam laporan laba rugi
dan
penghasilan
komprehensif
lain
konsolidasian.
Pendapatan
bunga selanjutnya diakui sebesar
nilai
tercatat
yang
diturunkan
nilainya
berdasarkan
tingkat
SBE awal dari aset keuangan.
The carrying amount of the financial
asset is reduced through the use of
a provision account and the amount
of the loss is recognized in
the consolidated statements of profit
or loss and other comprehensive
income. Interest income continues to
be accrued on the reduced carrying
amount based on the original
EIR
of
the
financial
asset.
50
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
v.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
Instrumen keuangan (lanjutan)
vi. Penurunan
(lanjutan)
•
nilai
aset
v.
keuangan
Financial instruments (continued)
vi.
Impairment
(continued)
•
Aset keuangan dicatat sebesar biaya
perolehan yang diamortisasi (lanjutan)
of
financial
assets
Financial assets carried at amortized
cost (continued)
Loans and receivables, together with
the associated provision, are writtenoff when there is no realistic prospect
of future recovery and all collateral
has been realized or has been
transferred to the Company and
Subsidiaries. If, in a subsequent year,
the amount of the estimated
impairment
loss
increases
or
decreases because of an event
occurring after the impairment was
recognized, the previously recognized
impairment loss is increased or
reduced by adjusting the provision
account. If a future write-off is later
recovered, the recovery is recognized
in profit or loss.
Utang yang diberikan dan piutang
beserta dengan penyisihan terkait
dihapuskan
jika
tidak
terdapat
kemungkinan yang realistis atas
pemulihan di masa mendatang dan
seluruh agunan telah terealisasi atau
dialihkan kepada Perusahaan dan
Entitas Anak. Jika, pada tahun
berikutnya, nilai estimasi kerugian
penurunan nilai aset keuangan
bertambah atau berkurang karena
peristiwa
yang
terjadi
setelah
penurunan nilai diakui, maka kerugian
penurunan
nilai
yang
diakui
sebelumnya
bertambah
atau
berkurang dengan menyesuaikan
akun penyisihan. Jika di masa
mendatang penghapusan tersebut
dapat dipulihkan, jumlah pemulihan
tersebut diakui pada laba atau rugi.
•
ACCOUNTING
•
Aset keuangan yang tersedia untuk
dijual
AFS financial assets
Dalam
hal
investasi
ekuitas
diklasifikasikan
sebagai
aset
keuangan yang tersedia untuk dijual,
bukti
objektif
akan
termasuk
penurunan nilai wajar yang signifikan
dan berkepanjangan di bawah nilai
perolehan investasi tersebut.
In the case of equity investment
classified as an AFS financial asset,
objective evidence would include a
significant or prolonged decline in
the fair value of the investment below
its cost.
Ketika terdapat bukti penurunan nilai,
kerugian kumulatif - yang diukur
sebagai
selisih
antara
biaya
perolehan dan nilai wajar kini,
dikurangi kerugian penurunan nilai
investasi yang sebelumnya diakui
pada laba atau rugi direklasifikasikan
dari ekuitas ke dalam laba atau rugi.
Kerugian
penurunan
nilai
atas
investasi ekuitas tidak dihapuskan
melalui laba atau rugi; sedangkan
peningkatan nilai wajar setelah
penurunan nilai diakui dalam ekuitas.
Where
there
is
evidence
of
impairment, the cumulative loss measured as the difference between
the acquisition cost and the current
fair value, less any impairment loss on
that investment previously recognized
in profit or loss is reclassified from
equity to profit or loss. Impairment
losses on equity investments are not
reversed through the profit or loss;
increases in their fair value after
impairment are recognized in equity.
51
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
v.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
Instrumen keuangan (lanjutan)
vii. Penghentian pengakuan
liabilitas keuangan
v.
aset
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
vii. Derecognition of financial assets and
liabilities
dan
Aset keuangan
Financial assets
Penghentian pengakuan atas suatu aset
keuangan (atau, apabila dapat diterapkan
untuk bagian dari aset keuangan atau
bagian dari kelompok aset keuangan
sejenis) terjadi bila: (1) hak kontraktual
atas arus kas yang berasal dari aset
keuangan tersebut berakhir; atau (2)
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
memindahkan hak untuk menerima arus
kas yang berasal dari aset keuangan
tersebut atau menanggung liabilitas untuk
membayar arus kas yang diterima
tersebut tanpa penundaan yang signifikan
kepada pihak ketiga melalui suatu
kesepakatan penyerahan dan salah satu
diantara (a) Perusahaan dan Entitas Anak
secara substansial memindahkan seluruh
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset
keuangan tersebut, atau (b) Perusahaan
dan Entitas Anak secara substansial tidak
memindahkan dan tidak memiliki seluruh
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset
keuangan
tersebut,
namun
telah
memindahkan pengendalian atas aset
tersebut.
A financial asset (or where applicable,
a part of a financial asset or part of a
group of similar financial assets) is
derecognized when: (1) the rights to
receive cash flows from the asset have
expired; or (2) the Company and
Subsidiaries have transferred its rights to
receive cash flows from the asset or has
assumed an obligation to pay the
received cash flows in full without
material delay to a third party under a
“pass-through” arrangement; and either
(a) the Company and Subsidiaries have
transferred substantially all the risks and
rewards of the asset, or (b) the Company
and Subsidiaries have neither transferred
nor retained substantially all the risks and
rewards of the asset, but have
transferred control of the asset.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk
pemberian jaminan atas aset yang
ditransfer diukur sebesar jumlah terendah
antara nilai tercatat aset yang ditransfer
dan nilai maksimal pembayaran yang
diterima yang mungkin harus dibayar
kembali oleh Perusahaan dan Entitas
Anak.
Continuing involvement that takes the
form of a guarantee over the transferred
asset is measured at the lower of the
original carrying amount of the asset and
the maximum amount of consideration
received that the Company and
Subsidiaries could be required to repay.
Dalam hal ini, Perusahaan dan Entitas
Anak juga mengakui liabilitas terkait. Aset
dan liabilitas yang ditransfer diukur atas
dasar yang merefleksikan hak dan
kewajiban Perusahaan dan Entitas Anak
yang ditahan.
In that case, the Company and
Subsidiaries
also
recognizes
an
associated liability. The transferred asset
and the associated liability are measured
on a basis that reflects the rights and
obligations that the Company and
Subsidiaries have retained.
52
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
v.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
Instrumen keuangan (lanjutan)
vii. Penghentian pengakuan aset
liabilitas keuangan (lanjutan)
v.
dan
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
vii. Derecognition of financial assets and
liabilities (continued)
Financial assets (continued)
Aset keuangan (lanjutan)
On derecognition of a financial asset in
its entirety, the difference between
the carrying amount and the sum of (i)
the consideration received, including any
new asset obtained less any new liability
assumed; and (ii) any cumulative gain or
loss that has been recognized directly in
equity, is recognized in the consolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income.
Pada saat penghentian pengakuan atas
aset keuangan secara keseluruhan, maka
selisih antara nilai tercatat dan jumlah dari
(i) pembayaran yang diterima, termasuk
aset baru yang diperoleh dikurangi
dengan liabilitas baru yang ditanggung;
dan (ii) keuntungan atau kerugian
kumulatif yang telah diakui secara
langsung dalam ekuitas, harus diakui
pada laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
Liabilitas keuangan
Financial liabilities
Liabilitas
keuangan
dihentikan
pengakuannya ketika liabilitas yang
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau
dibatalkan atau kadaluarsa.
A financial liability is derecognized when
the obligation under the liability is
discharged or cancelled or has expired.
Ketika liabilitas keuangan awal digantikan
dengan liabilitas keuangan lain dari
pemberi pinjaman yang sama dengan
ketentuan
yang
berbeda
secara
substansial, atau modifikasi secara
substansial atas liabilitas keuangan yang
saat ini ada, maka pertukaran atau
modifikasi
tersebut
dicatat
sebagai
penghapusan liabilitas keuangan awal dan
pengakuan liabilitas keuangan baru dan
selisih antara nilai tercatat liabilitas
keuangan tersebut diakui dalam laba atau
rugi.
When an existing financial liability is
replaced by another from the same lender
on substantially different terms, or
the terms of an existing liability are
substantially modified, such an exchange
or
modification
is
treated
as
a derecognition of the original liability and
the recognition of a new liability, and
the difference in the respective carrying
amounts is recognized in profit or loss.
w. Informasi segmen
w. Segments information
A segment is a distinguishable component of
the Company and Subsidiaries that is
engaged either in providing certain products
and services (business segment), or in
providing products and services within a
particular
economic
environment
(geographical segment), which is subject to
risks and rewards that are different from those
of other segments.
Segmen
adalah
bagian
khusus
dari
Perusahaan dan Entitas Anak yang terlibat
baik dalam menyediakan produk dan jasa
(segmen usaha), maupun dalam menyediakan
produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi
tertentu (segmen geografis), yang memiliki
risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen
lainnya.
53
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
w. Informasi segmen (lanjutan)
x.
y.
ACCOUNTING
w. Segments information (continued)
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas
segmen termasuk item-item yang dapat
diatribusikan langsung kepada suatu segmen
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut.
Segmen ditentukan sebelum saldo dan
transaksi antar Perusahaan dan Entitas anak
dieliminasi sebagai bagian dari proses
konsolidasi.
Segment revenue, expenses, results, assets
and liabilities include items directly attributable
to a segment as well as those that can be
allocated on a reasonable basis to that
segment. They are determined before the
balances and transactions within Company
and Subsidiaries are eliminated.
Segmen usaha terbagi dalam kelompok
penyertaan saham, jasa perjalanan, modal
ventura,
pembiayaan,
asuransi
dan
administrasi efek dan sekuritas. Segmen
sekunder berdasarkan lokasi geografis.
The business segment is determined based
on holding company, trave service, venture
capital, financing, insurance and stock
administration and securities. Secondary
segment is based on geogaphical location.
Laba per saham
x.
Earnings per share
Laba per saham dihitung dengan membagi
laba tahun berjalan yang dapat diatributasikan
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata
tertimbang jumlah saham yang beredar selama
tahun
yang
bersangkutan,
setelah
memperhitungkan efek pemecahan saham,
jika ada.
Earnings per share is computed by dividing
income for the year attributable to owners of
the parent entity by the weighted average
number of issued and fully paid shares during
the year, after applying effects of stock split, if
any.
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi
saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal
31 Desember 2016 dan 2015 oleh karenanya,
laba per saham dilusian tidak dihitung dan
disajikan pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
The Company has no outstanding dilutive
potential
ordinary
shares
as
of
December 31, 2016 and 2015, and
accordingly, no diluted earnings per share is
calculated and presented in the consolidated
statements of
profit or loss and other
comprehensive income.
Provisi
y. Provisions
Provisions are recognized when the Company
and Subsidiaries have a present obligation
(legal or constructive) where, as a result of a
past event, it is probable that an outflow of
resources embodying economic benefits will be
required to settle the obligation and a reliable
estimate of the amount of the obligation can be
made.
Provisi diakui jika Perusahaan dan Entitas
Anak memiliki liabilitas kini (baik bersifat
hukum maupun bersifat konstruktif) sebagai
akibat
peristiwa
masa
lalu,
besar
kemungkinannya
penyelesaian
liabilitas
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber
daya yang mengandung manfaat ekonomi dan
estimasi yang andal mengenai jumlah liabilitas
tersebut dapat dibuat.
54
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
y.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
Provisi (lanjutan)
y. Provisions (continued)
Provisions are reviewed at each reporting date
and adjusted to reflect the current best
estimate. If it is no longer probable that
an outflow of resources embodying economic
benefits will be required to settle the obligation,
the provision is reversed.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi
terbaik yang paling kini. Jika tidak lagi terdapat
kemungkinan arus keluar sumber daya yang
mengandung
manfaat
ekonomi
untuk
menyelesaikan liabilitas tersebut, provisi
dibatalkan.
z.
ACCOUNTING
Kontinjensi
z. Contingent
Unless the possibilty of an outflow of resources
embodying economic benefits is remote,
contingent liabilities are disclosed. Contingent
assets are not recognized in the consolidated
financial statements but disclosed when an
inflow of economic benefits is probable.
Liabilitias kontinjensi diungkapkan, kecuali jika
arus keluar sumber daya yang mengandung
manfaat ekonomi kemungkinannya kecil
(remote). Aset kontinjensi tidak diakui dalam
laporan keuangan konsolidasian, tetapi
diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar
(probable) arus masuk manfaat ekonomi.
aa. Peristiwa setelah periode pelaporan
aa. Events after the reporting period
Peristiwa
setelah
akhir
tahun
yang
memberikan tambahan informasi mengenai
posisi
laporan
keuangan
konsolidasian
Perusahaan dan Entitas Anak pada tanggal
pelaporan (peristiwa penyesuaian), jika ada,
dicerminkan
dalam
laporan
keuangan
konsolidasian. Peristiwa setelah akhir tahun
yang
bukan
peristiwa
penyesuaian
diungkapkan dalam catatan atas laporan
keuangan konsolidasian jika material.
Post year-end events that provide additional
information
about
the
Company
and
Subsidiaries’
consolidated
statement
of
financial position at the reporting date
(adjusting events), if any, are reflected in
the
consolidated
financial
statements.
Post year-end events that are not adjusting
events are disclosed in the notes to
the consolidated financial statements when
material.
ab. Standar Akuntansi yang telah Disahkan
namun belum berlaku Efektif
ab. Accounting Standards Issued but not yet
Effective
Berikut ini adalah beberapa standar akuntansi
yang telah disahkan oleh Dewan Standar
Akuntansi Keuangan (“DSAK”) yang dipandang
relevan
terhadap
pelaporan
keuangan
Perusahaan dan Entitas Anak namun belum
berlaku efektif untuk laporan keuangan
konsolidasian tahun 2016:
The following are several issued accounting
standards by the Indonesian Financial
Accounting Standards Board (“DSAK”) that are
considered relevant to the financial reporting of
the Company and Subsidiaries but not yet
effective for 2016 consolidated financial
statements:
a)
Amandemen PSAK No. 1: Penyajian
Laporan Keuangan tentang Prakarsa
Pengungkapan, berlaku efektif 1 Januari
2017.
a)
Amendments
to
SFAS
No.
1:
“Presentation of Financial Statements on
Disclosures Initiative”, effective January 1,
2017”.
b)
Amandemen PSAK No. 2: Laporan Arus
Kas tentang Prakarsa Pengungkapan,
berlaku efektif 1 Januari 2018 dengan
penerapan dini diperkenankan.
b)
Amendments to SFAS No. 2: Statement of
Cash Flows on the Disclosures Initiative,
effective January 1, 2018 with earlier
application is permitted.
c)
d)
55
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ab. Standar Akuntansi yang telah Disahkan
namun belum berlaku Efektif (lanjutan)
ACCOUNTING
ab. Accounting Standards Issued but not yet
Effective (continued)
c) PSAK No. 24 (Penyesuaian 2016): Imbalan
Kerja, berlaku efektif 1 Januari 2017 dengan
penerapan dini diperkenankan.
d)
c)
SFAS No. 24 (2016 Improvement):
Employee Benefits, effective January 1,
2017 with earlier application is permitted.
d)
SFAS No. 60 (2016 Improvement): Financial
Instruments, effective January 1, 2017 with
earlier application is permitted.
f)
e)
Amendments to SFAS No. 46: Income
Taxes on the Recognition of Deferred Tax
Assets for Unrealized Losses, effective
January 1, 2018 with earlier application is
permitted.
g)
h)
f)
SFAS No. 58 (2016 Improvement): NonCurrent Assets, Held for Sale and
Discontinued
Operation,
effective
January 1, 2017 with earlier application is
permitted.
g)
SFAS No. 3 (2016 Improvement): Interim
Financial Reporting, effective January 1,
2017 with earlier application is permitted.
e)
d) PSAK No. 60 (Penyesuaian 2016): Instrumen
Keuangan: Pengungkapan, berlaku efektif 1
Januari 2017 dengan penerapan dini
diperkenankan.
f)
e) Amandemen
PSAK
No.
46:
Pajak
Penghasilan tentang Pengakuan Aset Pajak
Tangguhan untuk Rugi yang Belum
Direalisasi, berlaku efektif 1 Januari 2018
dengan penerapan dini diperkenankan.
g) PSAK No. 58 (Penyesuaian 2016): Aset
Tidak Lancar yang Dimiliki Untuk Dijual dan
Operasi yang Dihentikan, berlaku efektif 1
Januari 2017 dengan penerapan dini
diperkenankan.
i)
g) PSAK No. 3 (Penyesuaian 2016): Laporan
Keuangan Interim, berlaku efektif 1
Januari 2017 dengan penerapan dini
diperkenankan.
h)
The Company and Subsidiaries are presently
evaluating and have not yet determined the
effects of these accounting standards on their
consolidated financial statements.
Perusahaan dan Entitas Anak sedang
mengevaluasi dampak dari standar akuntansi
tersebut dan belum menentukan dampaknya
terhadap laporan keuangan konsolidasian
Perusahaan dan Entitas Anak.
3.
PENILAIAN,
ESTIMASI
DAN
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN
ASUMSI
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENTS,
ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia mewajibkan manajemen untuk membuat
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang
mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dari
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan
pengungkapan liabilitas kontinjensi pada akhir
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan
penyesuaian nilai tercatat aset dan liabilitas dalam
periode pelaporan berikutnya.
The preparation of consolidated financial
statements, in conformity with Indonesian Financial
Accounting Standards, requires management to
make judgments, estimates and assumptions that
affect the amounts reported on income, expenses,
assets and liabilities, and disclosures of contigent
liabilities at the end of reporting period.
The assumption and estimation uncertainty may
cause adjustment to the carrying amounts of
assets and liabilities within the next financial year.
Pertimbangan
Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi
Perusahaan dan Entitas Anak yang memiliki
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui
dalam laporan keuangan konsolidasian:
The following judgments are made by
management in the process of applying the
Company and Subsidiaries’ accounting policies
that have the most significant effects on the
amounts recognized in the consolidated financial
statements:
56
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
3.
PENILAIAN,
ESTIMASI
DAN
ASUMSI
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENTS,
ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan)
Judgments (continued)
Usaha yang berkelanjutan
Going concern
Manajemen Perusahaan dan Entitas Anak telah
melakukan penilaian atas kemampuan Perusahaan
dan Entitas Anak untuk melanjutkan kelangsungan
usahanya dan berkeyakinan bahwa Perusahaan
dan Entitas Anak memiliki sumber daya untuk
melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain
itu, manajemen Perusahaan dan Entitas Anak tidak
mengetahui adanya ketidakpastian material yang
dapat menimbulkan keraguan yang signifikan
terhadap kemampuan Perusahaan dan Entitas
Anak untuk melanjutkan usahanya. Oleh karena
itu, laporan keuangan konsolidasian telah disusun
atas dasar usaha yang berkelanjutan.
The Company and Subsidiaries’ management
have made an assessment of the Company and
Subsidiaries’ ability to continue as a going concern
and is satisfied that the Company and Subsidiaries
have the resources to continue its business for the
foreseeable future. Furthermore, the management
is not aware of any material uncertainties that may
cast significant doubt to the Company and
Subsidiaries’ ability to continue as a going concern.
Therefore, the consolidated financial statements
continues to be prepared on the going concern
basis.
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan
Classification of financial assets and financial
liabilities
Perusahaan dan Entitas Anak menetapkan
klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai
aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan
mempertimbangkan
apakah
definisi
yang
ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2014) dipenuhi.
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan
akuntansi Perusahaan dan Entitas Anak seperti
diungkapkan pada Catatan 2v.
The Company and Subsidiaries determine
the classifications of certain assets and liabilities as
financial assets and financial liabilities by judging if
they meet the definition set forth in SFAS No. 55
(Revised 2014). Accordingly, the financial assets
and financial liabilities are accounted for in
accordance with the Company and Subsidiaries’
accounting policies disclosed in Note 2v.
Penentuan mata uang fungsional
Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari Perusahaan dan Entitas
Anak adalah mata uang dari lingkungan ekonomi
primer dimana entitas beroperasi. Mata uang
tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi
pendapatan dan beban dari jasa yang diberikan.
The functional currency of the Company and
Subsidiaries is the currency of the primary
economic environment in which each entity
operates. It is the currency that mainly influences
the revenue and cost of rendering services.
Sewa
Leases
Sehubungan dengan perjanjian sewa pembiayaan
antara EFI dengan nasabah, EFI mengevaluasi
apakah risiko dan manfaat signifikan atas
kepemilikan aset sewaan ditransfer berdasarkan
PSAK No. 30 (Revisi 2011), “Sewa” yang
mengharuskan
entitas
untuk
membuat
pertimbangan dan estimasi atas transfer risiko dan
manfaat terkait dengan kepemilikan aset.
In connection with the financing lease agreement
between EFI and customers, EFI evaluates
whether significant risks and rewards of ownership
of the leased assets are transferred based on
SFAS No. 30 (Revised 2011), “Leases” which
requires an entity to make judgment and estimates
of the transfer of risks and rewards related to the
ownership of asset.
Berdasarkan penelaahan yang dilakukan oleh
Entitas Anak atas perjanjian-perjanjian yang ada,
transaksi sewa tersebut diklasifikasikan sebagai
sewa operasi dan sewa pembiayaan.
Based
on
the
review
performed
by
the Subsidiaries for the existing agreements,
accordingly, the rent transactions were classified
as operating lease and finance lease.
57
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
3.
PENILAIAN,
ESTIMASI
DAN
ASUMSI
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENTS,
ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan)
Judgments (continued)
Penilaian instrumen keuangan
Valuation of financial instruments
Kebijakan akuntansi Perusahaan dan Entitas Anak
untuk
pengukuran
nilai
wajar
dibahas
di Catatan 2v.
The Company and Subsidiaries’ accounting policy
on fair value measurements are discussed in
Note 2v.
Dalam menentukan nilai wajar atas aset keuangan
dan liabilitas keuangan dimana tidak terdapat
harga pasar yang dapat diobservasi, Perusahaan
dan Entitas Anak harus menggunakan teknik
penilaian seperti dijelaskan pada Catatan 2v. Untuk
instrumen keuangan yang jarang diperdagangkan
dan tidak memiliki harga yang transparan, nilai
wajarnya menjadi kurang obyektif dan karenanya,
membutuhkan
tingkat
pertimbangan
yang
beragam, tergantung pada likuiditas, konsentrasi,
ketidakpastian faktor pasar, asumsi penentuan
harga, dan risiko lainnya yang mempengaruhi
instrumen tertentu
In determining the fair value for financial assets
and liabilities for which there is no observable
market price, the Company and Subsidiaries
should use the valuation techniques as described
in Note 2v. For financial instruments that are trade
infrequently and have little price transparency, fair
value is less objective, and requires varying
degrees of judgment depending on liquidity,
concentration, uncertainly of market factors, pricing
assumptions and other risks affecting the spesific
instrument.
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas
keuangan yang tercatat pada laporan posisi
keuangan konsolidasian tidak tersedia di pasar
aktif, nilainya ditentukan dengan menggunakan
berbagai teknik penilaian termasuk penggunaan
model matematika. Masukan (input) untuk model ini
berasal dari data pasar yang bisa diamati
sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar
yang diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan
manajemen diperlukan untuk menentukan nilai
wajar.
Pertimbangan
manajemen
tersebut
mencakup pertimbangan likuiditas dan masukan
model seperti volatilitas untuk transaksi derivatif
yang berjangka waktu panjang dan tingkat
diskonto, tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi
tingkat gagal bayar.
When the fair value of financial assets and
financial liabilites recorded on the consolidated
statements of financial position cannot be derived
form active markets, they are determined using a
variety of valuation techniques that include the use
of mathematical models. The inputs to these
models are derived from observable market data
where possible. But when observable market data
are not available, management’s judgment is
required
to
establish
fair
values.
The
management’s judgments include considerations
of liquidity and model inputs such as volatility for
long-term derivatives and discount rates, early
payment rates and default rate assumptions.
Perusahaan dan Entitas Anak menampilkan nilai
wajar atas instrumen keuangan berdasarkan hirarki
nilai wajar sebagai berikut:
The Company and Subsidiaries present the fair
value of financial instruments based on following
fair value hierarchy:
1.
Tingkat 1: dikutip (unadjusted) dari harga
pasar aktif untuk aset atau liabilitas keuangan
yang identik;
1.
Level 1: quoted (unadjusted) prices in active
markets for identical financial assets or
liabilities;
2.
Tingkat 2: teknik valuasi darimana seluruh
input yang memiliki efek siginifikan terhadap
nilai wajar yang diakui dapat diobservasi baik
secara langsung atau tidak langsung; dan
2.
Level 2: valuation techniques for which all
input which have a significant effect on the
recorded fair value are observable either
directly or indirectly; and
58
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
3.
PENILAIAN,
ESTIMASI
DAN
ASUMSI
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENTS,
ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan)
Judgments (continued)
Penilaian instrumen keuangan (lanjutan)
Valuation of financial instruments (continued)
Perusahaan dan Entitas Anak menampilkan nilai
wajar atas instrumen keuangan berdasarkan hirarki
nilai wajar sebagai berikut: (lanjutan)
The Company and Subsidiaries present the fair
value of financial instruments based on following
fair value hierarchy: (continued)
3.
3.
Tingkat 3: teknik valuasi darimana seluruh
input yang memiliki efek signifikan terhadap
nilai wajar yang diakui tidak dapat diobservasi
dari data pasar.
Level 3: valuation techniques which use inputs
that have a significant effect on the recorded
fair value that are not based on observable
market data.
Tujuan dari teknik penilaian adalah penentuan nilai
wajar yang mencerminkan harga dari instrumen
keuangan pada tanggal pelaporan yang akan
ditentukan oleh para partisipan di pasar dalam
suatu transaksi yang wajar.
The objective of valuation techniques is to arrive at
a fair value determination that reflects the price of
the financial instrument at the reporting date that
would have been determined by market
participants acting at arm’s length.
Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo
Held-to-maturity securities
Efek-efek dengan klasifikasi dimiliki hingga jatuh
tempo membutuhkan judgment yang signifikan.
Dalam membuat judgment ini, Perusahaan dan
Entitas
Anak
mengevaluasi
intensi
dan
kemampuan untuk memiliki investasi tersebut
hingga jatuh tempo. Jika Perusahaan dan Entitas
Anak gagal untuk memiliki efek-efek ini hingga
jatuh tempo selain dalam kondisi-kondisi tertentu
sebagai contoh, menjual dalam jumlah yang
insignifikan
saat
mendekati
jatuh
tempo,
Perusahaan dan Entitas Anak harus mereklasifikasi
seluruh portofolio tersebut menjadi efek-efek yang
tersedia untuk dijual. Efek-efek yang tersedia untuk
dijual tersebut akan diukur pada nilai wajar dan
bukan menggunakan biaya yang diamortisasi.
The classification under held-to-maturity securities
requires significant judgment. In making this
judgment, the Company and Subsidiaries evaluate
its intention and ability to hold such investments to
maturity. If the Company and Subsidiaries fail to
keep these securities to maturity other than in
certain spesific circumtances for example, selling
an insignificant amount close to maturity, it will be
required to reclassify the entire portofolio as
available-for-sale securities. The available-for-sale
securities would therefore be measured at fair
value and not at amortized cost
Estimasi dan asumsi
Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal
pelaporan yang memiliki risiko signifikan dalam
menyebabkan penyesuaian yang material terhadap
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun
berikutnya diungkapkan di bawah ini.
The key assumptions concerning the future and
other key sources of estimation uncertainty at
the reporting date that have a significant risk of
causing a material adjustment to the carrying
amounts of assets and liabilities within the next
financial year are disclosed below.
Perusahaan dan Entitas Anak mendasarkan
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia
pada saat laporan keuangan konsolidasian
disusun.
Asumsi
dan
situasi
mengenai
perkembangan masa depan mungkin berubah
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali
Perusahaan dan Entitas Anak. Perubahan tersebut
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat
terjadinya.
The Company and Subsidiaries based its
assumptions and estimates on parameters
available when the consolidated financial
statements were prepared. Existing circumstances
and assumptions about future developments may
change due to market changes or circumstances
arising beyond the control of the Company and
Subsidiaries. Such changes are reflected in the
assumptions when they occur.
59
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
3.
PENILAIAN,
ESTIMASI
DAN
ASUMSI
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENTS,
ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan)
Estimates and assumptions (continued)
Liabilitas manfaat polis masa depan
Liabilities for future policy benefits
Penentuan liabilitas manfaat polis masa depan
bergantung pada pemilihan metode perhitungan
dan asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris
ADM dan ELI dalam menghitung jumlah-jumlah
tersebut. Hasil aktual yang berbeda dari hasil
perhitungan dan asumsi yang digunakan ADM dan
ELI, dibebankan ke laba rugi. Sementara ADM dan
ELI berkeyakinan bahwa hasil perhitungan dan
asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai,
perbedaan signifikan pada hasil aktual akan dapat
mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi
atas manfaat polis masa depan.
The determination of the liabilities for future policy
benefits is dependent on its selection of calculation
method and certain assumptions used by ADM and
ELI’ actuaries in calculating such amounts. Actual
results that differ from the Subsidiaries’ calculation
results and assumptions used by the Company will
be charged to profit or loss. While the ADM and ELI
believes that its calculation results and
assumptions are reasonable and appropriate,
significant differences in the actual results may
materially affect its estimated liabilities for future
policy benefits.
Estimasi liabilitas klaim dan premi yang belum
merupakan pendapatan
Estimated claim liabilities and unearned premiums
ADM dan ELI mencatat estimasi liablilitas klaim
yang sudah terjadi namun belum dilaporkan dan
premi yang belum merupakan pendapatan
berdasarkan metode perhitungan tertentu yang
berlaku umum di Indonesia. Estimasi liabilitas klaim
yang sudah terjadi namun belum dilaporkan
merupakan bagian dari estimasi liabilitas klaim.
ADM and ELI record estimated of incurred but not
reported and unearned premiums based on a
certain calculation method which generally
accepted in Indonesia. Estimated of incurred but
not reported is part of estimated claim liabilities.
ADM dan ELI mencatat liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang dengan metode nilai kini estimasi
pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan
termasuk seluruh opsi yang disediakan ditambah
dengan nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan
dikeluarkan
dan
juga
mempertimbangkan
penerimaan premi di masa depan. Asumsi utama
yang
mendasari
metode
tersebut
adalah
pengalaman klaim masa lalu dan tingkat diskonto.
ADM and ELI records long term insurance contract
liabilites using method of present value of
estimated payment of all benefit promised including
all options available plus present value of all
expenses incurred and considering the future
receipt of premium. The main assumption
underlying this method is past claim experience
and disount rate.
Hasil aktual yang berbeda dari hasil perhitungan
akan dibebankan ke laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian
periode berjalan. Sementara ADM dan ELI
berkeyakinan bahwa hasil perhitungan tersebut
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan
pada hasil aktual akan dapat mempengaruhi
secara material estimasi liabilitas klaim dan premi
yang belum merupakan pendapatan.
Actual results that differ from calculation’s result
will be charged to consolidated statements of profit
or loss and other comprehensive income for the
period. While ADM and ELI believe that its
calculation results are reasonable and appropriate,
significant differences in the actual results may
materially affect its estimated claim liabilities and
unearned premiums.
60
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
3.
PENILAIAN,
ESTIMASI
DAN
ASUMSI
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENTS,
ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan)
Estimates and assumptions (continued)
Tes kecukupan liabilitas
Liability adequacy test
Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2q,
ADM dan ELI melakukan tes kecukupan liabilitas
asuransi dengan mengestimasi nilai kini estimasi
klaim yang akan dibayarkan di masa depan
ditambah dengan nilai kini beban yang akan
dikeluarkan di masa depan.
As disclosed in Note 2q, ADM and ELI assess
the adequacy of its insurance liabilities by
estimating present value of estimated claims to be
paid in the future plus present value of estimated
expenses incurred in the future.
Beberapa asumsi harus digunakan dalam
menentukan nilai kini tersebut. Asumsi-asumsi
tersebut antara lain estimasi tingkat diskonto,
estimasi klaim yang akan terjadi, estimasi terbaik
dan marjin atas kesalahan pengukuran.
Several assumptions must be used to determine
the present value amounts. Those assumptions
are estimated discount rate, estimated future
claims, best estimates and margin for adverse
deviation.
Estimasi penyisihan kerugian penurunan nilai
piutang
Provision for impairment losses of receivables
Perusahaan dan Entitas Anak mengevaluasi akunakun tertentu jika terdapat informasi bahwa
pelanggan yang bersangkutan tidak dapat
memenuhi liabilitas keuangannya. Dalam hal
tersebut,
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan situasi
yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas
pada, jangka waktu hubungan dengan pelanggan
dan status kredit dan faktor pasar yang telah
diketahui, untuk mencatat penyisihan spesifik atas
jumlah piutang pelanggan guna mengurangi jumlah
piutang yang diharapkan dapat diterima oleh
Perusahaan dan Entitas Anak. Penyisihan spesifik
ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika
tambahan informasi yang diterima mempengaruhi
jumlah penyisihan atas kerugian penurunan nilai
piutang.
The Company and Subsidiaries’ evaluates specific
accounts where it has information that certain
customers are unable to meet their financial
obligations. In these cases, the Company and
Subsidiaries’ use judgment based on the best
available facts and circumstances, including but not
limited to the length of its relationship with
the customer and the customer’s current credit
status and known market factors to record specific
provisions for customers against amounts due to
reduce its receivable amounts that the Company
and Subsidiaries’ expect to collect. These specific
provisions are re-evaluated and adjusted as
additional information received affects the amounts
of provision for impairment of receivables.
Nilai kini atas kewajiban pensiun
Present value of retirement obligation
Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca
kerja lainnya ditentukan dengan perhitungan
aktuaris.
Perhitungan
aktuaris
melibatkan
penggunaan asumsi mengenai tingkat diskonto,
tingkat pengembalian yang diharapkan dari aset,
kenaikan gaji di masa depan, tingkat kematian dan
tingkat kecacatan. Karena program tersebut
memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan
tersebut memiliki ketidakpastian yang signifikan.
The cost of defined retirement pension plan and
other post employment benefits is determined
using actuarial valuations. The actuarial valuation
involves use of assumptions about discount rates,
expected rates of return on assets, future salary
increases, mortality rates and disability rate. Due to
the long-term nature of these plans, such estimates
are subjected to significant uncertainty.
61
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
3.
PENILAIAN,
ESTIMASI
DAN
ASUMSI
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENTS,
ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan)
Estimates and assumptions (continued)
Umur ekonomis dari aset tetap
Useful lives of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan
menggunakan metode garis lurus berdasarkan
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap
antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah
umur yang secara umum diharapkan dalam industri
di mana Perusahaan dan Entitas Anak
menjalankan
bisnisnya.
Perubahan
tingkat
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai
sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa
depan mungkin direvisi.
The costs of fixed assets are depreciated on a
straight-line method over their estimated useful
lives. Management estimates the useful lives of
these fixed assets to be within 4 to 20 years.
These are common life expectancies applied in the
industries where the Company and Subsidiaries
conduct their businesses. Changes in the expected
level of usage and technological development
could impact the economic useful lives and the
residual values of these assets, and therefore
future depreciation charges could be revised.
Penurunan Nilai Aset Non-keuangan
Impairment of Non-financial Assets
Penurunan nilai timbul saat nilai tercatat aset atau
UPK melebihi jumlah terpulihkannya, yaitu yang
lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk
menjual dan nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi
biaya untuk menjual didasarkan pada data yang
tersedia dari transaksi penjualan yang mengikat
yang dibuat dalam transaksi normal atas aset
serupa atau harga pasar yang dapat diamati
dikurangi dengan biaya tambahan yang dapat
diatribusikan dengan pelepasan aset. Dalam
menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa
depan neto didiskontokan ke nilai kini dengan
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai
waktu uang dan risiko spesifik atas aset.
An impairment exists when the carrying value of
an asset or CGU exceeds its recoverable amount,
which is the higher of its fair value less costs to sell
and its value in use. The fair value less costs to
sell calculation is based on available data from
binding sales transactions in an arm’s length
transaction of similar assets or observable market
prices less incremental costs for disposing the
asset. In assessing the value in use, the estimated
net future cash flows are discounted to their
present value using a pre-tax discount rate that
reflects current market assessments of the time
value of money and the specific risks to the asset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya
untuk menjual, digunakan harga penawaran pasar
terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi
tersebut,
Perusahaan
menggunakan
model
penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar
aset. Perhitungan-perhitungan ini dipadukan
dengan penilaian berganda atau indikator nilai
wajar yang tersedia. Perhitungan nilai pakai
didasarkan pada model arus kas yang
didiskontokan.
In determining fair value less costs to sell, recent
market transactions are taken into account,
if available. If no such transactions can be
identified, an appropriate valuation model is used
to determine the fair value of the assets.
These calculations are corroborated by valuation
multiples or other available fair value indicators.
The value in use calculation is based on
a discounted cash flow model.
62
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
3.
PENILAIAN,
ESTIMASI
DAN
ASUMSI
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENTS,
ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan)
Estimates and assumptions (continued)
Penurunan Nilai Aset Non-keuangan (lanjutan)
Impairment of Non-financial Assets (continued)
Manajemen berkeyakinan tidak ada penurunan
nilai aset non-keuangan yang perlu diakui pada
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian.
Management believes that there is no impairment
of non-financial assets that should be recognized
in the consolidated statements of profit or loss and
other comprehensive income.
Pajak penghasilan
Income tax
Estimasi signifikan dilakukan dalam menentukan
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan
pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang
kegiatan usaha normal. Perusahaan dan Entitas
Anak mengakui liabilitas atas pajak penghasilan
badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat
tambahan pajak penghasilan badan. Pertimbangan
signifikan juga dilakukan dalam menentukan jumlah
aset pajak tangguhan yang dapat diakui,
berdasarkan waktu dan tingkat keuntungan masa
depan dan strategi perencanaan pajak.
Significant estimate is involved in determining
the provision for corporate income tax. There are
certain transactions and computation for which
the ultimate tax determination is uncertain during
the ordinary course of business. The Company and
Subsidiaries recognize liabilities for expected
corporate income tax issues based on estimates of
whether additional corporate income tax will be
due. Significant estimate is also involved to
determine the amount of deferred tax assets that
can be recognized, based upon the likely timing
and the level of future taxable profits together
with future tax planning strategies.
Aset pajak tangguhan
Deferred tax assets
Perusahaan dan Entitas Anak melakukan
penelaahan atas nilai tercatat aset pajak
tangguhan pada setiap akhir periode pelaporan
dan
mengurangi
nilai
tersebut
sebesar
penghasilan
kena
pajak
tersedia
untuk
penggunaan seluruh atau sebagian dari aset pajak
tangguhan tersebut. Penelaahan Perusahaan dan
Entitas Anak atas pengakuan aset pajak
tangguhan untuk perbedaan temporer yang dapat
dikurangkan didasarkan atas tingkat dan waktu
taksiran penghasilan kena pajak pada periode
pelaporan berikutnya. Taksiran penghasilan kena
pajak didasarkan pada hasil pencapaian
Perusahaan dan Entitas Anak di masa lalu dan
ekspektasi di masa depan terhadap pendapatan
dan beban, serta strategi perencanaan perpajakan
di masa depan. Namun, tidak terdapat kepastian
bahwa Perusahaan dan Entitas Anak dapat
menghasilkan penghasilan kena pajak yang
memadai untuk memungkinkan penggunaan
sebagian atau seluruh bagian dari aset pajak
tangguhan tersebut.
The Company and Subsidiaries review the carrying
amounts of deferred tax assets at the end of each
reporting period and reduces these to the extent
that it is no longer probable that sufficient taxable
income will be available to allow all or part of
the deferred income tax assets to be utilized.
The Company and Subsidiaries’ assessment on
the recognition of deferred tax assets on deductible
temporary differences is based on the level and
timing of forecasted taxable income of the
subsequent reporting periods. This forecast is
based on the Company and Subsidiaries’ past
results and future expectations on revenues and
expenses as well as future tax planning strategies.
However, there is no assurance that the Company
and Subsidiaries will generate sufficient taxable
income to allow all or part of the deferred income
tax assets to be utilized.
63
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
3.
4.
PENILAIAN,
ESTIMASI
DAN
ASUMSI
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENTS,
ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan)
Estimates and assumptions (continued)
Revaluasi properti investasi
Revaluation of investment properties
Entitas Anak mencatat properti investasi pada nilai
wajar, yang mengharuskan penggunaan asumsi
dan estimasi
akuntansi.
Entitas
Anak
menggunakan nilai wajar properti investasi yang
dihitung oleh penilai independen. Walaupun
komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar
ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat
diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar dapat
berbeda
bila
Entitas
Anak
menggunakan
metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai
wajar
properti
investasi
tersebut
dapat
mempengaruhi secara langsung kenaikan atau
penurunan nilai tercatat properti investasi.
Subsidiaries recorded investment properties at fair
value, which require the use of accounting
asumption and estimation. Subsidiaries use fair
value of investment properties which has been
calculated by independent appraisers. Eventhough
significant components of fair value measurement
are determined by objective evidence which can be
verified, changes of fair value can be different if
the Subsidiaries use different assessment method.
Changes in fair value of investment property can
affect the increase or decrease in value recorded
in investment properties directly.
SALDO
DAN
TRANSAKSI
PIHAK-PIHAK BERELASI
DENGAN
4.
TRANSACTIONS
WITH
The relationships with the related parties mentioned
in the foregoing are as follows:
Hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah
sebagai berikut:
Pihak-pihak berelasi/
Related parties
BALANCES
AND
RELATED PARTIES
Sifat dari hubungan/
Nature of relationship
Sifat dari transaksi/
Nature of transaction
Entitas asosiasi/
Associated company
Kas di bank/Cash in bank
Penyertaan saham/Investments in shares of stock
Piutang premi dan koasuransi/
Premium and co-insurance receivables
Pinjaman bank/Bank loan
Penempatan deposit/Placement in time deposits
Penghasilan sewa/Rent revenue
Reksa Dana Prima
Pihak berelasi lainnya/
Other related party
Penyertaan reksa dana/Investment in mutual fund
Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek/
Securities trading and
stock administration fee receivables
Reksa Dana Safe
Pihak berelasi lainnya/
Other related party
Penyertaan reksa dana/Investment in mutual fund
Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek/
Securities trading and
stock administration fee receivables
PT Bank Ganesha Tbk (BG)
In the normal course of business, the Company
and Subsidiaries have engaged in transactions
with related parties, which are conducted based
on the agreed terms and conditions.
Dalam kegiatan usaha yang normal, Perusahaan
dan Entitas Anak melakukan transaksi dengan
pihak-pihak yang berelasi pada tingkat harga dan
persyaratan yang disetujui kedua belah pihak.
64
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
4.
SALDO
DAN
TRANSAKSI
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
DENGAN
4.
BALANCES
AND
TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
Details of balances and transactions with related
parties:
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak
berelasi:
30 Juni/
June 30
31 Desember/
December 31
2017
Entitas asosiasi
Kas dan setara kas
PT Bank Ganesha Tbk
Investasi
PT Bank Ganesha Tbk
Piutang premi dan koasuransi
PT Bank Ganesha Tbk
Pinjaman bank - neto
PT Bank Ganesha Tbk
Pendapatan diterima di muka
PT Bank Ganesha Tbk
Pihak-pihak berelasi lainnya
Investasi
Reksa Dana Prima
Piutang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Reksa Dana Prima
2016
Persentase (%)*)/
Percentage (%)*)
Total/
Total
Persentase (%)*)/
Percentage (%)*)
Total/
Total
29.181.730
0,59
10.508.845
0,24
8.225.000
0,17
2.025.000
0,05
260.201
0,01
993.481
0,02
10.559.899
0,21
1.769.219
0,04
-
0,00
30.000
0,00
3.726
0,00
1.947.445
0,04
0,00
60.815
0,00
45.729
WITH
Associated companies
Cash and cash equivalents
PT Bank Ganesha Tbk
Investments
PT Bank Ganesha Tbk
Premium and co-insurance
receivables
PT Bank Ganesha Tbk
Bank loans - net
PT Bank Ganesha Tbk
Unearned revenue
PT Bank Ganesha Tbk
Other related parties
Investments
Reksa Dana Prima
Securities trading and stock
administration fee receivables
Reksa Dana Prima
30 Juni/June 30
2017
Total/
Total
Entitas asosiasi
Bunga deposito
PT Bank Ganesha Tbk
Underwriting - neto
PT Bank Ganesha Tbk
Pendapatan lainnya lain-lain
PT Bank Ganesha Tbk
Bunga dan beban
keuangan lainnya
PT Bank Ganesha Tbk
Pihak-pihak berelasi lainnya
Laba dari unit penyertaan
Reksa dana - neto
Reksa Dana
Dana Pasti
Reksa Dana
Dana Premier
Reksa Dana Prima
2016
)
Persentase (%)** /
Percentage (%)**)
Persentase (%)**)/
Percentage (%)**)
Total/
Total
294.929
0,05
175.031
0,03
78.404
0,01
86.102
0,01
30.000
0,01
45.000
0,01
505.726
0,09
248.163
0,04
11.832.872
2,12
5.968.487
1,02
1.606.331
102
0,29
0,00
2.140.298
(20.552)
0,37
0,00
Jasa manajer investasi dan
administrator
Reksa Dana
Dana Pasti
Reksa Dana Prima
Reksa Dana
Dana Premier
Associated companies
Interest earned from deposits
PT Bank Ganesha Tbk
Underwriting - net
PT Bank Ganesha Tbk
Other revenues others
PT Bank Ganesha Tbk
Interest and other
financing charges
PT Bank Ganesha Tbk
Other related parties
Income from Investment
in mutual funds – net
Reksa Dana
Dana Pasti
Reksa Dana
Dana Premier
Reksa Dana Prima
Investment manager and
administrator fees
664.088
331.309
0,12
0,06
727.948
365.940
0,12
0,06
150.649
0,03
225.988
0,04
*) persentase terhadap total aset/liabilitas konsolidasian
**) persentase terhadap total pendapatan/beban yang bersangkutan
*)
**)
65
Reksa Dana
Dana Pasti
Reksa Dana Prima
Reksa Dana
Dana Premier
percentage to total consolidated assets/liabilities
percentage to total related income/expenses
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
4.
SALDO
DAN
TRANSAKSI
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
DENGAN
4.
BALANCES
AND
TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
WITH
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak
berelasi (lanjutan):
Details of balances and transactions with related
parties (continued):
Transaksi dan saldo signifikan dengan pihak-pihak
berelasi adalah sebagai berikut:
The significant transactions and account balances
with related parties are as follows:
-
Perusahaan dan Entitas Anak menerima
bunga dari penempatan dana dalam bentuk
rekening giro, tabungan dan deposito
berjangka yang jatuh tempo dalam periode
3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal
penempatan
(Catatan
5)
pada
BG,
entitas asosiasi. Pendapatan bunga yang
berasal
dari
pihak
berelasi
tersebut
adalah sejumlah Rp294.929 dan Rp295.454,
masing-masing untuk tahun yang berakhir
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2017 dan 2016,
yang disajikan sebagai bagian dari “Bunga
deposito” pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
-
The Company and Subsidiaries earned
interest income from placements in current
accounts, savings accounts and time deposits
with maturities of 3 (three) months or less at
the time of placement (Note 5) with
BG, an associated company. Interest income
earned
from
this
related
party
amounted to Rp294,929 and Rp295,454 for
the years ended June 30, 2017 and 2016,
respectively, which are presented as “Interest
earned from deposits” in the consolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income.
-
ADM memiliki pendapatan premi dari BG atas
aset-asetnya yang diasuransikan. Saldo premi
bruto untuk BG adalah Rp78.404 dan
Rp86.102 masing-masing untuk tahun yang
berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2017
dan 2016, yang disajikan sebagai bagian dari
“Underwriting - neto” pada laporan laba rugi
dan
penghasilan
komprehensif
lain
konsolidasian. Saldo piutang dari pendapatan
underwriting ini adalah sebesar Rp52.369 dan
Rp0 masing-masing pada tanggal 30 Juni
2017 dan 2016 (Catatan 7).
-
ADM has premium income from BG for insured
assets. Balance of gross premium ADM to BG
are Rp78,404 and Rp86,102 for the years
ended June 30, 2017 and 2016, respectively,
which are presented as “Underwriting - net” in
the consolidated statements of profit or loss
and other comprehensive income. Receivables
balance from this underwriting revenues
amounted to Rp52,369 and Rp0 as of June 30,
2017 and 2016, respectively (Note 7).
-
VIU memperoleh beberapa pinjaman dari BG.
Saldo pinjaman VIU dari BG adalah
Rp10.559.899 dan Rp1.769.219 masingmasing pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31
Desember 2016 yang disajikan sebagai bagian
dari “Pinjaman bank - neto” pada laporan
posisi keuangan konsolidasian. Beban bunga
dari pinjaman ini adalah sebesar Rp505.726
dan Rp248.163 masing-masing untuk tahun
yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni
2017, yang disajikan sebagai bagian dari
“Bunga dan beban keuangan lainnya” pada
laporan
laba
rugi
dan
penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
-
VIU earned several loan facilities from BG.
Balance of VIU loan from BG are
Rp10,559,899 and Rp1,769,219 as of June 30,
2017 and December 31, 2016, respectively,
which are presented as “Bank loans - net” in
the consolidated statements of financial
position. Interest expenses from this loan
amounted to Rp505,726 and Rp248,163 for
the years ended June 30, 2017, respectively,
which are presented as “Interest and other
financing charges” in the consolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income.
66
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
4.
SALDO
DAN
TRANSAKSI
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
-
-
5.
DENGAN
4.
Perusahaan dan Entitas Anak memiliki
investasi dalam bentuk Reksa Dana Prima
yang dikelola dan diadministrasikan oleh ESI,
Entitas Anak (Catatan 6). Penghasilan dari
investasi Reksa Dana tersebut adalah
sejumlah Rp13.439.305 dan Rp8.088.233
masing-masing untuk tahun yang berakhir
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2017 dan 2016,
yang disajikan sebagai bagian dari “Laba (rugi)
dari unit penyertaan reksa dana - neto” pada
laporan
laba
rugi
dan
penghasilan
komprehensif lain konsolidasian. Sehubungan
dengan fungsinya sebagai manajer investasi
dan administrator, ESI menerima jasa manajer
investasi dan administrator atas Reksa Dana
Prima sebesar Rp1.146.046 dan Rp1.319.876
masing-masing untuk tahun yang berakhir
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2017 dan 2016.
Pada
tanggal
1
Mei
2012,
ESI
menandatangani perjanjian sewa menyewa
dengan BG, dimana ESI menyewakan tempat
yang dimilikinya selama 5 (lima) tahun dengan
nilai sewa sebesar Rp500.000. Penghasilan
sewa yang timbul dari transaksi ini adalah
sebesar Rp30.000 dan Rp45.000 masingmasing untuk tahun yang berakhir pada
tanggal-tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 yang
disajikan sebagai bagian dari “Pendapatan
lainnya - lain-lain” pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Saldo pendapatan yang diterima di muka atas
sewa pada tanggal 30 Juni 2017 dan 2016
masing-masing adalah sebesar Rp0 dan
Rp75.000 disajikan sebagai bagian dari
“Pendapatan diterima dimuka” pada laporan
posisi keuangan konsolidasian.
KAS DAN SETARA KAS
5.
30 Juni/
June 30
Bank
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mayapada Internasional Tbk
WITH
-
The Company and Subsidiaries have
investment in mutual funds of Reksa Dana
Prima which are managed and administered
by ESI, Subsidiary (Note 6). Income from
those mutual fund investments amounted to
Rp13,439,305 and Rp8,088,233 and for the
years ended June 30, 2017 and 2016,
respectively, which are presented as “Income
(loss) from investment in mutual funds - net” in
the consolidated statements of profit or loss
and other comprehensive income. As the
investment manager and administrator, ESI
received
investment
manager
and
administrator fees for Reksa Dana Prima
amounted to Rp1,146,046 and Rp1,319,876
for the years ended June 30, 2017 and 2016,
respectively.
-
On May 1, 2012, ESI engaged in rental
transaction with BG, whereby ESI rented its
building for 5 (five) years amounting to
Rp500,000. Rent revenue arising from this
transaction is amounted to Rp30,000 and
Rp45,000 for the years ended June 30, 2017
and 2016, respectively, which is presented as
part of “Other revenues-others” in the
consolidated statements of profit or loss and
other comprehensive income. Unearned
revenues from rental as of June 30, 2017 and
2016 is amounted to Rp0 and Rp75,000,
respectively, which presented as part of
“Unearned revenue” in the consolidated
statements of financial position.
CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Desember/
December 31
2017
Kas
BALANCES
AND
TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
2016
147.052
219.398
26.119.484
14.528.508
9.189.445
13.089.571
4.044.127
4.679.066
6.651.309
2.713.898
-
6.588.042
2.830.977
343.883
67
Cash on hand
Cash in banks
Third parties
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mayapada Internasional Tbk
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
5.
KAS DAN SETARA KAS (lanjutan)
5.
30 Juni/
June 30
2017
Bank (lanjutan)
Pihak ketiga (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1 miliar)
Dolar AS
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(AS$398.672 dan AS$332.388
pada Tanggal 30Juni 2017 dan
31 Desember 2016
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(AS$239.316 dan AS$1.240.418
masing-masing pada tanggal
31 Maret 2017 dan
31 Desember 2016)
PT Bank BCA Tbk
(AS$50.216 pada tanggal
30 Juni 2017)
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1 miliar)
Mata Uang asing lainnya
Sub-total
Pihak berelasi
PT Bank Ganesha Tbk (catatan 4)
Rupiah
Dolar AS
(AS$76.796 and AS$44.035
masing-masing pada tanggal
30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016)
Sub-total
Total bank
Setara kas - deposito berjangka
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk,
Unit Syariah
PT Bank J Trust Indonesia Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Barat
PT Bank Bukopin Tbk
CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
31 Desember/
December 31
2016
1.045.328
1.089.282
Cash in banks (continued)
Third parties (continued)
Rupiah (continued)
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
9.350.820
6.000.135
Others (each below Rp1 billion)
5.309.912
3.187.444
4.465.967
16.666.251
668.829
441.457
621.611
120.272
-
79.326.706
60.418.912
US Dollar
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(US$398,672 and US$332,388
as of June 30, 2017 and
December 31, 2016, respectively)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(US$239,316 and US$1,240,418
as of March 31, 2017 and
December 31, 2016, respectively)
PT Bank BCA Tbk
(US$50,216 as of June 30, 2017
respectively)
Others (each below
Rp1 billion)
Other Currencies
Sub-total
24.808.886
6.617.187
1.022.842
591.658
Related party
PT Bank Ganesha Tbk (notes 4)
Rupiah
US Dollar
(US$76,796 and US$44,035
as of June 30, 2017 and
December 31, 2016
respectively)
25.831.728
7.208.845
Sub-total
105.158.434
67.627.757
Total cash in banks
21.000.000
10.000.000
8.250.000
5.000.000
21.000.000
10.000.000
12.250.000
5.000.000
5.000.000
5.000.000
17.600.000
2.000.000
68
Cash equivalents - time deposits
Third parties
Rupiah
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk,
Unit Syariah
PT Bank J Trust Indonesia Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Barat
PT Bank Bukopin Tbk
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
5.
KAS DAN SETARA KAS (lanjutan)
5.
30 Juni/
June 30
CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
31 Desember/
December 31
2017
2016
Setara kas - deposito berjangka
(lanjutan)
Pihak ketiga (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
Cash equivalents - time deposits
(continued)
Third parties (continued)
Rupiah (continued)
PT Bank Panin Syariah Tbk
PT Bank Nusantara
Parahyangan Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp5 miliar)
Dolar AS
PT Bank Bukopin Tbk
(AS$1.366.039 dan AS$613.659
masing-masing pada
tanggal 30 Juni 2017
31 Desember 2016)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(AS$450.000 dan AS$2.600
masing-masing pada tanggal 30
Juni 2017 dan 31 Desember 2016)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
(AS$102.357 dan AS$409.437
masing-masing pada tanggal
30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016)
Sub-total
Pihak berelasi
PT Bank Ganesha Tbk (catatan 4)
Rupiah
-
6.000.000
-
4.800.000
4.000.000
PT Bank Panin Syariah Tbk
PT Bank Nusantara
Parahyangan Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia
24.950.000
12.500.000
Others (each below
Rp5 billion)
18.194.277
8.245.126
5.993.550
34.933.600
1.363.293
5.501.202
US Dollar
PT Bank Bukopin Tbk
(US$1,366,039 and US$613,659
as of June 30, 2017
and December 31, 2016,
respectively)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(US$450,000 and US$2,600 as of
June 30, 2017 and December
31, 2016, respectively)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
(US$102,357 and US$409,437
as of June 30, 2017 and
December 31, 2016
respectively)
104.751.120
143.829.928
Sub-total
3.350.000
3.300.000
Related party
PT Bank Ganesha Tbk (notes 4)
Rupiah
Total setara kas
108.101.120
147.129.928
Total cash equivalents
Total kas dan setara kas
213.406.606
214.977.083
Total cash and cash equivalents
The time deposits earned interest at the following
range of annual rates:
Rincian kisaran suku bunga per tahun untuk
deposito berjangka adalah:
30 Juni/
June 30
31 Desember/
December 31
2017
Deposito berjangka
Rupiah
Pihak ketiga
Pihak berelasi
Dolar AS - Pihak ketiga
2016
5,50% - 7,75%
7,75%
0,05% - 1,75%
69
4,75% - 10,50%
7,75% - 8,00%
0.05% - 1,75%
Time deposits
Rupiah
Third parties
Related party
US Dollar - Third parties
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
5.
KAS DAN SETARA KAS (lanjutan)
4.
Rekening di bank memiliki tingkat bunga berkisar
antara 0,25% sampai dengan 5,00% per tahun.
Accounts in banks earn interest rates ranging from
0.25% to 5.00% per annum.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember
2016, saldo rekening koran masing-masing
sejumlah
Rp14.654.773
dan
Rp12.020.420
disajikan sebagai bagian dari “Pinjaman bank neto” pada laporan posisi keuangan konsolidasian
sehubungan dengan fasilitas rekening koran yang
diperoleh EFI dan VIU dari PT Bank Central Asia
Tbk (Catatan 22).
As of June 30, 2017 and December 31, 2016,
overdraft amounting to Rp14,654,773 and
Rp12,020,420 respectively, is presented as part of
“Bank loans - net” in the consolidated statements of
financial position in connection with overdraft
facility obtained by EFI and VIU from PT Bank
Central Asia Tbk (Note 22).
Pada tanggal 28 Desember 2005, ESI memperoleh
fasilitas cerukan (Intraday) dari PT Bank Central
Asia Tbk dengan batas maksimum kredit sebesar
Rp20.000.000 dan jangka waktu sampai dengan
28 Desember 2006. Fasilitas ini telah beberapa kali
diperpanjang, terakhir telah diperpanjang sampai
dengan tanggal 23 Desember 2017 dengan batas
maksimum sebesar Rp30.000.000. Pada tanggal
30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, tidak ada
saldo cerukan yang berasal dari penggunaan
fasilitas tersebut.
On December 28, 2005, ESI received overdraft
(Intraday) facility from PT Bank Central Asia Tbk
with maximum credit limit amounting to
Rp20,000,000 and due on December 28, 2006.
This facility has been extended for several times,
the latest is until December 23, 2017, with
maximum credit limit amounting to Rp30,000,000.
On June 30, 2017 and December 31, 2016, there is
no outstanding overdraft from this facility.
70
CASH
AND
(continued)
CASH
EQUIVALENTS
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
6.
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO
6.
This account consists of:
Akun ini terdiri dari:
Deposito wajib - pihak ketiga
Deposito berjangka
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Reksadana
Obligasi
Diperdagangkan
Tersedia untuk di jual
Saham
Diperdagangkan
Tersedia untuk di jual
Total
30 Juni/
June 30
31 Desember /
December 31
2017
2016
59.949.068
36.507.243
8.225.000
214.644.005
884.810.863
2.025.000
234.774.149
810.822.960
346.155.440
209.918.039
345.915.106
202.152.035
Statutory deposits - third parties
Time deposits
Related party
Third parties
Mutual fund
Bonds
Trading
Available for sale
2.169.233
9.846.868
2.069.869
10.071.698
Shares
Trading
Available for sale
1.735.718.516
1.644.338.060
Total
30 Juni/
June 30
Desember 31/
December 31
2017
Deposito wajib - Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan
Sulawesi Barat
PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Selatan dan Bangka
Belitung
PT Bank ICBC Bumiputera (MMC)
PT Bank Tabungan Negara (BTN)
KPEI
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Windu Kencana
PT Bank Mandiri Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia (Indonesia Exim Bank)
Total deposito wajib
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS
2016
25.000.000
16.000.000
5.000.000
3.000.000
12.000.000
16.000.000
5.000.000
-
3.000.000
2.000.000
2.000.000
1.034.068
1.000.000
1.000.000
500.000
415.000
1.000.000
1.000.000
500.000
-
-
1.007.243
59.949.068
36.507.243
71
Statutory deposits - Third parties
Rupiah
PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan
Sulawesi Barat
PT KEB Hana Indonesia
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Selatan dan Bangka
Belitung
PT Bank ICBC Bumiputera (MMC)
PT Bank Tabungan Negara (BTN)
KPEI
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Windu Kencana
PT Bank Mandiri Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia (Indonesia Exim Bank)
Total statutory deposits
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
6.
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
The details of each account is:
Rincian masing-masing akun adalah:
30 Juni/
June 30
Desember 31/
December 31
2017
Deposito berjangka - Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan
dan Sulawesi Barat
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank MNC KCP Bekasi
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Barat
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Woori Saudara Indonesia
1906 Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Daerah Istimewa Yogyakarta
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank J Trust Indonesia Tbk
Bank Standart Chartered
PT Bank UOB Indonesia
PT BPR Bank Sentul
PT HSBC Bank
PT Bank MNC Internasional Tbk
Deposito berjangka - Pihak ketiga
(lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Selatan
dan Bangka Belitung
PT Bank Permata (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp1 miliar)
Dolar AS
PT Bank Bukopin Tbk
(AS$2.936.067 dan
AS$1.921.716 masing-masing
pada tanggal 30 Juni 2017
dan 31 Desember 2016)
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
2016
51.050.000
-
42.475.000
25.250.000
14.400.000
43.575.000
33.710.000
-
11.577.000
78.451.975
9.000.000
5.000.000
12.000.000
2.000.000
5.000.000
5.000.000
4.000.000
2.562.000
2.100.000
1.424.525
1.000.000
500.000
200.000
-
7.000.000
2.867.000
2.100.000
1.000.000
11.900.000
Time deposits - Third parties
Rupiah
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Pembangunan
Daerah Sulawesi Selatan
dan Sulawesi Barat
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank MNC KCP Bekasi
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Barat
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Woori Saudara Indonesia
1906 Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Daerah Istimewa Yogyakarta
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank J Trust Indonesia Tbk
Standart Chartered Bank
PT Bank UOB Indonesia
PT BPR Bank Sentul
PT HSBC Bank
PT Bank MNC Internasional Tbk
-
3.000.000
3.000.000
2.250.000
Time deposits - Third parties
(continued)
Rupiah (continued)
PT Bank Pembangunan
Daerah Sumatera Selatan
dan Bangka Belitung
PT Bank Permata (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
-
1.100.000
Others (each below Rp1 billion)
25.820.174
US Dollar
PT Bank Bukopin Tbk
(US$2,936,067 and
US$1,921,716 as of June 30,
2017 and December 31,
2016, respectively)
8.225.000
2.025.000
Time deposits - Related party
Rupiah
PT Bank Ganesha Tbk (Note 4)
Total deposito berjangka
222.869.005
236.799.149
Total time deposits
Total
282.818.073
273.306.392
Total
Deposito berjangka - Pihak berelasi
Rupiah
PT Bank Ganesha Tbk (Catatan 4)
39.105.480
72
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
6.
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
The details of each account is: (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan)
30 Juni 2017/June 30, 2017
Unit/Unit
(Nilai Penuh/
Full amount)
Nilai/Amount
NAV/NAB
(Nilai Penuh/
Full amount)
Reksa dana
Pihak ketiga - diperdagangkan
Rupiah
BNP Paribas Prima II
Schroder Dana
Prestasi Plus
CIMB Principal
Index IDX30
Panin Dana Maksima
Dana Reksa Mawar
Konsumer 10
BNP Paribas Pesona
Ashmore Dana
Progresif Nusantara
Trim Dana Tetap II
Schroder Dana
Mantap Plus II
Trim Strategic Plus
Mutual funds
Third parties - trading
Rupiah
83.841.576
183.292.776
2.186,18
2.338.628
75.497.326
32.282,74
48.764.455
744.418
69.822.898
56.771.976
1.431,84
76.263,61
28.641.123
1.882.224
52.784.725
52.264.009
1.842,97
27.767,16
27.788.728
19.544.974
43.524.373
41.876.670
1.566,26
2.142,58
17.198.510
17.195.893
40.394.483
24.174.675
2.348,72
1.405,84
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp20 miliar)
Dolar AS
Danareksa Melati
Premium Dollar
(AS$1.436,96)
Schroder USD
Bond Fund
(AS$1.431,73)
CIMB Principal Dollar
Bond
(AS$376,98)
BNP Paribas Prima USD
(AS$239,99)
Panin Dana USD
(AS$181,47)
Reksa dana
Pihak berelasi diperdagangkan
Rupiah
Reksa Dana Dana Prima
Reksa Dana Pasti
Reksa Dana Premier
Total reksa dana
BNP Paribas Prima II
Schroder Dana
Prestasi Plus
CIMB Principal
Index IDX30
Panin Dana Maksima
Dana Reksa Mawar
Konsumer 10
BNP Paribas Pesona
Ashmore Dana
Progresif Nusantara
Trim Dana Tetap II
Schroder Dana
Mantap Plus II
Trim Strategic Plus
Other (each below
Rp20 billion)
188.080.853
1.126.847
19.138.814
16.984,39
971.853
19.069.266
19.621,55
349.991
5.020.932
14.345,89
120.760
3.196.465
20.014,46
120.760
2.416.954
20.014,46
US Dollar
Danareksa Melati
Premium Dollar
(US$1,436.96)
Schroder USD
Bond Fund
(US$1,431.73)
CIMB Principal Dollar
Bond
(US$376.98)
BNP Paribas Prima USD
(US$239.99)
Panin Dana USD
(US$181.47)
Mutual funds
2.644
1.909.543
83.461
3.726
7.282.749
197.193
884.810.863
73
1.409,05
3.813,87
2.362,70
Related parties - trading
Rupiah
Reksa Dana Dana Prima
Reksa Dana Pasti
Reksa Dana Premier
Total mutual funds
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
6.
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
The details of each account is: (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan)
31 Desember 2016/December 31, 2016
Unit/Unit
(Nilai Penuh/
Full amount)
Reksa dana
Pihak ketiga - diperdagangkan
Rupiah
Schroder Dana
Prestasi Plus
CIMB Principal
Index IDX30
Panin Dana Maksima
Dana Reksa Mawar
Konsumer 10
BNP Paribas Pesona
Ashmore Dana
Progresif Nusantara
Schroder Dana
Mantap Plus II
Trim Dana Tetap II
BNP Paribas Prima II
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp20 miliar)
Dolar AS
Schroder USD
Bond Fund
(AS$1.347.639)
Danareksa Melati
Premium Dollar
(AS$1.383.994)
CIMB Principal Dollar
Bond
(AS$450.053)
Panin Dana USD
(AS$175.151)
BNP Paribas Prima USD
(AS$142.628)
Reksa dana
Pihak berelasi diperdagangkan
Rupiah
Reksa Dana Dana Prima
Reksa Dana Stable Link
Total reksa dana
Nilai/Amount
NAV/NAB
(Nilai Penuh/
Full amount)
2.338.628
69.376.762
29.665,58
50.637.832
744.418
64.310.553
52.588.847
1.270,01
70.644,28
28.641.123
1.882.224
49.158.478
47.803.063
1.716,36
25.397,12
29.989.381
45.079.438
1.503,18
17.198.510
16.337.127
82.643.365
37.747.977
33.075.493
166.986.704
2.194,84
2.024,56
2.020,57
195.698.104
937.618
18.106.874
19.311,56
1.126.847
18.595.342
16.502,10
433.410
6.046.908
13.951,94
120.760
2.353.328
19.487,57
130.948
1.916.355
14.634,49
Mutual funds
Third parties - trading
Rupiah
Schroder Dana
Prestasi Plus
CIMB Principal
Index IDX30
Panin Dana Maksima
Dana Reksa Mawar
Konsumer 10
BNP Paribas Pesona
Ashmore Dana
Progresif Nusantara
Schroder Dana
Mantap Plus II
Trim Dana Tetap II
BNP Paribas Prima II
Other (each below
Rp20 billion)
US Dollar
Schroder USD
Bond Fund
(US$1,347,639)
Danareksa Melati
Premium Dollar
(US$1,383,994)
CIMB Principal Dollar
Bond
(US$450,053)
Panin Dana USD
(US$175,151)
BNP Paribas Prima USD
(US$142,628)
Mutual funds
1.421.275
1.947.445
31.288
810.822.960
74
1.369,73
Related parties - trading
Rupiah
Reksa Dana Dana Prima
Reksa Dana Stable Link
Total mutual funds
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
6.
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
The details of each account is: (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan)
Tingkat
bunga per
tahun (%)/
Interest rate
per annum (%)
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
Nilai wajar/Fair value
Tanggal
jatuh
tempo/
Maturity date
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016
December 31, 2016
Obligasi
Diperdagangkan
Rupiah
Bonds
Trading
Rupiah
SBSN SERI PBS012
8,80
15 Nov 2031/
Nov 15, 2031
33.928.778
13.309.935
Obligasi Berkelanjutan
Bumi Serpong Damai II 2013
8,38
5 Juni 2018/
June 5, 2018
17.003.716
15.560.203
Obligasi Berkelanjutan
Bumi Serpong Damai II 2013
Obligasi Berkelanjutan
Bank Permata II Tahun 2012
9,40
19 Des 2019/
Dec 19, 2019
14.997.718
14.887.500
Obligasi Berkelanjutan
Bank Permata II year 2012
Obligasi Subordinasi
CIMB Niaga 2010
10,85
23 Des 2020/
Dec 23, 2020
13.493.500
6.145.200
Obligasi Subordinasi
CIMB Niaga 2010
Hutama Karya
Seri B Tahun 2013
9,10
28 Juni 2018/
June 28, 2018
12.934.960
8.719.200
Hutama Karya
Seri B year 2013
Agung Podomoro Land II
tahun 2012
9,38
15 Agustus 2017/
August 15, 2017
12.931.727
12.986.284
Agung Podomoro Land II
year 2012
Obligasi Berkelanjutan II
Bank Panin II 2017
10,25
17 Maret 2024/
March 17, 2024
11.775.048
-
Obligasi Berkelanjutan II
Bank Panin II 2017
Obligasi Subordinasi I
Bank BII 2011
10,75
19 Mei 2018/
May 19, 2018
11.268.275
11.239.375
Obligasi Subordinasi I
Bank BII 2011
Obligasi Berkelanjutan Semen Indonesia
Tahap I 2017
8,60
22 Jun 2022/
June 22, 2022
9.000.000
Indonesia Eximbank
Tahap 1 Tahun 2011
8,50
20 Des 2018/
Dec 20, 2018
8.989.505
8.838.000
Indonesia Eximbank
Phase 1 year 2011
Obligasi I Sarana Multi
Infrastruktur 2014
10,00
11 Juni 2019/
June 11, 2019
8.333.064
8.204.425
Obligasi I Sarana Multi
Infrastruktur 2014
Obligasi Berkelanjutan Sumber
Alfaria Trijaya I Tahun 2014
10,50
26 Juni 2017/
June 26, 2017
8.028.078
8.101.012
Obligasi Berkelanjutan Sumber
Alfaria Trijaya I year 2014
Indosat VIII Tahun 2012
8,63
27 Juni 2019/
June 27, 2019
6.028.910
5.880.000
Indosat VIII year 2012
Obligasi PP Properti I
Tahun 2016
9,90
1 Juli 2021/
July 1, 2021
5.537.761
5.673.000
Obligasi PP Properti I
year 2016
Obligasi Subordinasi I
Bank UOB Ind 2014
11,35
28 Nov 2021/
Nov 28, 2021
5.325.765
-
Obligasi Subordinasi I
Bank UOB Ind 2014
Obligasi Subordinasi II
Bank Permata 2011
11,00
28 Juni 2018/
June 28, 2018
5.244.120
5.166.343
Obligasi Subordinasi II
Bank Permata 2011
Obligasi Indofood Sukses
Makmur VII
10,13
13 Juni 2019/
June 13, 2019
5.239.573
5.167.618
Obligasi Indofood Sukses
Makmur VII
Bank BTN XIV
tahun 2010
10,25
11 Juni 2020/
June 11, 2020
5.169.555
5.035.000
Bank BTN XIV
year 2010
Obligasi Berkelanjutan I Wom Finance
Wom FinanceTahap II
Tahun 2014 Seri B
11.25
05 Dec 2017/
Dec 05, 2017
5.092.375
5.156.425
Obligasi Berkelanjutan I
Wom Finance Phase II
year 2014 B series
Obligasi I Indonesia
Infrastructure Fin 2016 B
8,70
18 Juli 2019/
July 18, 2019
5.062.578
-
Obligasi I Indonesia
Infrastructure Fin 2016 B
Hutama Karya
Seri C Tahun 2013
9,50
28 Juni 2020/
June 28, 2020
5.039.245
-
Hutama Karya
Seri C year 2013
75
SBSN SERI PBS012
Obligasi Berkelanjutan Semen Indonesia
Phase 1 2017
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
6.
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
The details of each account is: (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan)
Tingkat
bunga per
tahun (%)/
Interest rate
per annum (%)
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
Nilai wajar/Fair value
Tanggal
jatuh
tempo/
Maturity date
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016
December 31, 2016
Obligasi
Diperdagangkan
Rupiah
Obligasi Subordinasi I
CIMB Niaga 2010
Obligasi Berkelanjutan I
Bank BTPN TH II
Obligasi Berkelanjutan I
Waskita Karya Tahap I
Tahun 2014 Seri B
Bonds
Trading
Rupiah
11,30
8 Juli 2017/
July 8, 2017
5.010.478
5.052.738
Obligasi Subordinasi I
CIMB Niaga 2010
8,25
3 Agust 2017/
August 3, 2017
5.010.248
5.056.363
Obligasi Berkelanjutan I
Bank BTPN TH II
5.007.077
-
Obligasi Berkelanjutan I
Waskita Karya Phase I
year 2014 B series
10,25
17 Mar 2024/
Mar 17, 2024
5.006.270
-
Obligasi Subordinasi
Bank Panin II 2017
Obligasi Berkelanjutan
Bumi Serpong Damai I 2012
9,25
4 Juli 2017/
July 4, 2017
5.004.354
5.067.777
Obligasi Berkelanjutan
Bumi Serpong Damai I 2012
Medco Energi Internasional III
Tahun 2012
8,75
19 Juni 2017/
June 19, 2017
-
27.928.900
Medco Energi Internasional III
year 2012
Astra Sedaya FIN 2013 SR C
9,75
-
10.045.000
Astra Sedaya FIN 2013 SR C
Obligasi II Waskita Karya
Seri B Tahun 2012
9,75
5 Juni 2017/
June 5, 2017
-
10.091.487
Obligasi II Waskita Karya
Seri B year 2012
10,50
9 Nov 2017/
Nov 9, 2017
-
14.140.000
Obligasi Subordinasi
Bank Panin III 2010
51.307.312
71.513.667
Others (each
below Rp5 billion)
286.769.990
288.965.452
Obligasi Subordinasi
Bank Panin II 2017
Obligasi Subordinasi
Bank Panin III 2010
10,40
18 November 2017/
November 18, 2017
26 November 2017/
November 26, 2017
Lain-lain (masing-masing
Di bawah Rp5 miliar)
Sub-total
76
Sub-total
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
6.
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
The details of each account is: (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan)
Tingkat
bunga per
tahun (%)/
Interest rate
per annum (%)
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
Nilai wajar/Fair value
Tanggal
jatuh
tempo/
Maturity date
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Obligasi (lanjutan)
Diperdagangkan (lanjutan)
Dolar AS
Majapahit Holding BV
USN54360AD95
(AS$1.060.000 dan AS$951.824
masing-masing pada tanggal
30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016)
7,88
29 Juni 2037/
June 29, 2037
14.118.140
12.788.707
Indois 25
(AS$522.840 dan AS$500.510
masing-masing pada tanggal
30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016)
4,25
28 Mei 2025/
May 28, 2025
6.963.726
6.724.852
Majapahit Hold PLNIJ
(AS$500.000 dan AS$513.965
masing-masing pada tanggal
30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016)
7,25
28 Juni 2017/
June 28, 2017
6.659.500
6.905.634
Pertamina Persero 22
(AS$483.300 dan AS$465.228
masing-masing pada tanggal
30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016)
4,88
3 Mei 2022/
May 3, 2022
6.437.073
6.250.803
Majapahit Holding BV
USN54360AF44
(AS$405.720 dan AS$406.350
masing-masing pada tanggal
30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016)
7,75
20 Januari 2020/
January 20, 2020
5.403.785
5.459.719
Pertamina Persero 43
(AS$317.100 and AS$278.721
masing-masing pada tanggal
30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016)
5,63
20 Mei 2043/
May 20, 2043
4.223.455
3.744.895
Indois 24
(AS$527.700 dan AS$504.685
masing-masing pada tanggal
30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016)
4,35
10 September 2024/
September 10, 2024
7.028.362
6.780.948
Perusahaan Listrik Negara 2021
(AS$220.200 dan AS$215.588
masing-masing pada tanggal
30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016)
5,50
22 November 2021/
November 22, 2021
2.932.844
2.896.640
Indois 26
(AS$212.450 dan AS$201.978
masing-masing pada tanggal
30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016)
4,55
29 Maret 2026/
March 29, 2026
2.829.566
2.713.776
Pertamina Persero 23
(AS$209.400 dan AS$199.738
masing-masing pada tanggal
30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016)
4,30
20 Mei 2023/
May 20, 2023
2.788.999
2.683.680
59.385.450
56.949.654
Sub-total
77
Bonds (continued)
Trading (continued)
US Dollar
Majapahit Holding BV
USN54360AD95
(US$1,060,000 and
US$951,824 as of
June 30, 2017 and
December 31, 2016,
respectively)
Indois 25
(US$522,840 and
US$500,510 as of
June 30, 2017 and
December 31, 2016,
respectively)
Majapahit Hold PLNIJ
(US$500,000 and
US$513,965 as of
June 30,, 2017
December 31, 2016,
respectively)
Pertamina Persero 22
(US$483,300 and
US$465,228 as of
June 30, 2017 and
December 31, 2016,
respectively)
Majapahit Holding BV
USN54360AF44
(US$405,720 and
US$406,350 as of
June 30, 2017 and
December 31, 2016,
respectively)
Pertamina Persero 43
(US$317,100 and
US$278,721 as of
June 30, 2017 and
December 31, 2016,
respectively)
Indois 24
(US$527,700 and
US$504,685 as of
June 30, 2017 and
December 31,2016,
respectively)
Perusahaan Listrik Negara 2021
(US$220,200 and
US$215,588 as of
June 30, 2017 and
December 31, 2016,
respectively)
Indois 26
(US$212,450 and
US$201,978 as of
June 30, 2017 and
December 31, 2016,
respectively)
Pertamina Persero 23
(US$209,400 and
US$199,738 as of
June 30, 2017 and
December 31, 2016,
respectively)
Sub-total
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
6.
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
The details of each account is: (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan)
Tingkat
bunga per
tahun (%)/
Interest rate
per annum (%)
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
Nilai wajar/Fair value
Tanggal
jatuh
tempo/
Maturity date
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Tersedia untuk dijual
Rupiah
Available-for-sale
Rupiah
Obligasi Subordinasi
BKLJ I Bank Permata
THP II tahun 2012
9,40
19 Des 2019/
Dec 19, 2019
10.252.042
10.130.743
Obligasi Subordinasi
BKLJ I Bank Permata
THP II year 2012
Obligasi Berkelanjutan II
Adhi Karya
THP I tahun 2017
9,25
22 Juni 2022/
June 22, 2022
10.200.000
-
Obligasi Berkelanjutan II
Adhi Karya
Phase I year 2017
Obligasi negara
seri FR0028
10,00
15 Juli 2017/
July 15, 2017
10.031.718
10.183.064
Obligasi negara
FR0028 series
Obligasi Subordinasi II
Bank CIMB 2010
10,85
23 Des 2020/
Dec 23, 2020
8.555.977
8.434.400
Obligasi Subordinasi II
Bank CIMB 2010
6.121.737
-
Obligasi Subordinasi I
Waskita Raya Phase II
year 2016
Obligasi Berkelanjutan II
Waskita Raya Tahap II
tahun 2016
8,50
28 September 2020/
September 28, 2020
Obligasi Subordinasi
Bank Panin III
tahun 2010
10,50
9 Nov 2017/
Nov 9, 2017
6.069.092
6.115.406
Obligasi Subordinasi
Bank Panin III
year 2010
Obligasi I
Hutama Karya
tahun 2013 Seri B
9,10
28 Juni 2018/
June 28, 2018
6.006.904
5.895.879
Obligasi I
Hutama Karya
year 2013 Seri B
Obligasi negara
seri FR0048
9,00
15 Sept 2018/
Sept 15, 2018
5.190.137
5.149.354
Obligasi negara
FR0048 series
Obligasi BKLJ II
Adira Finance Tahap 1
tahun 2013 Seri D
8,90
1 Maret 2018/
March 1, 2018
5.064.920
5.063.561
Obligasi BKLJ II
Adira Finance Tahap 1
year 2013 D series
8,85
15 Maret 2018/
March 15, 2018
5.078.928
Obligasi Subordinasi I
Medco Energi
International Phase 2
2013
9,00
21 Februari 2022/
February 21, 2022
3.124.772
-
Obligasi Subordinasi II
Waskita Raya Phase III
year 2017 B Series
11,30
8 Juli 2017/
July 8, 2017
3.006.287
3.031.643
Obligasi Subordinasi I
Bank CIMB 2010
8,38
19 Maret 2018/
March 19, 2018
2.988.497
Obligasi Subordinasi I
PP Tahap I
year 2013
11,10
16 Oktober 2020/
October 16, 2020
2.100.084
2.059.600
Obligasi Subordinasi I
Waskita Raya Phase II
year 2015 B Series
8,38
5 Juni 2018/
June 5, 2018
2.032.202
1.986.068
Obligasi BLKT I Bumi Serpong
Damai Tahap II year 2013
10,75
19 Mei 2018/
May 19, 2018
1.024.859
Obligasi Subordinasi I
Bank BII
year 2011
Obligasi Berkelanjutan I
Medco Energi
International Tahap 2
2013
Obligasi Berkelanjutan II
Waskita Raya Tahap III
tahun 2017 Seri B
Obligasi Subordinasi I
Bank CIMB 2010
Obligasi Berkelanjutan I
PP Tahap I
tahun 2013
Obligasi Berkelanjutan I
Waskita Raya Tahap II
tahun 2015 Seri B
Obligasi BLKT I Bumi Serpong Damai
Tahap II tahun 2013
Obligasi Subordinasi I
Bank BII
tahun 2011
78
5.016.178
2.998.321
1.027.116
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
6.
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
The details of each account is: (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan)
Tingkat
bunga per
tahun (%)/
Interest rate
per annum (%)
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
Total
Tanggal
jatuh
tempo/
Maturity date
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Obligasi (lanjutan)
Tersedia untuk dijual (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
Bonds (continued)
Available-for-sale (continued)
Rupiah (continued)
Dolar AS
Republik Indonesia 2035
(AS$5.542.720 dan
AS$5.268.268
masing-masing pada
tanggal 30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016)
Majapahit Holding BV 2020
USN54360AF44
(AS$1.127.000 dan AS$1.128.750)
Masing-masing pada
Tanggal 30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016
Pertamina Persero 22
(AS$590.700 dan
AS$568.612
Masing-masing pada
Tanggal 30 Juni 2017
Dan 31 Desember 2016)
Indois 26
(AS$531.110 dan
AS$504.945
Masing-masing pada
Tanggal 30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016)
Pudential PLC 2003
(AS$517.350 dan
AS$568.612
masing-masing pada
tanggal 30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016)
HBOS Capital Funding LP
(AS$512.300 dan
AS$371.628
masing-masing pada
tanggal 30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016)
Pertamina Persero 43
USY7138AAF76
(AS$422.800 dan
AS$371.626
masing-masing pada
tanggal 30 Juni 2017
dan 31 Desember 2016)
Republik Indonesia 2017
(AS$1.011.550 pada tanggal
31 Desember 2016)
US Dollar
8,50
12 Oktober 2035/
October 12, 2035
73.823.443
7,75
20 Januari 2020/
January 20, 2020
15.010.513
4,88
3 Mei 2022/
May 3, 2022
7.867.533
4,55
29 Maret 2026/
March 26, 2026
7.073.915
6,50
Tanpa Tanggal
Jatuh Tempo/
Without Fixed
Maturity
6.890.551
6,85
Perpetual/
Perpetual
6.823.324
5,63
20 Mei 2043/
May 20, 2043
5.631.273
6,88
9 Maret 2017/
March 9, 2017
-
Sub-total
209.918.039
79
Republic of Indonesia 2035
(US$5,542,720 and
US$5,268,268
as of June 30, 2017
and December 31, 2016,
73.176.889
respectively)
Majapahit Holding BV 2020
USN54360AF44
(US$1,127,000 and US$1,128,750)
as of June 30, 2017 and
December 31, 2016,
15.165.885
respectively)
Pertamina Persero 22
(US$590,700 and
US$568,612 as of
June 30, 2017, and
December 31, 2016,
7.639.871
respectively)
Indois 26
(US$531,110 and
US$504,945
as of June 30, 2017 and
December 31, 2016,
6.784.441
respectively)
Prudential PLC 2003
(US$517,350 and
US$568,612
as of June 30, 2017
and December 31, 2016,
6.823.204
respectively)
HBOS Capital Funding LP
(US$512,300 and
US$371,628
as of June 30, 2017
and December 31, 2016,
6.835.563
respectively)
Pertamina Persero 43
USY7138AAF76
(US$422,800 and
US$371,626 as of
June 30, 2017 and
December 31, 2016,
4.993.194
respectively)
Republic of Indonesia 2017
US$1,011,550, as of
December 31, 2016,
13.591.186
respectively)
202.152.035
Sub-total
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
6.
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Saham
Diperdagangkan
Rupiah
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
ELTY – Bakrieland Developmet Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1 miliar)
Rugi belum direalisasi atas
penurunan nilai pasar saham
Sub-total
Tersedia untuk dijual
Rupiah
PT Bumi Resources Tbk
PT Ganesha Tbk
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
PT Barito Pacific Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp2 miliar)
Rugi belum direalisasi atas
penurunan nilai pasar saham
Sub-total
Total saham
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
31 Desember 2016/
December 31, 2016
1.274.873
785.000
1.274.873
-
Shares
Trading
Rupiah
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
ELTY – Bakrieland Development Tbk
1.415.295
1.976.553
Others (each below Rp1 billion)
3.475.168
3.251.426
(1.305.935)
(1.181.557)
2.169.233
2.069.869
Unrealized loss from decrease in
market value of share
Sub-total
Available-for-sale
Rupiah
PT Bumi Resources Tbk
PT Ganesha Tbk
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
PT Barito Pacific Tbk
14.854.508
3.349.120
2.272.500
-
14.854.508
2.272.500
2.451.113
5.578.000
8.942.777
26.054.128
28.520.898
(16.207.260)
(18.449.200)
9.846.868
10.071.698
Sub-total
12.016.101
12.141.567
Total shares
80
Others (each below Rp2 billion)
Unrealized loss from decrease in
market value of share
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
6.
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
The details of range of interest rates per annum are
as follows:
Rincian kisaran suku bunga per tahun adalah
sebagai berikut:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Deposito wajib
Rupiah
Deposito berjangka
Rupiah
Dolar AS
Obligasi
Rupiah
Dolar AS
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
31 Desember 2016/
December 31, 2016
5,25% - 7,75%
5,25% - 8,00%
3,00% - 8,75%
1,75%
3,00% -10,25%
1,75% - 2,25%
4,30%-7,88%
4,25% - 11,30%
4,35% - 8,50%
Statutory deposits
Rupiah
Time deposits
Rupiah
US Dollar
Bonds
Rupiah
US Dollar
Total pendapatan bunga deposito (termasuk yang
dicatat dalam akun kas dan setara kas), bunga
obligasi, laba dari investasi saham, laba (rugi) dari
penyertaan reksa dana dan laba (rugi) dari
penjualan obligasi disajikan sebagai bagian dari
pendapatan dari investasi pada laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Total interest earned from deposits (include thus
recorded under cash and cash equivalents
account), interest from bonds, income from
investments in shares, income (loss) from
investment in mutual funds, and income (loss) from
sale of bonds investment are presented as part of
income from investment in the consolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income.
Dana jaminan atau obligasi yang dijadikan jaminan
untuk kepentingan dan jaminan para pemegang
polis ADM dan ELI dan kreditur ESI dan LDT
sesuai dengan peraturan yang berlaku adalah
sebagai berikut:
Statutory funds or bonds that are placed as
guarantee for the benefit and security of all policy
holders of ADM and ELI and creditors of ESI and
LDT in compliance with existing regulations are as
follows:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Entitas Anak
Deposito
berjangka/
Time
deposits
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Obligasi/
Bonds
Deposito
berjangka/
Time
deposits
Obligasi/
Bonds
Subsidiaries
ADM
ELI
ESI
LDT
7.500.000
41.000.000
11.034.068
415.000
13.319.000
54.025.247
-
7.500.000
28.000.000
11.107.243
400.000
28.184.283
-
ADM
ELI
ESI
LDT
Total
59.949.068
67.344.247
47.007.243
28.184.283
Total
81
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
6.
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
The bonds ratings based on evaluation made by
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) are as
follows:
Peringkat obligasi berdasarkan pada penilaian
yang dilakukan oleh PT Pemeringkat Efek
Indonesia (Pefindo) adalah sebagai berikut:
Tingkat
bunga per
tahun (%)/
Interest rate
per annum (%)
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
Peringkat/Rating
Tanggal
jatuh
tempo/
Maturity date
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016
December 31, 2016
Obligasi
Diperdagangkan
Rupiah
Bonds
Trading
Rupiah
SBSN SERI PBS012
8,80
15 Nov 2031/
Nov 15, 2031
AA-
Negara
SBSN SERI PBS012
Obligasi Berkelanjutan
Bumi Serpong Damai II 2013
8,38
5 Juni 2018/
June 5, 2018
AA-
AA-
Obligasi Berkelanjutan
Bumi Serpong Damai II 2013
Obligasi Berkelanjutan
Bank Permata II Tahun 2012
9,40
19 Des 2019/
Dec 19, 2019
AA+
AA+
Obligasi Berkelanjutan
Bank Permata II year 2012
Obligasi Subordinasi
CIMB Niaga 2010
10,85
23 Des 2020/
Dec 23, 2020
AA
AA
Obligasi Subordinasi
CIMB Niaga 2010
Hutama Karya
Seri B Tahun 2013
9,10
28 Juni 2018/
June 28, 2018
A-
A-
Hutama Karya
Seri B year 2013
Agung Podomoro Land II
tahun 2012
9,38
15 Agustus 2017/
August 15, 2017
A-
-
Agung Podomoro Land II
year 2012
Obligasi Berkelanjutan II
Bank Panin II 2017
10,25
17 Maret 2024/
March 17, 2024
A+
-
Obligasi Berkelanjutan II
Bank Panin II 2017
Obligasi Subordinasi I
Bank BII 2011
10,75
19 Mei 2018/
May 19, 2018
AA+
AA+
Obligasi Subordinasi I
Bank BII 2011
Obligasi Berkelanjutan Semen Indonesia
Tahap I 2017
8,60
22 Jun 2022/
Jun 22, 2022
AA+
Indonesia Eximbank
Tahap 1 Tahun 2011
8,50
20 Des 2018/
Dec 20, 2018
AAA
AAA
Indonesia Eximbank
Phase 1 year 2011
Obligasi I Sarana Multi
Infrastruktur 2014
10,00
11 Juni 2019/
June 11, 2019
AA+
A+
Obligasi I Sarana Multi
Infrastruktur 2014
Obligasi Berkelanjutan Sumber
Alfaria Trijaya I Tahun 2014
10,50
26 Juni 2017/
June 26, 2017
AA-
AA-
Obligasi Berkelanjutan Sumber
Alfaria Trijaya I 2014
8,63
27 Juni 2019/
June 27, 2019
AAA
AAA
Indosat VIII year 2012
9,90
1 Juli 2021/
July 1, 2021
BBB
A-
Obligasi PP Properti I
year 2016 B series
Obligasi Subordinasi I
Bank UOB Ind 2014
11,35
28 Nov 2021/
Nov 28, 2021
AA
-
Obligasi Subordinasi
Bank UOB Ind 2014
Obligasi Subordinasi II
Bank Permata 2011
11,00
28 Juni 2018/
June 28, 2018
AA+
AA+
Obligasi Subordinasi II
Bank Permata 2011
Obligasi Indofood Sukses
Makmur VII
10,13
13 Juni 2019/
June 13, 2019
AA+
AA+
Obligasi Indofood Sukses
Makmur VII
Bank BTN XIV
tahun 2010
10,25
11 Juni 2020/
June 11, 2020
AA+
A+
Bank BTN XIV
year 2010
Indosat VIII Tahun 2012
Obligasi PP Properti I
Tahun 2016 seri B
Obligasi Berkelanjutan I
Wom Finance Tahap II
Tahun 2014 Seri B
Obligasi Berkelanjutan Semen Indonesia
Phase 1 year 2017
11,25
05 Dec 2017/
Dec 05, 2017
AA
AA
Obligasi Berkelanjutan I
Wom Finance Phase II
year 2014 B Series
Obligasi I Indonesia
Infrastructure Fin 2016 B
8,70
18 Juli 2017/
July 18, 2017
AAA
-
Obligasi I Indonesia
Infrastructure Fin 2016 B
Hutama Karya
Seri C Tahun 2013
9,50
28 Juni 2018/
June 28, 2018
A-
A-
Hutama Karya
Seri C year 2013
82
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
6.
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
The bonds ratings based on evaluation made by
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) are as
follows:
Peringkat obligasi berdasarkan pada penilaian
yang dilakukan oleh PT Pemeringkat Efek
Indonesia (Pefindo) adalah sebagai berikut:
Tingkat
bunga per
tahun (%)/
Interest rate
per annum (%)
Obligasi Subordinasi I
CIMB Niaga 2010
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
Peringkat/Rating
Tanggal
jatuh
tempo/
Maturity date
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
11,30
8 Juli 2017/
July 8, 2017
AA
AAA
Obligasi Subordinasi I
CIMB Niaga 2010
Obligasi Berkelanjutan I
Bank BTPN TH II
8,25
3 Agust 2017/
August 3, 2017
AAA
AAA
Obligasi Berkelanjutan I
Bank BTPN TH II
Obligasi I Waskita Karya
Seri B Tahun 2014
10,40
18 Nov 2017/
Nov 18, 2017
A-
-
Obligasi I Waskita Karya
Seri B year 2014
Obligasi Subordinasi
Bank Panin Tahap II 2017
10,25
17 Maret 2024/
March 17, 2024
A+
-
Obligasi Subordinasi I
Panin Phase II 2017
Obligasi Berkelanjutan
Bumi Serpong Damai I 2012
9,25
4 Juli 2017/
July 4, 2017
AA-
AA-
Obligasi Berkelanjutan
Bumi Serpong Damai I 2012
Medco Energi Internasional III
Tahun 2012
8,75
19 Juni 2017/
June 19, 2017
-
A+
Medco Energi Internasional III
year 2012
Astra Sedaya FIN 2013 SR C
9,75
-
AAA
Astra Sedaya FIN 2013 SR C
Obligasi II Waskita Karya
Seri B Tahun 2012
9,75
5 Juni 2017/
June 5, 2017
-
A-
Obligasi Waskita Karya
Seri B year 2012
10,50
09 Nov 2017/
Nov 09, 2017
-
A+
Obligasi Subordinasi
Bank Panin III 2010
7,88
29 Juni 2037/
June 29, 2037
AAA
AAA
Indois 25
4,25
28 Mei 2025
May 28, 2025
Negara
Negara
Indois 25
Majapahit Hold PLNIJ
7,25
28 Juni 2017/
June 28, 2017
AAA
AAA
Majapahit Hold PLNIJ
4,88
3 Mei 2022/
May 3, 2022
AAA
AAA
Pertamina Persero 22
7,75
20 Januari 2020/
January 20, 2020
AAA
AAA
Majapahit Holding BV
5,63
20 Mei 2043/
May 20, 2043
Obligasi Subordinasi
Bank Panin III 2010
26 November 2017/
November 26, 2017
Dolar AS
Majapahit Holding BV
USN54360AD95
Pertamina Persero 22
Majapahit Holding BV
Pertamina Persero 43
US Dollar
Majapahit Holding BV
USN54360AD95
AAA
AAA
Pertamina Persero 43
Negara
Negara
Indois 24
AAA
AAA
Indois 24
4,35
10 September 2024/
September 10, 2024
Perusahaan Listrik Negara 2021
5,50
22 November 2021/
November 22, 2021
Indois 26
4,55
29 Maret 2026/
March 29, 2026
Negara
-
Indois 26
4,30
20 Mei 2023/
May 20, 2023
AAA
AAA
Pertamina Persero 23
Pertamina Persero 23
83
Perusahaan Listrik Negara 2021
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
6.
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
The details of each account is: (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan)
Tingkat
bunga per
tahun (%)/
Interest rate
per annum (%)
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
Total
Tanggal
jatuh
tempo/
Maturity date
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Obligasi (lanjutan)
Diperdagangkan (lanjutan)
Dolar AS
Bonds (continued)
Trading (continued)
US Dollar
Tersedia untuk dijual
Rupiah
Obligasi Subordinasi
BKLJ I Bank Permata
THP II tahun 2012
Obligasi Berkelanjutan II
Adhi Karya Tahap I
tahun 2017
Available-for-sale
Rupiah
9,40
19 Des 2019/
Dec 19, 2019
AA+
AA+
Obligasi Subordinasi
BKLJ I Bank Permata
THP II year 2012
9,25
22 Juni 2022/
June 22, 2022
A-
-
Obligasi Berkelanjutan II
Adhi Karya Phase I
year 2017
Obligasi negara
seri FR0028
10,00
15 Juli 2017/
July 15, 2017
Negara
Negara
Obligasi negara
FR0028 series
Obligasi Subordinasi II
Bank CIMB 2010
10,85
23 Des 2020/
Dec 23, 2020
AA
AA+
Obligasi Subordinasi II
Bank CIMB 2010
10,50
9 Nov 2017/
Nov 9, 2017
AA-
Obligasi Subordinasi
Bank Panin III
year 2010
9,10
28 Juni 2018/
June 28, 2018
A-
A-
Obligasi I
Hutama Karya
year 2013 Seri B
9,00
15 Sept 2018/
Sept 15, 2018
Negara
Negara
Obligasi negara
FR0048 series
8,90
1 Maret 2018/
March 1, 2018
AAA
Obligasi BKLJ II
Adira Finance Tahap 1
year 2013 D series
Obligasi Subordinasi
Bank Panin III
tahun 2010
Obligasi I
Hutama Karya
tahun 2013 Seri B
Obligasi negara
seri FR0048
Obligasi BKLJ II
Adira Finance Tahap 1
tahun 2013 Seri D
AA-
AAA
Obligasi Berkelanjutan I
Medco Energi
International Tahap 2
2013
8,85
15 Maret 2018/
March 15, 2018
A+
A+
Obligasi Berkelanjutan I
Medco Energi
International Tahap 2
2013
Obligasi Berkelanjutan II
Waskita Raya Tahap III
tahun 2017 Seri B
9,00
21 Februari 2022/
February 21, 2022
A-
-
Obligasi Berkelanjutan II
Waskita Raya Phase III
year 2017 B Series
11,30
8 Juli 2017/
July 8, 2017
AA
AA
Obligasi Subordinasi I
Bank CIMB 2010
8,38
19 Maret 2018/
March 19, 2018
A+
A
Obligasi Berkelanjutan I
PP Tahap I
year 2013
11,10
16 Oktober 2020/
October 16, 2020
A-
A
Obligasi Berkelanjutan I
Waskita Raya Phase II
year 2015 B Series
8,38
5 Juni 2018/
June 5, 2018
AA-
-
Obligasi BLKT I Bumi Serpong
Damai Tahap II year 2013
10,75
19 Mei 2018/
May 19, 2018
AA+
AA+
Obligasi Subordinasi I
Bank BII
year 2011
Obligasi Subordinasi I
Bank CIMB 2010
Obligasi Berkelanjutan I
PP Tahap I
tahun 2013
Obligasi Berkelanjutan I
Waskita Raya Tahap II
tahun 2015 Seri B
Obligasi BLKT I Bumi Serpong Damai
Tahap II tahun 2013
Obligasi Subordinasi I
Bank BII
tahun 2011
84
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
6.
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
The details of each account is: (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan)
Tingkat
bunga per
tahun (%)/
Interest rate
per annum (%)
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
Total
Tanggal
jatuh
tempo/
Maturity date
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Obligasi (lanjutan)
Tersedia untuk dijual (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
Bonds (continued)
Available-for-sale (continued)
Rupiah (continued)
Dolar AS
US Dollar
Republik Indonesia 2035
8,50
12 Oktober 2035/
October 12, 2035
Negara
Negara
Republic of Indonesia 2035
Majapahit Holding BV 2020
USN54360AF44
7,75
20 Januari 2020/
January 20, 2020
AAA
AAA
Majapahit Holding BV 2020
USN54360AF44
Pertamina Persero 22
4,88
3 Mei 2022/
May 3, 2022
AAA
AAA
Pertamina Persero 22
4,55
29 Maret 2026/
March 26, 2026
Negara
Negara
6,50
Tanpa Tanggal
Jatuh Tempo/
Without Fixed
Maturity
BBB+
-
Prudential PLC 2003
HBOS Capital Funding LP
6,85
Perpetual/
Perpetual
BBB-
-
HBOS Capital Funding LP
Pertamina Persero 43
USY7138AAF76
5,63
20 Mei 2043/
May 20, 2043
AAA
AAA
Pertamina Persero 43
USY7138AAF76
Indois 26
Prudential PLC 2003
Indois 26
Nilai wajar portofolio ekuitas yang diperdagangkan
di Bursa Efek ditetapkan berdasarkan nilai pasar
yang dikeluarkan oleh BEI, sedangkan nilai wajar
reksa dana ditetapkan berdasarkan nilai aset bersih
pada
tanggal
laporan
posisi
keuangan
konsolidasian.
Fair value portfolio of marketable securities listed in
Stock Exchange is determined based on market
value from BEI, while fair value of mutual fund is
determined based on net asset value on the date of
the consolidated statements of financial position.
Deposito ESI sebesar Rp11.034.068 dan
Rp11.107.243 masing-masing pada tanggal
30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, merupakan
dana jaminan kliring yang diagunkan pada KPEI
sesuai
dengan
Surat
Keputusan
Direksi
PT
Kustodian
Depositori
Efek
Indonesia
No. KEP-054/DIR/KDEI/0495 tanggal 30 April 1995
tentang peraturan kliring dan penyelesaian
transaksi efek dan Surat Edaran KPEI No. SE
011/DIR/KPEI/1202 tanggal 16 Desember 2002
tentang perubahan ketentuan terkait perhitungan
batasan transaksi.
ESI’s deposits amounting to Rp11,034,068 and
Rp11,107,243 as of June 30, 2017 and December
31, 2016, respectively, are clearing security fund
that collaterized to KPEI in accordance with
the
Decision
Letter
of
the
Directors
PT
Kustodian
Depositori
Efek
Indonesia
No. KEP-054/DIR/KDEI/0495 dated April 30, 1995
regarding clearing regulation and settlement of
stock transaction and Circular Letter KPEI
No. SE 011/DIR/KPEI/1202 dated December 16,
2002, regarding changes in calculation of
transaction limit regulation.
KPEI mempunyai wewenang untuk menggunakan
dana kliring tersebut untuk menutup kegagalan
penyelesaian transaksi bursa oleh ESI pada kondisi
tertentu sebagaimana ditetapkan dalam peraturan
yang bersangkutan.
KPEI authorized to use the clearing fund to cover
loss on stock exchange transaction settlement by
ESI in certain condition, as has been set in related
regulation.
85
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
7.
PIUTANG PREMI DAN KOASURANSI
7.
PREMIUM AND CO-INSURANCE RECEIVABLES
Piutang premi
Premium receivables
Akun ini merupakan tagihan premi kepada
pemegang polis dan pialang (broker) asuransi
dengan rincian sebagai berikut:
This account represents outstanding premiums
receivable from policyholders and agents (brokers),
with details as follows:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Asuransi Kerugian
Pihak ketiga
Rupiah
PT Mitra Adi Perkasa Tbk
PT Jardine Lloyd Thompson
PT Sedana Pasifik Servistama
PT Gajah Tunggal Tbk
PT Panen Lestari Internusa
PT Indonesia Airasia
PT Softex Indonesia
PT Bando Indonesia
PPPSRS Puri Casablanca
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp1.000.000)
Mata uang asing (Catatan 32)
PT Marsh Indonesia
PT Gajah Tunggal Tbk
PT Howden Insurance
Brokers Indonesia
PT Willis Indonesia
PT Wachyuni Mandira
PT Softex Indonesia
PT IRC Inoac Indonesia
PT Manunggal Bhakti Suci
JLT Specialty Ltd Nst Client
PT Jardine Lloyd Thompson
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp1.000.000)
Pihak berelasi
Rupiah
PT Bank Ganesha Tbk (Catatan 4)
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Casualty Insurance
Third parties
Rupiah
PT Mitra Adi Perkasa Tbk
PT Jardine Lloyd Thompson
PT Sedana Pasifik Servistama
PT Gajah Tunggal Tbk
PT Panen Lestari Internusa
PT Indonesia Airasia
PT Softex Indonesia
PT Bando Indonesia
PPPSRS Puri Casablanca
10.065.197
4.323.710
3.446.421
2.798.430
1.965.096
1.776.605
-
2.728.920
4.831.832
9.882.979
4.637.128
1.686.889
6.306.111
1.898.232
1.492.541
28.825.739
25.035.845
407.767.524
12.180.964
55.224.670
44.184.539
7.417.751
7.070.515
2.747.638
-
7.211.594
2.121.147
2.771.775
5.306.640
2.959.544
2.527.627
1.486.334
1.290.094
10.805.907
18.871.764
Others (each below Rp1,000,000)
271.022
Related party
Rupiah
PT Bank Ganesha Tbk (Note 4)
52.369
Sub-total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
501.243.866
(4.613.799)
202.807.928
(4.613.799)
Total piutang premi
asuransi kerugian - neto
496.630.067
198.154.129
86
Others (each below Rp1,000,000)
Foreign currencies (Note 32)
PT Marsh Indonesia
PT Gajah Tunggal Tbk
PT Howden Insurance
Brokers Indonesia
PT Willis Indonesia
PT Wachyuni Mandira
PT Softex Indonesia
PT IRC Inoac Indonesia
PT Manunggal Bhakti Suci
JLT Specialty Ltd Nst Client
PT Jardine Lloyd Thompson
Sub-total
Provision for impairment losses
Total casualty insurance
premium receivables - net
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
7.
PIUTANG PREMI DAN KOASURANSI (lanjutan)
7.
Piutang premi (lanjutan)
Premium receivables (continued)
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Asuransi Jiwa
Pihak ketiga
Rupiah
Kumpulan
Perorangan
Mata Uang Asing
Kumpulan
Perorangan
Pihak berelasi
Rupiah
Kumpulan
PREMIUM AND CO-INSURANCE RECEIVABLES
(continued)
31 Desember 2016/
December 31, 2016
15.459.486
6.279.218
24.748.620
4.617.978
(16.628)
12.677
29.813
22.219
207.832
791.638
Total piutang premi
asuransi jiwa - neto
21.942.585
30.210.268
Total piutang premi - neto
518.572.652
228.364.396
Life Insurance
Third parties
Rupiah
Groups
Individuals
Foreign Currencies
Groups
Individuals
Related party
Rupiah
Groups
Total life insurance
premium receivables - net
Total premium receivables - net
Piutang koasuransi
Co-insurance receivables
Akun ini merupakan tagihan premi kepada entitas
asuransi lain atas penutupan polis bersama
dengan rincian sebagai berikut:
This account represents outstanding premiums to
other
insurance
entities
on
co-insurance
arrangement, with details as follows:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Asuransi Kerugian
Pihak ketiga
Rupiah
PT Tugu Pratama Indonesia
PT Asuransi Central Asia
PT Lippo General Insurance
Zurich Insurance Indonesia
PT Asuransi Umum Mega
PT Chubb General Insurance Indonesia
PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi Tri Pakarta
PT Asuransi Ace Jaya Proteksi
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT Asuransi FPG Indonesia
Lain-lain
Sub-total Rupiah
Mata Uang Asing
PT Tugu Pratama Indonesia
PT Asuransi FPG Indonesia
PT Asuransi Umum Bumiputera
Muda 1967
PT Ramayana Tbk
31 Desember 2016/
December 31, 2016
760.057
578.813
477.598
393.463
2.731.114
234.833
405.239
836.053
504.654
709.344
380.904
90.828
64.744
63.228
1.258.257
4.941.045
4.548.084
2.171.283
634.440
619
447.242
218.190
180.889
1.106.742
123.485
87
Casualty Insurance
Third parties
Rupiah
PT Tugu Pratama Indonesia
PT Asuransi Central Asia
PT Lippo General Insurance
Zurich Insurance Indonesia
PT Asuransi Umum Mega
PT Chubb General Insurance Indonesia
PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi Tri Pakarta
PT Asuransi Ace Jaya Proteksi
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT Asuransi FPG Indonesia
Others
Sub-total Rupiah
Foreign Currencies
PT Tugu Pratama Indonesia
PT Asuransi FPG Indonesia
PT Asuransi Umum Bumiputera
Muda 1967
PT Ramayana Tbk
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
7.
PIUTANG PREMI DAN KOASURANSI (lanjutan)
7.
Piutang koasuransi (lanjutan)
Co-insurance receivables (continued)
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Mata Uang Asing (lanjutan)
PT Chubb General Insurance Indonesia
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
Lain-lain
Sub-total Mata Uang Asing
Total piutang koasuransi
Total piutang premi dan
koasuransi
PREMIUM AND CO-INSURANCE RECEIVABLES
(continued)
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Foreign Currencies (continued)
PT Chubb General Insurance Indonesia
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
154.354
-
361.215
2.231.425
313.376
435.801
Others
3.672.532
4.706.529
Sub-total Foreign Currencies
8.613.577
9.254.613
Total co-insurance receivable
527.186.229
237.619.009
Total premium and
co-insurance receivables
Detail of premium and co-insurance receivables
based on class of bussiness:
Rincian piutang premi dan koasuransi berdasarkan
jenis asuransi:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Asuransi Kerugian
Kebakaran
Kecelakaan
Rangka kapal
Rekayasa
Kendaraan
Pengangkutan
271.854.108
197.902.050
20.969.325
5.332.235
4.973.121
4.215.221
121.697.440
47.651.354
22.255.393
5.497.164
6.471.925
3.835.466
Casualty Insurance
Fire
Accident
Marine hull
Engineering
Motor vehicle
Marine cargo
Total piutang premi dan koasuransi
asuransi kerugian
505.246.060
207.408.742
Total premium and co-insurance
receivables of casualty insurance
21.940.169
30.210.267
Life Insurance
527.186.229
237.619.009
Total
Asuransi Jiwa
Total
The movement of provision for impairment losses
on premium receivables are as follows:
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai piutang
premi adalah sebagai berikut:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Saldo awal tahun
Penyesuaian atas selisih kurs atas
penyisihan kerugian penurunan nilai
4.613.799
4.758.950
-
(145.151)
Balance at beginning of the year
Adjustment of foreign currency on
provision for impairment losses
Saldo akhir tahun
4.613.799
4.613.799
Balance at end of the year
88
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
7.
PIUTANG PREMI DAN KOASURANSI (lanjutan)
7.
Piutang koasuransi (lanjutan)
Co-insurance receivables (continued)
Berdasarkan analisa atas status masing-masing
saldo piutang premi dan koasuransi pada akhir
tahun, manajemen Entitas Anak berpendapat
bahwa jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai
yang dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan
kerugian yang mungkin timbul atas tidak
tertagihnya piutang tersebut.
Based on the review of the status of the individual
premiums and co-insurance receivables accounts
at the end of year, the Subsidiaries’ management
has the opinion that the provision for impairment
losses is adequate to cover possible losses that
may arise from non-collection of the accounts.
Rincian piutang premi dan koasuransi berdasarkan
umur piutang adalah sebagai berikut:
The details of premiums and co-insurance
receivables based on aging are as follows:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Belum jatuh tempo
Jatuh tempo:
Kurang dari 90 hari
90 - 180 hari
181 - 360 hari
Lebih dari 360 hari
475.209.058
171.358.330
45.341.222
3.519.926
2.370.051
5.359.771
57.755.355
7.162.117
1.000.016
4.956.990
Not yet due
Past due:
Less than 90 days
90 - 180 days
181 - 360 days
More than 360 days
Sub-total
531.800.028
242.232.808
Sub-total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Total piutang premi dan
koasuransi - neto
8.
PREMIUM AND CO-INSURANCE RECEIVABLES
(continued)
(4.613.799)
527.186.229
ASET REASURANSI
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp500.000)
237.619.009
8.
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Piutang reasuransi
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
PT Reasuransi Internasional Indonesia
PT Tugu Jasatama Reasuransi Indonesia
PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Trinity Reasuransi
PT Asuransi Jasa Tania
Guy Carpenter Pte., Ltd.
Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd.,
Singapura
PT Wataka General Insurance
Bectic Union Insurance Broker Ltd
PT Boa Reasuransi
Marsh Reinsurance Brokers Indonesia
Jardine Lloyd Thompson Pte., Ltd.
IBS Reinsurance Brokers
(4.613.799)
Provision for impairment losses
Total premium and
co-insurance receivables - net
REINSURANCE ASSET
31 Desember 2016/
December 31, 2016
8.890.539
232.915
1.399.929
64.818
25.779
2.374.632
1.061.521
4.623.311
1.699.880
1.547.818
909.526
2.510.992
2.800.147
797.661
549.484
513.341
-
1.404.990
553.696
513.341
3.976.850
1.026.088
824.560
593.364
16.364.679
4.116.291
89
Due from reinsurers
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
PT Reasuransi Internasional Indonesia
PT Tugu Jasatama Reasuransi Indonesia
PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Trinity Reasuransi
PT Asuransi Jasa Tania
Guy Carpenter Pte., Ltd.
Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd.,
Singapore
PT Wataka General Insurance
Bectic Union Insurance Broker Ltd
PT Boa Reasuransi
Marsh Reinsurance Brokers Indonesia
Jardine Lloyd Thompson Pte., Ltd.
IBS Reinsurance Brokers
Others (each below Rp500,000)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
8.
ASET REASURANSI (lanjutan)
8.
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Aset reasuransi:
Estimasi klaim (Catatan 18)
Premi yang belum merupakan
pendapatan (Catatan 18)
Liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang
REINSURANCE ASSET (continued)
31 Desember 2016/
December 31, 2016
269.930.616
240.868.989
369.057.178
200.344.934
33.848.776
27.916.024
Reinsurance assets:
Estimated claims (Note 18)
Unearned premium
reserves (Note 18)
Long term insurance contract
liabilities
Sub-total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
705.111.868
(1.748.436)
496.230.800
(1.748.436)
Sub-total
Provision for impairment losses
Total aset reasuransi - neto
703.363.432
494.482.364
Total reinsurance assets - net
168.712.246
(460.944.305)
(29.061.628)
(9.649.757)
Perubahan pemulihan estimasi klaim
dari reasuransi
Perubahan beban reasuransi
yang ditangguhkan
Perubahan liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang dari reasuradur
(2.724.874)
735.292
Changes in estimated claim
recoveries from reinsurance
Changes in deferred reinsurance
expense
Changes in long-term insurance
contract liabilities from reinsurer
The movements of provision for impairment losses
are as follows:
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai adalah
sebagai berikut:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Saldo awal tahun
Penyesuaian selisih kurs atas
penyisihan kerugian penurunan nilai
1.748.436
Saldo akhir tahun
1.748.436
-
1.779.744
(31.308)
1.748.436
Balance at beginning of year
Adjustment of foreign currency on
provision for impairment losses
Balance at end of year
Based on the review of the individual status of due
from reinsurers accounts at the end of year,
Subsidiaries’
management
believes
that
the provision for impairment losses is adequate to
cover possible losses that may arise from the noncollection of accounts.
Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun
piutang masing-masing reasuradur pada akhir
tahun, manajemen Entitas Anak berpendapat
bahwa jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai
tersebut
di
atas
cukup
untuk
menutup
kemungkinan kerugian yang mungkin timbul atas
tidak tertagihnya piutang
90
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
8.
ASET REASURANSI (lanjutan)
8.
The details of reinsurance assets based on aging
are as follows:
Rincian aset reasuransi berdasarkan umur piutang
adalah sebagai berikut:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Belum jatuh tempo
Telah jatuh tempo:
Kurang dari 90 hari
90 - 180 hari
181 - 360 hari
Lebih dari 360 hari
686.783.849
477.038.800
3.875.165
2.921.877
2.337.429
9.193.548
6.145.653
4.908.338
5.666.780
2.471.229
Sub-total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
705.111.868
(1.748.436)
496.230.800
(1.748.436)
Sub-total
Provision for impairment losses
Total aset reasuransi - neto
703.363.432
494.482.364
Total reinsurance assets - net
PIUTANG USAHA SEKURITAS
ADMINISTRASI EFEK
DAN
JASA
9.
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Neto
SECURITIES
TRADING
AND
ADMINISTRATION FEE RECEIVABLES
STOCK
The details of securities trading and stock
administration fee receivables are as follows:
Rincian saldo piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek adalah sebagai berikut:
Pihak berelasi
Jasa manajer investasi dan
administrator
Pihak ketiga
Komisi dan jasa perantara
perdagangan efek
Piutang lembaga kliring dan
penjaminan - neto
Piutang denda keterlambatan
Not yet due
Past due:
Less than 90 days
90 - 180 days
181 - 360 days
More than 360 days
The amount of foreign currencies in reinsurance
assets amounting US$346,009, SIN$6,234, and
GBP1,588 as of June 30, 2017, and US$540,126,
SIN$421, and GBP1,588 as of December 31, 2016
Nilai mata uang asing dalam akun aset reasuransi
adalah sebesar AS$346.009, SIN$6.234 dan
GBP1.588 pada tanggal 30 Juni 2017, dan
AS$540.126, SIN$421 dan GBP1.588 pada tanggal
31 Desember 2016
9.
REINSURANCE ASSET (continued)
31 Desember 2016/
December 31, 2016
159.222
213.679
31.269.602
39.270.203
26.419
19.087
135.386
Related parties
Investment manager and
administrator fees
Third parties
Commission and brokerage
services fees
Clearing and guarantee
receivables - net
Late charges receivables
31.455.243
39.638.355
Total
(8.926)
31.446.317
91
(8.926)
39.629.429
Provision for impairment losses
Net
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
9.
PIUTANG USAHA SEKURITAS
ADMINISTRASI EFEK (lanjutan)
DAN
JASA
9.
SECURITIES
TRADING
ADMINISTRATION
FEE
(continued)
AND
STOCK
RECEIVABLES
The changes in provision for impairment losses on
securities trading and stock administration fee
receivables are as follows:
Perubahan saldo penyisihan kerugian penurunan nilai
piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek
adalah sebagai berikut:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Saldo awal
Penambahan penyisihan kerugian
penurunan nilai
8.926
8.926
-
-
Beginning balance
Additional provision for
impairment losses
Saldo akhir
8.926
8.926
Ending balance
Seluruh piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek pada masing-masing tanggal
pelaporan tersebut akan jatuh tempo pada tahun
berikutnya.
All securities trading and stock administration fee
receivables at each reporting date will mature in
the next year.
Piutang yang pelunasannya melewati jatuh tempo
dikenakan bunga oleh Entitas Anak masing-masing
sebesar 18% sampai dengan 21% dan 14,60%
sampai dengan 28,80% per tahun pada 30 Juni
2017 dan 31 Desember 2016.
Receivables past due repayment by ESI bears
interest at 18% up to 21% and 14.60% up to
28.80% per annum as of June 30, 2017 and
December 31, 2016.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember
2016, piutang nasabah margin sebesar Rp622.975
dan Rp560.616 dijamin dengan portofolio milik
nasabah tersebut dengan nilai wajar pasar
portofolio pada 30 Juni 2017 dan 31 Desember
2016 sebesar Rp1.737.793 dan Rp1.670.000.
On June 30, 2017 and December 31, 2016 margin
customer receivables amounted to Rp622,975 and
Rp560,616, was to secured with the customer
owned portfolio with a fair market value of the
portfolio amounted Rp1,737,793 and Rp1,670,000.
On June 30, 2017 and December 31, 2016.
Berdasarkan analisa atas status masing-masing
saldo piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi pada akhir tahun, manajemen Entitas
Anak berpendapat bahwa jumlah penyisihan
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup
untuk menutup kemungkinan kerugian yang
mungkin timbul atas tidak tertagihnya piutang
tersebut.
Based on the review of the status of the individual
securities trading and stock administration fee
receivable accounts at the end of year,
the subsidiaries’ management has the opinion that
the provision for impairment losses is adequate to
cover possible losses that may arise from noncollection of the accounts.
10. INVESTMENT IN FINANCING LEASES – NET
10. INVESTASI SEWA PEMBIAYAAN - NETO
Leasing activities of a Subsidiary consists of leases
of buildings, industrial machineries, transportation
and office equipments, and other capital goods with
lease terms of two years or more.
Kegiatan pembiayaan sewa Entitas Anak meliputi
pembiayaan sewa gedung, peralatan industri, alat
transportasi dan perabotan kantor, dan barang
modal lainnya dengan masa sewa dua tahun atau
lebih.
92
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
10. INVESTASI
(lanjutan)
SEWA
PEMBIAYAAN
NETO
10. INVESTMENT IN FINANCING LEASES - NET
(continued)
Rincian
saldo
piutang
sewa
pembiayaan
berdasarkan tahun jatuh temponya adalah sebagai
berikut:
The details of financing lease receivables based on
the years of maturity are as follows:
Tahun jatuh tempo
Telah jatuh tempo
Sampai dengan satu tahun
Lebih dari satu tahun sampai
lima tahun
Lebih dari lima tahun
Nilai sisa terjamin
Pendapatan sewa pembiayaan
yang belum diakui
Simpanan jaminan
-
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
19.934.849
293.724.049
16.184.297
283.847.265
297.545.096
-
271.073.521
-
611.203.994
571.105.083
426.401.532
404.319.402
(126.739.128)
(426.401.532)
(111.200.750)
(404.319.402)
484.464.866
459.904.333
Penyisihan kerugian penurunan nilai
piutang sewa pembiayaan
(13.640.878)
(13.737.565)
Total investasi sewa
pembiayaan neto
470.823.988
446.166.768
Tingkat bunga efektif per tahun yang dibebankan pada
piutang sewa pembiayaan adalah sebagai berikut:
Suku bunga efektif
Due years
Overdue
Within one year
After one year but not more than
five years
More than five years
Guaranteed residual value
Unearned lease income
Security deposit
Provision for impairment losses
on financing lease receivables
Total net investment in
financing leases
The annual effective interest rates applied
the financing lease receivables are as follows:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
15,06% - 26,00%
15,01% - 22,00%
to
Effective interest rate
Total pendapatan investasi sewa pembiayaan
disajikan sebagai “Sewa pembiayaan” pada laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
Total income from investment in financing lease are
presented as “Direct financing lease” in the
consolidated statements of profit or loss and other
comprehensive income.
Perubahan saldo penyisihan kerugian penurunan
nilai piutang sewa pembiayaan adalah sebagai
berikut:
The changes in provision for impairment losses on
financing lease receivables are as follows:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Saldo awal
Penambahan penyisihan
kerugian penurunan nilai
Penghapusbukuan piutang
karena penyelesaian
Penghapusbukuan piutang
Pembalikan penyisihan kerugian
penurunan nilai
13.737.565
10.889.253
Beginning balance
-
6.369.977
Provision for impairment losses
Receivables written-off
due to settlement
Receivables written-off
Reversal of provision
for impairment losses
Saldo akhir
13.640.878
(96.687)
-
93
(796.451)
(21.040)
(2.704.174)
13.737.565
Ending balance
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
10. INVESTASI
(lanjutan)
SEWA
PEMBIAYAAN
-
NETO
10. INVESTMENT IN FINANCING LEASES - NET
(continued)
Piutang sewa pembiayaan pada tanggal pelaporan
dievaluasi terhadap penurunan nilai dan penyisihan
kerugian penurunan nilai telah dicadangkan.
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan
kerugian penurunan nilai adalah cukup untuk
menutup kemungkinan kerugian akibat tidak
tertagihnya piutang sewa pembiayaan.
Financing lease receivables at reporting date are
evaluated for impairment and the provision for
impairment
losses
has
been
provided.
Management has the opinion that the provision for
impairment losses is adequate to cover possible
losses from non-collection of the financing lease
receivables.
Lessee memberikan simpanan jaminan pada saat
perjanjian sewa pembiayaan dimulai. Simpanan
jaminan ini akan digunakan sebagai pembayaran
pada akhir masa sewa pembiayaan, bila hak opsi
beli dilaksanakan lessee. Apabila lessee tidak
melaksanakan hak opsinya untuk membeli aset
sewa pembiayaan tersebut maka simpanan
jaminan dikembalikan kepada lessee sepanjang
memenuhi ketentuan dalam perjanjian sewa
pembiayaan dengan hak opsi.
The lessee pays a security deposit at the time of
execution of the financing lease contracts.
The security deposits are used as the final
installment at the end of the financing lease period,
if the lessee exercises the option to purchase
the leased asset. If the lessee does not exercise
the bargain purchase option, the security deposit
will be returned to the lessee as long as it meets
the conditions on the financing lease agreement.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember
2016, piutang sewa pembiayaan masing-masing
sejumlah Rp252.131.987 dan Rp313.607.226
digunakan sebagai jaminan untuk pinjaman bank
sebagaimana dijelaskan pada Catatan 22.
As of June 30, 2017 and December 31, 2016,
financing
lease
receivables
amounted
to
Rp252,131,987 and Rp313,607,226, respectively,
were pledged as collateral for the bank loan as
discussed in Note 22.
11. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN
11. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
The details of consumer financing receivables
based on the year of maturity are as follows:
Rincian saldo piutang pembiayaan konsumen
berdasarkan tahun jatuh temponya adalah sebagai
berikut:
Tahun jatuh tempo
Telah jatuh tempo
Sampai dengan satu tahun
Lebih dari satu tahun
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Due years
4.300.220
96.068.553
106.959.270
860.914
125.852.476
161.999.459
Overdue
Within one year
After one year
207.328.043
288.712.849
Pendapatan pembiayaan konsumen
yang belum diakui
(51.997.611)
(67.337.812)
Unearned consumer financing income
Penyisihan kerugian penurunan nilai
155.330.432
(3.436.284)
221.375.037
(3.491.292)
Provision for impairment losses
Total piutang pembiayaan
konsumen
151.894.148
217.883.745
94
Total consumer financing
receivables
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
11. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan)
11. CONSUMER
(continued)
RECEIVABLES
The annual effective interest rates applied to
the consumer financing receivables are as follows:
Tingkat bunga efektif per tahun yang dibebankan
pada piutang pembiayaan konsumen adalah
sebagai berikut:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Suku bunga efektif
FINANCING
31 Desember 2016/
December 31, 2016
17,00% - 26,00%
16,00% - 20,05%
Effective interest rate
Total pendapatan pembiayaan konsumen disajikan
sebagai “Pembiayaan konsumen” pada laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
Total income from consumer financing are
presented as “Consumer financing” in the
consolidated statements of profit or loss and other
comprehensive income.
Perubahan saldo penyisihan kerugian penurunan
nilai piutang pembiayaan konsumen adalah
sebagai berikut:
The changes in provision for impairment losses on
consumer financing receivables are as follows:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Saldo awal
Penambahan penyisihan kerugian
penurunan nilai
Pembalikan penyisihan kerugian
penurunan nilai
Penghapusan piutang karena
penyelesaian
3.491.292
6.707.465
-
606.485
Saldo akhir
3.436.284
(55.008)
(3.531.508)
(291.150)
3.491.292
Beginning balance
Addition of provision for impairment
losses
Reversal of provision for impairment
losses
Receivables written-off
due to settlement
Ending balance
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal
pelaporan dievaluasi terhadap penurunan nilai
secara kolektif dan penyisihan kerugian penurunan
nilai telah dicadangkan. Manajemen berpendapat
bahwa jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai
adalah cukup untuk menutup kemungkinan
kerugian
akibat
tidak
tertagihnya
piutang
pembiayaan konsumen.
Consumer financing receivables at reporting date
are evaluated for impairment collectively, and
provision for impairment losses has been provided.
Management has the opinion that the provision for
impairment losses is adequate to cover possible
losses from non-collection of the consumer
financing receivables.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember
2016, piutang pembiayaan konsumen masingmasing sejumlah Rp29.484.307 dan Rp49.071.076
digunakan sebagai jaminan untuk pinjaman bank
sebagaimana dijelaskan pada Catatan 22.
As of June 30, 2017 and December 31, 2016
consumer financing receivables amounted to
Rp29,484,307 and Rp49,071,076, respectively,
were pledged as collateral for the bank loan as
discussed in Note 22.
95
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
12. TAGIHAN ANJAK PIUTANG
12. FACTORING RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang pembiayaan dari
pembelian dan/atau pengalihan piutang jangka
pendek dari nasabah yang dilakukan dengan dasar
“with-recourse”.
This account represents financing receivables from
the purchase and/or the transfer of short-term
receivables from customers which are made on a
“with-recourse” basis.
Rincian tagihan anjak piutang adalah sebagai
berikut:
The details of factoring receivables are as follows:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Tagihan anjak piutang with-recourse
Pendapatan anjak piutang
yang belum diakui
Retensi
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Neto
31 Desember 2016/
December 31, 2016
78.689.422
78.707.027
(124.007)
(19.007.135)
(782.305)
(19.036.926)
59.558.280
58.887.796
(441.658)
59.116.622
(690.443)
58.197.353
Factoring receivables with-recourse
Unearned factoring income
Retention
Provision for impairment losses
Net
Seluruh saldo tagihan anjak piutang pada masingmasing tanggal pelaporan akan jatuh tempo pada
tahun berikutnya.
All factoring receivables balance at each reporting
date will mature in next year.
Tingkat bunga efektif per tahun yang dibebankan
pada tagihan anjak piutang adalah sebagai berikut:
The annual effective interest rates applied to
factoring receivables are as follows:
Suku bunga efektif
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
15,00% - 17,00%
15,00% - 17,50%
Effective interest rate
The changes in provision for impairment losses on
factoring receivables are as follows:
Perubahan saldo penyisihan kerugian penurunan
nilai tagihan anjak piutang yang diragukan adalah
sebagai berikut:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Saldo awal
Penambahan penyisihan kerugian
penurunan nilai
Pembalikan penyisihan kerugian
penurunan nilai
441.658
504.623
-
188.317
Saldo akhir
441.658
-
(2.497)
690.443
Beginning balance
Addition of provision for
impairment losses
Reversal of provision for
impairment losses
Ending balance
Factoring receivables at reporting date are
evaluated for impairment collectively and provision
for impairment losses has been provided.
Management
has
the
opinion
that
the provision for impairment losses is adequate to
cover possible losses from non-collection of
the factoring receivables.
Tagihan anjak piutang pada tanggal pelaporan
dievaluasi terhadap penurunan nilai secara kolektif
dan penyisihan kerugian penurunan nilai telah
dicadangkan. Manajemen berpendapat bahwa
jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai adalah
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat
tidak tertagihnya tagihan anjak piutang.
96
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
13. PENYERTAAN MODAL VENTURA
13. INVESTMENTS IN VENTURE CAPITAL
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Perumahan
Perdagangan
Pertambangan
Garmen
Perkebunan
Industri plastik
Kosmetik
Transportasi
Industri sepatu
Pendidikan
Perternakan
Lain-lain
31 Desember 2016/
December 31, 2016
95.379.833
82.811.244
35.493.060
16.980.000
5.697.669
4.247.964
2.056.948
1.346.120
466.088
379.500
1.376.434
99.281.667
81.535.988
51.895.126
1.980.001
842.198
3.023.161
2.229.481
1.573.906
466.088
379.500
5.635.318
1.124.738
Total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
246.234.860
(135.965)
250.832.246
(135.966)
Neto
246.098.895
250.696.281
Properties
Trading
Mining
Garment
Plantation
Plastic industries
Cosmetics
Transportations
Shoes industries
Education
Poultry
Others
Total
Provision for impairment losses
Net
Total pendapatan dari penyertaan modal ventura
disajikan sebagai “Modal ventura” pada laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
Total income from investment in venture capital are
presented as “Venture capital” in the consolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan
akun penyertaan modal ventura pada akhir
periode,
manajemen
berpendapat
bahwa
penyisihan kerugian penyertaan adalah cukup
untuk menutup kemungkinan kerugian dari
penyertaan pola bagi hasil pada perusahaan
pasangan usaha.
Based on a review of the investments
in venture capital account at the end of the period,
management believes that the investment provision
is adequate to cover possible losses from
investments in profit sharing of company business
partner.
Penyertaan ini digunakan sebagai jaminan utang
kepada PT Bank Ganesha Tbk yang jumlahnya
adalah maksimum sebesar plafond utang bank
tersebut (Catatan 22).
Investment is pledged as debt collateral to
PT Bank Ganesha Tbk which amount is the bank
loan’s maximum amount (Note 22).
Perubahan saldo penyisihan kerugian penurunan
nilai penyertaan modal ventura adalah sebagai
berikut:
The changes in provision for impairment losses on
investments in venture capital are as follows:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Saldo awal
Pembalikan penyisihan kerugian
penurunan nilai
135.965
135.966
-
-
Beginning balance
Reversal of provision for impairment
losses
Saldo akhir
135.965
135.966
Ending balance
97
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
14. PENYERTAAN SAHAM
14. INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Metode ekuitas
PT Bank Ganesha Tbk
Biaya perolehan
Akumulasi rugi
Pembelian melalui Penawaran Umum
Perdana Saham
Bagian atas laba
tahun berjalan
Penghasilan komprehensif lain
Total/Total
31 Desember 2016
December 31, 2016
29,86%
29,86%
Nilai tercatat
Metode biaya
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp600.000 - biaya perolehan)
Total penyertaan saham
30 Juni 2017/
June 30, 2017
121.766.000
(56.401.236)
121.766.000
(58.728.823)
235.524.950
235.524.950
7.682.657
9.987.274
11.703.030
9.987.274
Equity method
PT Bank Ganesha Tbk
Cost
Accumulated losses
Acquisition through Initial Public
Offering of shares
Equity in income for
the year
Other comprehensive income
318.559.645
320.252.431
Carrying value
1.690.870
1.690.870
Cost method
Others (each below
Rp600,000 - cost)
320.250.515
321.943.301
Total investments in
shares of stock
31 Desember 2016/
December 31, 2016
4.335.834.112
3.242.005.166
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Pendapatan
Laba tahun berjalan
31 Desember 2016
December 31, 2016
The Company has investment in shares of stock of
PT Bank Ganesha Tbk amounting to 29.86% and
29.86% in June 30, 2017 and December 31, 2016,
respectively, of its paid-in capital. The associate
company was establised on May 15, 1990 and
engaged in general banking services. Ending
reporting period of the associate company is the
same with the Company. The aggregate amount of
assets, liabilities, revenues and income for the year
of PT Bank Ganesha Tbk are as follows:
Perusahaan memiliki penyertaan saham sebesar
29,86% dan 29,86% masing-masing pada 30 Juni
2017 dan 31 Desember 2016 atas modal disetor
PT Bank Ganesha Tbk. Perusahaan asosiasi
didirikan pada tanggal 15 Mei 1990 dan bergerak di
bidang perbankan. Akhir periode pelaporan
perusahaan asosiasi adalah sama dengan
Perusahaan. Jumlah agregat aset, liabilitas,
pendapatan dan laba tahun berjalan PT Bank
Ganesha Tbk adalah sebagai berikut:
Total aset
Total liabilitas
30 Juni 2017/
June 30, 2017
4.235.925.000
3.168.069.000
Total assets
Total liabilites
30 Juni 2016/
June 30, 2016
202.366.321
25.728.924
98
127.216.292
16.298.922
Revenues
Income for the year
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
15. ASET TETAP
15. FIXED ASSETS
The details of fixed assets are as follows:
Rincian dari aset tetap terdiri atas:
30 Juni 2017/ June 30, 2017
Saldo awal/
Beginning
balance
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Saldo akhir/
Ending
balance
Kepemilikan langsung
Biaya perolehan
Tanah
Bangunan dan prasarana
Kendaraan
39.805.625
55.874.250
44.131.776
3.265.299
725.398
759.168
2.183.492
39.080.227
55.115.082
45.213.583
Peralatan dan perabot kantor
46.236.030
2.830.245
2.869.247
46.197.028
Direct ownership
Cost
Land
Buildings and improvements
Vehicles
Office equipments, furniture
and fixtures
186.047.681
6.095.544
6.537.305
185.605.920
Total cost
Akumulasi penyusutan
Bangunan dan prasarana
Kendaraan
14.441.323
32.490.460
1.101.665
2.642.996
449.174
1.891.253
15.093.814
33.242.203
Peralatan dan perabot kantor
35.532.312
3.159.539
2.641.184
36.050.667
Accumulated depreciation
Buildings and improvements
Vehicles
Office equipments, furniture
and fixtures
Total akumulasi penyusutan
82.464.095
6.904.200
4.981.611
84.386.684
Total accumulated depreciation
101.219.236
Net book value
Total biaya perolehan
Nilai buku
103.583.586
31 Desember 2016/December 31, 2016
Saldo awal/
Beginning
balance
Kepemilikan langsung
Biaya perolehan
Tanah
Bangunan dan prasarana
Kendaraan
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Saldo akhir/
Ending
balance
40.761.666
6.994.308
1.519.944
46.236.030
Direct ownership
Cost
Land
Buildings and improvements
Vehicles
Office equipments, furniture
and fixtures
135.765.969
60.309.199
10.027.487
186.047.681
Total cost
Akumulasi penyusutan
Bangunan dan prasarana
Kendaraan
14.673.378
30.106.407
1.734.121
6.789.682
1.966.176
4.405.629
14.441.323
32.490.460
Peralatan dan perabot kantor
32.752.814
4.275.159
1.495.662
35.532.312
Accumulated depreciation
Buildings and improvements
Vehicles
Office equipments, furniture
and fixtures
Total akumulasi penyusutan
77.532.598
12.798.962
7.867.467
82.464.095
Total accumulated depreciation
Nilai buku
58.233.370
103.583.586
Net book value
Peralatan dan perabot kantor
Total biaya perolehan
10.785.984
39.533.988
44.684.331
30.301.425
18.646.805
4.366.661
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Laba atas penjualan aset tetap
39.805.625
55.874.250
44.131.776
The details of gains on sales of fixed assets are as
follows:
Rincian dari laba atas penjualan aset tetap adalah
sebagai berikut:
Penerimaan dari penjualan
Nilai buku neto
1.281.784
2.306.543
4.919.216
30 Juni 2016/
June 30, 2016
5.595.126
(1.555.694)
535.555
(73.117)
Proceeds from disposals
Net book value
4.039.432
462.438
Gain on sale of fixed assets
99
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan)
15. FIXED ASSETS (continued)
Depreciation expenses of fixed assets which are
presented as “General and administrative
expenses - Depreciation” in the consolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income (Note 28) are as follows:
Penyusutan aset tetap yang disajikan sebagai
“Beban umum dan administrasi - Penyusutan” pada
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian adalah sebagai berikut (Catatan
28) :
30 Juni/June 30
2017
Penyusutan
2016
6.904.200
6.195.490
Depreciation
Jenis pemilikan hak atas tanah seluruhnya berupa
HGB. Hak atas tanah tersebut akan berakhir pada
berbagai tanggal antara tahun 2017 sampai 2041.
Manajemen berpendapat bahwa hak atas tanah
tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada
saat jatuh tempo.
The titles of ownership on landrights are all in
the form of HGB. The landrights will be expired on
several dates between 2017 to 2041. Management
believes that the terms of these landrights can be
renewed/extended upon their expiration.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016
jumlah harga perolehan aset tetap yang telah
disusutkan penuh dan masih digunakan dalam
kegiatan operasional adalah masing-masing
sebesar Rp35.251.083 dan Rp30.824.468.
As of June 30, 2017 and December 31, 2016 the
cost of fixed assets which have been fully
depreciated and still used in the operational
activities amounted to Rp35,251,083 and
Rp30,824,468, respectively.
Berdasarkan evaluasi manajemen, nilai tercatat
aset tetap dapat dipulihkan seluruhnya, dan oleh
karena itu, tidak perlu dilakukan penyisihan
penurunan atas nilai aset tetap.
Based on the management evaluation, the carrying
value of fixed assets are fully recoverable, hence,
no provision for impairment is necessary.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember
2016, tanah dan bangunan yang terletak di
Bandung, Semarang, Jakarta, Medan, Solo,
Surabaya dan Denpasar digunakan sebagai
jaminan untuk fasilitas rekening koran (Catatan 22).
As of June 30, 2017 and December 31, 2016 land
and building located in Bandung, Semarang,
Jakarta, Medan, Solo, Surabaya and Denpasar are
pledged as collaterals for the overdraft facilities
(Note 22).
Bangunan kantor VIU digunakan sebagai jaminan
utang bank (Catatan 22).
VIU’s office building is pledged as collateral of bank
loan (Note 22).
Berdasarkan laporan hasil penilaian penilai
independen, jumlah agregat nilai pasar bangunan
pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masingmasing adalah sebesar Rp217.795.200 dan
Rp176.990.000.
Based on independent appraisal report, the
aggregate market value of building as of
December 31, 2016 and 2015 were Rp217,795,200
and Rp176,990,000, respectively.
100
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan)
15. FIXED ASSETS (continued)
On June 30, 2017 and December 31, 2016, fixed
assets are covered by insurance against losses by
fire and other risks with sum insured amounting to
Rp98,176,523 and Rp99,723,168, respectively to
ADM, a related party, and Rp52,793,266 and
Rp49,885,391 respectively to PT Asuransi Central
Asia and PT Asuransi Tokio Marine Indonesia, third
parties. The Management believes that the sum
insured is adequate to cover possible losses
arising from the fixed assets insured.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember
2016, aset tetap diasuransikan terhadap risiko
kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya
dengan nilai pertanggungan masing-masing
sejumlah Rp98.176.523 dan Rp99.723.168 ke
ADM, pihak berelasi, dan Rp52.793.266 dan
Rp49.885.391 ke PT Asuransi Central Asia dan PT
Asuransi Tokio Marine Indonesia, pihak ketiga.
Manajemen
berpendapat
bahwa
nilai
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian atas aset tetap yang
dipertanggungkan.
16. PROPERTI INVESTASI
16. INVESTMENT PROPERTIES
The movement of investments properties are as
follows:
Mutasi dari properti investasi adalah sebagai
berikut:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Saldo awal
Penambahan
Pengurangan
Perubahan nilai wajar yang diakui
selama tahun berjalan
Reklasifikasi ke aset tetap
162.013.601
4.597.275
(323)
-
49.934.452
(37.895.200)
Beginning balance
Additions
Deductions
Changes in fair value recognized
during the current year
Reclassification to fixed assets
Saldo akhir
166.610.553
162.055.278
Ending balance
This account represents the Subsidiaries’
investments in real property consisting of several
apartments, land and buildings, which were
acquired for re-sale purposes. Before re-sale,
the properties were offered for lease and
the related rent income earned, which are
presented as part of “Other revenues - others” in
the consolidated statements of comprehensive
income are as follows:
Akun ini merupakan investasi Entitas Anak pada
beberapa bangunan “strata title” (apartemen),
tanah dan bangunan dimana tujuan pemilikannya
adalah untuk dijual kembali. Sebelum terjual, tanah
dan bangunan tersebut disewakan. Penghasilan
sewa yang diperoleh yang disajikan sebagai bagian
dari “Pendapatan lainnya - lain-lain” dalam laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian adalah sebagai berikut:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Penghasilan sewa
149.808.000
9.541.000
(9.333.000)
30 Juni 2016/
June 30, 2016
405.051
101
80.250
Rent income
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
16. PROPERTI INVESTASI (lanjutan)
16. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Entitas Anak telah melakukan penilaian kembali
properti investasi berdasarkan hasil penilaian yang
dilakukan oleh Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP)
Damianus Ambur dan Rekan, penilai independen,
untuk tanggal 31 Desember 2016 dan KJPP Amin
Nirwan Alfiantori dan Rekan, penilai independen,
untuk tanggal 31 Desember 2015. Berdasarkan
hasil penilaian tersebut, nilai properti investasi
Entitas Anak adalah sebesar Rp166.610.553 dan
Rp149.808.000 masing-masing pada tanggal 31
Desember 2016 dan 2015.
Subsidiaries performed revaluation on the
investment properties based on valuation carried
out by Registered Public Appraisers (KJPP)
Damianus Ambur dan Rekan, an independent
appraiser, for December 31, 2016 and KJPP Amin
Nirwan Alfiantori dan Rekan, an independent
appraiser, for December 31, 2015. Based on the
valuation reports, the value of the Subsidiaries’
investment
in
properties
amounted
to
Rp166,610,553 and Rp149,808,000 as of
December 31, 2016 and 2015, respectively.
Metode yang digunakan untuk penilaian adalah
pendekatan pasar, pendekatan pendapatan metode arus kas terdiskon dan pendekatan biaya.
Penentuan nilai wajar properti didukung oleh
bukti/data pasar, arus kas terdiskon dan biaya
reproduksi/pengganti baru.
Methods used for valuation are market approach,
discounted cash flow method and cost approach.
The determination of fair value was supported by
market evidence/data, discounted cash flow and
the cost of reproduction/new replacement.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember
2016, properti investasi diasuransikan terhadap
risiko kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya
dengan nilai pertanggungan masing-masing
sejumlah Rp25.225.000 dan Rp26.825.000 ke
ADM, pihak berelasi, dan Rp9.500.000 ke PT
Asuransi Central Asia, pihak ketiga. Manajemen
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas
properti investasi yang dipertanggungkan.
On June 30, 2017 and December 31, 2016,
investment properties are covered by insurance
against losses by fire and other risks with sum
insured
amounting
to
Rp25,225,000
and
Rp26,825,000, respectively to ADM, a related
party, and Rp9,500,000, respectively to PT
Asuransi Central Asia, third parties. The
Management believes that the sum insured is
adequate to cover all possible losses.
102
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
17. UTANG
KOMISI
KOASURANSI,
REASURANSI
DAN
17. DUE TO CO-INSURERS, REINSURERS AND
COMMISIONS PAYABLE
Utang koasuransi
Due to co-insurers
Rincian utang koasuransi berdasarkan koasuradur
adalah sebagai berikut:
Detail of due to co-insurers by co-insurer are as
follows:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Pihak ketiga
PT Tugu Pratama Indonesia
PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi Multi Artha Guna
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
PT Asuransi Central Asia
PT Asuransi FPG Indonesia
PT Asuransi QBE Pool Indonesia
PT Asuransi Astra Buana
PT MNC Asuransi Indonesia
PT Lippo General Insurance Tbk
Lain-lain
Total utang koasuransi
Third parties
1.065.903
999.172
955.835
779.484
765.250
6.857.261
11.422.905
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Total
24.468.812
PT Tugu Pratama Indonesia
PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi Multi Artha Guna
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
PT Asuransi Central Asia
PT Asuransi FPG Indonesia
PT Asuransi QBE Pool Indonesia
PT Asuransi Astra Buana
PT MNC Asuransi Indonesia
PT Lippo General Insurance Tbk
Others
Total due to co-insurers
Detail of due to co-insurers by type of policy as
follows:
Rincian utang koasuransi berdasarkan jenis polis
adalah sebagai berikut:
Kebakaran
Rangka kapal
Rekayasa
Kecelakaan
Kendaraan
Pengangkutan
2.348.397
1.066.191
6.106.757
2.482.621
1.863.427
1.674.063
329.952
8.597.404
31 Desember 2016/
December 31, 2016
6.884.522
1.627.393
1.525.603
1.363.443
20.443
1.501
11.196.568
4.654.882
1.060.800
7.552.943
3.619
Fire
Marine hull
Engineering
Accident
Transportations
Marine cargo
11.422.905
24.468.812
Total
This account represents premiums payable to
co-insurers, less commissions under outward
coinsurances.
Akun ini merupakan utang kepada koasuradur
yang timbul sehubungan dengan liabilitas
membayar premi koasuransi setelah dikurangi
dengan komisi koasuransi.
103
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
17. UTANG KOASURANSI,
KOMISI (lanjutan)
REASURANSI
DAN
17. DUE TO CO-INSURERS, REINSURERS AND
COMMISIONS PAYABLE (continued)
Utang reasuransi
Due to reinsurers
Transaksi reasuransi ini, yang dimaksudkan untuk
mengurangi risiko Perusahaan dan Entitas Anak.
Rinciannya adalah sebagai berikut:
Reinsurance transactions, which are intended to
reduce the Company and Subsidiaries’ risk. The
details of this account are as follows:
30 Juni 2017/
Juni 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Asuransi jiwa
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
PT Reasuransi Internasional Indonesia
PT Tugu Jasatama Reasuransi Indonesia
PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT General Reinsurance AG (Genre)
15.078.544
1.122.329
199.718
433.640
140.602
3.712.549
638.742
67.686
329.001
Life insurance
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
PT Reasuransi International Indonesia
PT Tugu Jasatama Reasuransi Indonesia
PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT General Reinsurance AG (Genre)
Asuransi kerugian
Bowring Marsh Asia Pte., Ltd., Singapura
PT Tugu Reasuransi Indonesia
PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero)
Willis Limited
PT Marsh Reinsurance Brokers Indonesia
Tune Protect RE Ltd
RKH Specialty (d/h Howden London)
JLT Specialty Limited NST Client
PT Reasuransi Maipark Indonesia
384.969.584
5.852.610
4.203.472
3.933.713
3.402.113
2.071.523
1.852.301
1.843.939
1.378.634
1.326.987
70.589.501
5.455.743
7.372.168
5.640.722
18.529.266
-
Casualty insurance
Bowring Marsh Asia Pte., Ltd., Singapore
PT Tugu Reasuransi Indonesia
PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Reasuransi Indonesia Utama(Persero)
Willis Limited
PT Marsh Reinsurance Brokers Indonesia
Tune Protect RE Ltd
RKH Specialty (d/h Howden London)
JLT Specialty Limited NST Client
PT Reasuransi Maipark Indonesia
-
19.636.756
1.842.593
2.236.406
-
2.382.708
483.243
-
203.162
Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd.,
Singapore
Jardine Lloyd Thompson, Singapore
PT Trinityre
HDI-Gerling Industrie
Versicherung AG, Singapore
Marsh Korea Inc., South Korea
PT Reasuransi Internasional
Indonesia (Reindo)
3.769.565
10.404.478
Others (each below Rp1,000,000)
431.579.274
149.524.834
Total due to reinsurers
Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd.,
Singapura
Jardine Lloyd Thompson, Singapore
PT Trinityre
HDI-Gerling Industrie
Versicherung AG, Singapore
Marsh Korea Inc., Korea Selatan
PT Reasuransi Internasional
Indonesia (Reindo)
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1.000.000)
Total utang reasuransi
The details of due to reinsurers based on aging are
as follows:
Rincian utang reasuransi berdasarkan umur
utang adalah sebagai berikut:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Belum jatuh tempo
Jatuh tempo:
Kurang dari 90 hari
90 - 180 hari
396.140.957
120.111.335
35.438.317
-
28.202.988
1.210.511
Not yet due
Past due:
Less than 90 days
90 - 180 days
Total utang reasuransi
431.579.274
149.524.834
Total due to reinsurers
104
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
17. UTANG KOASURANSI,
KOMISI (lanjutan)
REASURANSI
DAN
17. DUE TO COINSURERS, REINSURERS AND
COMMISIONS PAYABLE (continued)
Utang komisi
Commissions payable
Utang komisi pada tanggal 30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016 berdasarkan jenis polis adalah
sebagai berikut:
Commissions payable by type of policy as of
June 30, 2017 and December 31, 2016 are as
follows:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Asuransi kerugian
Asuransi jiwa
12.675.260
8.140.109
13.525.502
7.384.242
Casualty insurance
Life insurance
Total utang komisi
20.815.369
20.909.744
Total commissions payable
Detail of commissions payable by agent or broker
are as follows:
Rincian utang komisi berdasarkan agen atau
broker adalah sebagai berikut:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Komisi agen
Komisi broker
17.299.172
3.516.197
16.479.367
4.430.377
Agent commission
Brokerage commission
Total utang komisi
20.815.369
20.909.744
Total commissions payable
Detail of commissions payable by type of policy as
follows:
Rincian utang komisi berdasarkan jenis polis
adalah sebagai berikut:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Asuransi kerugian
Kebakaran
Rangka kapal
Kecelakaan
Kendaraan
Rekayasa
Pengangkutan
Total utang komisi
asuransi kerugian
Asuransi jiwa
Total
31 Desember 2016/
December 31, 2016
6.804.759
1.869.180
1.524.676
1.071.814
782.205
622.626
7.338.461
1.254.344
2.778.341
922.144
701.847
530.365
Casualty insurance
Fire
Marine hull
Accident
Motor vehicles
Engineering
Marine cargo
12.675.260
13.525.502
Total commissions payable
casualty insurance
8.140.109
7.384.242
Life insurance
20.815.369
20.909.744
Total
The amount of foreign currencies in due to coinsurers, reinsurers and commissions payable are
amounting to AS$31,222,310, EUR$24,107,
SIN$281, GBP409, JPY3,032,455 and AUS$5 as
of June 30, 2017 and AS$10,658,272, EUR8,052,
SIN$2,055, GBP5,082, JPY19,836,806 and
AUS$328 as of December 31, 2016
Nilai mata uang asing dalam akun utang
koasuransi, reasuransi dan komisi adalah sebesar
AS$31.222.310, EUR24.107, SIN$281, GBP409,
JPY3.032.455 dan AUS$5 pada tanggal 30 Juni
2017 dan AS$10.658.272, EUR8.052, SIN$2.055,
GBP5.082, JPY19.836.806 dan AUS$328 pada
tanggal 31 Desember 2016
105
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS
Liabilitas manfaat polis masa depan
Liability for future policy benefits
Rincian liabilitas manfaat polis masa depan adalah
sebagai berikut:
The details of liability for future policy benefits are
as follows:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Asuransi jiwa (Konvensional)
Kombinasi endowment
Endowment
Seumur hidup
Kematian Eka Warsa
304.173.012
219.247.977
74.926.862
69.853.721
296.783.613
218.201.078
71.302.716
57.239.133
Life insurance (Conventional)
Endowment combination
Endowment
Whole life
Term insurance
Total liabilitas manfaat polis
masa depan
668.201.572
643.526.540
Total liability for future
policy benefits
Perubahan liabilitas manfaat
polis masa depan
24.675.032
178.787.296
Changes in liability
for future policy benefits
Reconciliation of movement of liabilities for future
policy benefits:
Rekonsiliasi perubahan liabilitas manfaat polis
masa depan:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Saldo awal tahun
Perubahan asumsi dan pembayaran
klaim dan manfaat - neto
643.526.540
464.739.244
24.675.032
178.787.296
Balance at beginning of year
Changes in assumption and
claim and benefit payments - net
Saldo akhir tahun
668.201.572
643.526.540
Balance at end of year
Liability for future policy benefits as of
June 30, 2017 and December 31, 2016 was
computed by Trishadi Rusli, FSAI, actuaries of ELI,
in their reports dated on April 10, 2017 and October
7, 2016, rescpectively.
Liabilitas manfaat polis masa depan pada tanggal
30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 dihitung oleh
Trishadi Rusli, FSAI, aktuaris ELI, masing-masing
dengan laporan tertanggal 10 April 2017 dan 7
Oktober 2016.
106
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Premi yang belum merupakan pendapatan
Unearned premiums
Rincian dari premi yang belum merupakan
pendapatan berdasarkan jenis polis adalah sebagai
berikut:
The details of unearned premium by type of policy
are as follows:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Asuransi jiwa
Kesehatan
Kematian Eka Warsa
Kecelakaan
31 Desember 2016/
December 31, 2016
46.776.829
6.475.515
2.272.429
36.792.635
8.390.323
2.568.263
Life insurance
Health
Term insurance
Accident
Asuransi kerugian
Kebakaran
Kecelakaan
Rangka kapal
Kendaraan
Rekayasa
Pengangkutan
236.153.869
138.481.946
14.974.383
14.356.992
2.650.372
148.669
151.165.770
52.066.452
18.762.340
14.490.907
3.478.171
156.816
Casualty insurance
Fire
Accident
Marine hull
Motor vehicles
Engineering
Marine cargo
Total premi yang belum
merupakan pendapatan
462.291.004
287.871.677
Total unearned premiums
Perubahan premi yang belum
merupakan pendapatan
174.419.327
(9.172.247)
Changes in unearned premiums
The reconciliation of unearned premium reserve is
as follows:
Rekonsiliasi perubahan premi yang belum
merupakan pendapatan adalah sebagai berikut:
30 Juni 2017/June 30, 2017
Premi
yang belum
merupakan
pendapatan/
Unearned
premium
reserve
Asuransi Jiwa
Saldo, 1 Januari
Premi bruto pada tahun
berjalan
Pendapatan premi selama
tahun berjalan
Saldo, 30 Juni 2017
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Neto/
Net
1.853.116
(8.212.470)
Life Insurance
Balance, January 1
Gross premiums in
current year
Premiums earned during
current year
(3.641.941)
51.882.832
Balance, June 30, 2017
47.751.221
(5.475.702)
42.275.519
17.839.138
(19.355)
17.819.783
(10.065.586)
55.524.773
107
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Premi yang belum merupakan pendapatan
(lanjutan)
Unearned premiums (continued)
30 Juni 2017/June 30, 2017
Premi
yang belum
merupakan
pendapatan/
Unearned
premium
reserve
Asuransi Kerugian
Saldo, 1 Januari
Premi bruto pada tahun
berjalan
Pendapatan premi selama
tahun berjalan
Saldo, 30 Juni 2017
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Neto/
Net
240.355.330
(194.869.231)
45.486.099
684.211.375
(602.691.380)
81.519.995
(517.800.474)
432.145.373
(85.655.101)
Casualty Insurance
Balance, January 1
Gross premiums in
current year
Premiums earned during
current year
406.766.231
(365.415.238)
41.350.993
Balance, June 30, 2017
31 Desember 2016/December 31, 2016
Premi
yang belum
merupakan
pendapatan/
Unearned
premium
reserve
Asuransi Jiwa
Saldo, 1 Januari
Premi bruto pada tahun
berjalan
Pendapatan premi selama
tahun berjalan
Saldo, 31 Desember
Asuransi Kerugian
Saldo, 1 Januari
Premi bruto pada tahun
berjalan
Pendapatan premi selama
tahun berjalan
Saldo, 31 Desember
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Neto/
Net
45.391.933
(5.726.330)
39.665.602
55.602.154
(37.146)
55.565.008
(53.242.866)
(287.775)
(52.955.091)
Life Insurance
Balance, January 1
Gross premiums in
current year
Premiums earned during
current year
Balance, December 31
47.751.221
(5.475.701)
42.275.519
251.886.867
(204.268.361)
47.618.506
220.991.165
(179.413.469)
41.577.696
(232.757.576)
188.812.597
(43.944.979)
Casualty Insurance
Balance, January 1
Gross premiums in
current year
Premiums earned during
current year
240.120.456
(194.869.233)
45.251.223
Balance, December 31
108
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Estimasi klaim
Estimated claims
Rincian estimasi klaim berdasarkan jenis polis
adalah sebagai berikut:
The details of estimated claims by type of policy
are as follows:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Asuransi jiwa
Kesehatan
31 Desember 2016/
December 31, 2016
7.293.939
10.972.570
Life insurance
Health
83.434.564
58.393.571
55.772.054
9.433.156
6.779.169
3.546.815
160.258
65.518.800
57.760.305
42.887.142
12.020.968
5.421.914
4.778.320
-
Casualty insurance
Fire
Accident
Marine hull
Engineering
Marine cargo
Motor vehicles
Aviation
Total estimasi klaim
224.813.526
199.360.019
Total estimated claims
IBNR
100.125.318
100.125.318
IBNR
Total
324.938.844
299.485.337
Total
25.453.507
(470.603.418)
Changes in estimated claims
Asuransi kerugian
Kebakaran
Kecelakaan
Rangka kapal
Rekayasa
Pengangkutan
Kendaraan
Rangka Pesawat
Perubahan estimasi klaim
The reconciliation of changes in estimated claims is
as follows:
Rekonsiliasi perubahan estimasi klaim adalah
sebagai berikut:
30 Juni 2017/June 30, 2017
Estimasi
klaim/
Estimated
claims
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Neto/
Net
Saldo, 1 Januari
Klaim dilaporkan tahun berjalan
dan mutasi neto estimasi klaim
selama tahun berjalan
Klaim yang dibayar selama
tahun berjalan
299.485.338
(240.868.989)
58.616.349
97.081.769
(57.020.482)
40.061.287
(71.628.263)
27.958.855
(43.669.408)
Saldo, 30 Juni
324.938.844
(269.930.616)
55.008.228
109
Balance, January 1
Claim reported and net
movement of estimated
claim during the year
Claims paid during the
year
Balance, June 30
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Estimasi klaim (lanjutan)
Estimated claims (continued)
Rekonsiliasi perubahan estimasi klaim adalah
sebagai berikut: (lanjutan)
The reconciliation of changes in estimated claims is
as follows: (continued)
31 Desember 2016/December 31, 2016
Estimasi
klaim/
Estimated
claims
Saldo, 1 Januari
Klaim dilaporkan tahun berjalan
dan mutasi neto estimasi klaim
selama tahun berjalan
Klaim yang dibayar selama
tahun berjalan
Saldo, 31 Desember
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Neto/
Net
770.088.756
(701.813.294)
68.275.462
(117.084.703)
271.359.845
154.275.142
(353.518.715)
189.584.460
(163.934.255)
299.485.338
(240.868.989)
58.616.349
Balance, January 1
Claim reported and net
movement of estimated
claim during the year
Claims paid during the
year
Balance, December 31
Utang klaim
Claims payable
Rincian utang klaim berdasarkan tertanggung
adalah sebagai berikut:
Details of claims payable by claimant are as
follows:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Asuransi jiwa
Pihak ketiga
Asuransi kerugian
Pihak ketiga
PT Panen Lestari Internusa
PT Garuda Food Putra Putri Jaya
PT Citra Marga Lintas Jabar
PT Semen Tonasa (Persero)
PT Softex Indonesia
PT Sinarindo Wiranusa Elektrik
PT Nusadua Graha International
PT Mitra Adiperkasa Tbk
PT Meshindo Alloy Wheel
PT Indexim Coalindo
Lain-lain
Total
31 Desember 2016/
December 31, 2016
35.040.461
Life insurance
Third parties
439.867
225.000
196.352
161.074
965.326
268.052
194.056
166.320
102.782
68.480
55.000
1.354.579
Casualty insurance
Third parties
PT Panen Lestari Internusa
PT Garuda Food Putra Putri Jaya
PT Citra Marga Lintas Jabar
PT Semen Tonasa (Persero)
PT Softex Indonesia
PT Sinarindo Wiranusa Elektrik
PT Nusadua Graha International
PT Mitra Adiperkasa Tbk
PT Meshindo Alloy Wheel
PT Indexim Coalindo
Others
54.057.709
37.249.730
Total
52.070.090
110
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Utang klaim (lanjutan)
Claims payable (continued)
Rincian utang klaim berdasarkan jenis polis adalah
sebagai berikut: (lanjutan)
The details of claims payable by type of policy are
as follows: (continued)
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Asuransi jiwa
Tahapan
Nilai tunai
Klaim rumah sakit
Klaim meninggal
24.623.095
14.057.808
9.317.729
4.071.457
20.398.903
12.306.438
2.335.120
Life insurance
Benefits
Cash value
Hospital claims
Death claims
Asuransi kerugian
Kebakaran
Pengangkutan
Kendaraan
Kecelakaan
Rekayasa
514.019
460.364
363.699
342.620
306.918
230.999
416.882
913.281
121.747
532.135
Casualty insurance
Fire
Marine cargo
Motor vehicles
Accident
Engineering
Total utang klaim
54.057.709
37.255.505
Total claims payable
Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang
Long-term insurance contract liabilities
Rincian dari liabilitas kontrak asuransi jangka
panjang berdasarkan jenis polis adalah sebagai
berikut:
Details of long-term insurance contract liabilities by
type of policies are as follows:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Kebakaran
Kecelakaan
Rekayasa
Kendaraan
Rangka Pesawat
Rangka kapal
19.642.940
7.019.871
3.403.428
3.143.050
217.884
24.614
15.745.321
8.910.858
3.191.914
4.823.462
679.988
Fire
Accident
Engineering
Motor vehicles
Aviation
Marine hull
Total liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang
33.451.787
33.351.543
Total long-term insurance
contract liabilities
100.244
735.293
Changes in long-term
insurance contract liabilities
Perubahan liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang
111
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN, PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN,
ESTIMASI KLAIM, UTANG KLAIM, LIABILITAS
KONTRAK ASURANSI JANGKA PANJANG DAN
LIABILITAS KEPADA PEMEGANG UNIT LINK
(lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO UNIT
LINK HOLDERS (continued)
Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang
(lanjutan)
Long-term
(continued)
Rekonsiliasi perubahan liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang adalah sebagai berikut:
The reconciliation of long-term insurance contracts
liabilities are as follows:
insurance
contract
liabilities
30 Juni 2017/June 30, 2017
Liabilitas
kontrak
asuransi
jangka panjang/
Long-term
insurance
contract
liabilities
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Saldo, 1 Januari
Perubahan asumsi
tahun berjalan
33.351.543
Saldo, 30 Juni 2017
33.451.787
100.244
Neto/
Net
(14.667.693)
18.683.850
(2.724.875)
(2.624.631)
Balance, January 1
Changes in
current year assumption
(17.392.568)
16.059.219
Balance, June 30, 2017
31 Desember 2016/December 31, 2016
Liabilitas
kontrak
asuransi
jangka panjang/
Long-term
insurance
contract
liabilities
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Saldo, 1 Januari
Perubahan asumsi
tahun berjalan
32.616.251
Saldo, 31 Desember
33.351.543
Neto/
Net
(18.705.829)
5.089.158
5.824.450
Balance, January 1
Changes in
current year assumption
(13.616.671)
19.734.872
Balance, December 31
735.292
Liabilitas kepada pemegang unit link merupakan
investasi dari pemegang unit link yang terdiri dari
produk-produk sebagai berikut:
13.910.422
Liability to unit link holders represents the unit link
holders’ investments consisting of the following
products:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Flexisafe managed funds
Flexisafe
Equity fund
Flexisafe USD
SafePlus
Stable link
Balance fund
463.805.883
173.460.485
116.133.343
96.611.825
52.818.224
36.725.019
1.552.414
453.312.041
250.227.174
106.593.630
59.968.550
63.342.908
557.772
Flexisafe managed funds
Flexisafe
Equity fund
Flexisafe USD
SafePlus
Stable link
Balance fund
Total liabilitas kepada
pemegang unit link
941.107.193
934.002.075
Total liability to unit link holders
Perubahan liabilitas kepada
pemegang unit link
7.105.118
112
(41.200.401)
Changes in liability to
unit link holders
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Rekonsiliasi perubahan liabilitas kepada pemegang
unit link:
Reconciliation of movement on liability to unit link
holders :
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Saldo awal tahun
Premi diterima pada tahun berjalan
Hasil investasi pada tahun berjalan
Penebusan
Pembayaran fee dan beban lainnya
Saldo akhir tahun
31 Desember 2016/
December 31, 2016
934.002.074
103.682.945
60.617.604
(120.040.769)
(37.154.661)
974.958.252
192.719.842
91.880.596
(248.038.696)
(77.762.144)
941.107.193
934.002.074
DAN
JASA
19. SECURITIES
TRADING
AND
ADMINISTRATION FEE PAYABLES
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Pihak ketiga
Total
STOCK
The
details
of
securities
trading
and
stock administration fee payables are as follows:
Berikut ini adalah rincian utang usaha sekuritas
dan jasa administrasi efek sebagai berikut:
Saldo masing-masing lebih atau sama
dengan 5% dari jumlah utang nasabah
Saldo masing-masing kurang dari
5% dari jumlah utang nasabah
Utang lembaga kliring dan penjaminan
Balance at end of year
The amount of foreign currencies in liability for
future policy benefits, unearned premiums,
estimated claims, claims payable, long-term
insurance contract liabilities and liability to unit link
holders account after deducted with reinsurance
assets which presented in Note 8 amounted to
US$8,813,771, SIN$3,865, GBP756 and EUR52 as
of June 30, 2017 and US$15,682,949, SIN$751,
GBP800 dan HK$5,825 as of December 31, 2016
Nilai mata uang asing dalam akun liabilitas manfaat
polis masa depan, premi yang belum merupakan
pendapatan, estimasi klaim, utang klaim, liabilitas
kontrak asuransi jangka panjang dan liabilitas
kepada pemegang unit link setelah dikurangi aset
reasuransi dalam Catatan 8 adalah sebesar
AS$8.813.771, SIN$3.865, GBP756 dan EUR52
pada tanggal 30 Juni 2017, dan AS$15.682.949,
SIN$751, GBP800 dan HK$5.825 pada tanggal 31
Desember 2016
19. UTANG USAHA SEKURITAS
ADMINISTRASI EFEK
Balance at beginning of year
Premium receipt for the current year
Investment income for the current year
Redemption
Fees and other expenses
Third parties
10.891.946
2.754.946
1.643.312
-
1.505.110
4.280.731
12.535.258
8.540.788
113
Each balance more or equal to 5%
of the amount payable to customers
Each balance less than 5% of
the amount payable to customers
Clearing and guarantee agency loan
Total
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN
20. TAXATION
Taxes payable consist of:
Utang pajak terdiri dari:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Pajak penghasilan
Pasal 21
Pasal 29
Pasal 4(2)
Pasal 23 dan 26
Pasal 25
Pajak pengalihan saham
Pajak Pertambahan Nilai
Total utang pajak
31 Desember 2016/
December 31, 2016
7.225.428
2.837.995
634.264
1.012.250
23.605
794.806
3.441.849
3.149.917
1.405.609
803.728
394.070
1.775.122
897.670
Income taxes
Article 21
Article 29
Article 4(2)
Articles 23 and 26
Article 25
Shares transfer tax
Value Added Tax
12.528.348
11.867.965
Total taxes payable
Reconciliation between income before income tax
expense, as shown in the consolidated statements
of profit or loss and other comprehensive income,
and the estimated taxable income is as follows:
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak
penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian, dan taksiran penghasilan kena pajak
adalah sebagai berikut:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Laba sebelum beban pajak penghasilan
menurut laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif
lain konsolidasian
Laba Entitas Anak sebelum beban
pajak penghasilan
Eliminasi
Laba sebelum beban pajak
penghasilan Perusahaan
Beda tetap:
Bagian atas laba neto entitas asosiasi
dan Entitas Anak
Pendapatan bunga yang pajaknya
bersifat final
Keuntungan (kerugian) atas kenaikan/
penurunan nilai surat berharga
Dividen
Lain-lain
31 Desember 2016/
December 31, 2016
45.237.220
111.074.362
48.241.020
(65.872.916)
111.933.837
(135.813.221)
27.605.324
87.194.978
(141.025)
(35.475)
240.784
Loss reconciliation of taxable result
form the basis for charging in the
SPT of Corporate Income Tax the Company
Accumulated tax loss
(91.055.198)
(23.715)
(4.898.185)
Rugi kena pajak hasil rekonsiliasi
menjadi dasar dalam pengisian
SPT Tahunan PPh Badan Perusahaan
Akumulasi rugi fiskal
(4.651.517)
(8.694.121)
(8.694.121)
-
Total akumulasi rugi fiskal - Perusahaan
(13.345.638)
(8.694.121)
114
Income before income tax expense
of the Company
Permanent difference:
Equity in net earnings of an associated
entity and Subsidiaries
Interest income already subjected
to final tax
Unrealized gain (loss) of increase/
decrease of securities
Dividend
Others
(32.034.264)
(224.321)
25.458
Income before income tax expense per
consolidated statement of profit or loss
and other comprehensive income
Subsidiaries’ income before income
tax expense
Elimination
Total accumulated tax loss - the
Company
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan)
20. TAXATION (continued)
Beban pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
The income tax expense are as follows:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Beban pajak tahun berjalan
Entitas Anak
Manfaat pajak tangguhan
Entitas Anak
Total
30 Juni 2016/
June 30, 2016
10.962.262
7.787.633
2.019.851
2.739.984
Current tax expense
Subsidiaries
Deferred tax income
Subsidiaries
12.982.113
10.527.617
Total
The deferred tax effects arising from the significant
temporary differences between commercial and tax
reporting are as follows:
Pengaruh pajak tangguhan yang timbul dari beda
temporer yang signifikan antara pelaporan
komersial dan pajak adalah sebagai berikut:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Aset pajak tangguhan - neto
Entitas Anak
Liabilitas pajak tangguhan - neto
Entitas Anak
31 Desember 2016/
December 31, 2016
3.085.200
5.500.290
Deferred tax assets - net
Subsidiary
272.738
679.833
Deferred tax liabilities - net
Subsidiary
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak
tangguhan Entitas Anak dapat dipulihkan kembali
melalui penghasilan kena pajak di masa yang akan
datang.
Management believes that the Subsidiaries’
deferred tax assets can be fully recovered through
future taxable income.
Berikut adalah ringkasan pemeriksaan pajak yang
diterima oleh Perusahaan dan Entitas Anak pada
tahun 2016 dan 2015:
Following is the summary of the tax assessment
received by the Company and Subsidiaries in 2016
and 2015:
ESI
ESI
Pada bulan April 2016, ESI menerima Surat
Ketetapan Pajak (SKP) yang menyetujui klaim atas
kelebihan pembayaran pajak tahun 2014 sebesar
Rp96.534. Klaim tersebut telah diterima oleh ESI
pada tanggal 12 Mei 2016. Berdasarkan SKP
tersebut, taksiran rugi fiskal untuk tahun pajak 2014
direvisi dari sebelumnya sejumlah Rp1.386.149
menjadi sejumlah Rp462.345.
In April 2016, ESI received SKP which approved
the claim for tax refund for fiscal year 2014
amounted to Rp96,534. The claim was received by
ESI on May 12, 2016. Based on the SKP, the
estimated fiscal loss for year 2014 was revised
from Rp1,386,149 become Rp462,345.
115
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
21. KEPENTINGAN NONPENGENDALI
21. NON-CONTROLLING INTERESTS
Details of non-controlling interests’ proportionate
share in the net assets and net earnings of
the consolidated Subsidiaries are as follows:
Rincian bagian kepentingan nonpengendali atas
aset bersih dan laba tahun berjalan Entitas Anak
yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
31 Desember 2016/
December 31, 2017
Laba tahun
berjalan/Income
for the year
Aset bersih/
Net assets
Aset bersih/
Net assets
Laba tahun
berjalan/Income
for the year
ADM
EFI
ELI
ESI
VIU
DE
LS
LDT
77.434.505
1.724.459
17.366.102
853.862
782.722
3.641
23.489
1.418.007
4.439.775
44.223
229.865
8.115
12.571
(19)
968
(85.716)
72.605.515
1.705.384
17.172.201
845.047
791.550
3.516
23.335
1.512.029
10.414.882
101.406
1.179.744
(27.364)
19.323
572
2.791
8.105
ADM
EFI
ELI
ESI
VIU
DE
LS
LDT
Total
99.606.787
4.649.782
94.658.579
11.458.795
Total
ADM merupakan entitas anak yang memiliki
kepentingan non pengendali yang material.
ADM is a material subsidiaries that has noncontrolling interests that are material.
Ringkasan laporan posisi keuangan:
Summarized statements of financial position:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Total aset
Total liabilitas
Ekuitas - neto
31 Desember 2016/
December 31, 2016
1.538.849.438
1.261.754.339
277.095.099
Total assets
Total liabilities
Equity - net
Summarized statements of profit or loss and other
comprehensive income:
Ringkasan laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Total pendapatan
Total beban
Laba sebelum beban pajak penghasilan
Laba tahun berjalan
1.063.856.088
791.619.522
272.236.566
30 Juni 2016/
June 30, 2016
94.948.253
74.044.599
19.868.893
16.647.075
116
88.243.956
68.616.346
18.330.121
15.281.432
Total revenue
Total expenses
Income before income tax expense
Income for the year
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
21. KEPENTINGAN NONPENGENDALI (lanjutan)
21. NON-CONTROLLING INTERESTS (continued)
Summarized statements of cash flows: (continued)
Ringkasan laporan arus kas : (lanjutan)
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Arus kas neto diperoleh dari
aktivitas operasi
Arus kas neto (digunakan untuk)
diperoleh dari aktivitas
investasi
Pengaruh perubahan kurs
terhadap kas dan bank
30 Juni 2016/
June 30, 2016
(48.526.649)
42.735.792
(186.473)
9.582.650
Net cash provided by
operating activities
(4.599.021)
Net cash (used in) provided by
investing activities
(737.207)
Net effect of changes in exchange
rates on cash on hand and
in banks
(Penurunan) kenaikan
neto kas dan bank
(5.977.330)
4.246.422
Net (decrease) increase in
cash on hand and in banks
Kas dan bank awal tahun
28.178.174
12.461.756
Cash on hand and in banks
at beginning of year
Kas dan bank akhir tahun
22.200.844
16.708.178
Cash on hand and in banks
at end of year
22. PINJAMAN BANK
22. BANK LOANS
Bank loans consist of:
Akun pinjaman bank terdiri dari:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Entitas Anak
Pinjaman bank
Pihak ketiga
PT Bank Exim
PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk
(dahulu PT Bank Himpunan
Saudara 1906 Tbk)
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Harda Internasional Tbk
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk
PT Bank SBI Indonesia
PT Bank BRI Agroniaga Tbk
PT Bank INA Perdana Tbk
PT Bank Capital Indonesia
PT Bank MNC Internasional Tbk
Lembaga Pembiayaan
Ekspor Indonesia
31 Desember 2016/
December 31, 2016
46.622.778
-
31.518.499
26.599.420
19.082.107
47.395.838
41.312.724
17.741.704
17.636.111
15.000.000
10.927.156
8.177.686
5.743.599
-
26.386.111
27.500.000
20.009.219
15.703.403
96.322
3.312.000
-
23.077.778
117
Subsidiaries
Bank loans
Third parties
PT Bank Exim
PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk
(formerly PT Bank Himpunan
Saudara 1906 Tbk)
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Harda Internasional Tbk
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk
PT Bank SBI Indonesia
PT Bank BRI Agroniaga Tbk
PT Bank INA Perdana Tbk
PT Bank Capital Indonesia
PT Bank MNC Internasional Tbk
Lembaga Pembiayaan
Ekspor Indonesia
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Entitas Anak (lanjutan)
Pinjaman bank (lanjutan)
Pihak berelasi
PT Bank Ganesha
Rekening koran
Pihak ketiga
PT Bank Central Asia Tbk
Sub total
Dikurangi biaya transaksi ditangguhkan
Pinjaman bank - neto
31 Desember 2016/
December 31, 2016
10.559.899
1.769.219
Subsidiaries (continued)
Bank loans (continued)
Related party
PT Bank Ganesha
Overdraft
Third party
PT Bank Central Asia Tbk
14.654.773
12.020.420
206.522.028
236.324.738
Sub total
(728.107)
Less deferred transaction costs
235.596.631
Bank loans - net
(359.606)
206.162.422
Total beban bunga atas pinjaman bank adalah
sebesar Rp26.491.210 dan Rp26.384.406 masingmasing untuk tahun yang berakhir pada
30 Juni 2017 dan 2016 disajikan sebagai “Bunga
dan beban keuangan lainnya” pada laporan laba
rugi
dan
penghasilan
komprehensif
lain
konsolidasian.
Total interest expense from bank loans are
amounting to Rp26,491,210 and Rp26,384,406 and
for the years ended June 30, 2017 and 2016,
respectively, are presented as “Interest and other
financing charges” in the consolidated statements
of profit or loss and other comprehensive income.
PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
Sejak 2011, EFI memperoleh fasilitas kredit
rekening koran dari BCA. Perjanjian ini telah
diubah beberapa kali mengenai perpanjangan
jangka waktu dan bunga pinjamannya. Pada
tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016,
maksimum fasilitas kredit rekening koran dari BCA
adalah sebesar Rp25.000.000. Jangka waktu
fasilitas terakhir adalah sampai dengan tanggal 4
November 2017. Pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar 11,75% pada tahun 2017.
Since 2011, EFI obtained overdraft facility from
BCA. This facility has been amended several times
regarding extention of due date and interest rate.
As of June 30, 2017 and December 31, 2016, the
maximum amount of overdraft facility amounted to
Rp25,000,000. The last amendment on due date
will be matured on November 4, 2017. The facility
bears annual interest rate at 11.75% in 2017.
EFI memperoleh tambahan fasilitas kredit jangka
panjang dari BCA sejak 2012 yang akan dibayar
melalui angsuran bulanan. Perjanjian ini telah
diubah dan diperpanjang beberapa kali mengenai
jangka waktu dan bunga pinjamannya. Pada
tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016,
maksimum fasilitas pinjaman jangka panjang dari
BCA
adalah
masing-masing
sebesar
Rp150.000.000 dan Rp140.000.000. Jangka waktu
fasilitas terakhir adalah sampai dengan tanggal 4
November 2017. Pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar 11,75% pada 30 Juni 2017 dan 11,50%
pada 31 Desember 2016.
EFI also obtained additional long-term loan facility
from BCA since 2012 which will be repaid through
monthly installments. This facility has been
amended several times regarding extention of due
date and interest rate. As of June 30, 2017 and
December 31, 2016, the maximum amount of the
long-term loan facility amounted to Rp 150,000,000
and Rp140,000,000,
respectively. The last
amendment on due date will be matured on
November 4, 2017. The facility bears annual
interest rate at 11.75% in June 30, 2017 and
11.50% in December 31, 2016.
Fasilitas rekening koran tersebut dijamin dengan
tanah dan bangunan milik EFI yang terletak di
Bandung, Semarang, Jakarta, Medan, Solo,
Surabaya dan Denpasar (Catatan 15).
The aforesaid overdraft facility is secured by land
and building owned by EFI, which are located in
Bandung, Semarang, Jakarta, Medan, Solo,
Surabaya and Denpasar (Note 15).
118
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (lanjutan)
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (continued)
Fasilitas-fasilitas pinjaman jangka panjang dari
BCA dijamin dengan piutang sewa pembiayaan
dan piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai
Perusahaan secara fidusia. Pada tanggal
30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, saldo
piutang pembiayaan konsumen yang dijadikan
jaminan untuk pinjaman dari BCA adalah masingmasing sebesar Rp0 dan Rp86.162 (Catatan 11)
dan saldo piutang sewa pembiayaan yang
dijadikan sebagai jaminan adalah sebesar
Rp85.701.878 dan Rp111.591.632 masing-masing
pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016
(Catatan 10).
The long-term loan facility from BCA are
collateralized by financing lease receivables and
consumer financing receivables on a fiduciary
basis. As of June 30, 2017 and December 31,
2016, consumer financing receivables pledged as
collateral to the loan facility from BCA amounted
to, Rp0 and Rp86,162, respectively (Note 11) and
the financing lease receivables pledged as
collateral amounted to Rp85,701,878 and
Rp111,591,632 as of June 30, 2017 and
December 31, 2016, respectively (Note 10).
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI
harus memelihara rasio keuangan tertentu yang
telah disepakati oleh EFI dan BCA. Pada tanggal
30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, EFI
memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan dalam
perjanjian tersebut.
In addition, while the loan is outstanding,
EFI is required to maintain certain financial ratio
that has been agreed by EFI and BCA. As of
June 30, 2017 and December 31, 2016, EFI
complied with the loan covenants under these loan
facilities.
VIU memperoleh fasilitas kredit lokal (rekening koran)
dari BCA. Perjanjian ini telah diubah beberapa kali
mengenai perpanjangan jangka waktu dan bunga
pinjamannya. Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31
Desember 2016, maksimum fasilitas kredit lokal dari
BCA adalah sebesar Rp2.000.000. Jangka waktu
fasilitas terakhir adalah sampai dengan tanggal 28
Januari 2018. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar
13,75% pada 30 Juni 2017 dan 12,75% pada 31
Desember 2016. Pinjaman ini dijamin dengan tanah
dan bangunan kantor Perusahaan dan akan dibebani
Hak Tanggungan minimal sebesar Rp625.000 dengan
total Hak Tanggungan menjadi Rp5.625.000.
VIU obtained local credit (overdraft) facility from
BCA. This facility has been amended several times
regarding extention of due date and interest rate.
As of June 30, 2017 and December 31, 2016, the
maximum amount of overdraft facility amounted to
Rp2,000,000. The last amendment on due date
was matured on January 28, 2018. The facility
bears annual interest rate at 13.75% in June 30,
2017 and 12.75% in December 31, 2016. This loan
is secured by land and buildings and will be
charged a minimum mortgage of Rp625,000 with a
total mortgage becomes Rp5,625,000.
PT Bank INA Perdana Tbk (Bank INA)
PT Bank INA Perdana Tbk (Bank INA)
Pada tanggal 20 Maret 2013, 28 Mei 2013 dan
21 Oktober 2013, EFI memperoleh fasilitas
pinjaman jangka panjang yang disebut dengan
Kredit Modal Kerja 1, 2 dan 3 (“KMK 1”, “KMK 2”
dan “KMK 3”) dengan jumlah maksimum masingmasing sebesar Rp20.000.000, Rp10.000.000 dan
Rp5.000.000 dari Bank INA. Pinjaman ini
dikenakan bunga masing-masing sebesar 12,50%,
12,25% dan 12,75% per tahun. KMK 1 akan
dibayar melalui angsuran bulanan sejak bulan April
2013 sampai dengan bulan Maret 2016, KMK 2
bulan Juni 2013 sampai dengan bulan Juni 2016
dan KMK 3 bulan November 2013 sampai dengan
bulan Desember 2016.
On March 20, 2013, May 28, 2013 and October 21,
2013, EFI obtained long-term loan facilities called
Kredit Modal Kerja 1, 2 and 3 (“KMK 1”, “KMK 2”
and “KMK 3”) with maximum amount of
Rp20,000,000, Rp10,000,000 and Rp5,000,000,
respectively, from Bank INA. These loans bear
interest rate of 12.50%, 12.25% and 12.75% per
annum, respectively. KMK 1 will be paid through
monthly installments starting from April 2013 until
March 2016, KMK 2 starting from June 2013 until
June 2016 and KMK 3 starting from November
2013 until December 2016.
119
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank INA Perdana Tbk (Bank INA) (lanjutan)
PT Bank INA
(continued)
Pada tanggal 10 Maret 2014 dan 13 Mei 2014, EFI
memperoleh tambahan fasilitas pinjaman jangka
panjang yang disebut dengan Kredit Modal Kerja 4
dan 5 (“KMK4” dan “KMK 5”) dengan jumlah
maksimum masing-masing sebesar Rp20.000.000
dan Rp10.000.000 dari Bank INA. Pinjaman ini
dikenakan bunga masing-masing sebesar 13,50%
per tahun. KMK 4 akan dibayar melalui angsuran
bulanan sejak bulan April 2014 sampai dengan
bulan April 2017 dan KMK 5 bulan Juni 2014
sampai dengan bulan Mei 2017.
On March 10, 2014 and May 13, 2014,
EFI obtained additional long-term loan facilities
called Kredit Modal Kerja 4 and 5 (“KMK 4” and
“KMK 5”) with maximum amount of Rp20,000,000
and Rp10,000,000, respectively from Bank INA.
These loans bear interest rate of 13.50% per
annum, each. KMK 4 will be paid through monthly
installments starting from April 2014 until April
2017 and KMK 5 starting from June 2014 until May
2017.
Pada tanggal 4 Februari 2015, EFI memperoleh
tambahan fasilitas pinjaman jangka panjang yang
disebut dengan Kredit Modal Kerja 6 (KMK 6)
dengan jumlah maksimum sebesar Rp10.000.000
dari Bank INA. Pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar 14,25% per tahun. KMK 6 akan dibayar
melalui angsuran bulanan sejak bulan April 2015
sampai dengan bulan Maret 2018.
On February 4, 2015, EFI obtained additional longterm loan facility called Kredit Modal Kerja 6 (KMK
6) with maximum amount of Rp10,000,000 from
Bank INA. This loan bears interest rate of 14.25%
per annum. KMK 6 will be paid through monthly
installments starting from April 2015 until March
2018.
Pada tanggal 18 Agustus 2015, EFI memperoleh
tambahan fasilitas pinjaman jangka panjang yang
disebut dengan Kredit Modal Kerja 7 (KMK 7)
dengan jumlah maksimum sebesar Rp10.000.000
dari Bank INA. Pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar 14,25% per tahun. KMK 7 akan dibayar
melalui angsuran bulanan sejak bulan Desember
2015 sampai dengan bulan November 2018.
On August 18, 2015, EFI obtained additional longterm loan facility called Kredit Modal Kerja 7 (KMK
7) with maximum amount of Rp10,0000,000 from
Bank INA. This loan bears interest rate of 14.25%
per annum. KMK 7 will be paid through monthly
installments starting from December 2015 until
November 2018.
Pinjaman-pinjaman ini dijamin dengan piutang
sewa pembiayaan yang dibiayai EFI secara fidusia.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember
2016, saldo piutang sewa pembiayaan yang
dijadikan jaminan adalah sebesar masing-masing
Rp4.445.397 dan Rp19.052.780 (Catatan 10) dan
saldo piutang pembiayaan konsumen yang
dijadikan jaminan adalah masing-masing sebesar
Rp4.582.864 dan Rp10.639.656 (Catatan 11).
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI
harus memelihara rasio keuangan dan batasanbatasan tertentu yang telah disepakati oleh EFI dan
Bank INA. Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31
Desember 2016, EFI memenuhi batasan-batasan
yang diwajibkan dalam perjanjian tersebut.
These loans are collateralized by financing lease
receivables on a fiduciary basis by EFI. As of
June 30, 2017 and December 31, 2016, financing
lease receivables pledged as collateral amounted
to Rp4,445,397 and Rp19,052,780, respectively
(Note 10) and consumer financing receivables
pledged as collateral amounted to Rp4,582,864
and Rp10,639,656 (Note 11). In addition, while the
loan is outstanding, EFI is required to maintain
certain financial ratios and covenants that have
been agreed by EFI and Bank INA. As of June 30,
2017 and December 31, 2016, EFI complied with
the loan covenants under these loan facilities.
120
Perdana
Tbk
(Bank
INA)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(dahulu Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk)
(Bank Woori)
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(formerly Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk)
(Bank Woori)
Pada tanggal 7 Desember 2012, EFI memperoleh
fasilitas pinjaman jangka panjang (“PJP 1”) dengan
jumlah maksimum sebesar Rp20.000.000 dari
Bank Woori. Pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar 13,00% per tahun yang akan dibayar
melalui angsuran bulanan sejak bulan Januari 2013
sampai dengan bulan November 2016.
On December 7, 2012, EFI obtained long-term loan
facility (“PJP 1”) with maximum amount of
Rp20,000,000 from Bank Woori. This loan bears
interest rate of 13.00% per annum which will be
paid through monthly installments starting from
January 2013 until November 2016.
Pada tanggal 19 April 2013 dan 18 Oktober 2013,
EFI memperoleh tambahan fasilitas PJP 2 dan
PJP 3 dengan jumlah maksimum masing-masing
sebesar Rp25.000.000 dari Bank Woori. Pinjaman
ini dikenakan bunga sebesar 12,50% per tahun
untuk PJP 2 dan 13,00% per tahun untuk PJP 3
yang akan dibayar melalui angsuran bulanan
masing-masing sejak bulan Juni 2013 dan
November 2013 sampai dengan bulan Juli 2017
dan Desember 2017.
On April 19, 2013 and October 18, 2013,
EFI obtained additional PJP 2 and PJP 3,
respectively facility with maximum amount of
Rp25,000,000, each, from Bank Woori. These
loans bear interest rate of 12.50% per annum for
PJP 2 and 13.00% per annum for PJP 3 which will
be paid through monthly installments starting from
June 2013 and November 2013 until July 2017 and
December 2017, respectively.
Pada tanggal 2 April 2015, EFI memperoleh
tambahan fasilitas PJP 4 dengan jumlah
maksimum sebesar Rp50.000.000 dari Bank
Saudara. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar
14,00% per tahun, yang akan dibayar melalui
angsuran bulanan sejak bulan Mei 2015 sampai
dengan bulan Juni 2019.
On April 2, 2015, EFI obtained additional PJP 4
facility with maximum amount of Rp50,000,000
from Bank Saudara. This loan bear interest rate of
14.00% per annum, which will be paid through
monthly installments starting from May 2015 until
June 2019.
Pada tanggal 27 November 2015, EFI telah
mendapatkan perubahan bentuk fasilitas bersifat
berulang (revolving). Dan pada tanggal 29
September 2016, Bank Woori menyetujui untuk
memperpanjang jatuh tempo fasilitas menjadi 10
Oktober 2021 dan tingkat bunga menjadi 13% per
tahun untuk pencairan baru.
On November 27, 2015, EFI has obtained
changing facility into revolving basis. And on
September 29, 2016, Bank Woori agreed to extend
the maturity of the facility to October 10, 2021 and
the interest rate has been adjusted to 13% per
annum for new withdrawals.
Pinjaman-pinjaman ini dijamin dengan piutang
sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan
konsumen yang dibiayai EFI secara fidusia. Pada
tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016,
saldo piutang sewa pembiayaan yang dijadikan
jaminan
adalah
masing-masing
sebesar
Rp32.568.161 dan Rp44.311.236 (Catatan 10) dan
piutang pembiayaan konsumen yang dijadikan
jaminan adalah masing-masing sebesar Rp653.052
dan Rp15.676.266 (Catatan 11). Selain itu, selama
pinjaman belum dilunasi, EFI harus memelihara
rasio keuangan tertentu yang telah disepakati oleh
EFI dan Bank Woori. Pada tanggal 30 Juni 2017
dan 31 Desember 2016, EFI memenuhi batasanbatasan yang diwajibkan dalam perjanjian tersebut.
These loans are collateralized by financing lease
receivables and consumer financing receivables on
a fiduciary basis. As of June 30, 2017 and
December 31, 2016, financing lease receivables
pledged as collateral amounted to Rp32,568,161
and Rp44,311,236, respectively (Note 10) and
consumer financing receivables pledged as
collateral
amounted
to
Rp653,052
and
Rp15,676,266, respectively (Note 11). In addition,
while the loan is outstanding, EFI is required to
maintain certain financial ratio that has been
agreed by EFI and Bank Woori. As of June 30,
2017 and December 31, 2016, EFI complied with
the loan covenants under these loan facilities.
121
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank BRI Agroniaga Tbk (BRI Agro)
PT Bank BRI Agroniaga Tbk (BRI Agro)
Pada tanggal 22 April 2013, EFI memperoleh
fasilitas pinjaman jangka panjang dengan jumlah
maksimum sebesar Rp25.000.000 dari BRI Agro.
Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 11,50% per
tahun yang akan dibayar melalui angsuran bulanan
sejak bulan Juni 2013 sampai dengan bulan Juni
2016. Mulai tanggal 10 Desember 2013, bunga
atas fasilitas pinjaman tersebut telah disesuaikan
menjadi 12,50% per tahun.
On April 22, 2013, EFI obtained long-term loan
facility with maximum amount of Rp25,000,000
from BRI Agro. This loan bears interest rate of
11.50% per annum which will be paid through
monthly installments starting from June 2013 until
June 2016. Starting on December 10, 2013, the
interest rate of the above mentioned loan facility
has been adjusted to 12.50% per annum.
Pada tanggal 27 Oktober 2014, EFI memperoleh
fasilitas pinjaman jangka panjang tahap II dengan
jumlah maksimum sebesar Rp50.000.000 dari BRI
Agro. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar
13,50% per tahun yang akan dibayar melalui
angsuran bulanan sejak bulan Desember 2014
sampai dengan bulan Februari 2018.
On October 27, 2014, EFI obtained long-term loan
facility phase II with maximum amount of
Rp50,000,000 from BRI Agro. This loan bears
interest rate of 13.50% per annum which will be
paid through monthly installments starting from
December 2014 until February 2018.
Pinjaman-pinjaman ini dijamin dengan piutang
sewa pembiayaan yang dibiayai EFI secara fidusia.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember
2016, saldo piutang sewa pembiayaan yang
dijadikan jaminan adalah masing-masing sebesar
Rp13.862.139 dan Rp23.881.557 (Catatan 10) dan
piutang pembiayaan konsumen yang dijadikan
jaminan adalah masing-masing Rp1.037.159 dan
Rp1.366.159 pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31
Desember 2016 (Catatan 11). Selain itu, selama
pinjaman belum dilunasi, EFI harus memelihara
batasan-batasan tertentu yang telah disepakati
oleh EFI dan BRI Agro. Pada tanggal 30 Juni 2017
dan 31 Desember 2016, EFI memenuhi batasanbatasan yang diwajibkan dalam perjanjian tersebut.
These loans are collateralized by financing lease
receivables on a fiduciary basis. As of
June 30, 2017 and December 31, 2016, financing
lease receivables pledged as collateral amounted
to Rp13,862,139 and Rp23,881,557, respectively
(Note 10) and consumer financing receivables
pledged as collateral amounted to Rp1,037,159
and Rp1,366,159 as of June 30, 2017 and
December 31, 2016, respectively (Note 11). In
addition, while the loans are outstanding, EFI is
required to maintain certain covenants that have
been agreed by EFI and BRI Agro. As of June 30,
2017 and December 31, 2016, EFI complied with
the loan covenants under these loan facilities.
PT Bank SBI Indonesia (Bank SBI)
PT Bank SBI Indonesia (Bank SBI)
Pada tanggal 26 Maret 2012, EFI memperoleh
fasilitas pinjaman berulang dengan jumlah
maksimum sebesar Rp10.000.000 dari Bank SBI.
Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 12,50% per
tahun. Fasilitas ini berakhir pada tanggal
2 April 2014 dan telah diperpanjang beberapa kali
dan terakhir sampai dengan tanggal 29 Maret
2016.
On March 26, 2012, EFI obtained revolving loan
facility with maximum amount of Rp10,000,000
from Bank SBI. This loan bears interest rate of
12.50% per annum. This facility has matured on
April 2, 2014 and has been extended several times
which the last until March 29, 2016.
Pada tanggal 13 Mei 2013, EFI memperoleh
tambahan fasilitas pinjaman jangka panjang
dengan jumlah maksimum sebesar Rp30.000.000
dari Bank SBI. Pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar 12,00% per tahun yang akan dibayar
melalui angsuran tahunan sejak bulan Juli 2013
sampai dengan bulan Mei 2017.
On May 13, 2013, EFI obtained an additional longterm loan facility with maximum amount of
Rp30,000,000 from Bank SBI. This loan bears
interest rate of 12.00% per annum which will be
paid through yearly installments starting from July
2013 until May 2017.
122
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank SBI Indonesia (Bank SBI) (lanjutan)
PT Bank SBI Indonesia (Bank SBI) (continued)
Mulai tanggal 28 November 2013, bunga atas
fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut diatas telah
disesuaikan menjadi 13,25% per tahun.
Starting on November 28, 2013, the interest rate
the above mentioned loan facilities above has
been adjusted to 13.25% per annum.
Pada tanggal 9 Desember 2014, EFI memperoleh
tambahan fasilitas pinjaman jangka panjang
dengan jumlah maksimum sebesar Rp15.000.000
dari Bank SBI. Pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar 13,25% per tahun yang akan dibayar
melalui angsuran tahunan sejak bulan Maret 2015
sampai dengan bulan Februari 2018.
On December 9, 2014, EFI obtained an additional
long-term loan facility with maximum amount of
Rp15,000,000 from Bank SBI. This loan bears
interest rate of 13.25% per annum which will be
paid through yearly installments starting from
March 2015 until February 2018.
Pinjaman-pinjaman ini dijamin dengan piutang
sewa pembiayaan yang dibiayai EFI secara fidusia
dan tanah dan bangunan yang terletak di Jakarta
Pusat. Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31
Desember 2016, saldo piutang sewa pembiayaan
yang dijadikan jaminan masing-masing adalah
sebesar Rp19.286.040 dan Rp36.763.301 (Catatan
10). Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi,
EFI harus memelihara batasan-batasan tertentu
yang telah disepakati oleh EFI dan Bank SBI. Pada
tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, EFI
memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan dalam
perjanjian tersebut.
These loans are collateralized by financing lease
receivables on a fiduciary basis by EFI and land
and building located in Central Jakarta. As of
June 30, 2017 and December 31, 2016, financing
lease receivables pledged as collateral amounted
to Rp19,286,040 and Rp36,763,301, respectively
(Note 10). In addition, while the loans are
outstanding, EFI is required to maintain certain
covenants that have been agreed by EFI and Bank
SBI. As of June 30, 2017 and December 31, 2016,
EFI complied with the loan covenants under these
loan facilities.
PT Bank Harda International (Bank Harda)
PT Bank Harda International (Bank Harda)
Sejak 2011, EFI memperoleh beberapa fasilitas
pinjaman jangka panjang yang disebut dengan
Pinjaman Aksep Menurun (“PAM”) dari Bank
Harda. Di bawah adalah PAM yang masih berlaku
pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015
Since 2011, EFI obtained several long-term loan
facilities called Pinjaman Aksep Menurun (“PAM”)
from Bank Harda. Below are outstanding PAMs as
of December 31, 2016 and 2015
Pada tanggal 17 Desember 2012, EFI memperoleh
fasilitas PAM 4 dengan jumlah maksimum sebesar
Rp6.000.000 dari Bank Harda. Pinjaman ini
dikenakan bunga sebesar 12,00% per tahun dan
akan dibayar melalui angsuran bulanan sejak bulan
Januari 2013 dan terakhir pada tanggal 26 Agustus
2015.
On December 17, 2012, EFI obtained PAM 4
facility with maximum amount of Rp6,000,000 from
Bank Harda. These loans bear interest rate of
12.00% per annum and will be paid through
monthly installments starting from January 2013
with the last on August 26, 2015.
Pada tanggal 3 April 2013, EFI memperoleh
fasilitas PAM 5 dengan jumlah maksimum sebesar
Rp5.000.000 dari Bank Harda. Pinjaman ini
dikenakan bunga sebesar 12,00% per tahun dan
akan dibayar melalui angsuran bulanan sejak bulan
April 2013 dan terakhir pada tanggal 26 Desember
2015.
On April 3, 2013, EFI obtained PAM 5 facility with
maximum amount of Rp5,000,000 from Bank
Harda. These loans bear interest rate of 12.00%
per annum and will be paid through monthly
installments starting from April 2013 with the last
on December 26, 2015.
123
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank Harda International (Bank Harda)
(lanjutan)
PT Bank Harda International (Bank Harda)
(continued)
Pada tanggal 24 Oktober 2013, EFI memperoleh
fasilitas PAM 6 dengan jumlah maksimum sebesar
Rp12.000.000 dari Bank Harda. Pinjaman ini
dikenakan bunga sebesar 13,00% per tahun dan
akan dibayar melalui angsuran bulanan sejak bulan
November 2013 dan terakhir pada tanggal
26 Oktober 2016.
On Oktober 24, 2013, EFI obtained PAM 6 facility
with maximum amount of Rp12,000,000 from Bank
Harda. These loans bear interest rate of 13.00%
per annum and will be paid through monthly
installments starting from November 2013 with the
last on October 26, 2016.
Mulai tanggal 7 Agustus 2014, bunga atas fasilitasfasilitas pinjaman tersebut di atas telah disesuaikan
menjadi 13,50% per tahun.
Starting on August 7, 2014, the interest rate of the
above mentioned loan facilities has been adjusted
to 13.50% per annum.
Pada tanggal 18 Maret 2014, EFI memperoleh
fasilitas PAM 7 dengan jumlah maksimum sebesar
Rp12.000.000 dari Bank Harda. Pinjaman ini
dikenakan bunga sebesar 14,00% per tahun dan
akan dibayar melalui angsuran bulanan sejak bulan
April 2014 dan terakhir pada bulan Januari 2017.
On March 18, 2014, EFI obtained PAM 7 facility
with maximum amount of Rp12,000,000 from Bank
Harda. These loans bear interest rate of 14.00%
per annum and will be paid through monthly
installments starting from April 2014 with the last
on January 2017.
Pada tanggal 17 Desember 2014, EFI memperoleh
fasilitas PAM 8 dengan jumlah maksimum sebesar
Rp8.000.000 dari Bank Harda. Pinjaman ini
dikenakan bunga sebesar 14,00% per tahun dan
akan dibayar melalui angsuran bulanan sejak bulan
Januari 2015 dan terakhir pada bulan Desember
2017.
On December 17, 2014, EFI obtained PAM 8
facility with maximum amount of Rp8,000,000 from
Bank Harda. These loans bear interest rate of
14.00% per annum and will be paid through
monthly installments starting from January 2015
with the last on December 2017.
Pada tanggal 30 Juni 2015, EFI memperoleh
fasilitas PAM 9 dengan jumlah maksimum sebesar
Rp8.000.000 dari Bank Harda. Pinjaman ini
dikenakan bunga sebesar 14,00% per tahun dan
akan dibayar melalui angsuran bulanan sejak bulan
Juli 2015 dan terakhir pada bulan Juni 2018.
On June 30, 2015, EFI obtained PAM 9 facility with
maximum amount of Rp8,000,000 from Bank
Harda. These loans bear interest rate of 14.00%
per annum and will be paid through monthly
installments starting from July 2015 with the last on
June 2018.
Pada tanggal 28 Juni 2016, EFI memperoleh
fasilitas PAM 10 dengan jumlah maksimum
sebesar Rp15.000.000 dari Bank Harda. Pinjaman
ini dikenakan bunga sebesar 14,00% per tahun dan
akan dibayar melalui angsuran bulanan sejak bulan
Juli 2016 dan terakhir pada bulan Juni 2019.
On June 28, 2016, EFI obtained PAM 10 facility
with maximum amount of Rp15,000,000 from Bank
Harda. These loans bear interest rate of 14.00%
per annum and will be paid through monthly
installments starting from July 2016 with the last on
June 2019.
Pada tanggal 27 Februari 2017, EFI memperoleh
fasilitas PAM 11 dengan jumlah maksimum
sebesar Rp8.000.000 dari Bank Harda. Pinjaman
ini dikenakan bunga sebesar 14,00% per tahun dan
akan dibayar melalui angsuran bulanan sejak bulan
26 Maret 2017 dan terakhir pada bulan Februari
2019.
On February 27, 2017, EFI obtained PAM 11
facility with maximum amount of Rp8,000,000 from
Bank Harda. These loans bear interest rate of
14.00% per annum and will be paid through
monthly installments starting from March 26, 2017
with the last on February 2019.
124
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank Harda International (Bank Harda)
(lanjutan)
PT Bank Harda International (Bank Harda)
(continued)
Pinjaman ini dijamin dengan piutang sewa
pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen
yang dibiayai EFI secara fidusia. Pada tanggal
30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, saldo
piutang sewa pembiayaan yang dijadikan jaminan
adalah masing-masing sebesar Rp25.200.111 dan
Rp26.828.877
(Catatan
10)
dan
piutang
pembiayaan konsumen yang dijadikan jaminan
adalah masing-masing sebesar Rp2.407.380 dan
Rp3.791.238 (Catatan 11).
These loans are collateralized by financing lease
receivables and consumer financing receivables on
a fiduciary basis. As of June 30, 2017 and
December 31, 2016, financing lease receivables
pledged as collateral amounted to Rp25,200,111
and Rp26,828,877, respectively (Note 10) and
consumer financing receivables pledged as
collateral
amounted
Rp2,407,380
and
Rp3,791,238, respectively (Note 11).
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI
diwajibkan untuk memelihara rasio keuangan dan
batasan-batasan tertentu yang telah disepakati
oleh EFI dan Bank Harda. Pada tanggal 30 Juni
2017 dan 31 Desember 2016, EFI memenuhi
batasan-batasan yang diwajibkan dalam perjanjian
tersebut.
In addition, while the loans are outstanding, EFI is
required to maintain certain financial ratios and
covenants that have been agreed by EFI and Bank
Harda. As of June 30, 2017 and December 31,
2016, EFI complied with the loan covenants under
these loan facilities.
125
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk (BJB)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk (BJB)
Pada tanggal 3 Juli 2012, EFI memperoleh fasilitas
pinjaman jangka panjang dengan jumlah maksimum
sebesar Rp20.000.000 dari BJB. Pinjaman ini
dikenakan bunga sebesar 12,00% per tahun yang
akan dibayar melalui angsuran bulanan sejak bulan
September 2012 sampai dengan bulan Agustus 2016.
On July 3, 2012, EFI obtained long-term loan facility
with maximum amount of Rp20,000,000 from BJB.
This loan bears interest rate of 12.00% per annum
which will be paid through monthly installments
starting from September 2012 until August 2016.
Pada tanggal 18 November 2013, EFI memperoleh
tambahan fasilitas pinjaman jangka panjang dengan
jumlah maksimum sebesar Rp15.000.000 dari BJB.
Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 12,00% per
tahun yang akan dibayar melalui angsuran bulanan
sejak Februari 2014 sampai dengan Januari 2017.
On November 18, 2013, EFI obtained an additional
long-term loan facility with maximum amount of
Rp15,000,000 from BJB. This loan bears interest rate
of 12.00% per annum which will be paid through
monthly installments starting from February 2014 until
January 2017.
Pada tanggal 13 Mei 2015, EFI memperoleh
tambahan fasilitas pinjaman jangka panjang dengan
jumlah maksimum sebesar Rp50.000.000 dari Bank
BJB. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 13,00%
per tahun yang akan dibayar melalui angsuran
bulanan sejak Juni 2015 sampai dengan Oktober
2018.
On May 13, 2015, EFI obtained an additional longterm loan facility with maximum amount of
Rp50,000,000 from Bank BJB. This loan bears
interest rate of 13.00% per annum which will be paid
through monthly installments starting from June 2015
until October 2018.
Pinjaman-pinjaman ini dijamin dengan piutang sewa
pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen yang
dibiayai EFI secara fidusia. Pada tanggal 30 Juni 2017
dan Desember 2016, saldo piutang sewa pembiayaan
yang dijadikan jaminan masing-masing adalah
sebesar Rp13.679.895 dan Rp16.473.372 (Catatan
10) dan piutang pembiayaan konsumen yang dijadikan
jaminan masing-masing adalah sebesar Rp9.811.211
dan Rp14.962.585 (Catatan 11).
These loans are collateralized by financing lease
receivables and consumer financing receivables on a
fiduciary basis. As of June 30, 2017 and December
31, 2016, financing lease receivables pledged as
collateral
amounted
to
Rp13,679,895
and
Rp16,473,372, respectively (Note 10) and consumer
financing receivables pledged as collateral amounted
to Rp9,811,211 and Rp14,962,585, respectively (Note
11).
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI harus
memelihara rasio keuangan tertentu yang telah
disepakati oleh EFI dan BJB. Pada tanggal
30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, EFI memenuhi
batasan-batasan yang diwajibkan dalam perjanjian
tersebut.
In addition, while the loan is outstanding,
EFI is required to maintain certain financial ratio that
has
been
agreed
by
EFI
and
BJB.
As of June 30, 2017 and December 31, 2016, EFI
complied with the loan covenants under these loan
facilities.
PT Bank Mega Tbk (Bank Mega)
PT Bank Mega Tbk (Bank Mega)
Pada tanggal 17 Juni 2013, EFI memperoleh fasilitas
pinjaman jangka panjang dengan jumlah maksimum
sebesar Rp25.000.000 dari Bank Mega. Pinjaman ini
dikenakan bunga sebesar 13,00% per tahun yang
akan dibayar melalui angsuran bulanan mulai bulan
Juli 2013 sampai dengan bulan Agustus 2016.
On June 17, 2013, EFI obtained long-term loan facility
with maximum amount of Rp25,000,000 from Bank
Mega. This loan beras interest rate of 13.00% per
annum which will be paid in monthly installments
starting from July 2013 until August 2016.
Pinjaman ini dijamin dengan piutang sewa pembiayaan
yang dibiayai EFI secara fidusia. Pada tanggal 31
Desember 2015, saldo piutang sewa pembiayaan
yang dijadikan jaminan masing-masing adalah
sebesar Rp6.454.607 (catatan 10).
This loan is collateralized by financing lease
receivables on fiduciary basis by EFI. As of December
31, 2015, financing lease receivables pledged as
collateral amounted to Rp6.,454,607 (Note 10)
Pada tanggal 25 Agustus 2016 EFI telah melunasi
seluruh pinjaman pada Bank Mega.
On August 25, 2016, EFI has been fully paid the loan
to Bank Mega.
126
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank Capital Indonesia Tbk (Bank Capital)
PT Bank Capital Indonesia Tbk (Bank Capital)
Pada tanggal 5 Oktober 2015, EFI memperoleh
fasilitas pinjaman jangka panjang yang disebut
Pinjaman Aksep Money Market dengan jumlah
maksimum sebesar Rp15.000.000 dari Bank
Capital. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar
negosiasi per transaksi.
On October 5, 2015, the Company obtained longterm loan faicility called Pinjaman Aksep Money
Market with maximum amount of Rp15,000,000
from Bank Capital. This loan bears interest rate
based on negotiations per transactions.
Pada tanggal 30 Agustus 2016, fasilitas pinjaman
diatas telah dilunasi seluruhnya.
On August 30, 2016, the loan facility above has
been fully paid.
Pada tanggal 23 November 2016, EFI memperoleh
fasilitas Pinjaman Angsuran Berjangka dari Bank
Capital dengan jumlah maksimum sebesar
Rp30.000.000. Pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar 13,00% per tahun. Perusahaan telah
menggunakan sebagian fasilitas tersebut yang
akan dibayar melalui angsuran bulanan sejak
Desember 2016 sampai dengan November 2018.
On November 23, 2016, EFI obtained loan facility
called Pinjaman Angsuran Berjangka with
maximum amount of Rp30,000,000 from Bank
Capital. This loan bears interest rate of 13.00% per
annum which will be paid through monthly
installments starting from December 2016 until
November 2018.
Pinjaman ini dijamin dengan piutang sewa
pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen
yang dibiayai EFI secara fidusia. Pada tanggal
30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, saldo
piutang sewa pembiayaan yang dijadikan jaminan
adalah sebesar Rp51.320.248 dan Rp127.332
(Catatan 10). Selain itu, selama pinjaman belum
dilunasi, EFI harus memelihara rasio keuangan
tertentu yang telah disepakati oleh EFI dan Bank
Capital. Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31
Desember 2016, EFI memenuhi batasan-batasan
yang diwajibkan dalam perjanjian tersebut.
These loan are collateralized by financing lease
receivables and consumer financing receivables on
a fiduciary basis. As of June 30, 2017 and
December 31, 2016, financing lease receivables
pledged as collateral amounted to Rp51,320,248
and Rp127,332 (Note 10). In addition, while the
loans are outstanding, the EFI is required to
maintain certain financial ratios that have been
agreed by EFI and Bank Capital. As of June 30,
2017 and December 31, 2016 EFI complied with
the loan covenants under these loan facilities.
PT Bank Ganesha (Bank Ganesha)
PT Bank Ganesha (Bank Ganesha)
Sejak 2011, VIU memperoleh beberapa fasilitas
pinjaman angsuran dari Bank Ganesha dengan
total plafond kredit sebesar Rp7.500.000. Pinjaman
ini dijamin dengan penyertaan modal ventura
sebesar 110% dari plafond kredit. VIU memenuhi
batasan-batasan yang diwajibkan dalam perjanjian
tersebut. Di bawah ini adalah fasilitas pinjaman
yang masih berlaku pada tanggal 30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016.
Since 2011, VIU obtained installment loan facility
from Bank Ganesha with total plafond credit
amounting Rp7,500,000. This loan is secured by
investment in venture capital for 110% from credit
plafond. VIU complied with the loan covenants
under these loan facilities. Below are outstanding
loan facility as of June 30, 2017 and December 31,
2016.
Pada tanggal 21 Februari 2013, VIU memperoleh
tambahan pinjaman angsuran dari Bank Ganesha
dengan tambahan plafond kredit menjadi sebesar
Rp9.147.912 dengan jangka waktu kredit selama 3
(tiga) tahun dan dibebani bunga sebesar 13,00%
dan 13,50% per tahun.
On February 21, 2013, VIU obtained additional
installment loan from Bank Ganesha with addition
plafond credit amount to be Rp9,147,912 with
credit term for 3 (three) years and bears interest
rate of 13.00% and 13.50% per annum.
127
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank Ganesha (Bank Ganesha) (lanjutan)
PT Bank Ganesha (Bank Ganesha) (continued)
Pada tanggal 27 Agustus 2013, VIU memperoleh
tambahan pinjaman yang sama dari Bank Ganesha
dengan tambahan plafond kredit menjadi sebesar
Rp12.402.348 dengan jangka waktu kredit selama
5 tahun dan dibebani bunga sebesar 13,00% dan
13,50% per tahun.
On August 27, 2013, VIU obtained additional
installment loan from Bank Ganesha with addition
plafond credit amount to be Rp12,402,348 with
credit term for 5 years and bears interest rate of
13.00% and 13.50% per annum.
Pada tanggal 27 Februari 2017, VIU memperoleh
tambahan plafond kredit sebesar 10.000.000 dari
Bank Ganesha dengan jangka waktu kredit selama
5 tahun dan dibebani bunga sebesar 12.50% per
tahun. Pinjaman itu dijamin dengan penyertaan
modal ventura sebesar 110.00% dari pagu kredit.
On February 27, 2017, VIU obtained additional
installment loan from Bank Ganesha with addition
plafond credit amount Rp10,000,000 with credit
term for 5 years and bears interest rate of 12.50%
per annum. This loan is secured by investment in
venture capital for 110% from credit plafond
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
(Indonesia Exim Bank)
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
(Indonesia Exim Bank)
Pada tanggal 11 Maret 2016, EFI memperoleh
fasilitas pinjaman yang disebut Pinjaman Modal
Kerja dengan jumlah maksimum sebesar
Rp150.000.000 dari LPEI. Pinjaman ini dikenakan
bunga sebesar 11,00% per tahun. Pada tanggal 30
Juni 2017, EFI telah menggunakan fasilitas ini
sebesar Rp56.480.000 yang akan dibayar melalui
angsuran bulanan sejak bulan April 2016 sampai
dengan bulan Juni 2020.
On March 11, 2016, EFI obtained loan facility
called Pinjaman Modal Kerja with maximum
amount of Rp150,000,000 from LPEI. This loan
bears interest rate of 11.00% per annum. As of
June 30, 2017, EFI has utilized this loan facility
amounted to Rp56,480,000 which will be paid
through monthly installments starting from April
2016 until June 2020.
Pinjaman ini dijamin dengan piutang sewa
pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen
yang dibiayai EFI secara fidusia. Pada tanggal
30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, saldo
piutang sewa pembiayaan yang dijadikan jaminan
adalah masing-masing sebesar Rp51.320.248 dan
Rp28.692.838
(Catatan
10)
dan
piutang
pembiayaan konsumen yang dijadikan jaminan
adalah sebesar Rp809.805 dan Rp1.398.784
(Catatan 11). Selain itu, selama pinjaman belum
dilunasi, EFI harus memelihara rasio keuangan
tertentu yang telah disepakati oleh EFI dan
Indonesia Eximbank. Pada tanggal 30 Juni 2017
dan 31 Desember 2016, EFI memenuhi batasanbatasan yang diwajibkan dalam perjanjian tersebut.
These loan are collateralized by financing lease
receivables and consumer financing receivables on
a fiduciary basis. As of June 30, 2017 and
December 31, 2016, financing lease receivables
pledged as collateral amounted to Rp51,320,248
and Rp28,692,838 (Note 10) and consumer
financing receivables pledged as collateral
amounted to Rp809,805 and Rp1,398,784 (Note
11). In addition, while the loans are outstanding,
EFI is required to maintain certain financial ratios
that have been agreed by EFI and Indonesia
Eximbank. As of June 30, 2017 and December 31,
2016, EFI complied with the loan covenants under
these loan facilities.
128
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM
23. SHARE CAPITAL
The Company’s shareholders as of June 30, 2017
and December 31, 2016 as follows:
Pemegang saham Perusahaan pada tanggal
30 Juni 2017dan 31 Desember 2016 adalah
sebagai berikut:
Pemegang saham
Jumlah saham
ditempatkan
dan disetor penuh/
Number of
shares issued
and fully paid
Saham seri A Rp500 (nilai penuh)
per saham
Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-masing
di bawah 5%)
Total saham seri A
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownerships
Total/
Total Amount
Shareholders
685.000.000
9,19%
342.500.000
756.440.000
10,15%
378.220.000
A series at Rp500 (full amount)
per share
Equity Global International Limited
Public (each
below 5% ownership)
1.441.440.000
19,34%
720.720.000
Total A series shares
Saham seri B Rp250 (nilai penuh)
per saham
Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-masing
di bawah 5%)
3.571.040.248
47,90%
892.760.062
213.855.950
2,87%
53.463.988
B series at Rp250 (full amount)
per share
Equity Global International Limited
Public (each
below 5% ownership)
Total saham seri B
3.784.896.198
50,77%
946.224.050
Total B series shares
Saham seri C Rp100 (nilai penuh)
per saham
Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-masing
di bawah 5%)
2.227.789.377
29,88%
222.778.938
597.762
0,01%
59.775
C series at Rp100 (full amount)
per share
Equity Global International Limited
Public (each
below 5% ownership)
Total saham seri C
2.228.387.139
29,89%
222.838.713
Total C series shares
Total
7.454.723.337
100,00%
1.889.782.763
Total
129
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (lanjutan)
23. SHARE CAPITAL (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember
2016, tidak ada komisaris dan direksi yang tercatat
sebagai pemegang saham Perusahaan.
As of June 30, 2017 and December 31, 2016, there
are no members of the boards of commissioners
and
directors
who
are
the
Company’s
shareholders.
Informasi mengenai susunan pemegang saham
dan kepemilikan saham Perusahaan tersebut di
atas adalah berdasarkan laporan dari PT Datindo
Entrycom, Biro Administrasi Efek Perusahaan.
The above information of the Company’s
shareholders and their share ownerships are based
on the report from PT Datindo Entrycom,
the Company’s Share Register.
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR DAN SELISIH
TRANSAKSI PERUBAHAN EKUITAS ENTITAS
ANAK DAN DAMPAK TRANSAKSI DENGAN
KEPENTINGAN NONPENGENDALI
24. ADDITIONAL
PAID-IN
CAPITAL
AND
DIFFERENCES ARISING FROM CHANGES IN
THE EQUITY OF SUBSIDIARIES AND EFFECTS
OF TRANSACTIONS WITH NON-CONTROLLING
INTERESTS
Tambahan Modal Disetor
Additional Paid-in Capital
Berikut ini adalah rincian tambahan modal disetor
pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016
sebagai berikut:
The details of additional paid-in capital as of
June 30, 2017 and December 31, 2016 are as
follows:
Tanggal/Dates
23 Oktober 1989/October 23, 1989
11 Juni 1990/June 11, 1990
14 Agustus 1992/August 14, 1992
5 Mei 1994/May 5, 1994
7 Oktober 1996/October 7, 1996
29 Januari 2016/January 29, 2016
Kegiatan/Activities
Penawaran Umum Perdana/Initial Public Offering
Penawaran Umum Terbatas I/Limited Public Offering I
Pembagian saham bonus/Distribution of bonus shares
Penawaran Umum Terbatas II/Limited Public Offering II
Penawaran Umum Terbatas III/Limited Public Offering III
Penawaran Umum Terbatas IV/Limited Public Offering IV
Tambahan modal disetor/
Additional paid-in capital
15.000.000
12.000.000
(24.640.000)
60.060.000
168.168.000
19.840.445
250.428.445
Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Entitas
Anak
dan
Dampak
Transaksi
dengan
Kepentingan Nonpengendali
Tanggal/Dates
Differences Arising from Changes in the Equity
of Subsidiaries and Effects of Transactions
with Non-controlling Interests
Kegiatan/Activities
Saldo pada tanggal 31 Desember 2014/Balance as of December 31, 2014
21 April 2015/April 21, 2015
21 Desember 2015/December 21, 2015
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset neto
atas penyertaan saham Perusahaan di EFI/
Differences between the transfer price and book value of
The net assets of the Company’s investments in EFI
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset neto
atas penyertaan saham Perusahaan di EFI/
Differences between the transfer price and book value of
the net assets of the Company’s investments in EFI
Saldo pada tanggal 31 Desember 2015/Balance as of December 31, 2015
28 Juni 2016/June 28, 2016
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset neto
atas penyertaan saham Perusahaan di EFI/
Differences between the transfer price and book value of
the net assets of the Company’s investments in EFI
Saldo pada tanggal 30 Juni 2017/Balance as of June 30, 2017
Jumlah/Amount
140.966.912
(116.256)
139.561.031
8.587.478
148.148.509
130
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR DAN SELISIH
TRANSAKSI PERUBAHAN EKUITAS ENTITAS
ANAK DAN DAMPAK TRANSAKSI DENGAN
KEPENTINGAN NONPENGENDALI (lanjutan)
24. ADDITIONAL
PAID-IN
CAPITAL
AND
DIFFERENCES ARISING FROM CHANGES IN
THE EQUITY OF SUBSIDIARIES AND EFFECTS
OF TRANSACTIONS WITH NON-CONTROLLING
INTERESTS (continued)
Pada tanggal 21 April 2015 dan 21 Desember 2015,
Perusahaan membeli kepemilikan EFI dari Global Link
Equity Limited dengan total harga pengalihan masingmasing sebesar Rp8.125.121 dan Rp878.500. Total
nilai buku dari aset neto EFI yang menjadi bagian
Perusahaan pada tanggal akuisisi tersebut masingmasing sebesar Rp6.835.496 dan Rp762.244. Selisih
antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset
neto atas penyertaan saham Perusahaan di EFI
masing-masing sebesar Rp1.289.625 dan Rp116.256
dicatat pada akun “Selisih Transaksi Perubahan
Ekuitas Entitas Anak dan Dampak Transaksi dengan
Kepentingan Nonpengendali”.
On April 21, 2015 and December 21, 2015, the
Company bought ownership in EFI from Global Link
Equity Limited, with a transfer price of Rp8,125,121
and Rp878,500, respectively. Total book value of the
net assets of EFI at transaction date amounted to
Rp6,835,496 and Rp762,244, respectively. The
difference between the transfer price and book value
of the net assets of the Company's investments in EFI
amounted
to
Rp1,289,625
and
Rp116,256,
respectively, was recorded in “Differences Arising
from Changes in the Equity of Subsidiaries and
Effects of Transactions with Non-controlling Interests”
account.
Pada tanggal 28 Juni 2016, Perusahaan melalui
DE, membeli kepemilikan EFI dari Global Link
Equity Limited, dengan total harga pengalihan
sebesar Rp35.502.430. Total nilai buku dari aset
neto EFI yang menjadi bagian Perusahaan pada
tanggal
akuisisi
tersebut
adalah
sebesar
Rp44.089.908. Selisih antara nilai pengalihan
dengan nilai buku dari aset neto atas penyertaan
saham Perusahaan di EFI sebesar Rp8.587.478
dicatat pada akun “Selisih Transaksi Perubahan
Ekuitas Entitas Anak dan Dampak Transaksi
dengan Kepentingan Nonpengendali”.
On June 28, 2016, the Company through DE,
bought ownership in EFI from Global Link Equity
Limited, with a transfer price of Rp35,502,430.
Total book value of the net assets of EFI at
transaction date amounted to Rp44,089,908. The
difference between the transfer price and book
value of the net assets of the Company's
investments in EFI amounted to Rp8,587,478 was
recorded in “Differences Arising from Changes in
the Equity of Subsidiaries and Effects of
Transactions with Non-controlling Interests”
account.
25. LABA PER SAHAM DASAR
25. BASIC EARNINGS PER SHARE
Basic earnings per share are calculated by dividing
income for the year attributable to the equity
holders of the parent entity with the weighted
average number of common stock outstanding
during the year.
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi
laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada
tahun bersangkutan.
30 Juni /June 30,
2017
Laba tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada pemilik
entitas induk
Rata-rata tertimbang jumlah saham
biasa yang beredar (nilai penuh)
Laba per saham dasar (nilai penuh)
2016
27.605.325
32.876.565
7.454.723
7.454.723
Income for the year attributable to
equity holders of the parent entity
Weighted average number
of outstanding common stock
(full amount)
3,70
4,41
Basic earnings per share (full amount)
131
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
26. UNDERWRITING REVENUES – NET
26. PENDAPATAN UNDERWRITING - NETO
30 Juni/June 30,
2017
Pendapatan premi
Perubahan beban reasuransi
yang ditangguhkan (Catatan 8)
Potongan premi
Perubahan premi yang belum
merupakan pendapatan (Catatan 18)
Premi reasuransi
Total pendapatan underwriting - neto
2016
897.958.408
758.903.414
168.712.245
(9.238.492)
80.271.328
(385.910.616)
(174.419.327)
(547.521.908)
(84.7856.509)
(17.576.227)
335.490.926
350.901.390
Premium income
Changes in deferred
reinsurance ceded (Note 8)
Premium discount
Changes in
unearned premiums (Note 18)
Reinsurance premium
Total underwriting revenues - net
For the years ended June 30, 2017 and 2016,
there were no underwriting revenues transactions
made from any single customer with a cumulative
amount exceeding 10% of the underwriting
revenues.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
30 Juni 2017 dan 2016, tidak ada transaksi
pendapatan underwriting dari satu pelanggan yang
jumlah kumulatifnya melebihi 10% dari pendapatan
underwriting.
27. BEBAN UNDERWRITING - NETO
27. UNDERWRITING EXPENSES - NET
30 Juni/June 30,
2017
Klaim
Perubahan estimasi klaim (Catatan 18)
Perubahan liabilitas manfaat
polis masa depan (Catatan 18)
Perubahan liabilitas kepada pemegang
unit link (Catatan 18)
Komisi - neto
Perubahan liabilitas kontrak
asuransi jangka panjang (Catatan 18)
Perubahan liabilitas kontrak
asuransi jangka panjang
dari reasuradur (Catatan 8)
Perubahan aset reasuransi
Perubahan pemulihan estimasi
klaim dari reasuransi (Catatan 8)
Perubahan estimasi pemulihan
klaim reasuransi dari reasuradur
Total beban underwriting - neto
2016
300.164.706
294.090.312
Claims
25.453.507
(324.047.453)
24.675.033
52.576.756
7.105.118
4.494.011
(23.253.113)
11.786.959
100.244
(4.088.740)
(2.724.874)
(3.207.876)
2.354.146
(3.602.929)
(29.061.628)
317.309.395
(33.728.886)
-
Changes in estimated claims (Note 18)
Changes in liability for
future policy benefits (Note 18)
Changes in liability to
unit link holders (Note 18)
Commissions – net
Changes in long-term insurance
contract liabilities (Note 18)
Changes in long-term insurance
contract liabilities
from reinsurer (Note 8)
Changes in reinsurance assets
Changes in estimated claim recoveries
from reinsurance (Note 8)
Changes in estimated reinsurance
claim recoveries from reinsurer
293.269.355
323.125.333
Total underwriting expenses - net
For the years ended June 30, 2017 and 2016,
there were no underwriting expenses transaction
made from any single party with a cumulative
amount exceeding 10% of the underwriting
revenue.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
30 Juni 2017 dan 2016, tidak ada transaksi beban
underwriting dari satu pihak yang jumlah
kumulatifnya melebihi 10% dari pendapatan
underwriting.
132
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 Juni/June 30,
2017
2016
118.970.124
8.229.764
6.904.200
6.341.876
6.236.336
5.028.568
4.355.530
4.320.387
4.035.920
3.655.107
2.345.323
1.655.323
1.000.453
864.509
763.011
116.021.821
3.715.606
6.195.490
10.205.959
5.930.416
6.350.296
5.008.480
5.489.577
4.179.231
3.485.618
3.211.924
1.507.121
966.337
884.564
795.535
Salaries and employees’ benefits
Professional fees
Depreciation (Note 15)
Rental (Note 33)
Tax expense
Repairs and maintenance
Advertising and promotions
Transportation
Office supplies
Communication
Pension plans (Note 29)
Electricity and water expense
Workshop and training
Entertainment
Printing and stationeries
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp3 miliar)
14.382.847
8.844.849
Others (each below Rp3 billion)
Total beban umum dan
administrasi
189.089.278
182.792.824
Total general and administrative
expenses
Gaji dan kesejahteraan karyawan
Jasa tenaga ahli
Penyusutan (Catatan 15)
Sewa (Catatan 33)
Beban pajak
Perbaikan dan pemeliharaan
Iklan dan promosi
Transportasi
Perlengkapan kantor
Komunikasi
Dana pensiun (Catatan 29)
Beban listrik dan air
Seminar dan pelatihan
Representasi dan jamuan
Percetakan dan alat tulis
29. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA
KARYAWAN
29. PENSION
PLANS
AND
EMPLOYEES’ BENEFITS
RETIREMENT
The Company and Subsidiaries have a defined
contribution pension plan covering substantially all
of their permanent employees. The pension fund is
managed by Dana Pensiun Lembaga Keuangan
Equity Life Indonesia, a related party, which
establishment has been authorized by the Ministry
of Finance of the Republik of Indonesia in Decision
Letter No. Kep-138/KM.17/1998 dated April 20,
1998. Pension contributions charged to operations
and are presented as part of “General and
administrative expenses” in the consolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income (Note 28) are as follows:
Perusahaan dan Entitas Anak menyelenggarakan
program pensiun iuran pasti untuk seluruh
karyawan tetap yang memenuhi syarat. Dana
pensiun dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga
Keuangan Equity Life Indonesia, pihak berelasi,
yang pendiriannya telah disetujui oleh Menteri
Keuangan Republik Indonesia dalam Surat
Keputusan No. Kep-138/KM.17/1998 tanggal 20
April 1998. Jumlah iuran pensiun yang dibayarkan
dan disajikan sebagai bagian dari “Beban umum
dan administrasi” pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian
(Catatan 28) adalah sebagai berikut:
30 Juni/ June 30
2017
Iuran pensiun
Tidak ada iuran terutang
30 Juni 2017 dan 2016.
2016
2.345.323
pada
3.211.924
Pension contributions
There were no pension contributions payable as of
June 30, 2017 and 2016.
tanggal
133
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
29. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA
KARYAWAN (lanjutan)
29. PENSION
PLANS
AND
RETIREMENT
EMPLOYEES’ BENEFITS (continued)
Sebagai tambahan atas program pensiun
karyawan seperti yang dijelaskan di atas,
Perusahaan dan Entitas Anak menyediakan
manfaat minimum sesuai dengan Undang-undang
Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret
2003 untuk seluruh karyawan tetap. Pada tanggal
30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, saldo
liabilitas imbalan kerja tersebut masing-masing
sebesar Rp60.256.342 dan Rp64.014.196 disajikan
sebagai “Estimasi liabilitas imbalan kerja karyawan”
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
In addition to the employees’ pension plan as
discussed above, the Company and Subsidiaries
provide minimum benefits under Labor Law
No. 13/2003 dated March 25, 2003 for all of their
permanent employees. As of June 30, 2017 and
December 31, 2016, the benefits liability amounting
to Rp60,256,342 and Rp64,014,196, respectively,
are presented as “Estimated employees’ benefits
liability” in the consolidated statements of financial
position.
Total kewajiban imbalan kerja yang disajikan dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian dan beban
imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
dihitung oleh PT Gemma Actuarial pada tahun
2016 dan PT RAS Actuarial Consulting pada tahun
2015, aktuaris independen.
The amounts recognized as liability for long-term
employee benefits in the consolidated statement of
financial position and as employee benefits
expense in the consolidated statement of profit or
loss and other comprehensive income were
determined for the following Subsidiaries by PT
Gemma Actuarial in 2016 and PT RAS Actuarial
Consulting in 2015, independent actuaries.
Asumsi-asumsi yang digunakan adalah sebagai
berikut:
The assumptions used are as follows:
2016
Tingkat diskonto
Tingkat kenaikan upah tahunan
Usia pensiun
Tabel mortalita
a.
2015
8%-9%
8%
56 tahun/years
TMI III
Liabilitas imbalan kerja
9%
8%
56 tahun/years
TMI III
a.
Liability for employee benefits
Movements in the employee benefits liability
are as follows:
Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai
berikut:
2016
b.
Discount rate
Salary increase
Retirement age
Mortality table
2015
Saldo awal tahun
Penyisihan tahun berjalan
Pembayaran imbalan kerja
Pendapatan komprehensif lain
67.190.016
12.626.358
(6.621.878)
(9.180.281)
63.468.916
11.089.801
(4.940.349)
(2.428.352)
Saldo akhir tahun
64.014.215
67.190.016
Beban imbalan kerja karyawan
b.
Balance at beginning of year
Provision during the year
Benefits payments
Other comprehensive income
Balance at end of year
Employees benefits expenses
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2016
Biaya jasa kini
Beban bunga
Total beban imbalan kerja
2015
6.579.255
6.047.103
5.970.315
5.119.486
Current service cost
Interest cost
12.626.358
11.089.801
Total employee benefits expense
134
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
29. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA
KARYAWAN (lanjutan)
29. PENSION
PLANS
AND
RETIREMENT
EMPLOYEES’ BENEFITS (continued)
c.
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang
c. Liability for long-term employee benefit
2016
d.
2015
Nilai kini dari imbalan kerja
64.014.215
67.190.016
Present value of benefits obligation
Saldo akhir tahun
64.014.215
67.190.016
Balance at end of year
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja
adalah sebagai berikut:
d. The movements in the present value of the
defined benefit obligation are as follows:
2016
e.
2015
Saldo awal tahun
Biaya jasa kini
Beban bunga
Kerugian (keuntungan)
aktuarial dari liabilitas
imbalan kerja
Penyesuaian historis
Pembayaran selama
tahun berjalan
67.190.016
6.579.255
6.047.103
Saldo akhir tahun
63.468.916
5.970.315
5.119.486
Balance at beginning of year
Current service cost
Interest cost
(9.180.281)
(2.428.352)
Actuarial gain (loss) on
benefits obligation
Experience adjustment
(6.621.878)
(4.940.349)
Employee benefits paid
64.014.215
67.190.016
Analisis profil jatuh tempo pembayaran
imbalan kerja
e.
Balance at the end of the year
Maturity profile analysis of employees’
benefits payment
2016
1 tahun
1 - 2 tahun
2 - 5 tahun
> 5 tahun
2.401.826
7.713.012
24.911.941
961.351.264
1 year
1 - 2 years
2 - 5 years
> 5 years
Total
996.378.043
Total
135
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
29. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA
KARYAWAN (lanjutan)
29. PENSION
PLANS
AND
RETIREMENT
EMPLOYEES’ BENEFITS (continued)
f.
Analisa sensitivitas kuantitatif
asumsi-asumsi yang signifikan
untuk
f.
Pengaruh nilai
kini atas
kewajiban
imbalan
pasca-kerja/
Effect on present
value of benefits
obligation
Persentase/
Percentage
The quantitative sensitivity analysis for
significant assumptions
Persentase/
Percentage
Pengaruh atas
biaya jasa kini/
Effect on current
service cost
2016
Kenaikan
Penurunan
+1%
-1%
(6.565.560)
7.701.555
+1%
-1%
(638.498)
747.694
2016
Increase
Decrease
2015
Kenaikan
Penurunan
+1%
-1%
(6.203.479)
7.000.287
+1%
-1%
(621.348)
719.794
2015
Increase
Decrease
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES
Perusahaan dan Entitas Anak dihadapkan pada
risiko tingkat bunga, risiko kredit, risiko likuiditas,
risiko investasi, risiko solvabilitas, risiko kecukupan
modal kerja, risiko nilai tukar mata uang asing,
risiko harga pasar dan risiko asuransi. Secara
keseluruhan, program manajemen risiko keuangan
Perusahaan dan Entitas Anak terfokus pada
ketidakpastian
pasar
keuangan
dan
meminimumkan potensi kerugian yang berdampak
pada kinerja Perusahaan dan Entitas Anak.
The Company and Subsidiaries are exposed to
interest rate risk, credit risk, liquidity risk,
investment risk, solvability risk, working capital
adequacy risk, foreign exchange rate risk, market
value risk and insurance risk. The Company and
Subsidiaries’ overall risk management program
focus on the uncertainty of financial markets and
seek to minimize potential adverse effects on
the
Company
and
Subsidiaries’
financial
performance.
Risiko tingkat bunga
Interest rate risk
Risiko tingkat bunga adalah risiko bahwa nilai wajar
atau arus kas masa datang atas instrumen
keuangan akan berfluktuasi karena perubahan
dalam suku bunga pasar.
Interest rate risk is the risk that the fair value or
future cash flows of a financial instrument will
fluctuate because of changes in market interest
rates.
Aset dan liabilitas keuangan yang berpotensi
terpengaruh risiko suku bunga terutama terdiri dari
deposito, investasi sewa pembiayaan, pinjaman
bank, piutang dan utang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek. Perusahaan dan Entitas Anak
mengelola risiko suku bunga dengan melakukan
pengawasan terhadap dampak pergerakan suku
bunga pasar serta bernegosiasi dengan bank untuk
meminimalisasi
dampak
negatif
terhadap
Perusahaan dan Entitas Anak. Saat ini,
Perusahaan dan Entitas Anak tidak memiliki
kebijakan formal lindung nilai atas risiko tingkat
bunga.
Financial assets and liabilities which potentially
influenced by interest rate risk, especially deposits,
investment in financing leases, bank loans, trade
receivables and trade payables from securities and
administration service. The Company and
Subsidiaries manages interest rate risk by
monitoring the movement of market rate and
negotiates accordingly with the bank to minimized
the negative impact on the Company and
Subsidiaries. Currently, the Company and
Subsidiaries do not have a formal hedging policy
for interest rate risk.
136
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko tingkat bunga (lanjutan)
Interest rate risk (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas atas
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar,
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap laba
sebelum beban pajak penghasilan Perusahaan dan
Entitas Anak:
The following table demonstrates the sensitivity to
a reasonably possible change in market interest
rates, with all variables held constant,
of the Company and Subsidiaries’ income before
income tax expense:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Kenaikan suku bunga dalam 100 basis poin
Penurunan suku bunga dalam 100 basis poin
31 Desember 2016/
December 31, 2016
3.124.556
(3.124.556)
3.381.549
(3.381.549)
Increase in interest rate in 100 basis point
Decrease in interest rate in 100 basis point
Risiko kredit
Credit risk
Risiko kredit merupakan risiko yang tidak dapat
dihindari namun dapat dikelola hingga pada
batasan yang dapat diterima. Perusahaan dan
Entitas Anak telah memiliki kebijakan dalam
menghadapi risiko ini. Dimulai dari proses awal
penerimaan aplikasi kredit yang selektif dan
ditangani dengan prinsip kehati-hatian, yang mana
aplikasi kredit akan melalui proses survey dan
analisa kredit.
Credit risk is an unavoidable risk, however, it could
be managed to an acceptable limit. The Company
and Subsidiaries have a policy in order to deal with
this risk. It starts from the process of receiving
credit applications selectively and handling them
with prudence principle, whereby the credit
application would go through survey and credit
analysis process before being approved.
Risiko kredit merupakan risiko utama EFI karena
EFI bergerak dalam bidang pembiayaan. Secara
langsung, EFI menghadapi risiko seandainya
konsumen tidak mampu memenuhi kewajibannya
dalam melunasi kredit sesuai dengan perjanjian
yang telah disepakati antara konsumen dengan
EFI.
Credit risk is EFI’s major risk because EFI is
engaged in financing activity. EFI faces direct risks
when consumers are not able to fulfill their
obligations in paying off loans already agreed upon
in the contract between consumers and EFI.
Untuk setiap kategori aset keuangan, Perusahaan
dan Entitas Anak harus mengungkapkan eksposur
maksimum terhadap risiko kredit dan analisa
konsentrasi kredit.
For each financial asset category, the Company
and Subsidiaries should disclose maximum
exposure to credit risk and concentration of credit
risk analysis.
i.
i.
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit
Maximum exposure to credit risk
Subsidiaries’ exposure to credit risk mainly
comes from the investment in financing leases,
consumer financing receivables, premium and
co-insurance receivables, securities trading
and stock administration fee receivables and
investment in venture capital, of which
the maximum exposure to credit risk equals to
the carrying amount.
Eksposur Entitas Anak terhadap risiko kredit
hampir seluruhnya berasal dari investasi sewa
pembiayaan, piutang pembiayaan konsumen,
piutang premi dan koasuransi, piutang usaha
sekuritas dan jasa administrasi efek dan
penyertaan modal ventura dimana eksposur
maksimum terhadap risiko kredit sama dengan
nilai tercatat.
137
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan)
Credit risk (continued)
ii.
ii. Concentration of credit risk analysis
Analisis konsentrasi risiko kredit
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika sejumlah
pelanggan bergerak dalam aktivitas usaha
yang sama atau aktivitas dalam wilayah
geografis yang sama, atau ketika mereka
memiliki karakteristik yang sejenis akan
menyebabkan kemampuan untuk memenuhi
kewajiban
kontraktualnya
sama-sama
dipengaruhi oleh perubahan ekonomi atau
yang lainnya.
Concentrations of credit risk arise when a
number of customers are engaged in similar
business activities or activities within the same
geographic region, or when they have similar
characteristics that would cause their ability to
meet contractual obligations to be similarly
affected by changes in economic or other
conditions.
Pelanggan dari Entitas Anak kebanyakan
adalah individu dan tidak berkonsentrasi pada
wilayah geografis tertentu.
The customers of Subsidiaries are mainly
individuals and they are not concentrated in
the specific geographic region.
Berikut ini adalah risiko kredit Entitas Anak
berdasarkan evaluasi penurunan nilai:
The following table sets out the Subsidiaries’ credit
risk based on provision for impairment losses
assessment classification:
30 Juni 2017/June 30, 2017
Mengalami
penurunan nilai/
Impaired
Tidak mengalami
penurunan nilai/
Non-impaired
Total/
Total
Investasi sewa pembiayaan
Penyisihan kerugian penurunan nilai
35.112.607
(3.600.498)
449.352.259
(10.040.380)
484.464.866
(13.640.878)
Neto
31.512.109
439.311.879
470.823.988
Piutang pembiayaan konsumen
Penyisihan kerugian penurunan nilai
3.502.454
(208.875)
151.827.978
(3.227.409)
155.330.432
(3.436.284)
Neto
3.293.579
148.600.569
151.894.148
Piutang premi dan koasuransi
Penyisihan kerugian penurunan nilai
23.520.013
(4.613.798)
508.280.014
-
531.800.027
(4.613.798)
Neto
18.906.215
508.280.014
527.186.229
Piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Neto
Penyertaan modal ventura
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Neto
Tagihan anjak piutang
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Neto
8.926
(8.926)
525.134
(525.134)
31.446.317
-
31.455.243
(8.926)
31.446.317
31.446.317
246.098.895
-
246.624.029
(525.134)
246.098.895
-
246.098.895
441.658
(441.658)
59.116.622
-
59.558.280
(441.658)
-
59.116.622
59.116.622
138
Investment in financing leases
Provision for impairment losses
Net
Consumer financing receivables
Provision for impairment losses
Net
Premium and co-insurance receivables
Provision for impairment losses
Net
Securities trading and stock
administration fee receivables
Provision for impairment losses
Net
Investment in venture capital
Provision for impairment losses
Net
Factoring receivables
Provision for impairment losses
Net
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
Risiko kredit (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Credit risk (continued)
31 Desember 2016/December 31, 2016
Mengalami
penurunan nilai/
Impaired
Tidak mengalami
penurunan nilai/
Non-impaired
Total/
Total
Investasi sewa pembiayaan
Penyisihan kerugian penurunan nilai
35.502.098
(1.603.506)
424.402.234
(12.134.059)
459.904.332
(13.737.565)
Neto
33.898.592
412.268.175
446.166.767
Piutang pembiayaan konsumen
Penyisihan kerugian penurunan nilai
623.696
(33.547)
220.751.341
(3.457.745)
221.375.037
(3.491.292)
Neto
590.149
217.293.596
217.883.745
6.517.525
(4.613.799)
234.761.801
(40.000)
241.279.326
(4.653.799)
1.903.726
234.721.801
236.625.527
Piutang premi dan koasuransi
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Neto
Piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Neto
Penyertaan modal ventura
Penyisihan kerugian penurunan nilai
8.926
(8.926)
525.134
(525.134)
39.782.294
-
39.791.220
(8.926)
39.782.294
39.782.294
250.696.281
-
251.221.415
(525.134)
250.696.281
250.696.281
Neto
-
Tagihan anjak piutang
Penyisihan kerugian penurunan nilai
-
58.887.796
(690.443)
58.887.796
(690.443)
Neto
-
58.197.353
58.197.353
Investment in financing leases
Provision for impairment losses
Net
Consumer financing receivables
Provision for impairment losses
Net
Premium and co-insurance receivables
Provision for impairment losses
Net
Securities trading and stock
administration fee receivables
Provision for impairment losses
Net
Investment in venture capital
Provision for impairment losses
Net
Factoring receivables
Provision for impairment losses
Net
EFI
EFI
Investasi
sewa
pembiayaan
dan
piutang
pembiayaan konsumen EFI yang pembayaran
angsurannya menunggak lebih dari 90 hari
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang
mengalami penurunan nilai.
EFI’s investment in financing leases and consumer
financing receivables which installments are
overdue for more than 90 days are classified as
impaired financial assets.
Sebagai jaminan piutang pembiayaan konsumen
yang diberikan, EFI menerima jaminan dari
konsumen berupa Bukti Pemilikan Kendaraan
Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan bermotor atau
bukti kepemilikan lain untuk objek lainnya yang
dibiayai.
As collateral to the consumer financing
receivables, EFI receives the Certificates of
Ownership (“BPKB”) of the motor vehicles or other
proof of ownership for other objects financed by
EFI.
ESI
ESI
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari
nasabah
atas
liabilitas
kontraktual
yang
mengakibatkan kerugian keuangan kepada ESI.
Dalam transaksi perdagangan di Bursa, ESI
bertindak sebagai perantara yang mewakili
nasabah. ESI tidak memiliki risiko konsentrasi
kredit yang signifikan. ESI memiliki kebijakan untuk
memastikan bahwa perdagangan dengan nasabah
yang mempunyai catatan kredit yang baik. Divisi
manajemen risiko menetapkan batas kredit dan
tingkat jaminan untuk klien.
Credit risk arises from the risk of failure of
the customer's contractual liability which resulting
financial loss to ESI. In trading transaction on
Exchange, ESI act as broker representing
the customer. ESI has not significant concentration
credit risk. ESI has a policy to ensure the trading is
performed with the customers who have good
credit records history. Risk management division
sets client limit of credit and level of collateral of
the customer.
139
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
Risiko kredit (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Credit risk (continued)
ESI (lanjutan)
ESI (continued)
Eksposur risiko kredit ESI berkaitan dengan
kegiatan broker saham terasosiasi pada posisi
kontraktual nasabah yang muncul pada saat
perdagangan. Dengan demikian, ESI memerlukan
jaminan untuk mengurangi risiko tersebut. Jaminan
yang diterima ESI dapat berupa kas dan efek yang
tercatat di bursa.
ESI’s credit risk exposure related to associate
stock brokerage activities in customers’ contractual
position in trading. Thus, ESI needs collateral to
reduce its risk. ESI received cash and securities
listed in exchange as collateral instrument.
Untuk aset keuangan lainnya seperti kas dan
setara kas dan jaminan pada lembaga kliring dan
penjaminan, ESI meminimalkan risiko kredit
dengan melakukan penempatan pada lembaga
keuangan yang bereputasi.
For other financial assets such as cash and cash
equivalents and collateral in the clearing and
guarantee institution, ESI reduce the credit risk by
doing a placement at a reputable financial
institution.
ADM, ELI dan DE
ADM, ELI and DE
Risiko kredit yang dihadapi oleh ADM, ELI dan DE
berasal dari piutang yang diberikan kepada
pelanggan. ADM, ELI dan DE telah mengambil
beberapa kebijakan yang dianggap penting untuk
mengurangi risiko ini, yaitu untuk memastikan
bahwa pemberian produk dan jasa hanya ditujukan
kepada pelanggan yang dapat dipercaya dan
mempunyai sejarah kredit yang baik.
Credit risks exposed by ADM, ELI and DE
arise from receivables given to the customers.
ADM, ELI and DE has taken some considered
policy to reduce this risk, which is to ensure
the products and services just addressed to trusted
and good credit history customers.
ADM, ELI dan DE memberikan jangka waktu kredit
30 hari dari tanggal penerbitan faktur. Langkah
preventif lain yang diambil ADM, ELI dan DE
adalah pemantauan yang intensif terhadap saldo
dan umur piutang. Untuk mengurangi risiko kredit,
ADM, ELI dan DE akan menghentikan pemberian
produk dan jasa kepada emiten yang gagal bayar.
ADM, ELI and DE provide 30 days credit term from
the date of issuance invoice. Other preventive
steps taken by ADM, ELI and DE are intensive
monitoring of the balances and aging of
receivables. To reduce credit risk, ADM, ELI and
DE will stop providing products and services to
default customers.
Risiko likuiditas
Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Perusahaan
dan Entitas Anak akan mengalami kesulitan dalam
membayar liabilitas keuangannya. Perusahaan
dan Entitas Anak secara rutin mengevaluasi
proyeksi arus kas dan arus kas aktual, dan terus
menerus memantau kondisi pasar keuangan untuk
inisiatif penggalangan dana. Inisiatif ini mencakup
pinjaman bank dan penerbitan wesel bayar jangka
menengah.
Liquidity risk is the risk that the Company and
Subsidiaries will have difficulties in paying its
financial liabilities. The Company and Subsidiaries
regularly evaluate their projected and actual cash
flow information and continuously assesses
conditions in the financial markets for opportunities
to pursue fund-raising initiatives. These initiatives
may include bank loans and medium-term notes
payable.
Perusahaan dan Entitas Anak mengelola profil
likuiditasnya untuk membiayai belanja modal dan
melunasi utang yang jatuh tempo dengan cara
menjaga tingkat kas dan bank, dan ketersediaan
pendanaan melalui jumlah komitmen fasilitas kredit
yang memadai.
The Company and Subsidiaries manage their
liquidity profile to be able to finance its capital
expenditures and service its maturing debts by
maintaining sufficient cash on hand and in banks,
and the availability of funding through an adequate
amount of committed credit facilities.
140
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan)
Liquidity risk (continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan profil jatuh
tempo atas liabilitas keuangan Perusahaan dan
Entitas
Anak
pada
tanggal
berdasarkan
pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan
(termasuk pembayaran bunga di masa depan)
(tidak diaudit):
The table below summarizes the maturity profile of
the Company and Subsidiaries’ financial liabilities
based on contractual undiscounted payments
(including future interests payment) (unaudited):
30 Juni 2017/June 30, 2017
Total/
Total
Utang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Utang koasuransi, reasuransi
dan komisi
Utang klaim
Beban akrual
Wesel bayar jangka menengah
Pinjaman bank - neto
Liabilitas lainnya
Total
Dalam 1 tahun/
Within 1 year
Dalam waktu
1 - 5 tahun/
Within 1 - 5 years
Lebih dari
5 tahun/
More than 5 years
12.535.259
12.535.259
-
-
463.817.548
54.057.709
9.274.740
219.244.694
236.379.330
115.265.360
463.817.548
54.057.709
9.274.740
146.024.694
154.266.504
115.265.360
73.220.000
82.112.826
-
-
Securities trading and stock
administration fee payables
Due to co-insurers, reinsurers
and commissions payable
Claims payable
Accrued expenses
Medium-term notes payable
Bank loans - net
Other liabilities
1.110.574.640
955.241.814
155.332.826
-
Total
31 Desember 2016/December 31, 2016
Total/
Total
Utang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Utang koasuransi, reasuransi
dan komisi
Utang klaim
Beban akrual
Wesel bayar jangka menengah
Pinjaman bank - neto
Liabilitas lainnya
Total
Dalam 1 tahun/
Within 1 year
Dalam waktu
1 - 5 tahun/
Within 1 - 5 years
Lebih dari
5 tahun/
More than 5 years
8.540.788
8.540.788
-
-
194.903.390
37.255.505
3.651.625
553.773.785
266.601.094
61.431.020
194.903.390
37.255.505
3.651.625
138.063.281
178.554.353
61.431.020
415.710.504
88.046.741
-
-
Securities trading and stock
administration fee payables
Due to co-insurers, reinsurers
and commissions payable
Claims payable
Accrued expenses
Medium-term notes payable
Bank loans - net
Other liabilities
1.126.157.207
622.399.962
503.757.245
-
Total
The table below summarizes the maturity profile of
the Company’s financial liabilities:
Tabel di bawah ini menggambarkan profil jatuh
tempo atas liabilitas keuangan:
30 Juni 2017/June 30, 2017
Tidak memiliki
tanggal jatuh tempo/
No contractual
maturity
Liabilitas keuangan:
Utang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Utang koasuransi, reasuransi
dan komisi
Utang klaim
Beban akrual
Wesel bayar jangka menengah
Pinjaman bank
Liabilitas lainnya
Total
Dalam 1 tahun/
Within 1 year
Dalam waktu
1 - 5 tahun/
Within 1 - 5 years
Lebih dari
5 tahun/
More than 5 years
-
12.535.258
-
-
-
463.817.548
54.057.709
9.274.740
130.700.000
136.919.732
115.265.359
66.900.000
69.242.690
-
-
Financial liabilities:
Securities trading and stock
administration fee payables
Due to co-insurers, reinsurers
and commissions payable
Claims payable
Accrued expenses
Medium-term notes payable
Bank loans
Other liabilities
922.570.346
136.142.690
-
Total
-
141
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan)
Liquidity risk (continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan profil jatuh tempo
atas liabilitas keuangan: (lanjutan)
The table below summarizes the maturity profile of the
Company’s financial liabilities: (continued)
31 Desember 2016/December 31, 2016
Tidak memiliki
tanggal jatuh tempo/
No contractual
maturity
Liabilitas keuangan:
Utang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Utang koasuransi, reasuransi
dan komisi
Utang klaim
Beban akrual
Wesel bayar jangka menengah
Pinjaman bank
Liabilitas lainnya
Total
Dalam 1 tahun/
Within 1 year
Dalam waktu
1 - 5 tahun/
Within 1 - 5 years
Lebih dari
5 tahun/
More than 5 years
-
8.540.788
-
-
-
194.903.390
37.255.505
3.804.489
12.600.000
168.039.982
61.431.021
160.100.000
97.475.734
-
-
Financial liabilities:
Securities trading and stock
administration fee payables
Due to co-insurers, reinsurers
and commissions payable
Claims payable
Accrued expenses
Medium-term notes payable
Bank loans
Other liabilities
486.575.175
257.575.734
-
Total
-
Risiko investasi
Investment risk
Risiko investasi adalah risiko yang mungkin terjadi
karena penempatan dana untuk tujuan investasi
antara lain berupa:
•
Risiko fluktuasi nilai tukar mata uang.
Investment risk is the risk that may occur due to
the placement of funds for investment purpose,
such as:
• The risk of fluctuations in currency exchange
•
•
•
•
rates.
Risiko fluktuasi harga saham di bursa.
Risiko tidak dapat ditariknya kembali dana
yang ditempatkan akibat perusahaan dimana
dana tersebut ditempatkan tidak dapat
melakukan pembayaran kembali.
Perusahaan dan Entitas Anak menempatkan dana
investasi pada instrumen investasi berupa deposito,
obligasi, reksa dana, saham di pasar modal,
penyertaan langsung serta investasi berupa properti.
Dalam pengendalian risiko, ADM dan ELI berpedoman
pada ketentuan pemerintah mengenai kesehatan
keuangan perusahaan asuransi dan reasuransi sesuai
dengan regulasi yang berlaku.
The risk of stock price fluctuations.
The risk that funds placed by the Company can
not be withdrawn because institutions in which
the funds were placed cannot make
the repayment.
The Company and Subsidiaries place investment
funds in investment instruments in the form of
deposits, bonds,
mutual
funds, shares in
the capital market, direct investment and investment
in the form of property. In the control of risks, ADM
and ELI adhere to government regulations relating to
the financial health of the insurance and reinsurance
companies in accordance with prevailing regulations.
Risiko solvabilitas
Solvability risk
Risiko solvabilitas yaitu risiko ketidakmampuan ADM
dan ELI memenuhi tingkat solvabilitas seperti yang
disyaratkan
oleh
regulator
sesuai
dengan
Peraturan
Menteri
Keuangan
No. 53/PMK.010/2012 dimana jika tidak memenuhi
ketentuan tersebut dapat berakibat dihentikannya
kegiatan operasi ADM dan ELI. Untuk mengelola risiko
ini, ADM dan ELI harus selalu menjaga agar kualitas
aset dapat diperhitungkan sebagai aset yang
diperkenankan. Hasil perhitungan solvabilitas ADM
dan ELI telah memenuhi ketentuan yang berlaku.
Solvability risk is the risk of ADM and ELI’s inability to
meet
solvency
as
required
by
the regulator, in accordance with the Regulation of
Ministry of Finance No. 53/PMK.10/2012, whereby
failure to comply with the regulation may result in
termination of business operations. To manage this
risk, ADM and ELI need to always maintain
the quality of assets that can be regarded as assets
that are allowed. The result of solvency calculation for
ADM and ELI is in accordance with the applicable
regulation.
142
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko kecukupan modal kerja
Working capital adequacy risk
ESI diwajibkan memenuhi keputusan No. KEP566/BL/2011 tanggal 31 Oktober 2011, tentang
“Pemeliharaan dan Pelaporan Modal Kerja Bersih
Disesuaikan”.
Keputusan
tersebut
mengatur
perusahaan efek, yang menjalankan kegiatan sebagai
perantara pedagang efek, yang mengadministrasikan
rekening efek nasabah dan manajer investasi, wajib
memiliki paling sedikit sebesar Rp25.000.000 atau
6,25% dari total liabilitas tanpa utang sub-ordinasi dan
utang dalam rangka penawaran umum/penawaran
terbatas ditambah ranking liabilitas, mana yang lebih
tinggi, ditambah Rp200.000 dan 0,1% dari total dana
yang dikelola. ESI telah memenuhi persyaratan modal
sebagaimana tercantum pada peraturan tersebut di
atas.
ESI
is
required
to
implement
decision
No. KEP-566/BL/2011 dated October 31, 2011,
about “Monitoring and Reporting of Adjusted Net
Working Capital”. The said decision determine
the securities company, which operate as
brokerage dealer, perform the administration of
customers’ stock account and investment
manager, are required to have at least
Rp25,000,000 or 6.25% of total liabilities without
debt sub-ordinary and debt in order to public
offering or limited offering plus ranking liabilities,
which more higher, plus Rp200,000 and 0.1% from
total fund managed. ESI has fulfilled the capital
requirements as stated in the regulation above.
Risiko nilai tukar mata uang asing
Foreign exchange rate risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko bahwa
nilai wajar atau arus kas masa depan dari suatu
instrumen keuangan akan berfluktuasi karena
perubahan kurs mata uang asing. Paparan
Perusahaan dan Entitas Anak terhadap pergerakan
nilai tukar mata uang asing terutama berasal dari kas
dan setara kas, investasi, piutang premi dan
koasuransi, aset lainnya, utang koasuransi, reasuransi
dan komisi, premi yang belum merupakan
pendapatan, estimasi klaim, utang klaim dan liabilitas
kepada pemegang unit link dan liabilitas lainnya.
Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
value or future cash flows of a financial instrument will
fluctuate because of changes in foreign exchange
rates. The Company and Subsidiaries’ exposure to
exchange rate fluctuations results primarily from cash
and cash equivalent, investments, premium and coinsurance receivables, other assets, due to coinsurers, reinsurers and commissions payable,
unearned premiums, estimated claims, claims
payable and liability to unit link holders and other
liabilities.
Risiko nilai tukar mata uang asing
Foreign exchange rate risk
Mata uang pelaporan adalah Rupiah. Kinerja
keuangan
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
dipengaruhi oleh fluktuasi dalam nilai tukar mata
uang Rupiah dengan mata uang asing lainnya.
Pengelolaan risiko nilai tukar mata uang asing
dilakukan dengan meminimalisir perbedaan (gap)
antara total eksposur liabilitas dalam mata uang
asing lainnya dan total eksposur investasi dalam
mata uang asing lainnya. Setiap liabilitas dalam
mata uang asing lainnya harus memiliki back up
investasi dalam mata uang asing yang sama.
Pemantauan terhadap perbedaan ini dilakukan
secara periodik dan jika terdapat perbedaan yang
signifikan maka akan dilakukan penyeimbangan di
sisi investasi.
The reporting currency is Indonesian Rupiah.
The Company and Subsidiaries’ financial
performance are influenced by the fluctuation in
the exchange rate between the Rupiah and other
foreign currencies. Management of foreign
exchange rate risk is made by minimalize the gap
between the total liabilities exposure and
investments exposure denominated in other
foreign currencies. Each liability denominated in
other foreign currencies must be supported with
investments denominated in the same foreign
currencies. Evaluation upon these gaps is
performed periodically and if there is significant
gap, accordingly, will be balancing on the
investments side.
143
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan)
Foreign exchange rate risk (continued)
Aset dan liabilitas moneter Perusahaan dan Entitas
Anak dalam mata uang asing pada tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 disajikan dalam Catatan 32.
Monetary assets and liabilities of the Company and
Subsidiaries denominated in foreign currencies as
of June 30, 2017 and 2016 are presented in Note
32.
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas atas
kemungkinan perubahan nilai tukar mata uang
asing, dengan variabel lain dianggap tetap,
terhadap laba sebelum beban pajak penghasilan
Perusahaan dan Entitas Anak:
The following table demonstrates the sensitivity to
a reasonably possible change in foreign exchange
rate, with all variables held constant, of
the Company and Subsidiaries’ income before
income tax expense:
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Kenaikan nilai tukar mata uang asing
dalam 100 basis poin
Penurunan nilai tukar mata uang asing
dalam 100 basis poin
31 Desember 2016/
December 31, 2016
724.143
1.861.994
(724.143)
(1.861.994)
Increase in foreign exchange rate
in 100 basis point
Decrease in foreign exchange rate
in 100 basis point
Risiko harga pasar
Market value risk
Perusahaan dan Entitas Anak menghadapi risiko
harga pasar terkait investasi efek. Untuk mengelola
risiko harga yang timbul dari investasi ini,
Perusahaan dan Entitas Anak mendiversifikasi
portofolionya. Diversifikasi portofolio dilakukan
berdasarkan batasan yang ditentukan keduanya.
The Company and Subsidiaries are exposed to
the market value risk due to investment securities.
To manage the value risk arising from this
investment, the Company and Subsidiaries
diversify their portfolio. Portfolio diversification is
based on the limitation specified by both of them.
Analisa
sensitivitas
ditentukan
berdasarkan
eksposur risiko atas risiko harga efek yang timbul
dari investasi yang termasuk dalam kategori aset
keuangan pada nilai wajar melalui laba atau rugi
dan tersedia untuk dijual.
Sensitivity analysis is determined based on
exposure risk of marketable securities price risk
that arising from investment which included in
financial assets at fair value through profit or loss
and available for sale categories.
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas atas
kemungkinan perubahan harga pasar, dengan
variabel lain dianggap tetap, terhadap laba
sebelum pajak:
The following table demonstrates the sensitivity to
a reasonably possible change in market value, with
all variables held constant, of the profit before tax:
30 Juni/June 30
2017
Laba sebelum beban pajak penghasilan
Kenaikan harga pasar
dalam 100 basis poin
Penurunan harga pasar
dalam 100 basis poin
Penghasilan komprehensif lain
Kenaikan harga pasar
dalam 100 basis poin
Penurunan harga pasar
dalam 100 basis poin
2016
849.127
795.682
(849.127)
(795.682)
(2.703)
2.703
144
177.340
(177.340)
Income before income tax expense
Increase in market value
in 100 basis point
Decrease in market value
in 100 basis point
Other comprehensive income
Increase in market value
in 100 basis point
Decrease in market value
in 100 basis point
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi
Insurance risk
Risiko utama kontrak asuransi yang dihadapi oleh
Entitas Anak adalah jumlah dan waktu klaim dan
pembayaran manfaat aktual yang terjadi berbeda
dengan yang diharapkan. Hal ini dipengaruhi oleh
frekuensi klaim, besarnya klaim, manfaat aktual
yang dibayarkan dan setelah pengembangan klaim
jangka panjang. Dengan demikian, tujuan Entitas
Anak adalah meyakinkan bahwa penyisihan yang
tersedia cukup untuk menutupi liabilitas-liabilitas
ini.
The principal risk the Subsidiaries face under
insurance contracts is that the actual claims and
benefit payments or the timing thereof, differ from
expectations. This is influenced by the frequency of
claims, severity of claims, actual benefits paid and
subsequent development of long-term claims.
Therefore, the objective of the Subsidiaries is to
ensure that sufficient reserves are available to
cover these liabilities.
Eksposur risiko diminimalisir dengan menyebarkan
risiko kepada perusahaan asuransi lain atau
reasuransi
dengan
menggunakan
program
reasuransi. Variabilitas risiko juga dikelola dengan
pemilihan yang cermat serta pelaksanaan
pedoman strategi underwriting yang dirancang
untuk
memastikan
bahwa
risiko
telah
terdiversifikasi dalam hal jenis risiko dan tingkat
manfaat yang diasuransikan. Selain itu, kebijakan
yang ketat dalam menilai klaim baik untuk klaim
baru dan klaim dalam proses, reguler reviu
terhadap prosedur penanganan klaim dan
penyelidikan berkala terhadap klaim palsu adalah
kebijakan dan prosedur yang diberlakukan untuk
mengurangi eksposur risiko Entitas Anak. Entitas
Anak juga menerapkan kebijakan mengelola dan
menangani klaim secara aktif, dalam rangka untuk
mengurangi eksposur atas perkembangan masa
depan yang tak terduga yang dapat berdampak
negatif terhadap bisnis. Risiko inflasi diminimalisir
dengan mempertimbangkan faktor inflasi saat
menghitung liabilitas kontrak asuransi.
The risk exposure is mitigated by spreading
the risk to another insurance company or
reinsurance
using
reinsurance
program.
The variability of risk is also improved by careful
selection and implementation of underwriting
strategy guidelines, which are designed to ensure
that risk are diversified in term of type of risk and
level of insured benefits. Furthermore, a strict claim
review policies to assess all new and ongoing
claims, regular detail review of claim handling
procedures and frequent investigation of fraudulent
claims are all policies and procedures put in place
to reduce the risk exposure of the Subsidiaries.
The Subsidiaries further enforces a policy of
actively managing and promptly pursuing claims, in
order to reduce its exposure to unpredictable future
developments that can negatively impact
the business. Inflation risk is mitigated by taking
into account when estimating insurance contract
liabilities.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari reasuradur
diperkirakan konsisten dengan provisi klaim yang
ada dan sesuai dengan kontrak reasuransi.
Meskipun, Entitas Anak memiliki perjanjian
reasuransi, namun Entitas Anak tidak otomatis
dibebaskan kewajibannya kepada pemegang polis
dan dengan demikian terdapat eksposur kredit
terhadap reasuransi yaitu dimana bila reasuradur
tidak dapat memenuhi kewajibannya seperti yang
tercantum
dalam
perjanjian
reasuransi.
Penempatan Entitas Anak dalam reasuransi juga
terdiversifikasi sehingga tidak menimbulkan
ketergantungan
pada
reasuradur
tertentu
atau operasi Entitas Anak secara substansial
tergantung pada kontrak reasuradur tertentu.
Amounts recoverable from reinsurers are
estimated in a manner consistent with the
outstanding claims provisions and are in
accordance with the reinsurance contracts.
Although, the Subsidiaries have reinsurance
arrangements, it is not relieved of its direct
obligations to its policyholders and thus a credit
exposure exits with respect to ceded insurance, to
the extent that any reinsurer is unable to meet its
obligation assumed under such reinsurance
agrements. The Subsidiaries’ placement of
reinsurance is diversified such that it is neither
dependent on a single reinsurer nor the operation
of the Subsidiaries substantially dependent upon
any single reinsurance contract.
145
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan)
Insurance risk (continued)
Asuransi kerugian
Casualty insurance
Jenis kontrak asuransi umum yang diterbitkan oleh
Entitas Anak adalah kebakaran, kendaraan
bermotor, kecelakaan, rangka kapal, rekayasa dan
pengangkutan. Risiko dalam asuransi umum
biasanya mencakup periode dua belas bulan atau
kurang, kecuali untuk asuransi kebakaran,
kendaraan bermotor, kecelakaan dan rekayasa.
Type of general insurance contracts issued by
the Subsidiaries are fire, motor vehicles, accident,
marine hull, engineering and marine cargo. Risks
under general insurance policies usually cover
twelve months duration or less, except for fire,
motor vehicle, accident and engineering insurance.
Untuk kontrak asuransi umum, risiko yang paling
signifikan timbul dari perubahan iklim, bencana
alam dan kegiatan teroris. Ada juga risiko inflasi
untuk klaim yang membutuhkan beberapa tahun
untuk penyelesaiannya.
For general insurance contracts, the most
significant risks arise from climate changes, natural
disasters and terrorist activities. For longer tail
claims that take some years to settle, there is also
inflation risk.
Entitas Anak juga membeli reasuransi sebagai
bagian dari program mitigasi risiko. Reasuransi
ditempatkan secara proporsional dan nonproporsional. Mayoritas reasuransi proporsional
adalah surplus treaty yang digunakan untuk
mengurangi eksposur keseluruhan Entitas Anak
untuk kelas tertentu dari bisnis. Reasuransi nonproporsional yang umumnya digunakan adalah
excess of loss yang dirancang untuk meminimalisir
eksposur neto Entitas Anak apabila terjadi
kerugian akibat bencana. Batas retensi excess of
loss bervariasi berdasarkan produk.
The Subsidiaries also purchase reinsurance as
part of its risk mitigation programme. Reinsurance
ceded is placed on both a proportional and nonproportional basis. The majority of proportional
reinsurance is surplus treaty reinsurance which is
taken out to reduce the overall exposure of
the Subsidiaries to certain classes of bussiness.
Non-proportional reinsurance is primarily excess of
loss
reinsurance
designed
to
mitigate
the Subsidiaries’ net exposure to catastrophe
losses. Retention limits for the excess of loss
reinsurance vary by product line and territory.
Tabel berikut ini menyajikan konsentrasi liabilitas
kontrak asuransi berdasarkan jenis kontrak:
The following table presents the concentration of
insurance contract liabilities by type of contract:
30 Juni 2017/June 30, 2017
Liabilitas
asuransi/
Insurance
liabilities
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Liabilitas
neto/
Net
liabilities
Kebakaran
Kecelakaan
Rangka kapal
Rekayasa
Kendaraan bermotor
Pengangkutan
353.117.552
267.431.373
79.155.503
18.572.790
21.328.941
18.491.639
293.867.791
259.421.704
75.417.484
10.234.285
1.486.219
12.310.941
59.249.761
8.009.669
3.738.019
8.338.505
19.842.722
6.180.698
Fire
Accident
Marine hull
Engineering
Motor vehicles
Marine cargo
Total
758.097.798
652.738.424
105.359.374
Total
146
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan)
Insurance risk (continued)
Asuransi kerugian (lanjutan)
Casualty insurance (continued)
31 Desember 2016/December 31, 2016
Liabilitas
asuransi/
Insurance
liabilities
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Liabilitas
neto/
Net
liabilities
Rangka kapal
Kebakaran
Kecelakaan
Pengangkutan
Rekayasa
Kendaraan bermotor
122.602.449
275.520.101
154.891.105
19.217.047
52.414.111
24.954.308
119.557.701
209.805.609
150.359.570
14.183.885
41.170.924
2.339.200
3.044.748
65.714.492
4.531.535
5.033.162
11.243.187
22.615.108
Marine hull
Fire
Accident
Marine cargo
Engineering
Motor vehicles
Total
649.599.121
537.416.889
112.182.232
Total
Asuransi jiwa
Life insurance
Kontrak asuransi jiwa yang ditawarkan oleh ELI
meliputi: seumur hidup, kematian eka warsa,
kesehatan, pensiun disatukan, unit link, pensiun
endowment murni, hipotek, penyisihan penurunan
jangka dan hibah endowment.
Life insurance contracts offered by ELI include:
whole life, term insurance, health assurance,
unitised pensions, unit link, pure endowment
pensions, mortgage reduction term allowance and
combined endowments.
Risiko utama yang terpapar pada ELI adalah
sebagai berikut:

Risiko atas kematian - risiko kerugian yang
timbul karena kematian yang dialami
pemegang polis berbeda dari yang diharapkan

Risiko atas morbiditas - risiko kerugian yang
timbul karena kondisi kesehatan pemegang
polis berbeda dari yang diharapkan

Risiko atas panjang usia - risiko kerugian yang
timbul karena penerima tunjangan hidup
melebihi yang diharapkan

Risiko atas penerimaan dari investasi - risiko
kerugian yang timbul dari beban yang dialami
berbeda dengan yang diharapkan

Risiko atas beban - risiko kerugian yang timbul
dari beban yang dialami berbeda dengan yang
diharapkan

Risiko atas keputusan pemegang polis - risiko
atas kerugian yang disebabkan karena
tindakan yang diambil oleh pemegang polis
berbeda dengan yang diharapkan.
The main risks that ELI is exposed to are as
follows:

Mortality risk - risk of loss arising due to
policyholder death experience being different
than expected

Morbidity risk - risk of loss arising due to
policyholder health experience being different
than expected

Longevity risk - risk of loss arising due to the
annuitant living longer than expected



147
Investment return risk - risk of loss arising
from actual returns being different than
expected
Expense risk - risk of loss arising from
expense experience being different than
expected
Policyholder decision risk - risk of loss arising
due to policyholder experiences (lapses and
surrenders) being different than expected.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan)
Insurance risk (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan)
Life insurance (continued)
Strategi underwriting ELI ini dirancang untuk
memastikan bahwa risiko telah terdiversifikasi
dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang
diasuransikan. Hal ini sebagian besar dicapai
melalui diversifikasi di sektor industri dan geografi,
penggunaan tes kesehatan untuk memastikan
harga telah memperhitungkan kondisi kesehatan
saat ini dan riwayat medis keluarga, tinjauan rutin
atas klaim aktual yang dialami dan penetapan
harga produk, serta prosedur penanganan klaim
secara
terperinci.
Pembatasan
penjaminan
ditempatkan untuk mendorong pelaksanaan seleksi
risiko secara tepat.
ELI’s underwriting strategy is designed to ensure
that risks are well diversified in terms of type of risk
and level of insured benefits. This is largely
achieved through diversification across industry
sectors and geography, the use of medical
screening in order to ensure that pricing takes
account of current health conditions and family
medical history, regular review of actual claims
experience and product pricing, as well as detailed
claims’ handling procedures. Underwriting limits
are in place to enforce appropriate risk selection
criteria.
Tabel berikut ini menyajikan konsentrasi liabilitas
kontrak asuransi berdasarkan jenis kontrak:
The following table presents the concentration of
insurance contract liabilities by type of contract:
30 Juni 2017/June 30, 2017
Liabilitas
asuransi/
Insurance
liabilities
Unit Link
Kombinasi Endowment
Endowment
Seumur Hidup
Kematian Eka warsa
Kesehatan
Kecelakaan
Total
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Liabilitas
neto/
Net
liabilities
941.107.193
321.144.461
219.247.977
74.926.862
76.329.235
54.070.768
2.272.429
2.212.202
155.186
664.387
16.578.799
332.456
155.118
938.894.991
320.989.275
219.247.977
74.262.475
59.750.436
53.738.312
2.117.311
1.689.098.925
20.098.148
1.669.000.777
Unit Link
Endowment combination
Endowment
Whole life
Term Life
Health
Accident
Total
31 Desember 2016/December 31, 2016
Liabilitas
asuransi/
Insurance
liabilities
Unit Link
Kombinasi Endowment
Endowment
Semur Hidup
Kesehatan
Kematian Eka warsa
Kecelakaan
Total
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Liabilitas
neto/
Net
liabilities
934.002.073
313.755.062
218.201.078
71.302.716
47.444.422
65.914.297
2.604.205
135.083
674.597
768.455
16.940.202
205.696
934.002.073
313.619.979
218.201.078
70.628.119
46.675.967
48.974.095
2.398.509
Unit Link
Endowment combination
Endowment
Whole life
Health
Term life
Accident
1.653.223.853
18.724.033
1.634.499.820
Total
148
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan)
Insurance risk (continued)
Asumsi - asumsi utama
Key assumptions
Asuransi kerugian
Casualty insurance
Liabilitas asuransi tersebut terdiri dari estimasi
klaim dan premi yang belum merupakan
pendapatan.
The insurance liabilities consist of estimated claims
and unearned premium reserve.
Asumsi utama yang mendasari estimasi klaim
adalah klaim pengembangan masa depan Entitas
Anak akan mengikuti pola yang sama dengan
pengalaman klaim pengembangan masa lalu. Ini
termasuk asumsi-asumsi dalam hal rata-rata klaim
biaya, biaya-biaya klaim penanganan dan jumlah
klaim mencapai kecelakaan per tahun.
The principal assumption underlying the estimated
claims is that the Subsidiaries’ future claim
development will follow a similar pattern to past
claims development experience. This includes
assumptions in respect of average claim costs,
claim handling costs and claim number of reach
accident year.
Penilaian kualitatif tambahan yang digunakan untuk
menilai sejauh mana tren masa lalu mungkin tidak
berlaku di masa depan, misalnya: kejadian tertentu
yang tidak akan berulang, perubahan faktor pasar
seperti tingkah laku masyarakat dalam klaim,
kondisi ekonomi dan juga faktor internal seperti
bauran investasi dan prosedur penanganan klaim.
Penilaian juga digunakan untuk menilai sejauh
mana faktor-faktor eksternal seperti keputusan
pengadilan
dan
peraturan
pemerintah
mempengaruhi estimasi.
Additional qualitative judgments are used to
assess the extent to which past trends may not
apply in the future, for example: one-off
occurrence; changes in market factors such as
public attitude to claiming; economic condition; as
well internal factors such as portfolio mix, policy
condition and claim handling procedures.
Judgment is further used to assess the extent to
which external factors such as judicial decisions
and government legislation affect the estimates.
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas liabilitas
klaim asuransi terhadap kemungkinan perubahan
asumsi-asumsi dasar yang mengikuti, dengan
semua variabel lainnya tetap konstan, yang
menunjukkan pengaruh terhadap laba sebelum
pajak dan ekuitas.
The following table demonstrates the sensitivity of
claim insurance liabilities to a reasonably possible
change in key assumptions that follow, with all
other variables held constant, showing the impact
on income before tax and equity.
Perubahan
asumsi/
Change in
assumptions
Dampak atas
liabilitas kotor/
Impact on
gross
liabilities
Dampak atas
liabilitas neto/
Impact on
net
liabilities
Dampak atas
laba sebelum
beban pajak
penghasilan/
Impact on
income
before income
tax expense
Dampak atas
ekuitas/
Impact on
equity
30 Juni 2017
Tingkat diskonto
Tingkat diskonto
+1%
-1%
(338.499)
354.984
(216.197)
228.368
(216.197)
228.368
(216.197)
228.368
June 30, 2017
Discount rate
Discount rate
31 Desember 2016
Tingkat diskonto
Tingkat diskonto
+1%
-1%
(296.567)
311.697
(197.678)
208.798
(197.678)
208.798
(197.678)
208.798
December 31, 2016
Discount rate
Discount rate
149
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan)
Insurance risk (continued)
Asumsi - asumsi utama (lanjutan)
Key assumptions (continued)
Asuransi jiwa
Life insurance
Liabilitas asuransi tersebut terdiri dari estimasi
klaim, liabilitas manfaat polis masa depan dan
premi yang belum merupakan pendapatan.
The insurance liabilities consist of estimated
claims, liability for future policy benefits and
unearned premium reserve.
Asumsi-asumsi utama atas estimasi kewajiban
khususnya yang sensitif adalah sebagai berikut:
The key assumptions to which the estimation of
liabilities is particularly sensitive are as follows:
Tingkat mortalitas dan morbiditas
Mortality and morbidity rates
Asumsi ini didasarkan pada standar industri dan
tabel nasional, sesuai dengan jenis kontrak tertulis
dan wilayah di mana pihak tertanggung berada.
Asumsi-asumsi tersebut mencerminkan hasil
terbaru dan disesuaikan pada saat yang tepat
untuk mencerminkan hasil Perusahaan. Penyisihan
secara tepat, tapi tidak berlebihan, dilakukan untuk
perbaikan harapan di masa depan. Asumsi
dibedakan
menurut
jenis
kelamin,
kelas
penjaminan dan jenis kontrak.
Assumptions are based on industry standard and
national tables, according to the type of contract
written and the territory in which the insured person
resides. They reflect recent historical experience
and are adjusted when appropriate to reflect
the Company’s own experiences. An appropriate,
but not excessive, prudent allowance is made for
expected future improvements. Assumptions are
differentiated by sex, underwriting class and
contract type.
Penerimaan dari investasi
Investment return
Rata-rata tertimbang dari tingkat penerimaan
kembali diturunkan berdasarkan model portofolio
yang diasumsikan untuk mendukung kewajiban,
konsisten dengan strategi alokasi aset jangka
panjang. Perkiraan ini didasarkan pada hasil pasar
saat ini serta harapan atas perkembangan ekonomi
dan keuangan di masa depan. Peningkatan pada
tingkat penerimaan kembali dari investasi akan
mengakibatkan penurunan biaya dan peningkatan
keuntungan bagi para pemegang saham.
The weighted average rate of return is derived
based on a portfolio model that is assumed to back
up liabilities, consistent with the long-term asset
allocation strategy. These estimates are based on
current market returns as well as expectations
about future economic and financial developments.
An increase in investment return would lead to a
reduction in expenditure and an increase in profits
for the shareholders.
Tingkat diskonto
Discount rate
Kewajiban asuransi jiwa ditentukan sebagai jumlah
dari nilai diskonto dari manfaat yang diharapkan
dan biaya administrasi masa mendatang secara
langsung terkait dengan kontrak, dikurangi nilai
diskon dari premi teoritis yang akan diperlukan
untuk memenuhi arus kas keluar di masa depan.
Tingkat diskonto didasarkan pada tingkat risiko
industri saat ini, disesuaikan untuk paparan risiko
atas perusahaan. Penurunan tingkat diskonto akan
meningkatkan nilai kewajiban asuransi dan
karenanya
mengurangi
keuntungan
bagi
pemegang saham.
Life insurance liabilities are determined as the sum
of the discounted value of the expected benefits
and future administration expenses directly related
to the contract, less the discounted value of
the expected theoretical premiums that would be
required to meet these future cash outflows.
Discount rates are based on current industry risk
rates, adjusted for the Company’s own risk
exposure. A decrease in the discount rate will
increase the value of the insurance liability and
therefore reduce profits for the shareholders.
150
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan)
Insurance risk (continued)
Asumsi - asumsi utama (lanjutan)
Key assumptions (continued)
Tingkat diskonto (lanjutan)
Discount rate (continued)
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas liabilitas
klaim asuransi terhadap kemungkinan perubahan
asumsi-asumsi dasar yang mengikuti, dengan
semua variabel lainnya tetap konstan, yang
menunjukkan pengaruh terhadap laba sebelum
pajak dan ekuitas (tidak diaudit).
The following table demonstrates the sensitivity of
claim insurance liabilities to a reasonably possible
change in key assumptions that follow, with all
other variables held constant, showing the impact
on income before tax and equity (unaudited).
Perubahan
asumsi/
Change in
assumptions
Dampak atas
liabilitas kotor/
Impact on
gross
liabilities
Dampak atas
liabilitas neto/
Impact on
net
liabilities
Dampak atas
laba sebelum
beban pajak
penghasilan/
Impact on
income
before income
tax expense
Dampak atas
ekuitas/
Impact on
equity
30 Juni 2017
Tingkat bunga
Tingkat mortalitas
+1%
+1%
(11.323.667)
1.056.343
(10.936.785)
748.358
10.936.785
(748.358)
10.936.785
(748.358)
June 30, 2017
Discount rate
Mortality rate
Tingkat bunga
Tingkat mortalitas
-1%
-1%
17.440.784
(1.015.870)
17.023.393
(709.848)
(17.023.393)
709.848
(17.023.393)
709.848
Discount rate
Mortality rate
31 Desember 2016
Tingkat bunga
Tingkat mortalitas
+1%
+1%
(13.453.060)
958.093
(13.453.060)
958.093
13.453.060
(958.093)
13.453.060
(958.083)
December 31, 2016
Discount rate
Mortality rate
Tingkat bunga
Tingkat mortalitas
-1%
-1%
18.670.340
(929.947)
18.670.340
(929.947)
(18.670.340)
929.947
(18.670.340)
929.947
Discount rate
Mortality rate
Pengelolaan Modal
Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Perusahaan dan
Entitas
Anak
adalah
untuk
memastikan
pemeliharaan rasio modal yang sehat untuk
mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan
bagi pemegang saham.
The primary objective of the Company and
Subsidiaries’ capital management is to ensure that
it maintains healthy capital ratios in order to
support its business and maximize shareholder
value.
Perusahaan dan Entitas Anak mengelola struktur
permodalan dan melakukan penyesuaian terhadap
perubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan
menyesuaikan struktur permodalan, Perusahaan
dan
Entitas
Anak
dapat
menyesuaikan
pembayaran dividen kepada pemegang saham,
menerbitkan saham baru. Tidak ada perubahan
atas tujuan, kebijakan maupun proses pada
tanggal 30 Juni 2017 dan 2016.
The Company and Subsidiaries manage their
capital structure and makes adjustments to it, in
light of changes in economic conditions. To
maintain and adjust the capital structure, the
Company and Subsidiaries may adjust the dividend
payment to shareholdes, issue new shares. No
changes were made in the objectives, policies or
processes as of June 30, 2017 and 2016.
Kebijakan Perusahaan dan Entitas Anak adalah
mempertahankan struktur permodalan yang sehat
untuk mengamankan akses terhadap pendanaan
pada biaya yang wajar.
The Company and Subsidiaries’ policy is to
maintain a healthy capital structure in order to
secure access to finance at a reasonable cost.
151
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
31. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN
31. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
The table below is a comparison by class of
the carrying amounts and fair value of
the Company’s financial instrument that are carried
in the consolidated statements of financial position
as of June 30, 2017 and December 31, 2016.
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas
nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen
keuangan Perusahaan yang tercatat dalam laporan
posisi keuangan konsolidasian pada tanggal
30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016.
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Nilai tercatat/
Carrying value
Aset keuangan:
Kas dan setara kas
Investasi efek dan deposito
Piutang premi dan
koasuransi
Piutang reasuransi
Piutang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Investasi sewa pembiayaan
Piutang pembiayaan konsumen
Tagihan anjak piutang
Penyertaan saham
Aset lainnya
Total
Liabilitas keuangan:
Utang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Utang koasuransi, reasuransi
dan komisi
Utang klaim
Beban akrual
Wesel bayar jangka menengah
Pinjaman bank
Liabilitas lainnya
Total
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Nilai wajar/
Fair value
Nilai tercatat/
Carrying value
Nilai wajar/
Fair value
213.406.606
213.406.606
214.977.083
214.977.083
1.735.718.516
1.739.532.582
1.641.945.617
1.641.945.617
527.186.229
21.661.318
527.186.229
21.661.318
236.625.528
27.100.854
236.625.528
27.100.854
31.446.317
470.823.988
151.894.148
59.116.622
1.690.870
-
31.446.317
497.209.850
158.475.437
59.116.622
1.690.870
-
39.629.429
446.166.768
217.883.745
58.197.353
261.237.896
139.132.456
39.629.429
446.166.768
217.883.745
58.197.353
261.237.896
139.132.456
Financial assets:
Cash and cash equivalents
Investments in marketable
securities and deposits
Premium and
co-insurance receivables
Due from reinsurers
Securities trading
and stock administration
fee receivables
Investment in financing leases
Consumer financing receivables
Factoring receivables
Investments in shares of stock
Other assets
3.212.944.614
3.249.725.831
3.282.896.729
3.282.896.729
Total
12.535.258
12.535.258
8.540.788
8.540.788
463.817.548
54.057.709
9.274.740
197.600.000
206.162.422
115.265.359
463.817.548
54.057.709
9.274.740
197.600.000
206.162.422
115.265.359
194.903.390
3.651.625
190.900.000
235.596.631
92.574.995
194.903.390
3.651.625
190.900.000
235.596.631
92.574.995
Financial liabilities:
Securities trading and stock
administration fee payables
Due to co-insurers,
reinsurers and
commissions payable
Claims payable
Accrued expenses
Medium-term notes payable
Bank loans
Other liabilities
1.058.713.036
1.058.713.036
726.167.429
726.167.429
Total
Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk
estimasi nilai wajar:
The following methods and assumptions are used
to estimate the fair value:
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana
instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam
transaksi jangka pendek antara pihak yang
berkeinginan dan memiliki pengetahuan yang
memadai melalui suatu transaksi yang wajar,
selain di dalam penjualan terpaksa atau penjualan
likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari kuotasi harga
pasar, model arus kas diskonto dan model
penentuan harga opsi yang sewajarnya.
Fair value is defined as the amount at which
the instrument could be exchanged in a current
transaction between knowledgeable willing parties
in an arm's-length transaction, other than in
a forced or liquidation sale. Fair values are
obtained from quoted market prices, discounted
cash flow models and option pricing models as
appropriate.
152
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
31. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN
(lanjutan)
31. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk
masing-masing kelas instrumen keuangan:
The following methods and assumptions are used
to estimate the fair value of each class of financial
instruments:
a.
Instrumen keuangan yang dicatat sebesar nilai
wajar atau biaya perolehan diamortisasi.
a. Financial instruments carried at fair value or
amortized cost.
Sebagian investasi dicatat sebesar nilai wajar
mengacu
pada
harga
kuotasi
yang
dipublikasikan pada pasar aktif.
Parts of the investments are carried at fair
value using the quoted prices published in
the active market.
Instrumen keuangan dengan jumlah tercatat
yang mendekati nilai wajarnya.
b. Financial instruments with carrying amounts
that approximate their fair values.
Nilai wajar untuk kas dan setara kas, investasi,
piutang premi dan koasuransi, piutang
reasuransi, piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek, tagihan anjak piutang, aset
lainnya, utang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek, utang koasuransi, reasuransi
dan komisi, utang klaim, beban akrual dan
liabilitas lainnya mendekati nilai tercatatnya
karena bersifat jangka pendek. Penyertaan
saham dinilai pada biaya perolehan karena
tidak tersedia nilai wajarnya.
The fair value of cash and cash equivalents,
investments, premium and co-insurance
receivables, due from reinsurers, securities
trading
and
stock
administration
fee
receivables, factoring receivables, other assets,
securities trading and stock administration fee
payables, due to co-insurers, reinsurers and
commissions payables, claims payable, accrual
expenses and other liabilities approximate their
carrying values due to their short-term nature.
Investment in shares of stock is carried at cost
due to no readily determinable fair value.
Kebijakan Entitas Anak mengelola risiko atas
efek tersedia untuk dijual adalah dengan
menerapkan
kebijakan
melakukan
pengawasan terhadap portofolio investasi
secara berkesinambungan serta melakukan
pengelolaan atas portofolio investasinya.
c. The Subsidiaries’ policy to manage the risk of
available-for-sale securities is to perform
ongoing monitoring of the investment portfolio
as well as managing the investment portfolio.
Nilai wajar dari investasi sewa pembiayaan neto,
piutang pembiayaan konsumen dan tagihan anjak
piutang dinilai menggunakan diskonto arus kas
berdasarkan tingkat suku bunga efektif rata-rata
tertimbang.
The fair values of net investment in financing
leases, consumer financing receivables and
factoring
receivables
are
determined
by
discounting cash flows using weighted average
effective interest rate.
Nilai wajar dari wesel bayar jangka menengah
dinilai
menggunakan
diskonto
arus
kas
berdasarkan tingkat suku bunga pasar.
The fair values of medium-term notes payable are
calculated using discounted cash flows using
market interest rates.
Nilai wajar dari pinjaman bank dinilai dengan
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan
tingkat suku bunga pasar.
The fair values of bank loans is calculated using
discounted cash flows using market interest rates.
b.
c.
153
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
31. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN
(lanjutan)
31. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
Tabel berikut ini menunjukkan instrumen
keuangan yang diukur pada nilai wajar yang
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar:
The following table show the financial instruments
measured at fair value grouped according to
the fair value hierarchy:
30 Juni 2017/June 30, 2017
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/
Carrying value
Tingkat 1/
Level 1
Tingkat 2/
Level 2
Tingkat 3/
Level 3
Aset keuangan
diklasifikasikan
sebagai:
- Pinjaman yang diberikan
dan piutang
Surat utang jangka
menengah/MTN
260.400.000
-
260.400.000
-
Medium term
note payable
- Tersedia untuk dijual
Obligasi
Saham
209.918.039
9.846.868
209.918.039
9.846.868
-
-
Available for sale Bonds
Shares
- Diperdagangkan
Reksa dana
Obligasi
Saham
884.810.863
346.155.440
2.169.233
346.155.440
2.169.233
884.810.863
-
-
Trading Mutual funds
Bonds
Shares
Financial assets
classified as:
Loan and receivables -
31 Desember 2016/December 31, 2016
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/
Carrying value
Tingkat 1/
Level 1
Tingkat 2/
Level 2
Tingkat 3/
Level 3
Aset keuangan
diklasifikasikan
sebagai:
- Pinjaman yang diberikan
dan piutang
Surat utang jangka
menengah/MTN
281.200.000
-
281.200.000
-
Medium term
note payable
- Tersedia untuk dijual
Obligasi
Saham
146.231.559
4.590.162
148.212.817
4.590.162
-
-
Available for sale Bonds
Shares
1.045.354.133
56.949.655
891.250
56.949.655
891.250
1.045.354.133
-
-
Trading Mutual funds
Bonds
Shares
- Diperdagangkan
Reksa dana
Obligasi
Saham
Financial assets
classified as:
Loan and receivables -
154
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
32. ASET DAN LIABILITAS
MATA UANG ASING
MONETER DALAM
32. MONETARY ASSETS AND
FOREIGN CURRENCIES
LIABILITIES
IN
The Company and Subsidiaries have significant
monetary assets and liabilities denominated in
foreign currencies as follows:
Perusahaan dan Entitas Anak memiliki aset dan
liabilitas moneter dalam mata uang asing terutama
sebagai berikut:
30 Juni 2017/June 30, 2017
US$
EUR
NZ$
SIN$
GBP
JPY
AUS$
Setara
dalam
Rupiah/
Equivalent
in Rupiah
HK$
Aset
785.430
101
-
35
-
-
1
-
10.462.974
Investasi efek
dan deposito
15.087.913
-
-
-
-
-
-
-
200.955.915
Assets
Cash and cash
equivalents
Investments in
marketable
securities and
deposits
Piutang premi dan
koasuransi
Aset reasuransi
Aset lainnya
33.820.968
346.009
251.399
62.003
-
-
108.646
6.234
-
3.418
1.588
-
238.208
1
6.491
-
-
452.577.221
4.695.068
3.348.386
Premium and
co-insurance
receivables
Reinsurance assets
Other assets
Total
50.291.719
62.104
-
114.915
5.006
238.209
6.492
-
672.039.564
Total
416.582.098
Liabilities
Due to co-insurers,
reinsurers and
commissions
payable
Kas dan setara kas
Liabilitas
Utang koasuransi,
reasuransi dan
komisi
Premi yang belum
merupakan
pendapatan,
estimasi klaim,
utang klaim,
liabilitas kontrak
asuransi
panjang dan
liabilitas kepada
pemegang unit
link
Liabilitas lainnya
Total
Aset neto
31.222.310
24.107
-
8.813.771
347.919
52
-
-
40.384.000
24.159
9.907.719
37.945
281
409
3.032.455
3.865
6.083
756
-
-
10.229
1.165
3.032.455
-
104.686
3.841
(2.794.246)
155
-
5
-
25.000
Unearned premiums,
estimated claims,
claims payable,
long-term insurance
contract liabilities
and liability to
117.441.208
unit link holders
4.734.971
Other liabilities
5
25.000
538.758.277
Total
6.487
(25.000)
133.281.287
Net assets
-
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
32. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM
MATA UANG ASING (lanjutan)
32. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
FOREIGN CURRENCIES (continued)
IN
The Company and Subsidiaries have significant
monetary assets and liabilities denominated in
foreign currencies as follows: (continued)
Perusahaan dan Entitas Anak memiliki aset dan
liabilitas moneter dalam mata uang asing terutama
sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember 2016/December 31, 2016
US$
EUR
NZ$
SIN$
GBP
JPY
AUS$
Setara
dalam
Rupiah/
Equivalent
in Rupiah
HK$
Aset
1.668.274
101
-
35
-
-
1
-
22.416.682
Investasi efek
dan deposito
22.504.583
-
-
-
-
-
-
-
302.371.574
Assets
Cash and cash
equivalents
Investments in
marketable
securities and
deposits
Piutang premi dan
koasuransi
Aset reasuransi
Aset lainnya
10.734.884
540.126
306.258
8.893
-
15
108.745
421
40
8.208
1.588
-
29.356.797
1
6.397
-
47
-
148.956.757
7.287.255
4.115.400
Premium and
co-insurance
receivables
Reinsurance assets
Other assets
Total
35.754.125
8.994
15
109.241
9.796
29.356.798
6.398
47
485.147.668
Total
145.714.041
Liabilities
Due to co-insurers,
reinsurers and
commissions
payable
Kas dan setara kas
Liabilitas
Utang koasuransi,
reasuransi dan
komisi
Premi yang belum
merupakan
pendapatan,
estimasi klaim,
utang klaim,
liabilitas kontrak
asuransi
panjang dan
liabilitas kepada
pemegang unit
link
Liabilitas lainnya
Total
Aset neto
10.658.272
8.052
15.682.949
418.214
3
26.759.435
8.055
8.994.690
939
-
-
2.055
5.082
751
6.342
800
-
-
-
9.148
5.882
19.836.806
15
100.093
3.914
9.519.992
328
-
5.825
-
Unearned premiums,
estimated claims,
claims payable,
long-term insurance
contract liabilities
and liability to
210.746.388
unit link holders
5.678.138
Other liabilities
328
5.825
362.138.567
Total
6.070
(5.778)
123.009.101
Net assets
-
Indonesian Rupiah currency exchange rates based
on the middle rates of exchange for bank notes
published by Bank Indonesia as of July 25, 2017
are as follows:
Kurs mata uang Rupiah berdasarkan kurs tengah
jual beli uang kertas asing yang dipublikasikan oleh
Bank Indonesia pada tanggal 25 Juli 2017 adalah
sebagai berikut:
Mata uang asing (dengan nilai penuh)
19.836.806
25 Juli 2017/
July 25, 2017
1 Dolar Amerika Serikat
1 Euro Eropa
1 Dolar New Zealand
1 Dolar Singapura
1 Poundsterling Inggris
1 Yen Jepang
1 Dolar Australia
1 Dolar Hong Kong
13.320
15.521
9.895
9.785
17.354
120
10.552
1.706
156
Foreign currencies (in full amounts)
1 United States Dollar
1 European Euro
1 New Zealand Dollar
1 Singapore Dollar
1 British Poundsterling
1 Japanese Yen
1 Australian Dollar
1 Hong Kong Dollar
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
32. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM
MATA UANG ASING (lanjutan)
32. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
FOREIGN CURRENCIES (continued)
If the net position of assets and liabilities in foreign
currencies as of June 30, 2017 is reflected using
such exchange rates, the total net assets will
increase by approximately Rp60,170.
Jika aset neto dan liabilitas neto dalam mata uang
asing pada tanggal 30 Juni 2017 dijabarkan
dengan menggunakan kurs tengah tersebut, jumlah
aset neto akan mengalami kenaikan sebesar
Rp60.170.
33. PERJANJIAN-PERJANJIAN
IKATAN
PENTING
IN
DAN
33. SIGNIFICANT
COMMITMENTS
AGREEMENTS
AND
a.
Pada tanggal 9 September 2002, ESI dan
Deutsche Bank AG, Jakarta, setuju untuk
membuat reksa dana berbentuk Kontrak
Investasi Kolektif dengan nama Reksa Dana
Prima. Kontrak ini mencakup kontrak
manajemen dan kustodian, dimana ESI
bertindak sebagai manajer investasi dan
Deutsche Bank AG, Jakarta, bertindak sebagai
bank kustodian. Efektif tanggal 1 Januari 2017,
ESI mengalihkan bank custodian dari
Deutsche Bank menjadi PT Bank Danamon
Indonesia Tbk.
a.
On September 9, 2002, ESI and Deutsche
Bank AG, Jakarta, agreed to issue a mutual
fund based on Collective Investment Contract,
Reksa Dana Prima. This contract covers
the management contract and custodian,
wherein ESI act as as investment manager
and Deutsche Bank AG, Jakarta, act as
custodian bank. Effective on January 1, 2017,
ESI divert the custodian bank from Deutche
Bank to PT Bank Danamon Indonesia Tbk.
b.
VIU menerbitkan wesel bayar jangka
menengah dalam rangka memperkuat modal
kerja VIU dengan jangka waktu pembayaran
370 hari sejak wesel diterbitkan, dengan
tingkat bunga antara 12,00% sampai 13,00%
per tahun pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31
Desember 2016.
b.
VIU issued medium-term notes payable to
strengthen the VIU's working capital with 370
days payment since the notes are issued, with
interest rates ranging from 12.00% to 13.00%
per annum as of June 30, 2017 and December
31, 2016.
30 Juni/June 30
2017
Beban bunga
2016
10.473.934
157
7.154.678
Interest expense
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
33. PERJANJIAN-PERJANJIAN
IKATAN (lanjutan)
c.
PENTING
DAN
33. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
c.
EFI menerbitkan wesel bayar jangka
menengah dalam rangka memperkuat modal
kerja EFI dengan jangka waktu pembayaran
lebih dari 1 (satu) tahun sampai dengan 3
(tiga) tahun, dengan tingkat bunga berkisar
antara 12,65% sampai dengan 14,00% per
tahun untuk tahun yang berakhir pada tanggal
30 Juni 2017 dan antara 13,50% sampai
dengan 14,00% per tahun untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 30 Juni 2016.
AND
EFI issued medium-term notes payable to
strengthen EFI's working capital with term of
payment of 1 (one) year to 3 (three) years,
with interest rates ranging from 12.65% to
14.00% per annum for the year ended June
30, 2017 and from 13.50% to 14.00% per
annum for the year ended June 30, 2016.
30 Juni/June 30
2017
Beban bunga
2016
-
748.800
Interest expense
d.
ADM mempunyai perjanjian reasuransi dengan
beberapa
perusahaan
reasuransi
di dalam dan luar negeri. Berdasarkan
perjanjian tersebut, ADM membayar porsi
tertentu dari premi kepada reasuradur
sehubungan dengan semua resiko yang
diserahkan. Saldo piutang atau utang
sehubungan dengan reasuransi disajikan
sebagai bagian dari akun “Piutang premi dan
koasuransi”
atau
“Utang
koasuransi,
reasuransi dan komisi” pada laporan posisi
keuangan konsolidasian.
e.
d.
ADM has reinsurance agreements with several
reinsurance companies at local and abroad.
Under those agreements, ADM shall pay a
certain portion of the premiums to reinsurer in
respect of all the risks submitted. The related
reinsurers receivables or payables are
presented as part of “Premium and coinsurance receivables” or “Due to co-insurers,
reinsurers and commissions payable” in the
consolidated statement of financial position.
e.
ELI mempunyai perjanjian reasuransi dengan
beberapa
perusahaan
reasuransi.
Berdasarkan
perjanjian
tersebut,
ELI
membayar porsi tertentu dari premi kepada
reasuradur sehubungan dengan semua risiko
yang diserahkan. Adapun risiko pada ELI
adalah sebesar Rp500.000 atau AS$50 dan
yang diserahkan adalah kelebihan nilai dari
pertanggungan asuransi. Reasuransi akan
memberikan komisi sesuai dengan yang diatur
dalam perjanjian.
f.
e.
ELI has reinsurance agreements with several
reinsurance companies. Based on the
agreements, ELI shall pay to the reinsurers
certain portion of the original premium due to
the reinsurers in respect of all risks ceded,
which cover up to Rp500,000 or US$50 from
the sum insured. The reinsurers shall allow
commission as stated in the agreements.
33. PERJANJIAN-PERJANJIAN
IKATAN (lanjutan)
f.
PENTING
DAN
33. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
Sejak September 2015, ELI dan Tower
Watson
mengadakan
kerjasama
untuk
penyediaan jasa konsultasi dalam pembuatan
rencana bisnis dan laporan valuasi. Perjanjian
ini terdiri dari beberapa tahap penyelesaian
dan sampai dengan tanggal penyelesaian
laporan keuangan ini, perjanjian ini masih
berlaku.
h.
158
f.
AND
Since September 2015, ELI and Tower
Watson entered into partnership to provides
consultation services regarding business plan
and valuation reports. This agreement consist
of several step of completion and until the
completion of this financial statement, the
agreement still valid.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
34. INFORMASI SEGMEN USAHA
34. BUSINESS SEGMENT INFORMATION
Untuk kepentingan manajemen, Perusahaan dan
Entitas Anak digolongkan menjadi unit usaha
berdasarkan produk dan jasa dan memiliki dua
segmen usaha yang dilaporkan sebagai berikut:
For management purposes, the Company and
Subsidiaries are organized into business units
based on their products and services and has two
reportable business segments as follows:
a.
a.
Segmen Usaha
Business Segment
The Company and Subsidiaries classify their
businesses into 4 (four) operating business
segments according to the nature of the
operating, namely holding company, travel
services and venture capital, financing,
insurance, stock administration and securities.
Information about these business segments
are as follows:
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
mengklasifikasikan kegiatan usahanya menjadi
4 (empat) segmen berdasarkan sifat usahanya
yaitu penyertaan saham, jasa perjalanan dan
modal
ventura,
pembiayaan,
asuransi,
administrasi efek dan sekuritas. Informasi
mengenai segmen usaha tersebut adalah
sebagai berikut:
30 Juni 2017/June 30, 2017
Keterangan
Penyertaan
saham, jasa
perjalanan dan
modal ventura/
Holding
company, travel
services and Pembiayaan/
venture capital
Financing
Asuransi/
Insurance
Administrasi
efek dan
sekuritas/
Stock
administration
and securities
Total/
Total
Eliminasi/
Elimination
Konsolidasi/
Consolidated
Description
Pendapatan:
Revenues:
Pendapatan
eksternal
28.584.403
62.746.133
447.504.463
18.178.604
557.013.603
Pendapatan antar
segmen
25.985.869
2.002.209
23.770.730
3.036.351
54.795.159
Total pendapatan
54.570.272
64.748.342
471.275.193
21.214.955
2.674.002
18.833.689
2.512.494
165.852
51.896.270
45.914.653
468.762.699
23.194.289
34.645.025
28.701.981
9.112
Beban segmen
Hasil segmen
Beban yang tidak
dapat dialokasikan
Laba sebelum beban
pajak final
Beban pajak final
Laba sebelum beban
pajak penghasilan
Beban pajak
penghasilan
badan
Kepentingan
nonpengendali
atas laba neto
Entitas Anak
Laba neto
28.692.869
(345.018)
557.013.603
External revenues
(54.795.159)
-
Inter-segment
revenues
611.808.762
(54.795.159)
557.013.603
Total revenues
24.186.037
(24.186.037)
-
Segment expenses
21.049.103
587.622.725
(30.609.122)
557.013.603
435.616.035
15.795.590
519.250.939
509.250.939
Segment result
Unallocated
expenses
11.269.628
33.146.664
5.253.513
78.371.786
47.762.664
Income before final
tax expense
42.796
2.351.323
122.213
2.525.444
11.226.832
30.795.341
(2.699.295)
(8.671.201)
5.131.300
(1.266.599)
75.846.342
(12.982.113)
(148.351)
-
136.876
-
(11.475)
28.199.500
8.527.537
22.261.016
3.864.701
62.852.754
159
-
(30.609.122)
(30.609.122)
-
(4.638.307)
(35.247.429)
2.525.444
Final tax expense
45.237.220
Income before income
tax expense
(12.982.113)
Corporate income tax
expense
(4.649.782)
Non-controlling interests
in net earnings of
Subsidiaries
27.605.325
Net income
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
34. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)
a.
34. BUSINESS
(continued)
a.
Segmen Usaha (lanjutan)
SEGMENT
INFORMATION
Business Segment (continued)
30 Juni 2017/June 30, 2017
Keterangan
Penyertaan
saham, jasa
perjalanan dan
modal ventura/
Holding
company, travel
services and Pembiayaan/
venture capital
Financing
Asuransi/
Insurance
Administrasi
efek dan
sekuritas/
Stock
administration
and securities
Total/
Total
Eliminasi/
Elimination
Konsolidasi/
Consolidated
Aset dan Liabilitas:
Aset segmen
Penyertaan saham
Assets and Liabilities:
1.275.213.063
318.605.145
822.915.314
-
3.784.380.030
189.742.458
1.160.370
485.000
6.072.240.865 (1.477.479.438)
320.250.515
-
Aset yang tidak
dapat dialokasikan
Total aset yang
dikonsolidasikan
Liabilitas segmen
Description
263.554.469
490.377.321
3.110.959.700
23.105.305
(324.911.833)
Segment assets
320.250.515
Investment in shares
of stock
3.085.200
Unallocated asset
4.918.097.142
Consolidated total
assets
3.563.084.962
Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dapat dialokasikan
272.738
Unallocated liabilities
Total liabilitas yang
dikonsolidasikan
3.563.357.700
Consolidated total
liabilities
Kepentingan nonpengendali
atas aset neto
Entitas Anak
3.887.996.795
4.594.761.427
Non-controlling interests
in net assets of
99.606.786
Subsidiaries
Informasi lainnya
Other information
Penyusutan
6.904.200
Depreciation
Pengeluaran untuk
barang modal
6.095.544
Capital expenditures
160
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
34. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)
a.
34. BUSINESS
(continued)
a.
Segmen Usaha (lanjutan)
SEGMENT
INFORMATION
Business Segment (continued)
30 Juni 2016/June 30, 2016
Keterangan
Penyertaan
saham, jasa
perjalanan dan
modal ventura/
Holding
company, travel
services and Pembiayaan/
venture capital
Financing
Asuransi/
Insurance
Administrasi
efek dan
sekuritas/
Stock
administration
and securities
Total/
Total
Eliminasi/
Elimination
Konsolidasi/
Consolidated
Description
Pendapatan:
Revenues:
Pendapatan
eksternal
24.783.663
76.729.409
468.819.932
13.540.990
583.873.994
Pendapatan antar
segmen
29.827.802
3.202.793
27.794.303
2.024.276
62.849.174
Total pendapatan
54.611.465
79.932.202
496.614.235
15.565.266
3.837.229
24.572.867
2.256.750
194.334
50.774.236
55.359.335
494.357.485
16.631.214
43.557.358
34.143.022
828.653
Beban segmen
Hasil segmen
Beban yang tidak
dapat dialokasikan
Laba sebelum beban
pajak final
Beban pajak final
Laba sebelum beban
pajak penghasilan
Beban pajak
penghasilan
badan
Kepentingan
nonpengendali
atas laba neto
Entitas Anak
Laba neto
583.873.994
External revenues
(62.849.174)
-
Inter-segment
revenues
646.723.168
(62.849.174)
583.873.994
Total revenues
30.861.180
(30.861.180)
-
Segment expenses
15.370.932
615.861.988
(31.987.994)
583.873.994
454.581.786
16.186.762
530.957.120
530.957.120
Segment result
Unallocated
expenses
11.801.977
39.775.699
(815.830)
84.904.868
52.916.874
Income before final
tax expense
42.261
3.966.839
161.848
4.999.601
33.314.369
11.759.716
35.808.860
(977.678)
79.905.267
(172.242)
(865.161)
(9.220.618)
(269.596)
(10.527.617)
(20.430)
-
33.121.697
10.894.555
(14.639)
26.573.603
(1.247.274)
161
(35.069)
69.342.581
-
(31.987.994)
(31.987.994)
-
(4.478.022)
(36.466.016)
4.999.601
Final tax expense
47.917.273
Income before income
tax expense
(10.527.617)
Corporate income tax
expense
Non-controlling interests
in net earnings of
(4.513.091)
Subsidiaries
32.876.565
Net income
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
34. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)
a.
34. BUSINESS
(continued)
a.
Segmen Usaha (lanjutan)
SEGMENT
INFORMATION
Business Segment (continued)
31 Desember 2016/December 31, 2016
Keterangan
Penyertaan
saham, jasa
perjalanan dan
modal ventura/
Holding
company, travel
services and Pembiayaan/
venture capital
Financing
Asuransi/
Insurance
Administrasi
efek dan
sekuritas/
Stock
administration
and securities
Total/
Total
Eliminasi/
Elimination
Konsolidasi/
Consolidated
Aset dan Liabilitas:
Aset segmen
Penyertaan saham
Assets and Liabilities:
1.206.969.765
320.297.931
876.755.071
-
3.238.260.985
194.706.528
1.160.370
485.000
5.516.692.349 (1.489.121.217)
321.943.301
-
Aset yang tidak
dapat dialokasikan
Total aset yang
dikonsolidasikan
Liabilitas segmen
Description
254.524.058
546.479.468
2.544.774.039
31.971.495
(344.761.029)
Segment assets
321.943.301
Investment in shares
of stock
5.500.290
Unallocated asset
4.355.014.723
Consolidated total
assets
3.032.988.031
Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dapat dialokasikan
679.833
Unallocated liabilities
Total liabilitas yang
dikonsolidasikan
3.033.667.864
Consolidated total
liabilities
Kepentingan nonpengendali
atas aset neto
Entitas Anak
3.377.749.060
4.027.571.132
Non-controlling interests
in net assets of
94.658.579
Subsidiaries
Informasi lainnya
Other information
Penyusutan
12.798.962
Depreciation
Pengeluaran untuk
barang modal
19.149.860
Capital expenditures
162
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENT OF
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)
dan Enam bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2017 (Unaudited) and December 31, 2016 (Audited)
and Six Months Ended June 30, 2017
and 2016 (unaudited)
(Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
34. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)
b.
34. BUSINESS
(continued)
Segmen Geografis
b.
SEGMENT
INFORMATION
Geographical Segment
Information about the Company and
Subsidiaries’ business segment according to
geographical location are as follows:
Informasi
mengenai
segmen
usaha
Perusahaan dan Entitas Anak berdasarkan
lokasi geografis adalah sebagai berikut:
30 Juni/ June 30
2017
Pendapatan
Pulau Jawa
Luar Pulau Jawa
Pendapatan yang tidak dapat
dialokasikan
Total
2016
528.339.642
20.171.018
533.073.286
46.747.468
8.502.944
4.053.240
557.013.603
583.873.994
30 Juni 2017/
June 30, 2017
Revenues
Java Island
Outside Java Island
Unallocated revenues
Total
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Total aset
Pulau Jawa
Luar Pulau Jawa
Aset yang tidak dapat dialokasikan
3.981.536.197
244.707.743
691.853.202
3.793.582.878
15.381.108
565.604.553
Total assets
Java Island
Outside Java Island
Unallocated assets
Total
4.918.097.142
4.374.242.491
Total
163