Pedoman Penyajian dan Pengungkapan
advertisement
PT Bank Ekonomi Raharja Tbk Laporan Keuangan ( Unaudited ) Untuk tahun-tahun yang berakhir 30 Maret 2009 dan 2008 Daftar Isi Neraca…………………………………………………………………………1 Laporan Laba Rugi………………………………………..............................4 Laporan Perubahan Ekuitas………………………………………………...6 Laporan Arus Kas……………………………………………………………7 Catatan Atas Laporan Keuangan…………………………….....................10 -1PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk. NERACA 31 MARET 2009 DAN 31 MARET 2008 (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) Catatan 2009 2008 AKTIVA Kas 2b,3 365,179,335 300,616,577 Giro pada Bank Indonesia 2c,4 786,593,329 1,263,453,771 2d,2j,5 2,208,738,574 209,292,309 2e,2j,6 850,043,104 830,121,406 Giro pada bank lain (Setelah dikurangi penyisihan penghapusan aktiva produktif sebesar Rp. 22.310.491 pada tahun 2009 Dan Rp. 2.114.064 pada tahun 2008) Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain (Setelah dikurangi penyisihan penghapusan aktiva produktif sebesar Rp. 8.501.491 pada tahun 2009 Dan Rp. 7.533.594 pada tahun 2008) Efek-efek 2f,7 (Setelah dikurangi penyisihan penghapusan aktiva produktif sebesar Rp. 2.516.699 pada tahun 2009 Dan Rp. 9.585.637 pada tahun 2008) Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah 2g,8 5,036,255,004 3,830,652,815 1,403,279,915 1,410,130,281 - - Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali (Setelah dikurangi pendapatan bunga yang belum direalisasi dan penyisihan penghapusan aktiva produktif sebesar Rp. 0 pada tahun 2008 dan Rp. 0 pada tahun 2007) 2h,2j,9 Kredit (Setelah dikurangi penyisihan penghapusan sebesar Rp. 175.105.102 pada tahun 2009 dan Rp. 119.453.144 pada tahun 2008) Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga) 2i,2j,11d,60 512,820,422 292,275,752 2i,2j,11d 8,503,492,431 7,454,055,428 2j,2k,10 21,790 69,913 80,097,554 Tagihan Derivatif (Setelah dikurangi penyisihan penghapusan sebesar Rp. 210 pada tahun 2009 dan Rp. 0 pada tahun 2008) Tagihan akseptasi (Setelah dikurangi penyisihan penghapusan sebesar Rp. 698.075 pada tahun 2009 dan 2j,2l,12 67,868,783 Penyertaan Saham Rp. 754.706 pada tahun 2008) 2m,13 - - Pajak dibayar dimuka 2z,14 30,615,587 31,437,469 Aktiva Pajak Tangguhan 2z,56 9,687,308 10,022,476 2o,15 111,863,167 94,143,392 Aktiva tetap (Setelah dikurangi akumulasi penghapusan sebesar Rp. 127.678.266 pada tahun 2009 dan Rp. 113.283.609 pada tahun 2008) Aktiva tidak berwujud (Setelah dikurangi akumulasi amortisasi sebesar Rp. 0 pada tahun 2008 dan Rp. 0 pada tahun 2007) Aktiva lain-lain JUMLAH AKTIVA Lihat catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. 2p,16 - - 2q,17 168,878,931 144,417,865 20,055,337,680 15,950,787,008 -2PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk. NERACA 31 MARET 2009 DAN 31 MARET 2008 (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) Catatan 2009 2008 47,606,251 59,887,323 2t,19a,20a,21a 15,597,493,152 12,647,550,031 2t,2y,19a,20a,21a,60 2,299,621,010 1,356,861,721 39,307,524 127,173,567 KEWAJIBAN Kewajiban segera 2s,18 Simpanan Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Simpanan dari Bank Lain 2u,22,23,24 Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali (Setelah dikurangi bunga dibayar dimuka yang belum direalisasi sebesar Rp. 0 pada tahun 2009 Dan Rp. 0 pada tahun 2008) 25 - - Kewajiban Derivatif 2j,2k,10 5,531 672,590 Kewajiban Akseptasi 2j,2l,12 68,566,858 80,852,260 - - Surat Berharga yang Diterbitkan 2v,26 Pinjaman Diterima (Setelah dikurangi diskonto yang belum diamortisasi sebesar Rp. 0 pada tahun 2009 Dan Rp. 0 pada tahun 2008) Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 27 2j,28 - - 7,088,844 10,641,359 Hutang Pajak 29 55,072,798 14,930,007 Beban masih harus dibayar 30 51,843,138 37,200,036 Kewajiban pajak tangguhan 2z,56 - - 2o,4),31 - - Hutang sewa guna usaha Kewajiban Lain-lain 32 156,594,264 132,975,583 Pinjaman subordinasi 33 - - Obligasi konversi 34 - - 18,323,199,370 14,468,744,477 Jumlah Kewajiban -3PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk. NERACA 31 MARET 2009 DAN 31 MARET 2008 (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) Catatan 2009 2008 EKUITAS Modal Saham Modal ditempatkan dan disetor penuh Tambahan modal disetor - bersih Selisih kurs atas penjabaran laporan keuangan 267,000,000 267,000,000 257,610,521 257,610,521 2ff,38 - - 2ff,39 - - 2ff,40 - - 37 Selisih transaksi perubahan ekuitas perusahaan asosiasi Selisih transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Keuntungan (kerugian) belum direalisasi dari efek tersedia untuk dijual Selisih penilain kembali aktiva tetap Opsi saham 2f,7 - - 2o,15,41 - - 2bb,44 - - Saldo Laba Dicadangkan 2dd,42 - - Tidak dicadangkan 2dd,42 1,207,527,789 957,433,107 - - 1,732,138,310 1,482,043,628 20,055,337,680 15,950,788,105 Modal saham diperoleh kembali Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Lihat catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. 43 -4PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk. LAPORAN LABA RUGI UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 MARET 2009 DAN 31 MARET 2008 (Dalam Ribuan Rupiah) Catatan 2009 2008 PENDAPATAN OPERASI Pendapatan Bunga Pendapatan bunga 2w,45 463,645,075 Pendapatan provisi dan komisi 2w,46 12,937,826 9,566,492 476,582,901 336,830,247 181,252,201 Jumlah Pendapatan Bunga 327,263,755 Beban Bunga Beban bunga 2x,47 255,421,905 Beban provisi dan komisi 2x,48 - - Jumlah Beban Bunga 255,421,905 181,252,201 Pendapatan Bunga - Bersih 221,160,996 155,578,046 20,264,283 14,090,510 Pendapatan Operasional Lainnya Provisi dan komisi lainnya - bersih Keuntungan yang belum direalisasi dari efek-bersih Keuntungan transaksi mata uang asing - bersih - - 7,105,183 1,101,051 Keuntungan realisasi dari efek - bersih 49 - - Pendapatan lainnya - bersih 49 2,756,089 1,399,654 30,125,555 16,591,215 251,286,551 172,169,261 50 47,000,000 18,000,000 28 - - 2g,51 4,077,797 3,724,514 2g,52 - 221,332 Jumlah Pendapatan Operasi Lainnya JUMLAH PENDAPATAN OPERASI Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Beban Estimasi Kerugian atas Komitmen dan Kontinjensi Keuntungan(Kerugian) Kenaikan (penurunan) nilai surat berharga & Obligasi rekapitalisasi pemerintah Keuntungan (Kerugian) Penjualan surat berharga dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Beban Operasional Lainnya Umum dan Administrasi 53 50,792,377 41,531,895 2aa,54 45,647,676 33,070,132 96,440,053 74,602,027 JUMLAH BEBAN OPERASI 147,517,850 96,547,873 LABA (RUGI) OPERASI 103,768,701 75,621,388 Gaji dan Tunjangan Jumlah Beban Operasional Lainnya Pendapatan (Beban) Bukan Operasi-Bersih Bagian laba (rugi) perusahaan asosiasi 55 - - Keuntungan (Kerugian) Penjualan aktiva tetap 55 531,365 10,917 963,200 Keuntungan (Kerugian) Penjualan agunan yang diambil alih 55 (153,765) Beban denda 55 (17,250) Lain-lain 55 (476,727) LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 103,652,324 (Beban) Penghasilan Pajak Periode Berjalan 2z,56 LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL POS LUAR BIASA LABA (RUGI) BERSIH 2cc,15,57 (650) 49,947 76,644,802 - - 103,652,324 76,644,802 103,652,324 76,644,802 - - 103,652,324 76,644,802 -5PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk. LAPORAN LABA RUGI UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 MARET 2009 DAN 31 MARET 2008 (Dalam Ribuan Rupiah) Catatan LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM DASAR LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM DILUSIAN LABA (RUGI) BERSIH Lihat catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. 2ee,58 2b,2ee,58 2ee 2009 2008 38.82 32.06 - - 103,652,324 76,644,802 -6PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 MARET 2009 DAN 31 MARET 2008 (Dalam Ribuan Rupiah) Catatan Saldo per 01 Januari 2008 Laba belum direalisasi atas pemilikan efek tersedia untuk dijual Rp Modal Disetor Rp Saldo Laba Ditentukan Tidak ditentukan Penggunaannya Penggunaannya Rp Rp Jumlah Ekuitas Rp 200,000,000 - 147,708 880,640,597 1,080,788,305 Laba belum direalisasi atas pemilikan efek tersedia untuk dijual 2f,7 - - - - - Setoran modal 36 40,000,000 - - - 40,000,000 27,000,000 - - - 27,000,000 Agio saham 257,610,521 - - - 257,610,521 Laba tahun berjalan Saldo per 31 Maret 2008 - - - 76,644,802 76,644,802 524,610,521 - 147,708 957,285,399 1,482,043,628 Saldo per 01 Januari 2009 267,000,000 - 147,708 1,103,227,757 1,370,375,465 Setoran modal masyarakat Laba belum direalisasi atas pemilikan efek tersedia untuk dijual 2f,7 - - - - - Setoran modal 36 - - - - - - - - - - 257,610,521 - - - 257,610,521 Pembagian deviden - - - - - Cadangan umum - - 500,000 - 500,000 524,610,521 - 647,708 103,652,324 1,206,880,081 103,652,324 1,732,138,310 Setoran modal masyarakat Agio saham Laba tahun berjalan Saldo per 31 Maret 2009 -7PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk. LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 MARET 2009 DAN 2008 (Dalam Ribuan Rupiah) 2009 2008 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pendapatan bunga Penerimaan kas dari provisi dan komisi Penerimaan kas dari fees, serta pendapatan lainnya Pembayaran kas untuk beban bunga Pembayaran kas untuk direksi dan karyawan Pembayaran kas untuk Pajak Penghasilan 450,827,981 318,140,350 33,202,109 23,657,002 2,756,089 1,399,654 (250,959,565) (176,883,195) (45,647,676) (33,070,132) (9,397,077) (33,166,383) Keuntungan dari penjualan surat-surat berharga dan obligasi rekap pemerintah Laba selisih kurs-bersih Pendapatan operasi lainnya Beban operasional lainnya Beban umum dan administrasi (Beban)/Pendapatan bukan operasi-lainnya Laba sebelum perubahan aktivitas operasi 7,105,183 (221,332) 1,101,051 (647,742) 1,012,497 (5,067,514) (3,629,023) (42,659,787) (37,343,804) - - 139,512,001 60,996,685 (Kenaikan) Penurunan atas aktiva operasi: Penempatan pada BI dan bank lain Surat-surat berharga - untuk diperdagangkan Penjualan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah untuk diperdagangkan Tagihan lainnya - transaksi perdagangan Kredit yang diberikan Penerimaan atas aktiva produktif yang telah dihapusbukukan Aktiva lain-lain Kenaikan (Penurunan) atas aktiva operasi: Dana Pihak Ketiga (85,664,856) (1,724,719,009) 3,880,724 (90,768,560) 740,384,661 (308,788,901) 13,970,716 195,671 699,136,850 (529,066,452) - - (47,251,806) (46,466,663) (1,140,647,381) (234,510,244) 1,792,144,784 (94,236,998) Inter-bank (18,308,932) Kewajiban segera (30,508,098) 29,817,948 Kewajiban lain-lain 9,868,861 (28,841,732) (79,937) 497,434 Kewajiban lainnya transaksi perdagangan Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing Kenaikan (Penurunan) atas pasiva operasi Arus kas sebelum pos luar biasa Hasil dari asuransi karena gempa bumi Kas Bersih dari Aktivitas Operasi 63,128,861 - - 1,753,116,678 (29,634,487) 751,981,298 (203,148,046) 751,981,298 (203,148,046) -8- PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk. LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 MARET 2009 DAN 2008 (Dalam Ribuan Rupiah) 2009 2008 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan dari: Investasi jangka pendek - - Obligasi Rekapitalisasi pemerintah - - Investasi jangka panjang lain - - 844,575 59,441 Penerimaan dividen - - Penerimaan bunga obligasi - - Aktiva tetap Penambahan untuk: Aktiva tetap (14,267,137) (7,768,411) Investasi jangka pendek - - Obligasi Rekapitalisasi pemerintah - - Pembelian surat berharga dengan janji dijual kembali - - Investasi pada perusahaan asosiasi - - Investasi jangka panjang lain - - Penurunan (kenaikan) aktiva tak berwujud - - Penurunan (kenaikan) aktiva lain-lain - - Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (13,422,562) (7,708,970) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pinjaman jangka pendek - - Kenaikan (penurunan) hutang hubungan istimewa - - Penerimaan dari penerbitan saham - bersih - 284,610,521 Penerimaan dari penerbitan obligasi konversi - bersih - - Penerimaan hutang subordinasi - - Bank - - Sewa guna usaha - - Obligasi - - Bank - - Sewa guna usaha - - Obligasi - - - - Penambahan hutang jangka panjang: Pembayaran hutang jangka panjang: Pembayaran dividen tunai, dana PUKK dan Dana Bina Binal Lingkungan Penurunan (kenaikan) piutang hubungan istimewa - - Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan - 284,610,521 -9PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk. LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 MARET 2009 DAN 2008 (Dalam Ribuan Rupiah) 2009 KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 2008 738,558,736 73,753,505 - - SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN 2,644,262,993 1,701,723,316 SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN 3,382,821,729 1,775,476,821 PENGARUH SELISIH KURS Lihat catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. -10- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 1. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN a. Pendirian Perusahaan P.T. Bank Ekonomi Raharja (“Bank”) didirikan pada tanggal 15 Mei 1989 dengan akta No. 31 dari Winnie Hadiprodjo, S.H., pengganti Kartini Muljadi, S.H., notaris di Jakarta, dengan nama PT Bank Mitra Raharja. Berdasarkan akta No. 29 tanggal 8 September 1989 dari Kartini Muljadi, S.H., notaris di Jakarta, namanya diubah menjadi P.T. Bank Ekonomi Raharja. Kedua akta tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-8787.HT.01.01.TH’89 tanggal 18 September 1989 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 84, tanggal 20 Oktober 1989, Tambahan No. 2573. Anggaran dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan akta No. 140 tanggal 25 Oktober 2007 dari notaris DR. Irawan Soerodjo, S.H., MSi, antara lain mengenai perubahan status Bank dari Perseroan Tertutup menjadi Perseroan Terbuka. Perubahan nilai nominal saham semula sebesar Rp. 1.000 menjadi Rp. 100 dan meningkatkan modal ditempatkan dan disetor sebanyak 270.000.000 saham melalui penawaran umum kepada masyarakat. Akta tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No C01814.HT.01.04-TH-2007 tanggal 31 Oktober 2007 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 94 tanggal 23 Nopember 2007. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Bank, maksud dan tujuan didirikannya Bank adalah : 1. Menjalankan usaha di bidang bank umum. 2. Untuk mencapai maksud dan tujuan tesebut diatas Bank dapat melaksanakan kegiatan usaha antara lain: menghimpun dana dari masyarakat, memberikan kredit, menerbitkan surat pengakuan hutang, membeli , menjual atau menjaminkan atas risiko sendiri maupun untuk kepentingan dan atas perintah nasabah, melaksanakan kegiatan anjak piutang, usaha kartu kredit dan kegiatan wali amanat, melakukan kegiatan dalam valuta asing dengan memenuhi ketentuan Bank Indonesia, melakukan kegiatan penyertaan modal pada bank atau perusahaan lain dibidang keuangan dengan memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. Izin usaha diberikan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No 104/KMK.013/1990 tanggal 12 Pebruari 1990. Sesuai dengan Keputusan Bank Indonesia No. 25/64/KEP/DIR tanggal 16 September 1992 Bank mendapat persetujuan menjadi Bank Devisa. b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 28 Desember 2007, Bank telah memperoleh Pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal – Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) melalui suratnya No. S-6568/BL/2007 untuk melakukan penawaran umum perdana atas 270.000.000 lembar saham Bank kepada masyarakat. Nilai nominal per saham Rp 100 dengan harga penawaran sebesar Rp 1.080 per saham. Bank telah mencatatkan sahamnya pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 8 Januari 2008. -11- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) c. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris Bank berkantor pusat di Jakarta dengan alamat Graha Ekonomi, Jalan Setiabudi Selatan Kav-78, Jakarta 12920, memiliki 19 cabang utama termasuk kantor pusat, 19 cabang pembantu dan 5 kantor kas di Jakarta serta 27 cabang utama, 17 cabang pembantu dan 4 kantor kas di luar Jakarta. Pada tanggal 31 Maret 2009 dan 2008 jumlah karyawan masing-masing sebanyak 2.442 karyawan dan 2.244 karyawan. Susunan pengurus Bank pada tanggal 31 Maret 2009 adalah sebagai beirkut : Komisaris Utama Wakil Komisaris Utama & Komisaris Independen Teddy Jeffrey Katuari Hanny Wurangian Hariawan Pribadi Direktur Utama Wakil Direktur Utama (Kredit, Treasuri dan Internasional) Direktur Operasi dan Sumber Daya Manusia Direktur Kepatuhan Hendrik Tanojo Sia Leng Ho Boen Danny Katuari Lenggono Sulistianto Hadi Seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi tersebut telah mendapatkan persetujuan dari Bank Indonesia. Susunan Komite Audit pada tanggal 31 Maret 2009 adalah sebagai berikut *): a) Ketua b) Anggota : Hanny Wurangian : Yustrida B. Remiasa Harijanto Tedjosoemarto Simon Suhardi *) Pembentukan komite audit Bank telah dilakukan sesuai dengan peraturan Bapepam nomor IX.1.5. 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Penyusunan laporan keuangan telah sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 31 (Revisi 2000), Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia (Revisi 2001) dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal – Lembaga Keuangan (BAPEPAM – LK) No. VIII.G.7 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang terdapat dalam Lampiran Keputusan Ketua Bapepam No. KEP.06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000. -12- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah (Rp). Laporan keuangan disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan, kecuali untuk beberapa arus kas dalam aktivitas operasi dan pendanaan yang disusun dengan menggunakan metode tidak langsung. Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain. b. Kas dan Setara Kas Kas dan Setara kas meliputi kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain. c. Giro Wajib Minimum (GWM) Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No. 7/29/PBI/2005 tanggal 06 September 2005 tentang Giro Wajib Minimum pada Bank Indonesia, setiap bank diwajibkan untuk menempatkan sejumlah persentase atas simpanan pihak ketiga. d. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain Giro pada bank lain disajikan sebesar saldo giro setelah dikurangi penyisihan penghapusan. e. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Penempatan pada Bank Indonesia disajikan sebesar saldo penempatan setelah dikurangi bunga diterima dimuka yang belum diamortisasi. Penempatan pada bank lain disajikan sebesar saldo penempatan setelah dikurangi penyisihan penghapusan. f. Efek-efek Efek-efek diklasifikasikan berdasarkan tujuan manajemen pada saat perolehan sebagai berikut: 1) Investasi efek yang diperdagangkan disajikan sebesar nilai wajar. Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba rugi tahun berjalan. 2) Investasi efek yang tersedia untuk dijual disajikan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya dicatat sebagai komponen ekuitas dan diakui sebagai penghasilan atau beban pada saat laba atau rugi tersebut direalisasi. 3) Investasi dalam efek hutang yang dimiliki hingga jatuh tempo disajikan sebesar biaya perolehan yang disesuaikan dengan premi dan/atau diskonto yang belum diamortisasi. -13- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) Untuk efek individual dalam kelompok yang dimiliki hingga jatuh tempo atau tersedia untuk dijual, bila terjadi penurunan nilai wajar di bawah biaya perolehan (termasuk amortisasi premi dan diskonto) yang bersifat permanen, maka biaya perolehan efek individual harus diturunkan sebesar nilai wajarnya, dan jumlah penurunan nilai tersebut dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Investasi dalam unit penyertaan di reksadana dinilai berdasarkan Nilai Aktiva Bersih (Net Asset Value) pada tanggal neraca. Efek-efek disajikan di neraca setelah dikurangi dengan penyisihan penghapusan. Untuk menghitung laba atau rugi yang direalisasi, biaya perolehan efek ditentukan berdasarkan metode identifikasi khusus. g. Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Obligasi rekapitalisasi yang dimiliki oleh bank yang direkapitalisasi dikelompokan menjadi: a) Obligasi Rekapitalisasi dalam portofolio investasi, yaitu portofolio obligasi yang dicatat dalam pembukuan bank yang tidak dapat diperdagangkan sehingga diperlakukan sebagai efek yang ”Dimiliki hingga jatuh tempo”; dan b) Obligasi Rekapitalisasi dalam portofolio perdagangan, yaitu portofolio obligasi yang dicatat dalam pembukuan bank yang dapat diperdagangkan sehingga diperlakukan sebagai efek yang ”Diperdagangkan” atau ”Tersedia untuk dijual”. Untuk Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang diperdagangkan, nilai wajar ditentukan berdasarkan harga penawaran di bursa pada tanggal terdekat dengan tanggal neraca. Sedangkan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tidak memiliki nilai penawaran, nilai wajar ditentukan dengan pendekatan yield to maturity. Keuntungan (kerugian) atas penjualan dan perubahan nilai obligasi rekapitalisasi pemerintah diakui pada laporan laba rugi periode berjalan. h. Efek yang Dibeli/Dijual dengan Janji Dijual/Dibeli Kembali Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali disajikan sebagasi kewajiban dalam neraca sebesar jumlah pembelian kembali tersebut, dikurangi dengan bunga dibayar dimuka yang belum diamortisasi. Selisih antara harga jual dan harga beli kembali diperlakukan sebagai beban selama periode sejak efek-efek tersebut dijual hingga dibeli kembali. Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali disajikan sebagasi aktiva dalam neraca sebesar jumlah penjualan kembali tersebut, dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi. Selisih antara harga beli dan harga jual diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan (belum diamortisasi), dan diakui sebagai sebagai pendapatan selama periode sejak efek-efek dibeli hingga dijual kembali. -14- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) i. Kredit Kredit dinyatakan di neraca berdasarkan jumlah bruto tagihan Bank yang belum dilunasi oleh nasabah setelah dikurangi penyisihan penghapusan kredit. Untuk kredit yang direstrukturisasi, dalam pokok kredit termasuk bunga dan biaya lainnya yang dialihkan menjadi pokok kredit. Bunga yang dialihkan tersebut diakui sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan. Kredit dalam rangka pembiayaan bersama (kredit sindikasi) dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh Bank. j. Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP), Aktiva Non Produktif (PPANP) serta Estimasi Komitmen dan Kontinjensi Penilaian kualitas aktiva produktif dan aktiva non-produktif serta penyisihan penghapusan aktiva produktif dan aktiva non-produktif mengacu pada Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005, yang mana pasal-pasal tertentu telah diubah dengan PBI No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 serta perubahan yang kedua kali dengan PBI No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007. Sedangkan pada tahun 2004, penentuan aktiva produktif mengacu kepada Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 31/147/KEP/DIR tanggal 12 Nopember 1998. PBI No. 7/2/PBI/2005 mulai berlaku pada tanggal ditetapkannya dan diterapkan oleh Bank secara prospektif, kecuali untuk penerapan kualitas untuk agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor, suspense accounts dan fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan (transaksi rekening administratif) yang berlaku efektif mulai 1 Januari 2006. Aktiva Produktif Aktiva produktif terdiri dari giro pada bank lain, penempatan pada bank lain, efek-efek, tagihan derivatif, kredit, tagihan akseptasi, termasuk komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening administratif. Mulai tahun 2006 komitmen dan kontinjensi termasuk fasilitas kredit yang belum digunakan. Bank melakukan penyisihan penghapusan aktiva produktif serta estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi tertentu berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi atas status dan kolektibilitas masing-masing aktiva produktif serta komitmen dan kontinjensi pada akhir tahun berdasarkan peraturan-peraturan Bank Indonesia yang berlaku. Berdasarkan keputusan Bank Indonesia di atas, aktiva produktif dan komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kredit diklasifikasikan dalam lima kategori yaitu: lancar, dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan dan macet. Aktiva Non-produktif Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia yang berlaku mulai tahun 2006, Bank diwajibkan melakukan penyisihan penghapusan aktiva non produktif (meliputi agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor dan suspense account). -15- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) Penyisihan penghapusan aktiva non produktif berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi atas upaya penyelesaian masing-masing aktiva non-produktif dilakukan pada akhir tahun. Berdasarkan keputusan Bank Indonesia di atas, aktiva non produktif diklasifikasikan dalam empat kategori yaitu: lancar, kurang lancar, diragukan dan macet. Penyisihan Penghapusan Aktiva Bank wajib membentuk penyisihan penghapusan aktiva terhadap aktiva produktif dan aktiva non-produktif sejak tahun 2005 mengacu kepada PBI No. 7/2/PBI/2005 sedangkan tahun 2004 mengacu pada Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 31/148/KEP/DIR tanggal 12 Nopember 1998 berupa: - Cadangan umum untuk aktiva produktif minimum sebesar 1% dari aktiva produktif yang memiliki kualitas lancar. *) - Persentase penyisihan penghapusan untuk cadangan khusus untuk aktiva produktif dan non produktif, kecuali untuk kualitas dalam perhatian khusus hanya berlaku untuk aktiva produktif, dengan besarnya persentase penyisihan penghapusan sebagai berikut: Persentase Penyisihan penghapusan/ Percentage of Allowance for losses Classification Klasifikasi Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet *). Minimum 5% Minimum 15% Minimum 50% 100% Special Mention Substandard Doubtful Loss diluar Penempatan pada Bank Indonesia, Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Obligasi Pemerintah dan instrumen hutang lainnya yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan aktiva produktif yang dijamin dengan agunan tunai. Persentase penyisihan penghapusan aktiva di atas diterapkan terhadap saldo aktiva produktif setelah dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan peraturan Bank Indonesia, kecuali untuk aktiva produktif yang diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin atau yang dijamin dengan agunan non-tunai, dimana persentase penyisihan penghapusan aktiva diterapkan terhadap saldo aktiva produktif yang bersangkutan dan komitmen dan kontinjensi. Sebelum tahun 2005, untuk aktiva produktif yang dikategorikan sebagai dalam perhatian khusus, persentase di atas dihitung langsung atas saldo aktiva produktif. Estimasi kerugian untuk komitmen dan kontinjensi disajikan dalam akun estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi pada neraca. Aktiva dihapusbukukan dari penyisihan penghapusan pada saat manajemen berpendapat bahwa aktiva produktif tersebut harus dihapus. Penerimaan kembali aktiva yang telah dihapuskan dicatat sebagai penambahan penyisihan penghapusan aktiva yang bersangkutan selama tahun berjalan. -16- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) k. Tagihan/Kewajiban Derivatif Tagihan dan kewajiban derivatif disajikan sebesar keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi yang berasal dari kontrak derivatif untuk tujuan trading. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tersebut dihitung dari selisih antara nilai kontrak dengan nilai wajar instrumen derivatif pada tanggal laporan dan dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga pasar, model penentuan harga atau harga pasar instrumen lain yang memiliki karakteristik serupa. l. Tagihan/Kewajiban Akseptasi Tagihan dan kewajiban akseptasi dicatat sebesar nilai letter of credit atau sebesar nilai realisasi letter of credit yang diaksep oleh bank pengaksep dan disajikan setelah dikurangi penyisihan penghapusan. m. Penyertaan Saham Penyertaan saham adalah penanaman dana dalam bentuk saham pada perusahaan non-publik yang bergerak dalam jasa keuangan (kecuali yang dilakukan anak perusahaan bukan bank) yang tidak melalui pasar modal untuk tujuan jangka panjang, serta investasi sementara dalam rangka debt to equity swaps. 1) Penyertaan Jangka Panjang Untuk penyertaan dengan persentase kepemilikan oleh perusahaan 20% sampai 50% dicatat dengan metode ekuitas. Metode ini mencatat penyertaan sebesar biaya perolehan dan disesuaikan dengan bagian perusahaan atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi dikurangi dengan bagian dividen sejak tanggal perolehan. Penyertaan di bawah 20% dicatat dengan metode biaya. Investasi dicatat sebesar biaya perolehan dan dikurangi dengan penyisihan penghapusan. 2) Penyertaan sementara Penyertaan berasal dari debt to equity swaps. Perusahaan mencatat sebesar perolehan tanpa memperhatikan porsi kepemilikan, dikurangi dengan biaya penyisihan. n. Agunan yang Diambil Alih Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit di atas nilai realisasi bersih dari agunan yang diambil alih, dibebankan ke dalam akun penyisihan penghapusan kredit. Sedangkan selisih lebih nilai realisasi bersih di atas saldo kredit, dari agunan yang diambil alih diakui maksimum sebesar saldo kredit dan selisihnya dicatat dalam catatan administratif Bank. Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan agunan. Biaya-biaya yang berkaitan dengan pemeliharaan agunan yang diambil alih dibebankan ke laporan laba rugi pada saat terjadinya. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. -17- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) o. Aktiva Tetap Aktiva tetap, kecuali tanah, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Bangunan disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method), sedangkan aktiva tetap lainnya disusutkan dengan menggunakan metode saldo menurun ganda (double-declining balance method) berdasarkan tarif sebagai berikut: Persentase/ Percentage Bangunan – permanen Bangunan – tidak permanen Inventaris kantor, mesin kantor dan Kendaraan bermotor Masa manfaat tidak lebih dari 4 tahun Masa manfaat tidak lebih dari 8 tahun 5 10 50 25 Buildings – permanent Buildings – nonpermanent Office equipment, machineries and motor vehicles Estimated useful lives up to 4 years Estimated useful lives up to 8 years Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Bila nilai tercatat suatu aktiva melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount) maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya, sedang pemugaran dan peningkatan daya guna dalam jumlah besar dikapitalisasi. Aktiva tetap yang tidak digunakan lagi atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aktiva tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi pada tahun yang berjalan. p. Aktiva Tidak Berwujud Hak paten dinyatakan sebesar harga perolehannya dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus. Merek dagang dinyatakan sebesar harga perolehannya dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus. Biaya pengembangan yang dapat diatribusikan kepada produk atau proses yang memberi manfaat keekonomian masa depan ditangguhkan dan diamortisasikan dengan metode garis lurus selama masa lima tahun. q. Aktiva Lain-lain Terdiri dari aktiva yang tidak dapat secara layak digolongkan dalam pos-pos sebelumnya dan tidak cukup material disajikan dalam pos tersendiri. Termasuk dalam aktiva lain-lain adalah aktiva tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan usaha. Aktiva lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat, yaitu biaya perolehan setelah dikurangi dengan amortisasi dan penurunan nilai. Aktiva tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan usaha -18- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) dinyatakan sebesar harga perolehan dan tidak disusutkan. r. Penurunan Nilai Aktiva Perusahaan mengakui rugi penurunan nilai aktiva apabila taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) dari suatu aktiva lebih rendah dari nilai tercatatnya. Pada setiap tanggal neraca, Perusahaan melakukan penelaahan untuk menentukan apakah terdapat indikasi pemulihan penurunan nilai. Pemulihan penurunan nilai diakui sebagai laba pada periode terjadinya pemulihan. s. Kewajiban Segera Kewajiban Segera dicatat pada saat timbulnya kewajiban atau diterima perintah dari pemberi amanat, baik dari masyarakat maupun dari bank lain. Kewajiban Segera disajikan sebesar jumlah kewajiban bank. t. Simpanan Giro dan tabungan dinyatakan sebesar nilai kewajiban bank kepada pemilik giro atau penabung. Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal seperti tercantum dalam sertifikat yang diterbitkan Bank. u. Simpanan dari Bank Lain Simpanan dari bank lain dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank kepada bank lain. v. Surat Berharga yang Diterbitkan Surat berharga yang diterbitkan oleh perusahaan termasuk floating rate notes, meddium term notes dan travelers cheques dicatat sebesar nilai nominal. Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia, simpanan dari bank lain dengan jangka waktu lebih dari 90 hari juga disajikan sebagai surat berharga yang diterbitkan. Premi atau diskonto yang timbul dari penerbitan floating rate notes dan medium term notes diakui sebagai pendapatan/beban yang ditangguhkan dan diamortisasi selama periode surat berharga. w. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual, kecuali pendapatan bunga atas kredit dan aktiva produktif lainnya yang diklasifikasi sebagai kurang lancar, diragukan dan macet (nonperforming). Pendapatan bunga yang diakui tetapi belum ditagih harus dibatalkan pada saat kredit diklasifikasikan non-performing. Pendapatan bunga atas aktiva non-performing yang belum diterima dilaporkan sebagai tagihan kontijensi dalam akun administratif. Pendapatan bunga atas kredit yang diklasifikasi sebagai kurang lancar diakui pada saat pendapatan tersebut telah diterima. Seluruh penerimaan yang berhubungan dengan kredit nonperforming yang diklasifikasikan diragukan dan macet diakui terlebih dahulu sebagai -19- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) pengurang pokok kredit. Kelebihan penerimaan dari pokok kredit diakui sebagai pendapatan bunga. Pendapatan bunga yang ditangguhkan dari kredit yang direstrukturisasi diakui sebagai pendapatan secara proporsional pada saat diterima pembayaran angsuran pokok. x. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi Provisi dan komisi yang berkaitan langsung maupun tidak langsung dengan kegiatan perkreditan dan terkait dengan jangka waktu diperlakukan sebagai pendapatan atau beban yang ditangguhkan dan diamortisasi secara sistematis selama jangka waktunya. Untuk kredit yang dilunasi sebelum jatuh temponya, saldo pendapatan provisi dan/atau komisi yang ditangguhkan diakui pada saat kredit dilunasi. Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan perkreditan dan jangka waktu, diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat terjadinya transaksi. y. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah: 1) Perusahaan baik langsung maupun yang melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Bank (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries); 2) Perusahaan asosiasi; 3) perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Bank yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Bank); 4) karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Bank, yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Bank serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan 5) perusahaan di mana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Bank dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Bank. Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat harga, persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa diungkapkan dalam laporan keuangan. -20- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) z. Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aktiva dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aktiva dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aktiva pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di neraca, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aktiva dan kewajiban pajak kini. aa. Imbalan Kerja Bank memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undangundang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan oleh Bank sehubungan dengan imbalan pasca kerja ini. Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasti di neraca merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui dan biaya jasa lalu yang belum diakui. bb. Opsi Saham Perusahaan tidak memberikan opsi saham kepada Direksi dan Pejabat Eksekutif dengan kriteria tertentu dalam program Employee Stock Option Plan (ESOP). Jumlah biaya kompensasi saham diakui dalam ”Beban Gaji dan Tunjangan”. Beban kompensasi diakru selama periode pengakuan hak kompensasi (vesting period) berdasarkan nilai wajar semua opsi saham pada tanggal pemberian (grant date). Nilai wajar dari opsi saham dinilai berdasarkan laporan hasil penilaian aktuaria dengan menggunakan metode Black Scholes. -21- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) cc. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. dd. Kuasi-reorganisasi Berdasarkan PSAK 51 (Revisi 2003) , “Akuntansi kuasi-reorganisasi”, kuasi-reorganisasi merupakan prosedur akuntansi yang mengatur perusahaan untuk merestrukturisasi ekuitasnya dengan menghilangkan defisit dan menilai kembali seluruh aktiva dan kewajibannya, tanpa melalui reorganisasi secara hukum. Aktiva dan kewajiban dinilai kembali sebesar nilai wajarnya dan dapat menghasilkan peningkatan atau penurunan aktiva bersih dibandingkan dengan nilai tercatat sebelum penilaian kembali. Saldo akumulasi kerugian dieliminasi dengan urutan prioritas sebagai berikut: 1) cadangan umum; 2) cadangan khusus; 3) selisih penilaian aktiva dan kewajiban ; 4) tambahan modal setoran dan sejenisnya; 5) modal saham. Penentuan nilai wajar aktiva dan kewajiban perusahaan dalam rangka kuasi-reorganisasi ini dilakukan berdasarkan nilai pasar pada tanggal kuasi. Apabila nilai pasar tidak tersedia atau tidak menggambarkan nilai wajar yang sebenarnya, estimasi nilai wajar dilakukan dengan mempertimbangkan harga aktiva sejenis, atau dengan model arus kas diskontoan. ee. Laba (Rugi) per Saham Laba (Rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Laba (Rugi) per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif. ff. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Bank menyelenggarakan pembukuan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs Spot Reuters pada pukul 16.00 WIB. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. -22- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) gg. Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen geografis sedangkan segmen sekunder adalah segmen usaha. Segmen geografis adalah komponen Bank yang secara jelas operasionalnya dapat dibedakan mengenai aktiva, kinerja dan aktivitas suatu wilayah dengan wilayah lain dalam Bank. Segmen usaha adalah komponen Bank yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Aktiva dan kewajiban yang digunakan bersama dalam satu segmen atau lebih dialokasikan kepada setiap segmen jika, dan hanya jika, pendapatan dan beban yang terkait dengan aktiva tersebut juga dialokasikan kepada segmen-segmen tersebut. 3. KAS Rupiah Dollar Amerika Serikat Mata Uang Asing Lainnya 31-Mar-09 319,727,015 42,423,327 3,028,993 365,179,335 31-Mar-08 265,045,789 31,450,410 4,120,378 300,616,577 Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang pada mesin ATM (Automated Teller Machine) sejumlah Rp. 6.208.600 pada tanggal 31 Maret 2009 dan Rp. 6.163.500 pada tanggal 31 Maret 2008. 4. GIRO PADA BANK INDONESIA 2009 Rupiah Dollar Amerika Serikat Jumlah 728,818,329 57,775,000 786,593,329 2008 Persentase 5.21% 1.36% Jumlah 1,166,801,271 96,652,500 1,263,453,771 Persentase 10.23% 3.18% Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk memenuhi persyaratan giro wajib minimum dari Bank Indonesia. Menurut ketentuan Bank Indonesia giro wajib minimum dalam Rupiah tahun 2009 adalah sebesar Rp.699.613.361 (5.00%) dan tahun 2008 adalah sebesar Rp. 1.140.760.178 (10,00%) dan dalam Dollar Amerika Serikat tahun 2009 adalah sebesar USD 3.665.797 (1.00 %) dan tahun 2008 sebesar USD 9.905.414 (3,00%). -23- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 5. GIRO PADA BANK LAIN a. Berdasarkan mata uang: 2009 Jumlah Rupiah Bank Central Asia Bank Bali Bank Mandiri Bank Lippo Jumlah Rupiah 2008 Jumlah 19,892,518 27,404 3,615 2,374,727 22,298,264 18,745,697 2,270 2,813,790 21,561,757 652,971,649 475,470 305,646,547 164,861,805 804,180,113 2,860,793 383 107,417,764 18,904 1,312,636 49 677,411 4,199,701 2,044,623,225 15,856,169 4,539,535 13,477,019 64,200,126 13,890,580 1,830,087 10,585 2,138,500 1,142,609 30,915,397 2,362,335 63,249 150,426,191 Dollar Yen, Jepang Bank Amex, Tokyo HSBC Tokyo Bank of Tokyo Mitsui UFJ Sumitomo Bank Japan Jumlah 2,762,324 3,725,793 3,004 1,489,149 7,980,270 4,008,632 922,729 4,401,134 9,332,495 Poundsterling Inggris Standard Chartered London Wachovia Bank London Jumlah 8,315,212 7,916 8,323,128 2,392,021 61,864 2,453,885 25,918,819 3,657,201 1,977,156 31,553,176 727,887 8,246,677 8,974,564 Dollar Amerika Serikat Bank Central Asia Bank Standard Chartered, New York Bank Mandiri Citibank, New York HSBC, New York Bank Wachovia, New York Bank Wachovia, Philadelphia JP Morgan Chase Bank, New York UBS AG, Singapore Bank Credit Suisse, Singapore Bank Amex, New York BNP. Singapore Bank of New York Overseas Chinesse Banking Bank Amex, Frankfurt Jumlah Dollar Australia ANZ Melbourne HSBC Australia National Australia Bank Jumlah -24- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 2009 Jumlah Dollar Hongkong Standard Chartered Hongkong Hongkong & Shanghai Bank Jumlah 2008 Jumlah 5,340,821 5,340,821 3,105,701 641,551 3,747,252 2,047,618 4,559,691 83,776,953 1,918,045 11,515,043 1,354,630 105,171,979 87,389 104,174 4,640,268 4,831,831 Franc Swiss Credit Suisse, Zurich 2,606,697 838,081 Euro Indover Amsterdam Sudwest Deutche Landes Dresdner Bank, Frankfurt Amex Bank, New York Amex Bank, Frankfurt Jumlah 294,859 360,008 2,195,356 2,850,223 523,356 192,803 3,639,213 11,205 4,796,780 9,163,357 Baht Thai Bank Siam Commercial 301,282 76,960 Jumlah mata uang asing 2,208,750,801 189,844,616 2,231,049,065 211,406,373 22,310,491 2,208,738,574 2,114,064 209,292,309 Dollar Singapura BNP Singapore HSBC Singapore United Overseas Bank Singapore Standard Chartered Singapore Overseas Chinesse Banking DBS Bank LTD Jumlah Dikurangi: Penyisihan Penghapusan b. Berdasarkan kolektibilitas: Per 31 Maret 2009 dan 2008, semua giro pada bank lain diklasifikasikan lancar kecuali giro pada Indover pada tanggal 31 Desember 2008 dikelompokkan macet, karena Bank Indover telah dinyatakan pailit oleh pengadilan wilayah Amsterdam pada tanggal 1 Desember 2008. c. Berdasarkan pihak yang mempunyai hubungan istimewa: Untuk posisi per 31 Maret 2009 dan 2008 Bank tidak memiliki saldo pada bank lain yang mempunyai hubungan istimewa. -25- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) d. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: 2009 0.00% 0.25% Rupiah Mata Uang Asing 2008 0.00% 0.58% e. Mutasi penyisihan penghapusan giro pada bank lain adalah sebagai berikut: Saldo Awal Periode Penyisihan selama periode berjalan Penghapusan Saldo Akhir Periode 2009 15,387,269 6,923,222 22,310,491 2008 1,652,443 461,621 2,114,064 Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan giro pada bank lain yang dibentuk telah memadai. 6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kolektibilitas : 2009 Rupiah : Bank Indonesia Jatuh Tempo Lancar Macet Jumlah < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan - - - Call Money < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan 388,000,000 100,000,000 - - 388,000,000 100,000,000 - Penempatan Fixed-term < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan - - - Deposito Berjangka < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan 488,000,000 - 488,000,000 Jumlah-Rupiah -26- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 2009 Mata Uang Asing : Bank Indonesia Jatuh Tempo Lancar Macet Jumlah < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan - - - Call Money < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan 370,544,595 - - 370,544,595 - Penempatan Fixed-term < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan - - - Deposito Berjangka < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan 370,544,595 858,544,595 8,501,491 850,043,104 - 370,544,595 858,544,595 8,501,491 850,043,104 Jumlah-Mata Uang Asing Jumlah Penyisihan Penghapusan Jumlah - Bersih 2008 Rupiah : Bank Indonesia Call Money Jatuh Tempo Lancar Macet Jumlah < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan - - - < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan - - - -27- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 2008 Jatuh Tempo Lancar Macet Jumlah Penempatan Fixed-term < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan - - - Deposito Berjangka < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan - - - < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan - - - Call Money < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan 837,655,000 - - 837,655,000 - Penempatan Fixed-term < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan - - - Deposito Berjangka < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan 837,655,000 837,655,000 7,533,594 830,121,406 - 837,655,000 837,655,000 7,533,594 830,121,406 Jumlah-Rupiah Mata Uang Asing : Bank Indonesia Jumlah-Mata Uang Asing Jumlah Penyisihan Penghapusan Jumlah - Bersih b. Berdasarkan pihak yang mempunyai hubungan istimewa: Untuk posisi per 31 Maret 2009 dan 2008 Bank tidak memiliki saldo Penempatan pada bank lain yang mempunyai hubungan istimewa. c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: 2009 Rupiah 8.50% Mata Uang Asing 0.59% 2008 0.00% 3.07% -28- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) d. Untuk posisi per 31 Maret 2009 dan 2008 Bank tidak memiliki saldo Penempatan pada bank lain yang diblokir karena adanya permasalahan yang belum terselesaikan. e. Untuk posisi per 31 Maret 2009 dan 2008 Bank tidak memiliki saldo Penempatan pada bank lain yang kemungkinan tidak dapat dicairkan karena statusnya sebagai bank beku operasi. f. Mutasi penyisihan penghapusan penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut: Saldo Awal Periode Penyisihan selama periode berjalan Penghapusan Selisih kurs penjabaran Saldo Akhir Periode 2009 7,718,824 2,045,147 (1,262,480) 8,501,491 2008 7,458,867 (22,443) 97,170 7,533,594 Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan penempatan pada bank lain yang dibentuk telah memadai. -29- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 7. EFEK-EFEK a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kolektibilitas 2009 Nilai perolehan Bunga yang belum diamortisasi Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi 4,865,000,000 73,843,452 - Nilai Wajar Macet Lancar Jumlah Rupiah : Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Wajib Konversi 4,791,156,548 - 4,791,156,548 - - - - - - 114,780,296 270,070 281,029 114,791,255 - 114,791,255 Reksadana - - - - - - Medium - Term Notes - - - - - - Wesel Eksport - - - - - - Obligasi - - - - - - Medium - Term Notes - - - - - - Lain-lain - - - - - - Obligasi - - - - - - Reksadana - - - - - - Obligasi Diperdagangkan Tersedia untuk Dijual Jumlah-Rupiah 4,905,947,803 Mata Uang Asing : Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Obligasi 111,157,759 1,040,210 (292,261) 109,825,288 - 109,825,288 Floating Rate Notes - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 23,107,726 109,114 - 22,998,612 - 22,998,612 Wesel Eksport -30- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 2009 Nilai perolehan Bunga yang belum diamortisasi Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi Nilai Wajar Macet Lancar Jumlah Diperdagangkan Obligasi - - - - - - Promissory Notes - - - - - - Obligasi - - - - - - Promissory Notes - - - - - - Tersedia untuk Dijual Jumlah-Mata Uang Asing 132,823,900 Jumlah 5,038,771,703 Penyisihan Penghapusan 2,516,699 Jumlah - Bersih 2008 5,036,255,004 Nilai perolehan Bunga yang belum diamortisasi Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi 2,900,000,000 22,117,760 - Nilai Wajar Macet Lancar Jumlah Rupiah : Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Wajib Konversi 2,877,882,240 - 2,877,882,240 - - - - - - 228,576,796 - 5,514,716 234,091,512 - 234,091,512 Reksadana - - - - - - Medium - Term Notes - - - - - - Wesel Eksport - - - - - - Obligasi - - - - - - Medium - Term Notes - - - - - - Lain-lain - - - - - - Obligasi Diperdagangkan -31- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) Nilai perolehan Bunga yang belum diamortisasi Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi Obligasi - - - - - - Reksadana - - - - - - 2008 Nilai Wajar Macet Lancar Jumlah Tersedia untuk Dijual Jumlah-Rupiah 3,111,973,752 Mata Uang Asing : Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Obligasi Floating Rate Notes Credit Linked Notes 640,851,032 849,243 - - (518,140) - 639,483,649 - 639,483,649 - - - - - - - - - 89,087,753 306,702 - 88,781,051 - 88,781,051 Obligasi - - - - - - Promissory Notes - - - - - - Wesel Eksport Diperdagangkan Tersedia untuk Dijual Obligasi - - - - - - Promissory Notes - - - - - - Jumlah-Mata Uang Asing Jumlah Penyisihan Penghapusan Jumlah - Bersih 728,264,700 3,840,238,452 9,585,637 3,830,652,815 -32- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) b. Berdasarkan Jatuh Tempo 2009 2008 Rupiah : Kurang dari 1 tahun 4,840,636,257 2,981,727,455 1 - 5 tahun 56,558,876 89,517,132 5 - 10 tahun 8,561,565 40,538,060 191,105 191,105 4,905,947,803 3,111,973,752 22,998,613 640,231,811 Lebih dari 10 tahun Mata uang asing : Kurang dari 1 tahun 1 - 5 tahun 91,029,876 66,217,902 5 - 10 tahun 18,795,411 21,814,987 - - 132,823,900 728,264,700 5,038,771,703 3,840,238,452 Lebih dari 10 tahun Jumlah c. Berdasarkan efek pemerintah dan bukan pemerintah : Pihak Efek pemerintah Efek bukan pemerintah Jumlah 2009 4,791,156,548 247,615,155 5,038,771,703 2008 2,877,882,240 962,356,212 3,840,238,452 d. Berdasarkan pihak yang mempunyai hubungan istimewa: Nama Pihak Pihak terkait Pihak ketiga - bersih 2009 5,038,771,703 5,038,771,703 2008 50,749,729 3,789,488,723 3,840,238,452 -33- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) e. Berdasarkan peringkat obligasi : Peringkat 2009 Nilai Wajar 2008 2009 2008 Rupiah : Dimiliki Hingga Jatuh Tempo PT. Jasa Marga JORR 1/2003 AA- A+ 502,035 502,035 PT. Jasa Marga Tranche C AA- A+ 191,105 191,105 PT. Jasa Marga Tranche B AA- A+ 143,328 143,328 PT. Jasa Marga Tranche A AA- A+ 143,328 143,328 A- - 11,018,219 Lautan Luas seri IIA/2003 - Lautan Luas III/2008 A- A- 7,000,000 7,000,000 Berlian Laju Tanker II/2003 A+ A+ 7,000,000 10,001,205 Charoen Pokphan Indonesia 1/2003 - BBB - 4,989,565 Federal International IF VI B - A+ - 6,001,119 PT. UIC I tahun 2003 seri A - - 50,749,729 PT.Indo Food SM II/2003 - PT. HM Sampoerna III/2004 AAA Adira Dinamika Fin 2003 Seri B - AAA AA+ 8,041,059 14,908,284 - 20,044,318 Astra Sedaya Fin VII/2006 Seri E AA- AA- 8,510,608 8,562,929 Astra Sedaya FI, IX/2008 AA- AA- 33,000,000 33,000,000 Federal International IF VI C AA- A+ 6,002,498 6,045,920 BNI I tahun 2003 AA- A 9,056,841 9,081,807 BCA Finance A+ A+ 20,000,000 20,000,000 Subordinasi Buana Bank 2004 A+ A 8,274,908 8,326,872 Subordinasi Panin Bank 2003 - - 15,340,690 4,791,156,547 2,877,882,240 - - 4,905,947,803 3,111,973,752 Sertifikat Bank Indonesia Wesel Export A 14,966,605 A Diperdagangkan Tersedia untuk Dijual Jumlah - Rupiah - - - - 4,905,947,803 3,111,973,752 -34- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) Peringkat 2009 Nilai Wajar 2008 2009 2008 Mata uang asing : Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Indosat Finance BV 10 Indosat Finance 10 - AA+ - 28,106,117 AA+ AA+ - 9,281,022 Indosat Financial CO BV - AA+ 58,408,563 9,439,706 Ciliandra Perkasa - A- 24,007,810 19,391,057 Arpeni Pratama Ocean A- A- 8,613,504 6,851,465 PLN A A 18,795,410 14,963,522 CPABN - - - 183,960,678 CPUBS - - - 275,538,215 CP Mizuho - - - 91,951,867 Wesel Export - - 22,998,613 88,781,051 132,823,900 728,264,700 - - Diperdagangkan Tersedia untuk Dijual UBS Lux - - - - 132,823,900 728,264,700 5,038,771,703 3,840,238,452 Jumlah-Mata uang asing Jumlah Efek-efek di atas telah diperingkat oleh PT Pemeringkat Nasional f. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: 2009 Rupiah Sertifikat Bank Indonesia 9.62% Obligasi 12.24% Mata Uang Asing Obligasi 8.41% 2008 8.00% 13.20% 5.73% -35- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) g. Mutasi penyisihan penghapusan efek-efek adalah sebagai berikut: 2009 6,024,302 (3,405,766) (101,837) 2,516,699 Saldo Awal Periode Penyisihan selama periode berjalan Penghapusan Selisih kurs penjabaran Saldo Akhir Periode 2008 8,995,184 434,821 155,632 9,585,637 Untuk posisi per 31 Maret 2009 dan 2008 Bank tidak memiliki saldo Efek Obligasi yang dijual dengan janji dibeli kembali. Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan efek-efek yang dibentuk telah memadai. 8. OBLIGASI PEMERINTAH a. Berdasarkan jenis dan jatuh tempo: 2009 Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Diperdagangkan Tersedia untuk Dijual Jumlah 2008 Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Diperdagangkan Tersedia untuk Dijual Jumlah Nilai Perolehan 1,465,902,233 9,225,000 1,475,127,233 Jumlah 1,393,679,915 9,600,000 1,403,279,915 < 1 thn 433,920,967 433,920,967 Nilai Perolehan 1,465,902,233 1,465,902,233 Jumlah 1,410,130,281 1,410,130,281 < 1 thn - Nilai Wajar 1 - 5 thn 604,493,510 9,600,000 614,093,510 5-10 thn 355,265,438 355,265,438 > 10 thn Nilai Wajar 1 - 5 thn 821,812,278 821,812,278 5-10 thn 588,318,003 588,318,003 > 10 thn - - -36- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) b. Rincian berdasarkan suku bunga dan jatuh tempo : 2009 Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Bunga tetap Bunga mengambang Lindung nilai Nomor Seri FR002 FR010 FR013 FR014 FR016 FR017 FR018 FR019 FR020 FR022 FR025 FR026 FR049 ORI 004 Nominal Suku Bunga 300,841,691 133,079,276 285,092,271 10,391,310 9,942,780 20,638,688 22,226,307 81,545,606 58,706,054 27,450,876 8,926,322 355,265,439 49,566,661 30,006,634 1,393,679,915 Diperdagangkan Bunga tetap Bunga mengambang 9,600,000 9,600,000 Tersedia untuk Dijual Bunga tetap - Bunga mengambang - Jumlah 1,403,279,915 14.00% 13.15% 15.43% 15.58% 13.45% 13.15% 11.00% 14.25% 14.28% 12.00% 10.00% 11.00% 9.00% 9.50% Jatuh Tempo 15-Jun-09 15-Mar-10 15-Sep-10 15-Nov-10 15-Aug-11 15-Jan-12 15-Jul-12 15-Jun-13 15-Dec-13 15-Sep-11 15-Oct-11 15-Oct-14 15-Sep-13 12-Mar-12 Frekuensi pembayaran bunga 6 bulan 6 bulan 6 bulan 6 bulan 6 bulan 6 bulan 6 bulan 6 bulan 6 bulan 6 bulan 6 bulan 6 bulan 6 bulan 6 bulan -37- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 2008 Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Bunga tetap Bunga mengambang Lindung nilai Nomor Seri FR002 FR010 FR013 FR014 FR016 FR017 FR018 FR019 FR020 FR022 FR025 FR026 FR049 ORI 004 Nominal Suku Bunga 304,884,019 134,208,032 292,003,488 10,631,762 10,251,291 20,867,238 22,902,348 84,287,406 60,553,560 27,446,761 8,868,630 353,747,269 49,469,566 30,008,911 1,410,130,281 14.00% 13.15% 15,43% 15.58% 13.45% 13.15% 13.18% 14.25% 14.28% 12.00% 10.00% 11.00% 9.00% 9.50% Jatuh Tempo 15-Jun-09 15-Mar-10 15-Sep-10 15-Nov-10 15-Aug-11 15-Jan-12 15-Jul-12 15-Jun-13 15-Dec-13 15-Sep-11 15-Oct-11 15-Oct-14 15-Sep-13 12-Mar-12 Frekuensi pembayaran bunga 6 bulan 6 bulan 6 bulan 6 bulan 6 bulan 6 bulan 6 bulan 6 bulan 6 bulan 6 bulan 6 bulan 6 bulan 6 bulan 6 bulan Diperdagangkan Bunga tetap Bunga mengambang - Tersedia untuk Dijual Bunga tetap - Bunga mengambang - Jumlah 1,410,130,281 Untuk posisi per 31 Maret 2009 dan 2008 Bank tidak memiliki Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang dijual kepada pihak ketiga dengan janji beli kembali. 9. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI Untuk posisi per 31 Maret 2009 dan 2008 Bank tidak memiliki saldo Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali. -38- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 10. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF a. Berdasarkan Jenis dan mata uang: 2009 Kontrak berjangka-beli Dollar Amerika Lain-lain Kontrak berjangka-jual Dollar Amerika Nilai Kontrak Nilai Wajar Tagihan Derivatif Kewajiban Derivatif 5,531 - 587,500 - 581,969 - - 2,338,000 2,316,000 22,000 - - - - - Dollar Amerika - - - Lain-lain - - - Dollar Amerika - - - Lain-lain - - - Dollar Amerika - - - Lain-lain - - - Dollar Amerika - - - - - - Lain-lain 2,925,500 2,897,969 22,000 5,531 Lain-lain Swap - beli - Swap - jual - Opsi - beli - Opsi - jual Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah - Bersih - - - 210 - 2,925,500 2,897,969 21,790 5,531 -39- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 2008 Kontrak berjangka-beli Dollar Amerika Lain-lain Kontrak berjangka-jual Dollar Amerika Nilai Kontrak Nilai Wajar Tagihan Derivatif Kewajiban Derivatif 75,250,100 - 74,648,140 - 68,030 - 669,990 - 5,529,917 5,529,917 1,883 2,600 - - - - Dollar Amerika - - - - Lain-lain - - - - Dollar Amerika - - - - Lain-lain - - - - Dollar Amerika - - - - Lain-lain - - - - Dollar Amerika - - - - Lain-lain - - - - 80,780,017 80,178,057 69,913 672,590 - - - - 80,780,017 80,178,057 69,913 672,590 Lain-lain Swap - beli Swap - jual Opsi - beli Opsi - jual Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah - Bersih b. Berdasarkan pihak yang mempunyai hubungan istimewa: 2009 Pihak Hubungan Istimewa Nilai Kontrak Nilai Wajar Tagihan Derivatif Kewajiban Derivatif Dollar Amerika - - - - Lain-lain - - - - 2,925,500 2,897,969 22,000 5,531 - - - - - - - - 2,925,500 2,897,969 22,000 5,531 Pihak ketiga Dollar Amerika Lain-lain Penyisihan penghapusan Jumlah - Bersih -40- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 2008 Pihak Hubungan Istimewa Nilai Kontrak Nilai Wajar Tagihan Derivatif Kewajiban Derivatif Dollar Amerika - - - - Lain-lain - - - - 80,780,017 80,178,057 69,913 672,590 - - - - - - - - 80,780,017 80,178,057 69,913 672,590 Pihak ketiga Dollar Amerika Lain-lain Penyisihan penghapusan Jumlah - Bersih Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan yang dibentuk telah memadai. 11. KREDIT a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kolektibilitas 2009 Lancar Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Rupiah : Modal Kerja Investasi Konsumen Sindikasi Karyawan Import Ekspor Lain-lain Jumlah-Rupiah 5,509,301,870 1,733,416,260 209,267,263 9,139,757 40,217,521 111,111 7,501,453,782 134,272,796 26,673,423 7,132,222 2,502,642 170,581,083 24,254,446 8,861,167 3,388,974 36,504,587 422,451 242,910 665,361 19,628,864 2,729,429 947,023 500,000 23,805,316 5,687,880,427 1,771,680,279 220,978,392 9,139,757 42,720,163 500,000 111,111 7,733,010,129 Mata uang asing : Modal Kerja Investasi Konsumen Sindikasi Import Ekspor Lain-lain Jumlah-Mata uang asing Jumlah Penyisihan Kerugian Pendapatan Tangguhkan Jumlah - bersih 1,084,802,139 33,921,550 321,302 170,458,730 48,423,832 1,733,250 1,339,660,803 8,841,114,585 150,981,796 8,690,132,789 97,262,301 12,476,834 109,739,135 280,320,218 11,193,933 269,126,285 3,466,500 3,466,500 39,971,087 2,382,579 37,588,508 665,361 83,955 581,406 3,234,954 2,306,434 5,541,388 29,346,704 10,462,839 18,883,865 1,188,765,894 33,921,550 321,302 170,458,730 60,900,666 4,039,684 1,458,407,826 9,191,417,955 175,105,102 9,016,312,853 -41- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 2008 Lancar Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Rupiah : Modal Kerja Investasi Konsumen Sindikasi Karyawan Import Ekspor Lain-lain Jumlah-Rupiah 5,364,917,155 1,179,763,514 203,622,111 10,492,695 64,458,335 2,645,000 166,667 6,826,065,477 41,193,944 19,892,678 4,188,869 65,275,491 36,200,309 13,854,167 3,995,512 8,364,377 62,414,365 143,188 265,034 352,762 760,984 12,321,295 1,709,675 218,877 500,000 14,749,847 5,454,775,891 1,215,485,068 212,378,131 10,492,695 72,822,712 3,145,000 166,667 6,969,266,164 Mata uang asing : Modal Kerja Investasi Konsumen Sindikasi Import Ekspor Lain-lain Jumlah-Mata uang asing Jumlah Penyisihan Kerugian Pendapatan Tangguhkan Jumlah - bersih 707,483,228 51,510,559 2,554,586 59,832,500 36,684,714 858,065,587 7,684,131,064 95,684,254 7,588,446,810 20,645,996 20,645,996 85,921,487 3,661,301 82,260,186 13,393,275 13,393,275 75,807,640 5,902,298 69,905,342 760,984 299,642 461,342 2,575,940 1,837,362 4,413,302 19,163,149 13,905,649 5,257,500 744,098,439 51,510,559 2,554,586 59,832,500 36,684,714 1,837,362 896,518,160 7,865,784,324 119,453,144 7,746,331,180 Perhatian Khusus Kurang Lancar b. Berdasarkan sektor ekonomi : 2009 Rupiah : Perdagangan, restoran, hotel Industri pengolahan Jasa-jasa dunia usaha Pengangkutan,pergudangan,komun Konstruksi Pertanian,perburuan dan sarananya Jasa-jasa sosial/masyarakat Pertambangan Lain-lain Jumlah-Rupiah Lancar 3,239,437,763 1,819,387,212 862,562,107 679,666,676 371,338,160 269,609,238 25,255,742 6,235,223 227,961,661 7,501,453,782 21,607,636 89,930,370 40,402,803 277,705 5,958,710 5,271,637 7,132,222 170,581,083 7,262,799 7,518,788 17,293,914 1,040,112 3,388,974 36,504,587 Diragukan 422,451 242,910 665,361 Macet 7,864,972 9,208,138 3,702,485 2,083,249 946,472 23,805,316 Jumlah 3,276,173,170 1,918,948,171 914,186,183 679,944,381 396,674,033 274,880,875 25,255,742 7,275,335 239,672,239 7,733,010,129 -42- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 2009 Mata uang asing : Perdagangan, restoran, hotel Industri pengolahan Jasa-jasa dunia usaha Pengangkutan,pergudangan,komun Konstruksi Pertanian,perburuan dan sarananya Jasa-jasa sosial/masyarakat Pertambangan Lain-lain Jumlah-Mata uang asing Jumlah Penyisihan Kerugian Pendapatan Tangguhkan Jumlah - bersih 2008 Lancar 276,043,978 686,916,855 84,667,824 55,829,957 233,800,987 2,079,900 321,302 1,339,660,803 8,841,114,585 150,981,796 8,690,132,789 Lancar Perhatian Khusus 47,141,834 37,634,434 24,962,867 109,739,135 280,320,218 11,193,933 269,126,285 Perhatian Khusus Kurang Lancar 3,466,500 3,466,500 39,971,087 2,382,579 37,588,508 Kurang Lancar Diragukan 665,361 83,955 581,406 Diragukan Macet 5,541,388 5,541,388 29,346,704 10,462,839 18,883,865 Macet Jumlah 326,652,312 730,092,677 109,630,691 55,829,957 233,800,987 2,079,900 321,302 1,458,407,826 9,191,417,955 175,105,102 9,016,312,853 Jumlah Rupiah : Perdagangan, restoran, hotel Industri pengolahan Jasa-jasa dunia usaha Pengangkutan,pergudangan,komun Konstruksi Pertanian,perburuan dan saranany Jasa-jasa sosial/masyarakat Pertambangan Lain-lain Jumlah-Rupiah 3,015,452,187 1,784,129,542 830,504,774 383,442,571 216,514,781 343,710,138 31,122,487 6,141,661 215,047,336 6,826,065,477 9,392,159 38,045,184 1,672,278 7,098,454 4,878,547 4,188,869 65,275,491 11,294,345 14,293,923 13,854,167 18,976,418 3,995,512 62,414,365 128,222 280,000 352,762 760,984 6,231,975 6,338,895 1,960,100 218,877 14,749,847 3,042,498,888 1,842,807,544 848,271,319 383,442,571 242,589,653 348,588,685 31,122,487 6,141,661 223,803,356 6,969,266,164 Mata uang asing : Perdagangan, restoran, hotel Industri pengolahan Jasa-jasa dunia usaha Pengangkutan,pergudangan,komun Konstruksi Pertanian,perburuan dan saranany Jasa-jasa sosial/masyarakat Pertambangan Lain-lain Jumlah-Mata uang asing Jumlah Penyisihan Kerugian Pendapatan Tangguhkan Jumlah - bersih 212,316,375 406,538,826 40,749,192 79,033,991 114,704,406 2,168,211 2,554,586 858,065,587 7,684,131,064 95,684,254 7,588,446,810 20,645,996 20,645,996 85,921,487 3,661,301 82,260,186 13,393,275 13,393,275 75,807,640 5,902,298 69,905,342 760,984 299,642 461,342 4,413,302 4,413,302 19,163,149 13,905,649 5,257,500 225,709,650 431,598,124 40,749,192 79,033,991 114,704,406 2,168,211 2,554,586 896,518,160 7,865,784,324 119,453,144 7,746,331,180 -43- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) c. Berdasarkan Jatuh Tempo : 2009 2008 Rupiah : Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah-Rupiah 4,820,770,338 456,473,728 1,903,855,607 551,910,456 7,733,010,129 4,812,732,644 353,184,701 1,513,987,740 289,361,079 6,969,266,164 Mata uang asing : Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah-Mata uang asing Jumlah 782,611,705 68,423,823 472,597,297 134,775,001 1,458,407,826 9,191,417,955 508,624,729 31,264,715 293,166,344 63,462,372 896,518,160 7,865,784,324 d. Berdasarkan pihak yang mempunyai hubungan istimewa: Nama Pihak Abu Hasan Andreas Rachmad Sri Mulyono Cipta Mulyo, PT Citra Utama Distribusindo Datapati Lestaris, PT Dewi Muliani Lukman Ekaprana Graha Adhika, PT Eliana Gracia Moda International,PT Gunung Subur Sentosa,PT Hartono Hosea Benyamin Gunawan Jahja Anwar Juliawati Tjahjadi Kemuning Mas Permai,PT Lestari Alam Segar ,PT Megah Niagajaya,PT 2009 2,124,905 127,764 15,470,234 3,284,170 10,000,000 3,500,000 303,398 2,839,266 79,000,000 46,667 7,600,000 - 2008 3,613,875 145,907 14,003,995 5,370,381 10,000,000 767,698 3,500,000 1,609,225 230,125 73,000,000 219,953 189,935 78,318 116,667 85,910 7,600,000 2,000,000 -44- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) Nama Pihak Nagaraja Lestari,PT Palmchema International,PT Phan Aldo Tjahyono Pranoto Putra Sakti Bina Perkasa,PT Sadhanagraha Adhika,PT Sarana Griya Lestari K,PT Sarana Lintas Langgeng Lestari,CV Sayap Mas Utama,PT Sia Boen Tjoe Sia Leng Ho Sia Liong Hok Sigma Cipta Caraka,PT Sigma Solusi Integrasi, PT Sinar Rejeki Makmur Perkasa,PT Surya Danalestari,PT Teddy Djunaedi Utomo Unggul Indah Cahaya Tbk, PT Upaya Karsa Mandiri, PT 2009 6,500,000 4,600,000 1,817,952 2,500,000 21,800,000 714,166 104,665,000 710,231 657,834 9,958 65,445,312 4,390,900 250,000 39,870 67,422,795 107,000,000 512,820,422 8,678,597,533 9,191,417,955 Pihak ketiga Jumlah e. Kisaran suku bunga : Rupiah Mata Uang Asing 2009 15.00% 8.00% 2008 11.51% 6.62% 2008 45,950,000 4,600,000 1,094,817 70,596 2,500,000 17,300,000 1,154,842 70,000,000 675,763 882,560 77,377 23,314,501 470,837 250,000 1,402,470 292,275,752 7,573,508,572 7,865,784,324 -45- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) f. Ikhtisar kredit bermasalah berdasarkan sektor ekonomi : 2009 Kredit bermasalah Rupiah : Perdagangan,restoran dan hotel Industri pengolahan Jasa-jasa dunia usaha Pengangkutan,pergudangan,komunikasi Konstruksi Pertambangan Lain-lain Jumlah Rupiah Mata uang asing : Perdagangan,restoran dan hotel Industri pengolahan Lain-lain Jumlah mata uang asing Jumlah 2008 Minimum penyisihan Kredit bermasalah Minimum penyisihan 15,127,771 9,630,588 11,221,273 19,377,163 1,040,112 4,578,355 60,975,262 2,819,669 2,401,516 3,725,064 688,586 1,315,648 10,950,483 17,654,542 20,632,818 16,094,267 18,976,418 4,567,151 77,925,196 3,724,105 6,959,765 3,733,174 448,793 14,865,837 3,466,500 5,541,388 9,007,888 69,983,150 519,975 1,458,914 1,978,889 12,929,372 13,393,275 4,413,302 17,806,577 95,731,773 828,450 4,413,302 5,241,752 20,107,589 Rasio kredit bermasalah terhadap aktiva produktif adalah 0,36% tahun 2009 dan 0,62% tahun 2008. g. Kredit yang direstrukturisasi : 2009 Perpanjangan jangka waktu kredit Kredit jangka panjang dengan opsi saham Fasilitas kredit tambahan Perpanjangan jangka waktu & penurunan bunga Perpanjangan jangka waktu dan skema lain Jumlah 8,770,845 10,978,684 19,749,529 2008 563,604 5,072,873 5,636,477 -46- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) h. Pembelian Kredit dari BPPN : 2009 Kredit yang diberikan : Saldo awal periode Dibeli dari BPPN Pelunasan Penghapusbukuan Pendapatan tangguhan Saldo akhir periode Penyisihan penghapusan kredit : Saldo awal periode Koreksi PPAP Penyesuaian PPAP Saldo akhir periode Pendapatan Ditangguhkan : Penyisihan periode berjalan Digunakan untuk penghapusbukuan Penyesuaian Pendapatan Tangguhan Koreksi Pendapatan Tangguhan Saldo akhir periode i. 2008 - - - - - - Informasi penting lainnya : 1) Kredit yang diberikan pada umumnya dijamin dengan agunan yang diikat antara lain dengan hak tanggungan, fidusia, dan surat gadai deposito. 2) Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang diberikan adalah 1,85% pada tahun 2009 dan 2,48% pada tahun 2008. 3) Jumlah persentase PT Bank Ekonomi Raharja atas kredit sindikasi adalah : Peran dalam Sindikasi Pimpinan Sindikasi Agen Fasilitas Anggota 2009 0% 0% 5% s/d 10.91 % 2008 0% 0% 5% 4) Per tanggal 31 Maret 2009 dan 2008 PT Bank Ekonomi Raharja tidak melanggar atau melampaui Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. -47- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) j. Mutasi penyisihan penghapusan kredit adalah sebagai berikut: Saldo Awal Periode Penyisihan selama periode berjalan Penerimaan kembali Penghapusan Selisih kurs penjabaran 2009 132,949,183 43,398,363 (1,242,444) 2008 106,773,479 12,617,940 (430,834) 492,559 Saldo akhir periode 175,105,102 119,453,144 Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan kredit yang dibentuk telah memadai. 12. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN AKSEPTASI a. Berdasarkan pihak, mata uang dan hubungan istimewa : 2009 Tagihan Akseptasi Rupiah : Bank lain Hubungan Istimewa Pihak ketiga Debitur Hubungan Istimewa Pihak ketiga Jumlah - Rupiah 2008 Kewajiban Akseptasi Tagihan Akseptasi Kewajiban Akseptasi 16,500,614 521,321 737,111 - 521,321 17,021,935 16,500,614 17,021,935 737,111 737,111 737,111 -48- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 2009 Tagihan Akseptasi Mata uang asing : Bank lain Hubungan Istimewa Pihak ketiga Debitur Hubungan Istimewa Pihak ketiga Jumlah - Mata uang asing Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah - Bersih 2008 Kewajiban Akseptasi Tagihan Akseptasi Kewajiban Akseptasi 25,033,952 26,510,971 9,919,519 70,195,630 26,510,971 51,544,923 68,566,858 698,075 67,868,783 25,033,952 51,544,923 68,566,858 70,195,630 80,115,149 80,852,260 754,706 80,097,554 9,919,519 80,115,149 80,852,260 b. Berdasarkan jatuh tempo : 2009 Tagihan Akseptasi Rupiah : Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan 6 - 12 bulan Lebih dari 12 bulan Jumlah - Rupiah Mata uang asing : Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan 6 - 12 bulan Lebih dari 12 bulan Jumlah-Mata uang asing Penyisihan penghapusan Jumlah-bersih 2008 Kewajiban Akseptasi Tagihan Akseptasi Kewajiban Akseptasi 9,900,043 7,121,892 17,021,935 9,900,043 7,121,892 17,021,935 446,341 290,770 737,111 446,341 290,770 737,111 24,593,423 24,375,832 1,831,027 744,641 51,544,923 698,075 67,868,783 24,593,423 24,375,832 1,831,027 744,641 51,544,923 68,566,858 33,192,848 27,416,051 19,506,250 80,115,149 754,706 80,097,554 33,192,848 27,416,051 19,506,250 80,115,149 80,852,260 -49- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) c. Berdasarkan kolektibilitas tagihan akseptasi : Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah - Bersih 2009 68,566,858 68,566,858 698,075 67,868,783 2008 80,852,260 80,852,260 754,706 80,097,554 d. Mutasi penyisihan penghapusan tagihan akseptasi adalah sebagai berikut : Saldo awal Penyisihan Penghapusan Selisih kurs penjabaran Saldo akhir 2009 640,276 57,799 (34,862) 698,075 2008 861,986 (107,280) 12,843 754,706 Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan yang dibentuk telah memadai. 13. PENYERTAAN SAHAM Untuk posisi per 31 Maret 2009 dan 2008 Bank tidak memiliki saldo Penyertaan Saham kepada pihak lain. 14. PAJAK DIBAYAR DIMUKA Akun ini terdiri dari: Pajak Penghasilan badan Pajak Pertambahan Nilai Jumlah 2009 30,615,587 30,615,587 2008 31,437,469 31,437,469 -50- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 15. AKTIVA TETAP Rincian aktiva tetap sebagai berikut : 2009 Nilai Tercatat : Pemilikan langsung : Tanah Bangunan dan prasarana Komputer dan peralatan Peralatan pengangkutan Peralatan kantor Sub Jumlah Perubahan Selama Periode Berjalan Penambahan Pengurangan Saldo Awal Saldo Akhir 19,206,044 23,379,306 115,296,825 47,710,368 24,303,806 229,896,349 11,402,890 2,177,593 686,654 14,267,137 2,897,986 1,437,375 286,692 4,622,053 19,206,044 23,379,306 123,801,729 48,450,586 24,703,768 239,541,433 - - - - Bangunan dan prasarana dalam pembangunan Jumlah Nilai Tercatat 229,896,349 14,267,137 4,622,053 239,541,433 Akumulasi Penyusutan : Pemilikan langsung : Bangunan dan prasarana Komputer dan peralatan Peralatan pengangkutan Peralatan kantor Sub Jumlah 8,744,489 72,557,469 25,844,195 16,497,761 123,643,914 292,241 3,949,895 1,591,697 821,193 6,655,026 1,156,113 1,194,722 269,839 2,620,674 9,036,730 75,351,251 26,241,170 17,049,115 127,678,266 Aktiva sewa guna usaha : Komputer dan peralatan Peralatan pengangkutan Sub Jumlah Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku 123,643,914 106,252,435 6,655,026 7,612,111 2,620,674 2,001,379 127,678,266 111,863,167 Aktiva sewa guna usaha : Komputer dan peralatan Peralatan pengangkutan Sub Jumlah -51- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 2008 Perubahan Selama Periode Berjalan Penambahan Pengurangan Saldo Awal Nilai Tercatat : Pemilikan langsung : Tanah Bangunan dan prasarana Komputer dan peralatan Peralatan pengangkutan Peralatan kantor Sub Jumlah Saldo Akhir 18,841,066 22,678,306 98,984,638 41,619,335 20,140,849 202,264,194 4,290,789 2,228,550 1,249,072 7,768,411 2,491,747 61,634 52,223 2,605,604 18,841,066 22,678,306 100,783,680 43,786,251 21,337,698 207,427,001 - - - - Bangunan dan prasarana dalam pembangunan Jumlah Nilai Tercatat 202,264,194 7,768,411 2,605,604 207,427,001 Akumulasi Penyusutan : Pemilikan langsung : Bangunan dan prasarana Komputer dan peralatan Peralatan pengangkutan Peralatan kantor Sub Jumlah 7,972,890 63,664,801 23,634,264 13,867,680 109,139,635 283,479 2,959,126 1,309,092 649,117 5,200,814 951,609 61,635 43,596 1,056,840 8,256,369 65,672,318 24,881,721 14,473,201 113,283,609 Aktiva sewa guna usaha : Komputer dan peralatan Peralatan pengangkutan Sub Jumlah Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku 109,139,635 93,124,559 5,200,814 2,567,597 1,056,840 1,548,764 113,283,609 94,143,392 Aktiva sewa guna usaha : Komputer dan peralatan Peralatan pengangkutan Sub Jumlah Pengurangan aktiva tetap merupakan penjualan aktiva dengan rincian sebagai berikut: 2009 Nilai buku Harga jual Laba (rugi) penjualan aktiva tetap 2008 313,210 844,575 531,365 48,524 59,441 10,917 -52- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 16. AKTIVA TAK BERWUJUD Untuk posisi per 31 Maret 2009 dan 2008 Bank tidak memiliki saldo Aktiva tak berwujud. 17. AKTIVA LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari: 2009 79,837,255 14,028,577 (3,177,896) 24,851,860 22,899,295 5,661,198 6,499,123 7,120,423 11,159,096 168,878,931 Pendapatan bunga yang masih akan diterima Agunan yang diambil alih Penyisihan penghapusan agunan diambil alih Biaya dibayar dimuka Biaya dibayar dimuka sewa Persediaan cetakan dan perlengkapan kantor Persediaan barang promosi Setoran jaminan Rupa rupa aktiva lainnya Jumlah 2008 69,072,421 13,025,974 (1,322,211) 21,840,242 18,327,142 4,950,710 4,967,128 6,756,782 6,800,774 144,418,962 18. KEWAJIBAN SEGERA Akun ini terdiri dari : 2009 Rupiah : Biaya yang masih harus dibayar Lainnya Jumlah-Rupiah Mata uang asing : Biaya yang masih harus dibayar Lainnya Jumlah-Mata uang asing Jumlah 2008 390,863 45,094,761 45,485,624 282,105 57,729,727 58,011,832 10,979 2,109,648 2,120,627 47,606,251 679 1,874,812 1,875,491 59,887,323 -53- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 19. SIMPANAN – GIRO a. Berdasarkan Mata Uang dan Pihak Hubungan Istimewa : Rupiah : Pihak Hubungan Istimewa Pihak ketiga Mata uang asing : Pihak Hubungan Istimewa Pihak ketiga Jumlah 2009 2008 1,013,870,454 1,451,510,220 2,465,380,674 244,736,184 1,228,636,178 1,473,372,362 372,239,827 2,581,923,836 2,954,163,663 5,419,544,337 205,341,011 1,598,951,040 1,804,292,051 3,277,664,413 b. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: Rupiah Mata Uang Asing 2009 3.79% 1.83% 2008 3.62% 2.51% Giro yang menjadi jaminan atas bank garansi, kredit yang diberikan dan fasilitas pembayaran transaksi perdagangan per 31 Maret 2009 dan 2008 adalah masing-masing sebesar Rp. 24.389.182 dan Rp. 37.838.432. -54- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 20. SIMPANAN – TABUNGAN a. Berdasarkan Mata Uang dan Pihak Hubungan Istimewa : 2009 Rupiah : Pihak Hubungan Istimewa Tabungan Ekonomi Tabungan Ultra Tabungan Junior Tabungan Super Ultra Pihak ketiga Tabungan Ekonomi Tabungan Ultra Tabungan Junior Tabungan Super Ultra Jumlah-Rupiah Mata uang asing: Pihak Hubungan Istimewa Tabungan Dollar Tabungan Euro Lain-lain Pihak ketiga Tabungan Dollar Tabungan Euro Lain-lain Jumlah-Mata uang asing Jumlah 2008 3,716,589 122,977,171 7,487 193,746 126,894,993 2,209,491 155,438,531 7,279 157,655,301 1,921,547,214 2,252,614,153 175,358,228 693,131,990 5,042,651,585 5,169,546,578 1,830,924,171 2,381,043,813 165,912,352 4,377,880,336 4,535,535,637 - - - - 5,169,546,578 4,535,535,637 b. Tingkat suku bunga suku rata-rata per tahun : Rupiah Mata Uang Asing 2009 4.80% 0% 2008 2.83% 0% -55- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 21. SIMPANAN – DEPOSITO BERJANGKA a. Berdasarkan Mata Uang dan Pihak Hubungan Istimewa : 2009 Rupiah : Pihak Hubungan Istimewa Pihak ketiga Jumlah-Rupiah Mata uang asing: Pihak Hubungan Istimewa Pihak ketiga Jumlah-Mata Uang Asing Jumlah 2008 634,211,785 5,434,188,511 6,068,400,296 620,026,447 4,573,964,457 5,193,990,904 152,403,951 1,087,219,000 1,239,622,951 7,308,023,247 129,102,778 868,118,020 997,220,798 6,191,211,702 b. Berdasarkan jangka waktu : 2009 2008 Rupiah : 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan Jumlah-Rupiah 4,828,631,359 601,825,707 206,739,467 431,203,763 6,068,400,296 4,317,252,699 448,332,624 115,959,548 312,446,033 5,193,990,904 Mata uang asing : 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan Jumlah-Mata uang asing Jumlah 1,143,470,888 40,249,256 15,424,219 40,478,588 1,239,622,951 7,308,023,247 892,537,055 61,364,999 18,318,749 24,999,995 997,220,798 6,191,211,702 -56- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) c. Berdasarkan jatuh tempo : 2009 2008 Rupiah : 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan Jumlah-Rupiah 5,055,316,610 456,428,136 216,718,885 325,616,665 14,320,000 6,068,400,296 4,497,268,622 390,322,627 117,167,373 185,510,697 3,721,585 5,193,990,904 Mata uang asing : 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan Jumlah-Mata uang asing Jumlah 1,155,143,674 37,364,394 19,490,307 27,624,576 1,239,622,951 7,308,023,247 4,848,924 894,981,653 66,213,944 19,230,714 11,945,563 997,220,798 6,191,211,702 d. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun : Rupiah Mata Uang Asing 2009 9.38% 3.06% 2008 6.69% 3.66% Per 31 Maret 2009 dan 2008, jumlah deposito berjangka yang dibekukan dan diblokir sebagai jaminan atas bank garansi, kredit yang diberikan dan fasilitas pembayaran transaksi perdagangan adalah masing-masing sebesar Rp. 1.810.993.665 dan Rp. 1.592.617.985 -57- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 22. SIMPANAN DARI BANK LAIN -GIRO a. Berdasarkan Mata Uang dan Pihak Hubungan Istimewa : 2009 Rupiah : Pihak Hubungan Istimewa 26,186,203 Pihak ketiga Jumlah-Rupiah 26,186,203 Mata uang asing : Pihak Hubungan Istimewa Pihak ketiga 1,731,321 Jumlah-Mata uang asing 1,731,321 Jumlah 27,917,524 2008 54,398,858 54,398,858 474,709 474,709 54,873,567 b. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun : Rupiah Mata Uang Asing 2009 5.13% 0% 2008 4.74% 0% Untuk posisi per 31 Maret 2009 dan 2008 Bank tidak memiliki saldo Giro dari bank lain yang dijadikan jaminan. 23. SIMPANAN DARI BANK LAIN – INTERBANK CALL MONEY a. Berdasarkan Mata Uang dan Pihak Hubungan Istimewa : 2009 Rupiah : Pihak Hubungan Istimewa Pihak ketiga Jumlah-Rupiah Mata uang asing : Pihak Hubungan Istimewa Pihak ketiga Jumlah-Mata uang asing Jumlah 2008 - 63,000,000 63,000,000 - 63,000,000 -58- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) b. Berdasarkan jatuh tempo : 2009 2008 Rupiah : Kurang dari 1 bulan 1 - 2 bulan 2 - 3 bulan Jumlah-Rupiah - 63,000,000 63,000,000 Mata uang asing : Kurang dari 1 bulan 1 - 2 bulan 2 - 3 bulan Jumlah-Mata uang asing Jumlah - 63,000,000 c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun : Rupiah Mata Uang Asing 2009 0.00% 0.00% 2008 5.88% 0.00% 24. SIMPANAN DARI BANK LAIN – DEPOSITO BERJANGKA a. Berdasarkan Mata Uang dan Pihak Hubungan Istimewa : 2009 Rupiah : Pihak Hubungan Istimewa Pihak ketiga Jumlah-Rupiah Mata uang asing : Pihak Hubungan Istimewa Pihak ketiga Jumlah-Mata uang asing Jumlah 2008 11,390,000 11,390,000 9,300,000 9,300,000 11,390,000 9,300,000 -59- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) b. Berdasarkan jangka waktu : 2009 2008 Rupiah : 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan Jumlah-Rupiah 7,050,000 4,340,000 11,390,000 6,250,000 2,050,000 1,000,000 9,300,000 Mata uang asing : 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan Jumlah-Mata uang asing Jumlah 11,390,000 9,300,000 c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun : Rupiah Mata Uang Asing 2009 10.30% 0% 2008 6.91% 0% Untuk posisi per 31 Maret 2009 dan 2008 Bank tidak memiliki saldo Simpanan dari bank lain yang dijadikan jaminan. 25. EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI Untuk posisi per 31 Maret 2009 dan 2008 Bank tidak memiliki saldo Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali. 26. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN Untuk posisi per 31 Maret 2009 dan 2008 Bank tidak memiliki saldo Surat berharga yang diterbitkan. -60- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 27. PINJAMAN DITERIMA Untuk posisi per 31 Maret 2009 dan 2008 Bank tidak memiliki saldo Pinjaman diterima. 28. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kolektibilitas : 2009 Lancar Perhatian Kurang Khusus Lancar Diragukan Macet Jumlah Rupiah : Irrecovable L/C Bank Garansi Stanby L/C Jumlah-Rupiah 99,275,655 245,883,141 345,158,796 248,160 248,160 50,498 50,498 - - 99,523,815 245,933,639 345,457,454 Mata uang asing : Irrecovable L/C Bank Garansi Stanby L/C Jumlah-Mata uang asing Jumlah Penyisihan kerugian Jumlah-Bersih 186,902,499 186,391,012 2,477,429 375,770,940 720,929,736 6,922,455 714,007,281 2,928,125 2,928,125 3,176,285 158,814 3,017,471 50,498 7,575 42,923 - - 189,830,624 186,391,012 2,477,429 378,699,065 724,156,519 7,088,844 717,067,675 2008 Rupiah : Irrecovable L/C Bank Garansi Stanby L/C Jumlah-Rupiah Mata uang asing : Irrecovable L/C Bank Garansi Stanby L/C Jumlah-Mata uang asing Jumlah Penyisihan kerugian Jumlah-Bersih Lancar Perhatian Kurang Khusus Lancar Diragukan Macet Jumlah 235,919,636 217,254,603 453,174,239 - 50,498 50,498 - - 235,919,636 217,305,101 453,224,737 423,336,417 117,690,664 10,125,500 551,152,581 1,004,326,820 9,908,600 994,418,220 - 3,084,601 3,084,601 3,135,099 732,759 2,402,340 - - 426,421,018 117,690,664 10,125,500 554,237,182 1,007,461,919 10,641,359 996,820,560 -61- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) b. Mutasi penyisihan penghapusan komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut: 2009 5,598,442 1,490,402 7,088,844 Saldo awal periode Penyisihan selama periode berjalan Penghapusan Selisih kurs penjabaran Saldo akhir periode 2008 7,441,218 3,200,141 10,641,359 Jumlah minimum penyisihan penghapusan komitmen dan kontinjensi telah sesuai dengan ketentuan BI. Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan komitmen dan kontinjensi yang dibentuk telah memadai. 29. HUTANG PAJAK Akun ini terdiri dari: 2009 Pajak Penghasilan Pasal 21 Pasal 22 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 26 Pajak Pertambahan Nilai Pajak Tanah dan Bangunan Jumlah 555,313 12,339,370 42,162,075 6,995 9,045 55,072,798 2008 1,331,448 7,433,485 6,158,156 6,918 14,930,007 30. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini terdiri dari: Beban bunga Bonus Gaji dan kesejahteraan karyawan Lain-lain Jumlah 2009 51,843,138 51,843,138 2008 37,200,036 37,200,036 -62- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 31. HUTANG SEWA GUNA USAHA Untuk posisi per 31 Maret 2009 dan 2008 Bank tidak memiliki saldo Hutang sewa guna usaha. 32. KEWAJIBAN LAIN-LAIN Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2009 Rupiah : Pihak Hubungan Istimewa Rekening antar kantor Cadangan bonus dan insentif Lain-lain Pihak ketiga Penyisihan estimasi kerugian Pendapatan diterima dimuka Setoran jaminan Lain-lain Jumlah-Rupiah Mata uang asing: Pihak Hubungan Istimewa Rekening antar kantor Cadangan bonus dan insentif Lain-lain Pihak ketiga Penyisihan estimasi kerugian Pendapatan diterima dimuka Setoran jaminan Lain-lain Jumlah-Mata uang asing Jumlah 2008 - - 37,179,136 8,502,140 58,977,617 104,658,893 104,658,893 31,277,403 18,931,102 36,535,351 86,743,856 86,743,856 - - 6,644,830 41,048,363 4,242,178 51,935,371 51,935,371 156,594,264 4,496,427 36,103,836 5,631,464 46,231,727 46,231,727 132,975,583 -63- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 33. PINJAMAN SUBORDINASI Untuk posisi per 31 Maret 2009 dan 2008 Bank tidak memiliki saldo Pinjaman subordinasi. 34. OBLIGASI KONVERSI Untuk posisi per 31 Maret 2009 dan 2008 Bank tidak memiliki saldo Obligasi konversi. 35. IMBALAN KERJA Bank menghitung imbalan pasca kerja imbalan pasti, untuk karyawan sesuai dengan undangundang ketenagakerjaan No. 13/2003. Jumlah karyawan yang berhak memperoleh imbalan pasca kerja tersebut adalah 2.442 karyawan tahun 2009. Beban imbalan pasca kerja yang diakui dalam laporan laba rugi adalah : Biaya jasa kini Biaya bunga Kerugian (keuntungan) aktuarial yang diakui Hasil yang diharapkan dari aktiva program Amortisasi biaya jasa lalu Hasil yang diharapkan dari hak penggantian yang diakui sebagai aktiva Dampak dari adanya kurtailmen atau penyelesaian Jumlah 2009 1,562,831 1,562,831 2008 763,032 763,032 Rekonsiliasi nilai aktiva dan kewajiban yang diakui dalam neraca selama periode pelaporan adalah : Saldo awal Biaya jasa kini Biaya bunga Imbalan yang dibayarkan Kerugian (keuntungan) aktuarial yang belum diakui Saldo akhir 2009 41,981,706 1,562,831 85,267 43,459,270 2008 36,905,186 763,032 1,775,755 35,892,463 Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh aktuaris PT. Daya Mandiri Dharmakonsilindo yang dilakukan setahun sekali. -64- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan penilaian actuarial adalah sebagai berikut : 2009 10% 8% 7% Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji Tingkat pengunduran diri 2008 10% 8% 7% 36. MODAL SAHAM 2009 Jumlah Saham PT Alas Pusaka PT Lumbung Artakencana Tn. Hanny Sutanto Tn. Teddy J. Katuari Tn. Finney Henry Katuari Tn. Hendrik Tanojo Masyarakat Jumlah 1,030,735,730 1,036,911,100 107,088,470 100,895,460 65,306,580 59,062,660 270,000,000 2,670,000,000 Persentase Kepemilikan % 38.60% 38.84% 4.01% 3.78% 2.45% 2.21% 10.11% 100.00% Jumlah Modal Disetor Rp'000 103,073,573 103,691,110 10,708,847 10,089,546 6,530,658 5,906,266 27,000,000 267,000,000 2008 Jumlah Saham 1,030,735,730 1,036,911,100 107,088,470 100,895,460 65,306,580 59,062,660 270,000,000 2,670,000,000 Persentase Kepemilikan % 42.95% 43.21% 4.46% 4.20% 2.72% 2.46% 0.00% 100.00% Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang dinyatakan dalam akta No. 140 tanggal 25 Oktober 2007 dari Dr. Irawan Soerodjo, S.H., MSI, notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui antara lain: -. -. -. -. Mengubah status Bank dari Perseroan Tertutup menjadi Perseroan Terbuka; Menyetujui pengubahan nama Bank menjadi Perseroan Terbatas Bank Ekonomi Raharja, Tbk; Menyetujui perubahan nilai nominal masing-masing saham semula sebesar Rp. 1.000 (Seribu Rupiah) menjadi Rp100 (Seratus Rupiah) Menyetujui mengeluarkan saham dalam portepel sebanyak-banyaknya 270.000.000 (dua ratus tujuh puluh juta) saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham melalui Penawaran Umum kepada masyarakat. Akta tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C-01814 HT.01.04-HT.2007 tanggal 31 Oktober 2007 serta diumumkan dalam Tambahan Berita Negara Republik Indonesia No. 94 tanggal 23 Nopember 2007. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Bank No. 4 tanggal 5 Juni 2007 dari Dr.Irawan Soerodjo, S.H., MSi, notaris di Jakarta, pemegang saham memutuskan dan menyetujui meningkatkan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 200.000.000 ribu menjadi Rp 240.000.000 ribu yang terbagi atas 240.000.000 saham dengan Jumlah Modal Disetor Rp'000 1,030,735,730 1,036,911,100 107,088,470 100,895,460 65,306,580 59,062,660 270,000,000 2,670,000,000 -65- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) nilai nominal Rp 1.000 per saham. Penambahan modal sebesar Rp 40.000.000 ribu terbagi atas 40.000.000 saham dengan nilai nominal Rp1.000 diambil dan disetor tunai oleh PT. Alas Pusaka. Akta tersebut telah dilaporkan dan diterima oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. W7-HT.01.04-10411 tanggal 17 Juli 2007. Berdasarkan Akta Penggabungan No. 47 tanggal 9 Oktober 2006, dan Adendum Akta Penggabungan No. 77 tanggal 1 Desember 2006 dari notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H., MSi, PT Mistralestari Primajaya (MLP) dan PT Mitrajaya Ekadhana (MJE) menggabungkan diri ke dalam PT Lumbung Artakencana (LBA) dimana LBA sebagai perusahaan penerus. Penggabungan efektif tanggal 6 Oktober 2006 dan sejak tanggal tersebut semua aktivitas, kegiatan usaha, kontrak-kontrak, ijin-ijin, aktiva dan kewajiban MLP dan MJE beralih demi hukum kepada LBA. Penggabungan MLP dan MJE ke dalam LBA telah ditegaskan pada Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 2 Mei 2007 yang diaktakan dengan Akta No. 122 tanggal 11 Mei 2007 dari notaris Dr. Irawan Soerodjo,S.H., MSi. 37. TAMBAHAN MODAL DISETOR Agio saham Biaya emisi efek ekuitas Modal sumbangan Selisih kurs atas modal disetor Modal disetor lainnya Jumlah 2009 257,610,521 257,610,521 2008 257,610,521 257,610,521 Agio Saham Agio saham berasal dari penawaran perdana yang dilakukan pada 8 Januari 2008. Biaya Emisi Efek Ekuitas Biaya emisi efek berasal dari penawaran perdana yang dilakukan pada 2008, penawaran umum terbatas sebesar Rp. 6.989.479 . 38. SELISIH KURS ATAS PENJABARAN LAPORAN KEUANGAN Untuk posisi per 31 Maret 2009 dan 2008 Bank tidak memiliki saldo Selisih kurs atas penjabaran laporan keuangan. 39. SELISIH TRANSAKSI PERUBAHAN EKUITAS PERUSAHAAN ASOSIASI Untuk posisi per 31 Maret 2009 dan 2008 Bank tidak memiliki saldo Selisih transaksi perubahan ekuitas perusahaan asosiasi. -66- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 40. SELISIH TRANSAKSI RESTRUKTURISASI ENTITAS SEPENGENDALI Rincian akun ini adalah sebagai berikut : 2009 Aktiva : Tanah Bangunan Jumlah Kewajiban : Obligasi Wesel Jumlah Jumlah Bersih Tanggal 2008 Aktiva : Tanah Bangunan Jumlah Kewajiban : Obligasi Wesel Jumlah Jumlah Bersih Tanggal Entitas Asal Entitas Asal Entitas Tujuan Entitas Tujuan Nilai Buku Harga Pengalihan Selisih - - - - - - Nilai Buku Harga Pengalihan Selisih - - - - - - 41. SELISIH PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP (Lihat Catatan 15) 42. SALDO LABA Untuk posisi per 31 Maret 2009 dan 2008 Bank tidak melakukan pengalokasikan laba bersih, untuk tujuan sebagai berikut : • Deklarasi dividen kas kepada para pemegang saham. • Pembentukan cadangan umum. • Tantiem • PUKK • Dana Bina Lingkungan Untuk posisi per 31 Maret 2009 dan 2008 Bank tidak membentuk cadangan umum dari saldo laba dan tidak merubah metode penyusutan peralatan kantor. -67- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 43. MODAL SAHAM DIPEROLEH KEMBALI Untuk posisi per 31 Maret 2009 dan 2008 Bank tidak memiliki modal saham diperoleh kembali. 44. KOMPENSASI BERBASIS SAHAM Untuk posisi per 31 Maret 2009 dan 2008 Bank tidak memiliki kompensasi berbasis saham. 45. PENDAPATAN BUNGA Rincian akun ini adalah sebagai berikut: Kredit yang Diberikan Efek-efek Penempatan pada BI dan Bank lain Jumlah 2009 301,510,004 153,523,850 8,611,221 463,645,075 2008 195,655,581 120,750,105 10,858,069 327,263,755 46. PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2009 Deposito Berjangka Tabungan Giro Kredit Jumlah 12,937,826 12,937,826 2008 9,566,492 9,566,492 -68- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 47. BEBAN BUNGA Rincian akun ini adalah sebagai berikut: Deposito Berjangka Tabungan Giro Call Money Premi penjaminan pemerintah Surat Berharga yang Diterbitkan Pinjaman Subordinasi Modal Pinjaman Lain-lain Jumlah 2009 153,943,100 58,639,468 33,988,438 44,184 7,775,775 1,030,940 255,421,905 2008 101,498,779 44,301,939 27,099,393 721,887 6,872,955 757,248 181,252,201 2009 2008 48. BEBAN PROVISI DAN KOMISI Rincian akun ini adalah sebagai berikut: Deposito Berjangka Tabungan Giro Lain-lain Jumlah - - 49. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA Rincian akun ini adalah sebagai berikut: Profisi dan komisi lainnya - bersih Keuntungan transaksi mata uang asing - bersih Keuntungan realisasi dari efek - bersih Pendapatan lainnya - bersih Jumlah 2009 20,264,283 7,105,183 2,756,089 2008 14,090,510 1,101,051 1,399,654 30,125,555 16,591,215 -69- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 50. BEBAN PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF DAN AKTIVA NON PRODUKTIF Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2009 Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Tagihan lainnya / transaksi perdagangan Efek yang dibeli dengan janji jual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi Penyertaan saham Agunan Diambil Alih Estimasi Komitmen Kontijensi Lainnya Jumlah 2008 6,923,222 (479,812) (3,609,440) (200,910) 40,913,474 22,937 1,940,127 1,490,402 47,000,000 460,988 172,530 746,085 (2,656) 13,763,890 (94,437) (246,541) 3,200,141 18,000,000 51. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) DARI KENAIKAN (PENURUNAN) NILAI SURATSURAT BERHARGA DAN OBLIGASI REKAPITALISASI PEMERINTAH Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2009 Efek-efek Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Jumlah 2008 (197,072) (3,880,725) (4,077,797) (119,399) (3,605,115) (3,724,514) 52. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) PENJUALAN SURAT-SURAT BERHARGA DAN OBLIGASI REKAPITALISASI PEMERINTAH Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2009 Efek-efek Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Jumlah - 2008 (221,332) (221,332) -70- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 53. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Rincian akun ini adalah sebagai berikut: Sewa Iklan promosi Penyusutan aktiva tetap Koresponden/jasa bank lain Perbaikan dan Pemeliharaan Telepon, telex, listrik dan air Alat tulis dan barang cetakan Kebersihan dan keamanan Perjalanan dinas Jasa profesi Representasi Langganan/keanggotaan Pajak-pajak Survey dan instalasi Premi asuransi Imbal pasaca kerja Lain-lain Jumlah 2009 8,567,023 7,726,856 6,655,026 1,836,499 3,096,507 4,512,308 4,346,718 639,067 1,836,875 132,925 1,183,896 691,183 383,160 62,114 978,408 1,562,831 6,580,981 50,792,377 2008 7,212,041 7,402,322 5,200,814 1,433,785 3,909,644 3,568,024 2,213,030 2,508,265 1,254,931 249,225 987,652 606,190 215,149 249,591 672,711 763,032 3,085,489 41,531,895 54. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN Rincian akun ini adalah sebagai berikut: Gaji, upah, pensiun dan tunjangan pajak THR, cuti dan terkait lainnya Kesejahteraan pegawai Pendidikan dan pelatihan Penyisihan (pembalikan) cadangan uang penghargaan pe Beban kompensasi atas opsi saham Bonus Lainnya Jumlah 2009 27,331,690 8,654,986 8,076,769 1,584,231 45,647,676 2008 25,005,585 1,065 6,691,397 1,372,085 33,070,132 -71- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) Rincian gaji dan bonus atas kelompok direksi, dewan komisaris, dan komite audit adalah sebagai berikut: 2009 Dewan Komisaris Direksi Komite Audit Pejabat eksekutif Jumlah 2008 Dewan Komisaris Direksi Komite Audit Pejabat eksekutif Jumlah Jumlah Pegawai 3 4 2 101 110 Jumlah Pegawai 3 4 2 96 105 Gaji 687,000 1,527,000 30,000 5,087,653 7,331,653 Tunjangan Gaji 621,000 1,389,000 30,000 4,257,924 6,297,924 Tunjangan Bonus/THR 599,050 599,050 - Jumlah 687,000 1,527,000 30,000 5,686,703 7,930,703 - Jumlah 621,000 1,389,000 30,000 4,743,474 6,783,474 Bonus/THR 485,550 485,550 55. PENDAPATAN ATAU BEBAN NON OPERASIONAL-BERSIH Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2009 Bagian laba perusahaan asosiasi Pendapatan Sewa Keuntungan (Kerugian) Penjualan Aktiva Tetap Keuntungan (Kerugian) Penjualan Ayda Beban Denda Lainnya - bersih Jumlah 2008 531,365 (153,765) (17,250) (476,727) (116,377) 10,917 963,200 (650) 49,947 1,023,414 56. PAJAK PENGHASILAN Beban (penghasilan) pajak Perusahaan terdiri dari: Pajak kini Pajak tangguhan Jumlah 2009 52,677,404 9,687,308 62,364,712 2008 33,871,813 10,022,476 43,894,289 -72- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran Pajak Penghasilan menurut laporan laba rugi dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: 2009 Laba sebelum pajak menurut laporan Laba rugi Perbedaan temporer : Pemulihan penghapusan atas kredit Keuntungan yang belum direalisasi dari efek Beban imbalan pasca kerja Beda tetap: Penyisihan kerugian aktiva produktif selain kredit Beban (Pemulihan) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Representasi sumbangan dan denda Laba kena pajak 2008 103,652,324 76,644,802 76,083,102 1,562,831 30,669,144 763,032 4,596,124 1,035,969 1,490,402 866,691 3,200,141 713,853 188,251,474 113,026,941 Perhitungan beban dan hutang pajak kini adalah sebagai berikut : Beban pajak kini: 10% x Rp. 50.000.000 15% x Rp. 50.000.000 30% x Rp. 188.151.474 thn 2009 dan Rp. 112.926.941 thn 2008 Jumlah 5,000 7,500 5,000 7,500 52,682,413 52,694,913 33,878,082 33,890,582 Pembayaran pajak dimuka : Pajak penghasilan pasal 25 30,615,587 31,437,469 Hutang pajak penghasilan badan 22,079,326 2,453,113 -73- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) Pajak Tangguhan Rincian dari aktiva pajak tangguhan Bank adalah sebagai berikut : 1 Januari 2008 Aktiva (kewajiban) pajak tangguhan Penyisihan penghapusan kredit Kerugian (keuntungan) yang belum direalisasi dari efek Kewajiban imbalan pasca kerja Aktiva pajak tangguhan - bersih Dikreditkan (Dibebankan) ke laporan laba rugi Dikreditkan ke laporan laba rugi 31-Mar 2008 31-Mar 2009 (345,801) 1,001,603 655,802 6,814 662,616 (1,704,882) 9,281,318 7,230,635 1,790,238 2,791,841 (1,704,882) 11,071,556 10,022,476 234,147 (576,129) (335,168) (1,470,735) 10,495,427 9,687,308 Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut : 2009 Laba sebelum beban pajak menurut laporan Laba rugi 2008 103,652,324 76,644,802 Tarif pajak yang berlaku : 10% x Rp. 50.000.000 15% x Rp. 50.000.000 30% x Rp. 103.552.324 thn 2009 dan Rp. 76.544.802 thn 2008 Jumlah 5,000 7,500 5,000 7,500 28,994,651 29,007,151 22,963,441 22,975,941 Pengaruh pajak atas beban yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal: Penyisihan kerugian aktiva produktif selain kredit Beban estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Representasi, sumbangan dan denda Jumlah Jumlah Beban Pajak 1,286,914 417,313 242,673 1,946,900 30,954,051 310,791 960,042 214,156 1,484,990 24,460,930 57. POS LUAR BIASA Untuk posisi per 31 Maret 2009 dan 2008 Bank tidak memiliki saldo/catatan POS Luar Biasa. -74- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 58. LABA (RUGI) PER SAHAM a. Laba Per Saham Dasar Berikut ini data yang digunakan untuk perhitungan laba per saham dasar : 2009 2008 Laba bersih Laba bersih untuk perhitungan Laba per saham dasar 103,652,324 Lembar 76,644,802 Lembar Jumlah Saham Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa untuk perhitungan laba per saham dasar Laba bersih per saham dasar (dalam Rupiah penuh) 2,670,000,000 2,390,928,961 38.82 32.06 Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa untuk perhitungan laba per saham dasar di atas telah disesuaikan secara retrospektif dengan memperhitungkan dampak pemecahan nilai nominal saham (Catatan 20). b. Laba Per Saham Dilusian Bank tidak menghitung laba per saham dilusian karena Bank tidak memiliki efek berpotensi saham pada tanggal neraca. -75- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 59. TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA Akun ini terdiri dari: Persentase Terhadap Total Aktiva/Kewajiban/ Pendapatan/Beban Yang Bersangkutan 2009 2008 Jumlah 2009 2008 Giro pada bank lain Tidak ada Jumlah - - - - Penempatan pada bank lain Tidak ada Jumlah - - - - Efek-efek PT. Unggul Indah Cahaya Jumlah - 50,749,729 50,749,729 Efek yang Dibeli dengan Janji Tidak ada Jumlah - - 15,470,234 10,000,000 79,000,000 7,600,000 6,500,000 21,800,000 104,665,000 65,445,312 67,422,795 107,000,000 27,917,081 512,820,422 14,003,995 10,000,000 73,000,000 45,950,000 17,300,000 70,000,000 23,314,501 38,707,256 292,275,752 - - Kredit Cipta Mulyo PT Datapati Lestari PT Gunung Subur Sentosa PT Lestari Alam Segar, PT Nagaraja Lestari PT Sarana Griya Lestari PT Sayap Mas Utama PT Sigma Cipta Caraka PT Unggul Indah Cahaya, PT Upaya Karsa Mandiri, PT Lainnya Jumlah Tagihan Derivatif Tidak ada Jumlah 0.00% 0.00% - 0.08% 0.05% 0.39% 0.04% 0.03% 0.11% 0.52% 0.33% 0.34% 0.53% 0.14% 2.56% - 0.32% 0.32% - 0.09% 0.06% 0.46% 0.00% 0.29% 0.11% 0.44% 0.15% 0.00% 0.00% 0.24% 1.83% - -76- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) Persentase Terhadap Total Aktiva/Kewajiban/ Pendapatan/Beban Yang Bersangkutan 2009 2008 Jumlah 2009 2008 Tagihan Akseptasi Tidak ada Jumlah - - - - Penyertaan saham Tidak ada Jumlah - - - - 1,386,110,280 126,894,993 786,615,736 2,299,621,009 450,077,195 157,655,301 749,129,225 1,356,861,721 Simpanan dari Bank Lain Tidak ada Jumlah - - - - Efek yang Dijual dengan Janji Beli Tidak ada Jumlah - - - - Kewajiban Derivatif Tidak ada Jumlah - - - - Kewajiban Akseptasi Tidak ada Jumlah - - - - Surat Berharga yang Diterbitkan Tidak ada Jumlah - - - - Pinjaman Diterima Tidak ada Jumlah - - - - Simpanan Giro Tabungan Deposito Jumlah 7.56% 0.69% 4.29% 12.55% 3.11% 1.09% 5.18% 9.38% -77- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) Persentase Terhadap Total Aktiva/Kewajiban/ Pendapatan/Beban Yang Bersangkutan 2009 2008 Jumlah 2009 2008 Kewajiban Lain-lain Tidak ada Jumlah - - - - Pinjaman subordinasi Tidak ada Jumlah - - - - Pendapatan bunga Hubungan Istimewa Jumlah 4,674,678 4,674,678 3,062,494 3,062,494 0.98% 0.98% 0.91% 0.91% Beban Bunga Hubungan Istimewa Jumlah 29,356,538 29,356,538 20,316,074 20,316,074 11.49% 11.49% 11.21% 11.21% -78- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 60. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM VALUTA (MATA UANG) ASING Saldo aktiva dan kewajiban moneter dalam valuta (mata uang) asing adalah sebagai berikut: 2009 Ekuivalen Rupiah (*) Mata Uang Asing (dalam ribuan) Aktiva Kas Dollar A.S Yen Jepang Poundsterling Inggris Dollar Australia Dollar Hongkong Dollar Singapura Franc Swiss Euro Baht Thai 3,671 341 0 84 60 176 8 47 288 42,423,330 40,091 494 667,934 90,084 1,337,479 79,773 719,222 93,915 Giro Pada Bank Indonesia Dollar A.S 5,000 57,775,000 Giro Pada Bank Lain Dollar A.S Yen Jepang Poundsterling Inggris Dollar Australia Dollar Hongkong Dollar Singapura Franc Swiss Euro Baht Thai 176,947 67,877 505 3,962 3,582 13,839 258 186 924 2,044,623,225 7,980,270 8,323,128 31,553,176 5,340,821 105,171,979 2,606,697 2,850,223 301,282 - - 30,000 3,000 346,650,000 23,894,595 - - 11,228 26,250 - 129,737,676 3,086,224 - Penempatan pada BI dan Bank Lain: *. Pihak yang mempunyai hubungan Istimewa *. Pihak ketiga Efek-efek: *. Pihak yang mempunyai hubungan Istimewa *.Pihak ketiga Dollar A.S Euro Dollar A.S Dollar Australia Dollar A.S Euro Dollar A.S Yen Jepang Euro -79- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 2009 Ekuivalen Rupiah (*) Mata Uang Asing (dalam ribuan) Tagihan Derivatif *. Pihak yang mempunyai hubungan Istimewa *.Pihak ketiga Kredit *. Pihak yang mempunyai hubungan Istimewa *.Pihak ketiga Tagihan Akseptasi *. Pihak yang mempunyai hubungan Istimewa Dollar A.S - - Dollar A.S Euro - - Dollar A.S 9,415 108,789,695 115,673 1,713 1,336,602,247 13,015,883 567 6,550,840 3,627 26,250 - 41,907,855 3,086,228 - 573 2 21 6,620,466 12,080 158,648 Dollar A.S Dollar Singapura Dollar A.S *.Pihak ketiga Dollar A.S Yen Jepang Euro Aktiva Lainnya Dollar A.S Dollar Australia Dollar Singapura PPAP Dollar A.S (4,024) Jumlah Aktiva Kewajiban Kewajiban Segera *. Pihak ketiga (46,492,358) 4,285,598,202 Dollar A.S Poundsterling Inggris Dollar Australia Dollar Hongkong Dollar Singapura Franc Swiss Euro Yen Jepang 206 10 100 8 23 28 2,379,723 79,703 149,096 59,242 355,453 3,257 -80- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 2009 Ekuivalen Rupiah (*) Mata Uang Asing (dalam ribuan) Simpanan *. Pihak yang mempunyai hubungan Istimewa *.Pihak ketiga Simpanan dari Bank Lain *. Pihak yang mempunyai hubungan Istimewa *.Pihak ketiga Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli *. Pihak yang mempunyai hubungan Istimewa *.Pihak ketiga Kewajiban Derivatif *. Pihak yang mempunyai hubungan Istimewa *.Pihak ketiga Kewajiban Akseptasi *. Pihak yang mempunyai hubungan Istimewa Dollar A.S Yen Jepang Euro Dollar Singapura 45,193 686 154 0 522,200,737 80,632 2,360,801 1,609 299,326 127,906 429 931 14,970 6,929 3,415 - 3,458,706,932 15,037,883 7,079,283 14,275,171 113,764,525 55,187,118 5,091,924 - - - 52 - 598,674 - Dollar A.S Yen Jepang - - Dollar A.S Euro - - Dollar A.S - - Dollar A.S Euro - - Dollar A.S 567 6,550,840 Dollar A.S Yen Jepang Poundsterling Inggris Euro Dollar Singapura Dollar Australia Dollar Hongkong Franc Swiss Dollar A.S Yen Jepang Dollar A.S Dollar Hongkong -81- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 2009 Ekuivalen Rupiah (*) Mata Uang Asing (dalam ribuan) *.Pihak ketiga Surat Berharga yang Diterbitkan *. Pihak yang mempunyai hubungan Istimewa *.Pihak ketiga Pinjaman Diterima *. Pihak yang mempunyai hubungan Istimewa *.Pihak ketiga Estimasi Kerugian Komitmen & Kontinjensi *. Pihak ketiga Kewajiban Lain-lain *. Pihak yang mempunyai hubungan Istimewa *.Pihak ketiga Jumlah Kewajiban Posisi Aktiva/Kewajiban - bersih Dollar A.S Yen Jepang Euro 3,627 26,250 - 41,907,855 3,086,224 - Dollar A.S - - Dollar A.S Euro - - Dollar A.S - - Dollar A.S Euro - - Dollar A.S Yen Jepang Dollar Australia - - Dollar A.S - - 4,392 14,446 5 25 243 44 336 50,751,324 1,698,447 83,339 201,358 362,644 671,766 2,551,239 Dollar A.S Yen Jepang Poundsterling Inggris Dollar Australia Dollar Hongkong Franc Swiss Euro Dollar Singapura 4,305,276,799 (19,678,597) -82- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 61. KOMITMEN DAN KONTINJENSI Rinciannya adalah sebagai berikut: Komitmen: Tagihan Komitmen Pembelian tunai mata uang asing yang belum selesai Fasilitas pinjaman Lain-lain Jumlah Kewajiban Komitmen Fasilitas kredit yang diberikan L/C yang tidak dapat dibatalkan Penjualan tunai mata uang asing yang belum selesai Lain-lain Jumlah Jumlah Komitmen Bersih 2009 Kontinjensi: Tagihan Kontinjensi Bank garansi yang diterima dari bank lain Pendapatan bunga dalam penyelesaian Lain-lain Jumlah Kewajiban Kontinjensi Bank Garansi yang diberikan Standby L/C Standby L/C yang dapat dibatalkan Lain-lain Jumlah Jumlah Kontinjensi Bersih 2009 2008 - - 4,875,273,559 289,354,439 3,625,505,389 662,340,654 5,164,627,998 (5,164,627,998) 4,287,846,043 (4,287,846,043) 2008 23,154,754 23,154,754 15,052,841 15,052,841 434,802,080 434,802,080 (411,647,326) 325,182,995 10,125,500 9,812,770 345,121,265 (330,068,424) -83- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 62. PELAPORAN JATUH TEMPO Rinciannya adalah sebagai berikut: 2009 Aktiva : Kas dan setara kas Giro pada BI Penempatan pada BI dan Bank lain Efek-efek Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Efek Dibeli dengan Janji Dijual Kembali Kredit Tagihan Derivatif Tagihan Akseptasi Penyertaan Saham Pajak dibayar di muka Aktiva Pajak Tangguhan Aktiva tetap Aktiva tak berwujud Aktiva lain-lain Jumlah Aktiva Kewajiban : Kewajiban Segera Simpanan Simpanan dari Bank lain Efek Dijual dengan janji dibeli kembali Kewajiban Derivatif Kewajiban Akseptasi Surat Berharga yang diterbitkan Pinjaman diterima Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Hutang Pajak Beban masih harus dibayar Kewajiban sewa guna usaha Kewajiban Lain-lain Hutang subordinasi Obligasi konversi Jumlah Kewajiban Tidak Ada Jatuh Tempo Jumlah 1-3 bulan <1 bulan 3-6 bulan 6 - 12 bulan >12 bulan 365,179,335 786,593,329 365,179,335 786,593,329 - - - - - 3,089,593,660 5,038,771,703 2,231,049,065 - 758,544,595 2,281,342,790 100,000,000 1,196,301,093 1,351,024,385 34,966,605 175,136,830 1,403,279,915 - - 300,841,691 - 133,079,276 969,358,948 9,191,417,955 22,000 68,566,858 30,615,587 9,687,309 111,863,167 168,878,931 20,264,469,749 30,615,587 9,687,309 111,863,167 168,878,931 3,703,866,723 550,101,710 22,000 34,493,466 3,624,504,561 1,083,821,507 31,497,724 2,712,462,015 1,373,098,481 1,831,027 2,725,953,893 2,596,360,345 744,641 2,765,150,867 3,588,035,912 4,732,531,690 47,606,251 17,897,114,162 39,307,524 47,606,251 10,589,090,915 27,917,524 6,210,460,284 7,050,000 493,792,530 - 236,209,192 - 353,241,241 4,340,000 14,320,000 - 5,531 68,566,858 - 5,531 34,493,466 31,497,724 1,831,027 744,641 - - - - - - - - 7,088,844 55,072,798 51,843,138 156,594,267 18,323,199,373 7,088,844 55,072,798 51,843,138 104,479,298 10,883,098,768 6,252,009,281 525,290,254 238,040,219 8,655,699 366,981,581 43,459,270 57,779,270 -84- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 2008 Aktiva : Kas dan setara kas Giro pada BI Penempatan pada BI dan Bank lain Efek-efek Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Efek Dibeli dengan Janji Dijual Kembali Kredit Tagihan Derivatif Tagihan Akseptasi Penyertaan Saham Pajak dibayar di muka Aktiva Pajak Tangguhan Aktiva tetap Aktiva tak berwujud Aktiva lain-lain Jumlah Aktiva Kewajiban : Kewajiban Segera Simpanan Simpanan dari Bank lain Efek Dijual dengan janji dibeli kembali Kewajiban Derivatif Kewajiban Akseptasi Surat Berharga yang diterbitkan Pinjaman diterima Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Hutang Pajak Beban masih harus dibayar Kewajiban sewa guna usaha Kewajiban Lain-lain Hutang subordinasi Obligasi konversi Jumlah Kewajiban Tidak Ada Jatuh Tempo Jumlah 1-3 bulan <1 bulan 3-6 bulan 6 - 12 bulan >12 bulan 300,616,577 1,263,453,771 300,616,577 1,263,453,771 - - - - - 1,049,061,373 3,840,238,452 211,406,373 - 837,655,000 2,542,654,469 1,296,604,187 979,796 - - 1,410,130,281 - - - - - 1,410,130,281 7,865,784,324 69,913 80,852,260 31,437,469 10,022,476 94,143,392 144,417,865 16,090,228,153 69,913 31,437,469 10,022,476 94,143,392 144,417,865 2,055,567,836 452,686,932 33,639,189 3,866,635,590 969,589,791 27,706,821 2,293,900,799 1,265,279,571 19,506,250 1,285,765,617 2,633,801,079 2,633,801,079 2,544,426,951 3,954,557,232 59,887,323 14,004,411,752 127,173,567 59,887,323 7,813,200,050 54,873,567 5,209,789,754 69,250,000 509,697,623 2,050,000 134,278,297 - 337,446,028 1,000,000 - 672,590 80,852,260 672,590 - 33,639,189 27,706,821 19,506,250 - - - - - - - - - 10,641,359 14,930,007 37,200,036 132,975,583 14,468,744,477 10,641,359 14,930,007 37,200,036 97,083,120 8,088,488,052 5,312,678,943 539,454,444 153,784,547 338,446,028 35,892,463 35,892,463 -85- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 63. INFORMASI SEGMEN USAHA Segmen Geografis Bank beroperasi di dua wilayah geografis utama yaitu : Daerah Khusus Ibukota (DKI) Jakarta dan di luar DKI Jakarta. Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen geografis: Jakarta AKTIVA Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada Bank Lain Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain Efek-efek Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Kredit Tagihan Derivatif Tagihan Akseptasi Pajak Dibayar Dimuka Aktiva Pajak Tangguhan Aktiva tetap Aktiva lain-lain Jumlah Aktiva PASIVA Kewajiban Segera Simpanan Simpanan dari Bank Lain Kewajiban Derivatif Kewajiban Akseptasi Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi Beban masih harus Dibayar Kewajiban Lain-lain Jumlah Pasiva PENDAPATAN OPERASI Pendapatan Bunga Pendapatan bunga Pendapatan provisi dan komisi Jumlah Pendapatan Bunga 31-Mar-09 Luar Jakarta Jumlah 127,731,730 786,593,329 2,208,707,430 237,447,605 31,144 365,179,335 786,593,329 2,208,738,574 847,572,159 5,036,255,004 1,403,279,915 4,158,518,834 21,790 63,673,394 30,615,587 9,687,308 84,487,897 137,948,045 14,895,092,422 2,470,945 4,857,794,019 4,195,389 27,375,270 30,930,886 5,160,245,258 850,043,104 5,036,255,004 1,403,279,915 9,016,312,853 21,790 67,868,783 30,615,587 9,687,308 111,863,167 168,878,931 20,055,337,680 29,606,071 8,153,596,402 5,047,129 5,531 64,371,469 18,000,180 9,743,517,760 34,260,395 4,195,389 47,606,251 17,897,114,162 39,307,524 5,531 68,566,858 7,088,844 24,138,249 175,296,946 8,459,150,641 27,704,889 36,370,119 9,864,048,732 7,088,844 51,843,138 211,667,065 18,323,199,373 300,216,145 6,417,523 306,633,668 163,428,930 6,520,303 169,949,233 463,645,075 12,937,826 476,582,901 -86- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 31-Mar-09 Luar Jakarta Jakarta Beban Bunga Beban bunga Beban Provisi dan Komisi Jumlah Beban Bunga Pendapatan Bunga Bersih Pendapatan Operasi Lainnya Provisi dan komisi lainnya - bersih Keuntungan yg blm direalisasi dari efek Keuntungan transaksi mata uang Keuntungan realisasi dari efek Pendapatan lainnya Jumlah Pendapatan Operasi Lainnya JUMLAH PENDAPATAN OPERASI Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Beban Estimasi Kerugian atas Komitmen dan Kotinjensi Keuntungan (kerugian) Kenaikan (Penurunan) Nilai Surat Berharga dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Keuntungan (kerugian) Penjualan surat berharga dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Beban Operasional Lainnya Umum dan Administrasi Gaji dan Tunjangan Jumlah Beban Operasional Lainnya JUMLAH BEBAN OPERASI LABA (RUGI) OPERASI Pendapatan (Beban) Bukan Operasi Bersih Bagian laba (rugi) perusahaan asosiasi Keuntungan (Kerugian) Penjualan aktiva tetap Keuntungan(Kerugian) penjualan agunan Beban denda Lain-lain LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN Jumlah 126,072,876 126,072,876 180,560,792 129,349,029 129,349,029 40,600,204 255,421,905 255,421,905 221,160,996 14,272,319 1,050,894 816,781 16,139,994 196,700,786 5,991,964 6,054,289 1,939,308 13,985,561 54,585,765 20,264,283 7,105,183 2,756,089 30,125,555 251,286,551 47,000,000 - 47,000,000 - - - 4,077,797 - 4,077,797 - - - 37,703,017 31,706,380 69,409,397 120,487,194 76,213,592 13,089,360 13,941,296 27,030,656 27,030,656 27,555,109 50,792,377 45,647,676 96,440,053 147,517,850 103,768,701 281,349 (153,765) (17,100) (418,362) 75,905,714 250,016 (150) (58,365) 27,746,610 531,365 (153,765) (17,250) (476,727) 103,652,324 -87- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) Jakarta AKTIVA Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada Bank Lain Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain Efek-efek Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Kredit Tagihan Derivatif Tagihan Akseptasi Pajak Dibayar Dimuka Aktiva Pajak Tangguhan Aktiva tetap Aktiva lain-lain Jumlah Aktiva PASIVA Kewajiban Segera Simpanan Simpanan dari Bank Lain Kewajiban Derivatif Kewajiban Akseptasi Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi Beban masih harus Dibayar Kewajiban Lain-lain Jumlah Pasiva PENDAPATAN OPERASI Pendapatan Bunga Pendapatan bunga Pendapatan provisi dan komisi Jumlah Pendapatan Bunga Beban Bunga Beban bunga Beban Provisi dan Komisi Jumlah Beban Bunga Pendapatan Bunga Bersih 31-Mar-08 Luar Jakarta Jumlah 115,223,489 1,263,453,771 209,289,554 185,393,088 2,755 300,616,577 1,263,453,771 209,292,309 830,121,406 3,830,652,815 1,410,130,281 3,598,703,860 69,913 53,940,983 31,437,469 10,022,476 72,724,122 123,240,086 11,549,010,225 4,147,627,320 26,156,571 21,419,270 21,177,779 4,401,776,783 830,121,406 3,830,652,815 1,410,130,281 7,746,331,180 69,913 80,097,554 31,437,469 10,022,476 94,143,392 144,417,865 15,950,787,008 29,153,859 6,600,885,360 80,555,192 672,590 54,695,689 30,733,464 7,403,526,392 46,618,375 26,156,571 59,887,323 14,004,411,752 127,173,567 672,590 80,852,260 10,641,359 16,511,877 108,929,925 6,902,045,851 20,688,159 38,975,665 7,566,698,626 10,641,359 37,200,036 147,905,590 14,468,744,477 224,251,226 4,149,229 228,400,455 103,012,529 5,417,263 108,429,792 327,263,755 9,566,492 336,830,247 90,181,776 90,181,776 138,218,679 91,070,425 91,070,425 17,359,367 181,252,201 181,252,201 155,578,046 -88- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 31-Mar-08 Luar Jakarta Jakarta Pendapatan Operasi Lainnya Provisi dan komisi lainnya - bersih Keuntungan yg blm direalisasi dari efek Keuntungan transaksi mata uang Keuntungan realisasi dari efek Pendapatan lainnya Jumlah Pendapatan Operasi Lainnya JUMLAH PENDAPATAN OPERASI Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Beban Estimasi Kerugian atas Komitmen dan Kotinjensi Keuntungan (kerugian) Kenaikan (Penurunan) Nilai Surat Berharga dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Keuntungan (kerugian) Penjualan surat berharga dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Beban Operasional Lainnya Umum dan Administrasi Gaji dan Tunjangan Jumlah Beban Operasional Lainnya JUMLAH BEBAN OPERASI LABA (RUGI) OPERASI Pendapatan (Beban) Bukan Operasi Bersih Bagian laba (rugi) perusahaan asosiasi Keuntungan (Kerugian) Penjualan aktiva tetap Keuntungan(Kerugian) penjualan agunan Beban denda Lain-lain LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 9,004,497 2,037,408 (306,255) 10,735,650 148,954,329 Jumlah 5,086,013 (936,357) 1,705,909 5,855,565 23,214,932 14,090,510 1,101,051 1,399,654 16,591,215 172,169,261 18,000,000 - 18,000,000 - - - 3,724,514 - 3,724,514 221,332 - 221,332 30,635,702 21,723,798 52,359,500 74,305,346 74,648,983 10,896,193 11,346,334 22,242,527 22,242,527 972,405 41,531,895 33,070,132 74,602,027 96,547,873 75,621,388 16,337 963,200 (150) (81,035) 75,547,335 (5,420) (500) 130,982 1,097,467 Bank tidak menyajikan informasi segmen berdasarkan usaha, karena Bank hanya menjalankan usaha sebagai Bank Umum. 10,917 963,200 (650) 49,947 76,644,802 -89- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 64. RASIO KECUKUPAN MODAL Rasio kecukupan modal (CAR) adalah rasio modal terhadap aktiva tertimbang menurut risiko (Risk Weighted Assets). Perhitungan CAR Perusahaan adalah sebagai berikut : Modal Tier I Tier II Dikurangi : Penyertaan pada anak perusahaan Jumlah Modal Aktiva Tertimbang menurut resiko kredit CAR resiko kredit CAR resiko kredit dan resiko pasar CAR Minimum 2009 2008 1,655,086,000 141,103,000 1,422,210,780 118,249,068 1,796,189,000 1,540,459,848 11,288,263,000 9,459,925,436 15.91% 15.83% 8% 16.28% 16.24% 8% 65. POSISI DEVISA NETO Sesuai ketentuan BI, bank diwajibkan memelihara posisi devisa neto (PDN) setinggitingginya 20% atas modal Tier I dan Tier II. Posisi devisa neto secara keseluruhan adalah penjumlahan dari nilai absolut atas selisih aktiva dan pasiva di Neraca untuk setiap valuta asing ditambah dengan selisih tagihan dan kewajiban dalam bentuk komitmen dan kontinjensi. -90- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) Berikut adalah perhitungan PDN Perusahaan : 2009 Mata uang Neraca : Dollar Amerika Serikat Euro Yen Jepang Dollar Hongkong Poundsterling Dollar Australia Dollar Singapura Franc Swiss Thai Bath Malaysia Ringgit Jumlah Rekening Administratif : Dollar Amerika Serikat Euro Yen Jepang Dollar Hongkong Poundsterling Dollar Australia Dollar Singapura Franc Swiss Thai Bath Malaysia Ringgit Jumlah Posisi Devisa Absolut Modal Tier I dan II dikurangi penyertaan anak perusahaan Rasio PDN (Neraca) Rasion PDN (Rekening Administratif) Rasio PDN Aktiva Kewajiban 7,963,752,765 31,055,665 36,048,429 16,344,482 21,488,770 131,971,994 305,003,961 2,844,997 489,113 211 8,509,000,387 7,968,574,567 45,149,409 48,574,079 16,517,241 20,327,770 134,969,590 306,256,360 158,527 93,916 211 8,540,621,670 110,350,250 11,501,419 12,706,907 1,648,321 1,991,216 2,888,374 141,086,487 61,897,997 61,897,997 Posisi Devisa Absolut (4,821,802) (14,093,744) (12,525,650) (172,759) 1,161,000 (2,997,596) (1,252,399) 2,686,470 395,197 (31,621,283) 48,452,253 11,501,419 12,706,907 1,648,321 1,991,216 2,888,374 79,188,490 55,110,135 1,756,607,092 -1.80% 4.51% 3.14% -91- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 2008 Mata uang Neraca : Dollar Amerika Serikat Euro Yen Jepang Dollar Hongkong Poundsterling Dollar Australia Dollar Singapura Franc Swiss Thai Bath Malaysia Ringgit Jumlah Rekening Administratif : Dollar Amerika Serikat Euro Yen Jepang Dollar Hongkong Poundsterling Dollar Australia Dollar Singapura Franc Swiss Thai Bath Malaysia Ringgit Jumlah Posisi Devisa Absolut Modal Tier I dan II dikurangi penyertaan anak perusahaan Rasio PDN (Neraca) Rasion PDN (Rekening Administratif) Rasio PDN Aktiva Kewajiban Posisi Devisa Absolut 5,645,825,568 25,449,773 21,124,688 12,671,850 2,964,223 22,559,204 57,879,455 1,201,873 267,624 192 5,789,944,450 5,737,388,257 26,471,908 19,536,330 13,107,472 752,751 19,785,573 72,540,296 246,977 95,332 192 5,889,925,088 (91,562,689) (1,022,135) 1,588,358 (435,622) 2,211,472 2,773,631 (14,660,841) 954,896 172,292 (99,980,638) 186,777,965 2,183,173 5,050,509 3,222,215 197,233,862 89,636,081 6,313,136 95,949,217 97,141,884 2,183,173 (1,262,627) 3,222,215 101,284,645 25,052,503 1,582,644,846 -6.32% 6.40% 1.58% -92- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 66. MANAJEMEN RISIKO Risiko Likuiditas Risiko Likuiditas adalah risiko terjadinya kerugian yang merupakan akibat dari adanya kesenjangan antara sumber pendanaan yang pada umumnya berjangka pendek dan aktiva yang pada umumnya berjangka panjang. Terjadinya kesenjangan yang cukup besar akan menurunkan kemampuan Bank untuk memenuhi kewajibannya pada saat jatuh tempo. Manajemen Risiko yang diterapkan oleh Bank adalah : -. Melaksanakan monitoring secara harian atas besarnya penarikan dana yang dilakukan oleh nasabah baik berupa penarikan melalui kliring maupun penarikan tunai. -. Melaksanakan monitoring secara harian atas semua dana masuk baik melalui incoming transfer maupun setoran tunai nasabah. -. Membuat analisa sensitivitas likuiditas Bank terhadap skenario penarikan dana berdasarkan pengalaman masa lalu atas penarikan dana bersih terbesar yang pernah terjadi dan membandingkannya dengan penarikan dana bersih rata-rata saat ini. Dari analisa tersebut dapat diketahui tingkat ketahanan likuiditas Bank. -. Selanjutnya Bank menetapkan secondary reserve untuk menjaga posisi likuiditas Bank antara lain menempatkan kelebihan dana kedalam instrumen keuangan yang likuid. -. Menetapkan kebijakan Cash Holding Limit pada kantor-kantor cabang Bank. -. Melaksanakan fungsi ALCO (Asset & Liability Committee) untuk mengatur tingkat bunga dalam usahanya meningkatkan / menurunkan sumber dana tertentu. Risiko Reputasi Risiko Reputasi adalah risiko terjadinya kerugian berupa berkurangnya reputasi nama baik Bank yang merupakan akibat dari tidak puasnya nasabah atas layanan yang diberikan oleh Bank, atau akibat pelayanan Bank yang tidak sesuai standar ataupun disebabkan penurunan kinerja Bank. Manajemen risiko yang diterapkan oleh Bank adalah : -. Membentuk unit Penanganan Komplain Nasabah di bagian Call Center untuk menangani komplain nasabah. -. Menetapkan standar waktu penyelesaian komplain sesuai dengan ketentuan yang berlaku. -93- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) -. Bekerja sama dengan pihak independen melakukan survei pelayanan Bank dibandingkan dengan pesaing. -. Secara berkesinambungan melaksanakan pelatihan karyawan untuk dapat meningkatkan kualitas pelayanan. Risiko Hukum Risiko Hukum adalah risiko terjadinya kerugian yang merupakan akibat dari adanya gugatan atau perkara pengadilan. Risiko ini dapat menyebabkan kerugian yang diderita Bank serta penurunan reputasi Bank. Manajemen Risiko yang telah diterapkan oleh Bank adalah : -. Melakukan kajian hukum atas dokumen-dokumen yang memiliki aspek hukum baik berupa perjanjian atau peraturan internal sebelum diberlakukan. -. Memonitor perkara pengadilan yang sedang berlangsung dengan mengikuti segala perkembangannya. -. Melakukan evaluasi transaksi material dari aspek hukum sebelum transaksi dijalankan. -. Memberikan pelatihan/penyuluhan aspek-aspek hukum kepada karyawan yang sehariharinya memiliki eksposur risiko hukum. Risiko Strategik Risiko Strategik adalah risiko terjadinya kerugian yang timbul sebagai akibat penetapan strategi yang tidak tepat sehingga target usaha Bank tidak tercapai sehingga menyebabkan Bank mengalami kerugian. Manajemen Risiko yang telah diterapkan oleh Bank adalah : -. Membuat rencana kerja Bank. -. Membuat kebijakan untuk melaksanakan strategi yang telah ditetapkan. -. Melaksanakan monitoring pencapaian rencana kerja secara periodik. -. Melakukan evaluasi kembali atas hasil sementara yang dicapai, beserta faktor penyebab kegagalan. -. Melakukan perbaikan atas rencana kerja semula dalam upayanya mencapai target Bank yang telah ditetapkan. -94- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) Risiko Kepatuhan Risiko Kepatuhan adalah risiko terjadinya kerugian yang disebabkan pelanggaran atau penyimpangan terhadap peraturan atau ketentuan yang berlaku. Risiko ini dapat menyebabkan sanksi atau denda kepada Bank dan penurunan reputasi Bank. Manajemen Risiko yang telah diterapkan oleh Bank adalah : -. Melaksanakan fungsi pengawasan oleh Direktur Kepatuhan secara konsisten untuk memastikan bahwa semua aktivitas operasi telah sesuai dengan peraturan yang berlaku. -. Membuat kebijakan internal yang mengacu kepada peraturan dan ketentuan yang berlaku seperti Peraturan Pemerintah dan sebagainya. -. Melakukan sosialisasi atau pelatihan segala peraturan dan ketentuan yang berlaku beserta sanksinya kepada seluruh karyawan yang terkait. -. Melakukan pengkinian atas informasi peraturan dan ketentuan yang masih berlaku maupun yang telah dicabut. -. Melaksanakan fungsi kontrol terhadap pelaksanaan kepatuhan melalui fungsi internal audit. Risiko Pasar Risiko Pasar adalah Risiko terjadinya kerugian yang disebabkan oleh adanya perubahan kondisi pasar seperti perubahan tingkat bunga dan perubahan nilai tukar mata uang. Pendapatan Bank berasal dari selisih antara bunga yang dihasilkan dari sisi Aktiva dengan bunga yang dibayarkan kepada Dana Pihak Ketiga. Perubahan tingkat bunga dapat menyebabkan berkurangnya pendapatan tersebut, sehingga menyebabkan kinerja Bank menurun. Demikian pula pendapatan Bank dapat juga berasal dari selisih nilai tukar mata uang pada transaksi jual beli valuta. Terjadinya perubahan nilai tukar dapat menyebabkan penurunan pendapatan Bank yang pada akhirnya menyebabkan penurunan kinerja Bank. Manajemen Risiko yang telah diterapkan oleh Bank : -. Melaksanakan fungsi ALCO (Asset & Liability Committee) untuk membahas kondisi pasar dan menetapkan tindakan yang diambil. -. Membentuk satuan kerja manajemen Risiko Pasar untuk memantau besarnya Risiko Pasar. -. Melakukan monitoring tingkat bunga dan nilai tukar yang berlaku di pasar secara harian. -95- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) -. Melakukan pengawasan terhadap pos-pos Aktiva dan Pasiva sesuai dengan jatuh temponya (repricing date-nya). -. Melakukan analisa sensitivitas pendapatan bunga bersih terhadap kemungkinan terjadinya perubahan tingkat bunga pasar. -. Melakukan penyesuaian tingkat bunga kredit dan dana terhadap perubahan tingkat bunga pasar sesegera mungkin setelah terjadi perubahan tingkat bunga pasar. -. Melaksanakan Squaring Position sehingga posisi devisa neto berada pada tingkat yang sekecil-kecilnya, hal ini dilakukan dengan monitoring posisi devisa neto setiap saat (PDN INTRA DAY). Risiko Operasional Risiko Operasional adalah Risiko kerugian yang disebabkan oleh kegagalan sistem, kesalahan karena faktor manusia, maupun kelemahan prosedur operasional dalam suatu proses. Risiko ini dapat menyebabkan terjadinya kerugian Bank sehingga berakibat kepada penurunan kinerja dan tingkat kesehatan Bank. Manajemen Risiko yang telah diterapkan oleh Bank adalah : -. Melaksanakan fungsi-fungsi komite seperti komite manajemen risiko, komite audit dan komite pemantau risiko. -. Membentuk satuan kerja manajemen risiko operasional untuk memantau besarnya risiko operasional. -. -. Meningkatkan fungsi pengawasan internal melalui internal audit. Memantau terjadinya penyimpangan-penyimpangan kegiatan operasional dan unusual transaction secara harian untuk mengetahui profil risiko operasional. -. Secara harian memantau key risk indicator. -. Menetapkan limit dan wewenang untuk mengitigasi risiko operasional, dan secara periodik mengkaji ulang kebijakan tentang limit dan wewenang aktivitas operasional tersebut. -. Menetapkan kebijakan operasional dan melakukan evaluasi kembali sesuai dengan profil Risiko Operasional. -. Mengadministrasikan historical data Risiko Operasional untuk keperluan pengukuran besarnya Risiko. -96- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) Risiko Kredit Risiko Kredit adalah risiko utama Bank, yaitu risiko kerugian yang mungkin terjadi disebabkan oleh ketidakmampuan debitur mengembalikan pinjamannya pada Bank. Apabila pinjaman yang tidak dapat dikembalikan jumlahnya cukup material, hal ini dapat menyebabkan turunnya pendapatan Bank, dapat menyebabkan turunnya kinerja maupun tingkat kesahatan Bank. Manajemen Risiko yang telah diterapkan oleh Bank adalah : -. Menetapkan kebijakan mengenai kewenangan persetujuan kredit. -. Melakukan evaluasi atas kebijakan pengkreditan, antara lain melalui perubahan limit dan wewenang kredit serta pembatasan pemberian fasilitas cerukan dan cross clearing. -. Melaksanakan fungsi komite kredit dalam memutuskan pemberian, perpanjangan ataupun pengurangan fasilitas kredit kepada debitur. -. Melaksanakan fungsi Credit Review secara independent dalam memberikan rekomendasi diterima atau ditolaknya suatu proposal kredit. -. Melakukan analisa portofolio kredit berdasarkan sektor ekonomi yang dibiayai, berdasarkan jenis mata uang, dan berdasarkan besaran agregatnya. -. Melakukan monitoring atas kelancaran pembayaran bunga dan pokok kredit yang sedang berjalan, untuk mengetahui secara dini kondisi debitur. -. Melakukan trading checking debitur untuk mengetahui kredibilitas debitur. 67. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM Berdasarkan salinan Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan No. 1/PLPS/2005 pada tanggal 26 September 2005 tentang program penjaminan simpanan yang menyatakan bahwa sejak tanggal 22 September 2005 Lembaga Penjamin Simpanan menjamin Simpanan yang meliputi Giro, Deposito, Sertifikat Deposito, Tabungan, dan atau bentuk lain yang dipersamakan dengan itu yang merupakan simpanan yang berasal dari masyarakat termasuk yang berasal dari Bank lain. Saldo yang dijamin untuk setiap nasabah pada suatu Bank adalah : a. Seluruhnya, sejak tanggal 22 September 2005 sampai dengan 21 Maret 2006; -97- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) b. Maksimal sebesar Rp. 5.000.000 ribu, sejak tanggal 22 Maret 2006 sampai tanggal 21 September 2006; c. Maksimal sebesar Rp. 1.000.000 ribu, sejak tanggal 22 September 2006 sampai dengan 21 Maret 2007; dan d. Maksimal sebesar Rp. 100.000 ribu, sejak tanggal 22 Maret 2007. Pembayaran Bank atas Premi Penjaminan untuk semester kedua tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp. 14.904.525 dan Rp. 13.386.895. 68. AKTIVITAS FIDUCIARY Bank tidak memiliki kegiatan jasa custodian dan kegiatan wali amanat. 69. KUASI-REORGANISASI Bank tidak melakukan kuasi reorganisasi selama tahun 2008 dan tahun 2007. 70. IKATAN Pada tanggal 28 Oktober 1992, Bank dan PT Bank Lippo Tbk (Bank Lippo) menanda-tangani perjanjian pengakuan hutang dihadapan notaris Rini Soemintapoetra, S.H., dengan akta No. 83 tanggal 28 Oktober 1992 sehubungan dengan pengalihan kewajiban PT Bank Umum Majapahit Jaya (BUMJ) kepada Bank Lippo. Ringkasan perjanjian pengakuan hutang tersebut adalah sebagai berikut: -. Jumlah kredit yang dialihkan adalah sebesar Rp 1 Miliar dan tidak termasuk dalam hutang ini adalah bunga yang terhutang atas pokok kredit tersebut dan belum dibayar oleh BUMJ. -. Jangka waktu pembayaran kembali kredit adalah 18 (delapan belas) tahun terhitung mulai sejak tanggal 28 Oktober 1992 sampai dengan tanggal 27 Oktober 2010 yang akan dilaksanakan dengan 18 (delapan belas) angsuran yang sama dan untuk pertama kali akan diterima pada tanggal 28 Oktober 1993. -. Suku bunga adalah tetap sebesar 6% per tahun yang dihitung dari jumlah kredit yang masih terhutang. Pembayaran bunga tersebut dilakukan dengan cara sebagai berikut: *. Untuk tahun pertama dan kedua, bunga akan dibayar pada saat pembayaran masingmasing angsuran pokok kredit. *. Untuk tahun-tahun berikutnya, bunga akan dibayarkan pada setiap masa 6 (enam) bulan. -98- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) 71. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK) BARU a. PSAK 13 (Revisi 2007), “Properti Investasi”. Pada bulan Mei 2007, Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) mengeluarkan standar akuntansi untuk property investasi, yang menggantikan PSAK 13, ‘Akuntansi untuk Investasi”. Standar ini mengatur perlakuan akuntasi untuk properti investasi dan pengungkapan yang terkait, serta mengizinkan suatu entitas, setelah pengakuan awal, untuk memilih model biaya atau model nilai wajar dalam pengukuran properti investasi. Berdasarkan model nilai wajar, properti investasi diukur pada nilai wajar dan perubahan atas nilai wajar harus diakui dalam laporan laba rugi pada periode terjadinya. Berdasarkan model biaya, properti investasi diukur sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan (depreciated cost) dan akumulasi rugi penurunan nilai asset, dan selain itu nilai wajar dari properti harus diungkapkan. Standar ini berlaku efektif untuk lapoan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2008 dan mengatur beberapa ketentuan transisi. Manajemen sedang mengevaluasi dampak dari standar ini terhadap laporan keuangan Bank. b. PSAK 16 (Revisi 2007), “Asset Tetap”. Pada bulan Mei 2007, DSAKmengeluarkan standar akuntansi untuk asset tetap, menggantikan PSAK 16, Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain dan PSAK 17, Akuntansi Penyusutan. PSAK 16 (Revisi 2007) mengharuskan pengakuan estimasi awal biaya pembongkaran dan pemindahan asset tetap dan restorasi lokasi asset sebagai bagian dari biaya perolehan asset yang bersangkutan, serta memperbolehkan penggunaan model Biaya atau model Revaluasi dalam pengukuran asset tetap setelah pengakuan awal. Nilai residu dan estimasi umur manfaat setiap asset harus ditelaah (review) minimum setiap akhir tahun buku. Transaksi pertukaran asset tetap harus diukur pada nilai wajar, kecuali jika transaksi pertukaran tidak memiliki substansi komersial. Standar ini berlaku efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2008. manajemen sedang mengevaluasi dampak dari standar ini terhadap laporan keuangan Bank. c. PSAK 30(Revisi 2007), “Sewa”. Pada bulan Juni 2007, DSAKmengeluarkan standar akuntansi sewa, yang menggantikan PSAK 30, Akuntansi Sewa Guna Usaha. -99- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) Standar ini mengatur, baik bagi lessor dan lesse, kebijakan akuntansi dan pengungkapan yang sesuai untuk diterapkan dalam hubungannya dengan sewa. Berdasarkan standar ini, sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan asset. Sewa lainnya, yang tidak memenuhi kriteria tersebut, diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Klasifikasi ditentukan pada awal sewa pada awal sewa (inception of the lease). Perlakuan akuntansi untuk transaksi jual dan sewa balik tergantung pada jenis sewa, apakah pada prinsipnya merupakan sewa pembiayaan atau sewa operasi. Standar ini berlaku efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2008. Penerapan secara retrospektif dari standar ini dianjurkan, tetapi tidak diharuskan. d. PSAK 50 (Revisi 2007), “Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan”. Pada bulan Desember 2006, DSAK mengeluarkan PSAK 50 (Revisi 2006), Instrumen Keuangan. Penyajian dan Pengungkapan, menggantikan ketentuan penyajian dan pengungkapan yang diatur dalam PSAK 50 (1998), Akuntansi Investasi Efek Tertentu, dan PSAK 55 (Revisi 1999), Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai. Tujuan standar rivisi ini adalah untuk menetapkan prinsip-prinsip penyajian dan pengungkapan instrument keuangan sebagai kewajiban atau ekuitas dan saling hapus asset keuangan dan kewajiban keuangan. Standar ini berlaku terhadap klasifikasi instrumen keuangan, dari perspektif penerbit, dalam asset keuangan, kewajiban keuangan, dan instrument ekuitas; pengklasifikasian yang terkait dengan suku bunga, dividen, kerugian dan keuntungan; dan keadaan dimana asset keuangan dan kewajiban keuangan akan saling hapus. Prinsip-prinsip dalam standar ini melengkapi prinsip untuk pengakuan dan pengukuran asset keuangan dan kewajiban keuangan dalam PSAK 55 (Revisi 2006). Instrumen Keuangan : Pengakuan dan Pengukuran. Standar ini diterapkan secara prospektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2009. Penerapan lebih dini dianjurkan. Manajemen sedang mengevaluasi dampak dari standar ini terhadap laporan keuangan Bank. e. PSAK 55 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”. Pada bulan Desember 2006, DSAK mengeluarkan PSAK 55 (Revisi 2006), Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran. -100- PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, kecuali Data Saham) Standar ini menetapkan prinsip-prinsip dasar pengakuan dan pengukuran asset keuangan, kewajiban keuangan dan kontrak pembelian atau penjualan item non keuangan. Standar ini juga menetapkan pedoman untuk penghentian pengakuan; jika asset dan kewajiban keuangan dinilai pada nilai wajar, bagaimana menentukan nilai wajar dan mengevaluasi penurunan nilai; serta akuntansi lindung nilai. Standar ini menggantikan ketentuan pengakuan dan pengukuran yang diatur dalam beberapa standar akuntansi yang telah diterbitkan sebelumnya. Entitas harus menerapkan standar ini secara prospektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2009. Penerapan lebih dini diperkenankan. Manajemen sedang mengevaluasi dampak dari standar ini terhadap laporan keuangan Bank. 72. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA Tidak ada kejadian penting setelah tanggal neraca.