PDF September 2007
advertisement
Laporan Keuangan Konsolidasian Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2007 (TIDAK DIAUDIT) DAN 2006 (TIDAK DIAUDIT) Daftar Isi Halaman Neraca Konsolidasian ......................................................................................................... 1-4 Laporan Laba Rugi Konsolidasian......................................................................................... 5-6 Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian............................................................................ 7-8 Laporan Arus Kas Konsolidasian.......................................................................................... 9 - 10 Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian..................................................................... 11 – 142 Daftar Informasi Tambahan ................................................................................. ......................... 143 ****************** PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2007 (TIDAK DIAUDIT) DAN 2006 (TIDAK DIAUDIT) Index Catatan Atas Laporan Keuangan Catatan Atas Laporan Keuangan Halaman 1. UMUM ............................................................................................................................... 11 a. Pendirian Usaha............................................................................................................. 11 b. Penggabungan Usaha..................................................................................................... 11 c. Rekapitalisasi ................................................................................................................ 12 d. Penawaran Umum Perdana Saham.................................................................................. 14 e. Kuasi-Reorganisasi ........................................................................................................ 14 f. Divestasi Kepemilikan Saham oleh Pemerintah................................................................. 14 g. Struktur dan Manajemen................................................................................................. 15 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI .................................................................................... 18 a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian........................................................ 18 b. Prinsip-prinsip Konsolidasi .............................................................................................. 18 c. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing................................................................... 20 d. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa.................................. 20 e. Kas dan Setara Kas ....................................................................................................... 20 f. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain ............................................................. 20 g. Surat-surat Berharga ...................................................................................................... 20 h. Obligasi Pemerintah ....................................................................................................... 22 i. Tagihan Lainnya - Transaksi Perdagangan........................................................................ 22 j. Surat-surat Berharga yang Dibeli/Dijual dengan Janji Dijual/Dibeli Kembali........................... 22 k. Tagihan Derivatif dan Kewajiban Derivatif........................................................................... 22 l. Kredit yang Diberikan ..................................................................................................... 23 m. Tagihan dan Kewajiban Akseptasi.................................................................................... 25 n. Penyertaan Saham......................................................................................................... 25 o. Penyisihan Penghapusan Aktiva dan Estimasi Kerugian atas Komitmen dan Kontinjensi .................................................................................................................... 25 p. Aktiva Tetap................................................................................................................... 27 q. Agunan yang Diambil Alih ............................................................................................... 28 r. Aktiva Lain-lain............................................................................................................... 28 s. Simpanan...................................................................................................................... 28 t. Simpanan dari Bank Lain ................................................................................................ 29 u. Surat-surat Berharga yang Diterbitkan.............................................................................. 29 v. Taksiran Pajak Penghasilan ............................................................................................ 30 w. Pendapatan dan Beban Bunga ........................................................................................ 30 x. Pendapatan Provisi dan Komisi ....................................................................................... 31 y. Manfaat yang Diberikan Kepada Karyawan ....................................................................... 31 z. Opsi Saham .................................................................................................................. 31 aa.Laba per Saham............................................................................................................. 32 ab.Informasi Segmen........................................................................................................... 32 ac.Penggunaan Estimasi..................................................................................................... 33 ad. Reklasifikasi akun ......................................................................................................... 33 3. GIRO PADA BANK INDONESIA........................................................................................... 33 4. GIRO PADA BANK LAIN ..................................................................................................... 34 5. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN .................................................. 34 6. SURAT-SURAT BERHARGA ............................................................................................... 36 7. OBLIGASI PEMERINTAH.................................................................................................... 41 8. TAGIHAN LAINNYA - TRANSAKSI PERDAGANGAN............................................................. 48 9. SURAT BERHARGA YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI................................... 49 10.TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF .............................................................................. 50 11.KREDIT YANG DIBERIKAN ................................................................................................. 53 12.TAGIHAN AKSEPTASI........................................................................................................ 65 13.PENYERTAAN SAHAM....................................................................................................... 66 14.AKTIVA TETAP................................................................................................................... 68 15.AKTIVA LAIN-LAIN.............................................................................................................. 71 16.SIMPANAN - GIRO ............................................................................................................. 72 17.SIMPANAN - TABUNGAN.................................................................................................... 73 18.SIMPANAN - DEPOSITO BERJANGKA ................................................................................ 73 19.SIMPANAN DARI BANK LAIN - GIRO DAN TABUNGAN ........................................................ 75 20.SIMPANAN DARI BANK LAIN - INTER-BANK CALL MONEY ................................................. 76 21.SIMPANAN DARI BANK LAIN - DEPOSITO BERJANGKA...................................................... 76 22.HUTANG ATAS SURAT-SURAT BERHARGA YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI........................................................................................................................... 78 23.KEWAJIBAN AKSEPTASI ................................................................................................... 79 24.SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN ........................................................................... 80 25.PINJAMAN YANG DITERIMA............................................................................................... 82 26.ESTIMASI KERUGIAN ATAS KOMITMEN DAN KONTINJENSI ............................................... 85 27.PERPAJAKAN.................................................................................................................... 86 28.KEWAJIBAN LAIN-LAIN ...................................................................................................... 89 29.PINJAMAN SUBORDINASI.................................................................................................. 90 30.HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI ................................................................................................................ 98 31.EKUITAS............................................................................................................................ 99 32.PROGRAM KOMPENSASI MANAJEMEN BERBASIS SAHAM .............................................105 33.PENDAPATAN BUNGA......................................................................................................107 34.BEBAN BUNGA.................................................................................................................108 35.PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN-LAIN .........................................................108 36.PEMBENTUKAN PENYISIHAN PENGHAPUSAN ATAS AKTIVA PRODUKTIF ........................108 37.PEMBALIKAN PENYISIHAN LAINNYA ................................................................................109 38.KEUNTUNGAN/(KERUGIAN) DARI KENAIKAN/(PENURUNAN) NILAI SURAT-SURAT BERHARGA DAN OBLIGASI PEMERINTAH........................................................................109 39.KEUNTUNGAN DARI PENJUALAN SURAT-SURAT BERHARGA DAN OBLIGASI PEMERINTAH...................................................................................................................109 40.BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI...................................................................................109 41.BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN.........................................................................................110 42.DANA PENSIUN DAN PESANGON.....................................................................................110 43.BEBAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN-LAIN - BERSIH .....................................................115 44.PENDAPATAN/(BEBAN) BUKAN OPERASIONAL - BERSIH.................................................115 45.KOMITMEN DAN KONTINJENSI..........................................................................................116 46.TRANSAKSI-TRANSAKSI MATA UANG ASING....................................................................117 47.TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA...............117 48.PELAPORAN JATUH TEMPO.............................................................................................119 49.INFORMASI SEGMEN .......................................................................................................122 50.RASIO KECUKUPAN MODAL (CAPITAL ADEQUACY RATIO)..............................................124 51.POSISI DEVISA NETO .......................................................................................................125 52.RASIO AKTIVA PRODUKTIF BERMASALAH, RASIO PEMENUHAN PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF, RASIO KREDIT USAHA KECIL DAN BATAS MAKSIMUM PEMBERIAN KREDIT .....................................................................................127 53.KEGIATAN JASA KUSTODIAN DAN WALI AMANAT............................................................127 54.KREDIT PENERUSAN (CHANNELING LOANS)....................................................................128 55.MANAJEMEN RISIKO ........................................................................................................129 56.PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI PENTING .....................................................138 57.KONDISI EKONOMI...........................................................................................................140 58.JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM .................141 59.PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN............................................................................142 DAFTAR INFORMASI TAMBAHAN ..........................................................................................143 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASIAN 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) Catatan 2007 2006 2e 4.323.950 3.326.384 2e, 3 20.552.271 19.532.142 888.052 701.064 14.004.845 13.583.796 18.655 12.442.532 73.264 12.707.152 12.461.187 12.780.416 (1.085.275) (1.173.789) 11.375.912 11.606.627 2d, 2h, 2o, 2ad, 7 90.791.041 91.534.597 2d, 2i, 2o, 8, 36, 47a 2.176.779 1.557.757 2j, 2o, 9, 36 3.262.290 393.186 433.662 362.787 236.931 121.562.163 454.749 108.482.589 Jumlah Kredit yang Diberikan Dikurangi: Pendapatan yang ditangguhkan 121.799.094 (61.362) 108.937.338 (141.258) Jumlah Kredit yang Diberikan setelah pendapatan yang ditangguhkan Dikurangi: Penyisihan penghapusan 121.737.732 (13.214.546) 108.796.080 (13.258.929) Jumlah Kredit yang Diberikan - bersih 108.523.186 95.537.151 3.787.073 3.031.541 102.714 86.886 AKTIVA Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada Bank Lain - setelah dikurangi penyisihan penghapusan masing-masing sebesar Rp15.709 dan Rp11.490 per 30 September 2007 dan 2006 2e, 2o, 4, 36 Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain setelah dikurangi penyisihan penghapusan masing-masing sebesar Rp142.956 dan Rp132.717 per 30 September 2007 dan 2006 Surat-surat Berharga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga 2d, 2f, 2o, 5, 36 2d, 2g, 2o, 2ad, 6, 36, 47a Dikurangi: Diskonto yang belum diamortisasi, keuntungan/ (kerugian) yang belum direalisasi dari kenaikan/ (penurunan) nilai surat-surat berharga dan penyisihan penghapusan Obligasi Pemerintah Tagihan Lainnya - Transaksi Perdagangan - setelah dikurangi penyisihan penghapusan masing-masing sebesar Rp831.333 dan Rp927.090 per 30 September 2007 dan 2006 Surat Berharga yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali - setelah dikurangi penyisihan penghapusan masing-masing sebesar Rp33.100 dan Rp101 per 30 September 2007 dan 2006 Tagihan Derivatif - setelah dikurangi penyisihan penghapusan masing-masing sebesar Rp6.493 dan Rp3.943 per 30 September 2007 dan 2006 Kredit yang Diberikan Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga 2d, 2k, 2o, 10, 36, 47a 2d, 2l, 2o, 11, 36, 47a, 54 Tagihan Akseptasi - setelah dikurangi penyisihan penghapusan masing-masing sebesar Rp66.144 dan Rp161.842 per 30 September 2007 dan 2006 2d, 2m, 2o, 12, 36, 47a Penyertaan Saham - setelah dikurangi penyisihan penghapusan masing-masing sebesar Rp73.687 dan Rp73.489 per 30 September 2007 dan 2006 2n, 2o, 13, 36 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. 1 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASIAN (lanjutan) 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) Catatan 2007 2006 AKTIVA (lanjutan) Aktiva Tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan amortisasi masing-masing sebesar Rp3.829.293 dan Rp3.234.660 per 30 September 2007 dan 2006 2p, 14 4.487.022 4.713.987 Aktiva Pajak Tangguhan - bersih 2v, 27e 3.393.377 1.804.940 2q, 2r, 15 5.611.790 5.940.572 273.713.964 253.713.417 Aktiva Lain-lain - setelah dikurangi penyisihan penghapusan masing-masing sebesar Rp784.532 dan Rp258.798 per 30 September 2007 dan 2006 JUMLAH AKTIVA Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. 2 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASIAN (lanjutan) 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) Catatan 2007 2006 KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN Kewajiban Segera 1.022.805 767.887 89.636 53.163.251 348.555 42.611.765 53.252.887 42.960.320 43.206 69.011.434 9.577 48.839.448 69.054.640 48.849.025 162.375 87.626.179 588.392 102.075.412 87.788.554 102.663.804 210.096.081 194.473.149 912.414 1.416.863 3.339.656 573.465 1.228.063 4.892.354 5.668.933 6.693.882 1.502.979 2.648.097 56.038 43.233 2d, 2m, 23, 47a 3.853.217 3.193.383 2u, 24 3.805.088 3.776.758 Pinjaman yang Diterima 2d, 25, 47a 6.765.824 3.642.863 Estimasi Kerugian atas Komitmen dan Kontinjensi 2o, 26, 45 514.192 533.625 536.812 598.758 Simpanan Giro Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga 2d, 2s, 16, 47a Tabungan Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga 2d, 2s, 17, 47a Deposito berjangka Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga 2d, 2s, 18, 47a Jumlah Simpanan Simpanan dari Bank Lain Giro dan Tabungan Inter-bank call money Deposito berjangka 2d, 2t, 19, 47a 2t, 20 2t, 21 Jumlah Simpanan dari Bank Lain Hutang atas Surat-surat Berharga yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali 2j, 22 Kewajiban Derivatif 2d, 2k, 10 Kewajiban Akseptasi Surat Berharga yang Diterbitkan - setelah dikurangi diskonto yang belum diamortisasi masing-masing sebesar Rp1.677 dan Rp442 per 30 September 2007 dan 2006 Beban yang Masih Harus Dibayar Hutang Pajak 2v, 27a 555.253 498.518 Kewajiban Lain-lain 2y, 28 8.334.743 8.234.328 29 2.963.585 4.223.704 245.675.550 229.328.185 Pinjaman Subordinasi JUMLAH KEWAJIBAN Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. 3 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASIAN (lanjutan) 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) Catatan 2007 2006 KEWAJIBAN DAN EKUITAS (lanjutan) Hak Minoritas atas Aktiva Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi 2ad, 30 5.416 4.779 EKUITAS Modal Saham - nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per lembar Modal Dasar - 1 lembar Saham Dwiwarna Seri A dan 31.999.999.999 lembar Saham Biasa Seri B Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - 1 lembar Saham Dwiwarna Seri A dan 20.749.551.741 lembar Saham Biasa Seri B per 30 September 2007 (1 lembar Saham Dwiwarna Seri A dan 20.318.329.715 lembar Saham Biasa Seri B per 30 September 2006) 31a 10.374.776 10.159.165 Tambahan Modal Disetor/Agio Saham 31b 6.570.959 6.025.803 Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan dalam Mata Uang Asing 2c 89.816 105.023 Keuntungan/(kerugian) bersih yang Belum Direalisasi atas Surat-surat Berharga dan Obligasi Pemerintah yang Tersedia untuk Dijual Setelah Dikurangi Pajak Tangguhan Selisih Revaluasi Aktiva Tetap 2g, 2h 2p, 2ad, 14, 31c Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan 2n, 2ad, 31e Opsi Saham 2z, 32 Saldo Laba - (saldo rugi sebesar Rp162.874.901 telah dieliminasi dengan tambahan modal disetor/agio saham pada saat kuasi-reorganisasi per 30 April 2003) Sudah Ditentukan Penggunaannya Belum Ditentukan Penggunaannya 31d 31d Jumlah Saldo Laba JUMLAH EKUITAS JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. 4 99.973 9.205 3.046.936 3.046.936 2.066 (14.572) 136.946 170.647 2.611.690 5.099.836 2.575.369 2.302.877 7.711.526 4.878.246 28.032.998 24.380.453 273.713.964 253.713.417 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) Catatan 2007 2006 PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan Bunga Pendapatan bunga Provisi dan komisi atas kredit yang diberikan 2l, 2w, 33 2x, 33 Jumlah Pendapatan Bunga Beban Bunga Beban bunga Beban pendanaan lainnya 2w, 34 Jumlah Beban Bunga PENDAPATAN BUNGA - BERSIH Pendapatan Operasional Lainnya Provisi dan komisi lainnya Laba selisih kurs - bersih Lain-lain 2x 2c 35 Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 17.453.706 520.011 19.382.852 444.000 17.973.717 19.826.852 (8.208.078) (81.361) (12.283.056) (66.640) (8.289.439) (12.349.696) 9.684.278 7.477.156 1.773.391 240.635 367.800 1.228.143 312.692 341.571 2.381.826 1.882.406 (2.022.479) (2.967.100) Pembentukan Penyisihan Penghapusan atas Aktiva Produktif 2o, 36 Pembalikan Penyisihan Estimasi Kerugian atas Komitmen dan Kontinjensi 2o, 26c 6.676 16.764 Pembalikan Penyisihan Lainnya 15, 28, 37 33.274 12.448 Keuntungan/(Kerugian) dari Kenaikan/(Penurunan) Nilai Surat-surat Berharga dan Obligasi Pemerintah 2g, 2h, 38 6.119 86.059 Keuntungan dari Penjualan Surat-surat Berharga dan Obligasi Pemerintah 2g, 2h, 39 196.104 80.356 Beban Operasional Lainnya Beban umum dan administrasi Beban gaji dan tunjangan Lain-lain - bersih 2p, 40 2d, 2y, 2z, 32, 41, 42, 47 43 Jumlah Beban Operasional Lainnya LABA OPERASIONAL Pendapatan Bukan Operasional - Bersih 44 LABA SEBELUM BEBAN PAJAK DAN HAK MINORITAS Manfaat/(Beban) Pajak Tahun Berjalan Tangguhan 2v, 27b, 27c 2v, 27b, 27d Jumlah Beban Pajak LABA SEBELUM HAK MINORITAS (2.418.294) (2.780.173) (522.888) (2.235.093) (2.148.042) (432.441) (5.721.355) (4.815.576) 4.564.443 1.772.513 13.385 26.007 4.577.828 1.798.520 (1.458.406) 34.398 (292.748) (318.819) (1.424.008) (611.567) 3.153.820 HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI (907) LABA BERSIH 3.152.913 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. 5 1.186.953 (392) 1.186.561 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN (lanjutan) Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) Catatan LABA PER SAHAM Dasar (dalam Rupiah penuh) Dilusian (dalam Rupiah penuh) 2007 2006 2aa 152,33 151,48 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. 6 58,44 57,93 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) Catatan Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Keuntungan/ (Kerugian) Bersih yang Belum Direalisasi atas Surat-surat Berharga dan Obligasi Selisih Kurs Pemerintah karena Penjabaran yang Tersedia Laporan Keuangan untuk Dijual dalam Mata Setelah Dikurangi Uang Asing Pajak Tangguhan Tambahan Modal Disetor/ Agio Saham Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan Selisih Revaluasi Aktiva Tetap Saldo Laba *) Opsi Saham Belum Ditentukan Penggunaannya 2.560.285 1.445.152 Jumlah Jumlah Ekuitas Saldo per 31 Desember 2005 Eksekusi opsi saham berasal dari program Kompensasi Manajemen Berbasis Saham (MSOP) 2z, 31a, 31b, 32 Alokasi laba bersih tahun 2005 ke cadangan umum Alokasi laba bersih tahun 2005 untuk pembayaran Dividen Alokasi laba bersih tahun 2005 untuk program Bina lingkungan Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing 2b Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikan nilai wajar Surat-surat Berharga dan Obligasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual setelah dikurangi pajak tangguhan 2g, 2h Selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan Laba bersih untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2006 10.127.859 6.006.255 108.923 (241.961) 3.046.936 (23.527) 4.005.437 23.204.934 31.306 - 19.548 - - - - - (4.365) - 15.084 (15.084) - 46.489 - - - - - - - - - (301.685) (301.685) (301.685) - - - - - - - - (12.067) (12.067) (12.067) - - (3.900) - - - - - - - (3.900) - - - 251.166 - - 8.955 - - - - 251.166 8.955 - - - - - - - - 1.186.561 1.186.561 1.186.561 Saldo per 30 September 2006 10.159.165 6.025.803 105.023 9.205 3.046.936 (14.572) 170.647 2.575.369 2.302.877 4.878.246 24.380.453 156.444 408.145 - - - - (162.043) - - - 402.546 - - (18.156) - - - - - - - (18.156) - - - 220.367 - - - - - - 220.367 - - - - - 23.890 96.726 - - - - 96.726 23.890 - - - - - - - - 1.234.844 1.234.844 1.234.844 10.315.609 6.433.948 86.867 229.572 3.046.936 9.318 105.330 2.575.369 3.537.721 6.113.090 26.340.670 Eksekusi opsi saham berasal dari program Kompensasi Manajemen Berbasis Saham (MSOP) 2z, 31a, 31b, 32 Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing 2b Kerugian yang belum direalisasi dari kenaikan nilai wajar Surat-surat Berharga dan Obligasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual setelah dikurangi pajak tangguhan 2g, 2h Pengakuan opsi saham berasal dari program Kompensasi Manajemen Berbasis Saham (MSOP) Selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan Laba bersih untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2006 Saldo per 31 Desember 2006 *) Saldo rugi sebesar Rp162.874.901 telah dieliminasi dengan tambahan modal disetor/agio saham pada saat kuasi-reorganisasi per 30 April 2003. Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. 7 175.012 Sudah Ditentukan Penggunaannya PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) Catatan Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Keuntungan/ (Kerugian) Bersih yang Belum Direalisasi atas Surat-surat Berharga dan Obligasi Selisih Kurs Pemerintah karena Penjabaran yang Tersedia Laporan Keuangan untuk Dijual dalam Mata Setelah Dikurangi Uang Asing Pajak Tangguhan Tambahan Modal Disetor/ Agio Saham Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan Selisih Revaluasi Aktiva Tetap Saldo Laba *) Opsi Saham Sudah Ditentukan Penggunaannya Belum Ditentukan Penggunaannya Jumlah Jumlah Ekuitas Saldo per 31 Desember 2006 Alokasi laba bersih tahun 2006 untuk cadangan umum Alokasi laba bersih tahun 2006 untuk pembayaran Dividen Alokasi laba bersih tahun 2006 untuk Tantiem, Dana Program Kemitraan dan Dana Program Bina Lingkungan 31d Eksekusi opsi saham berasal dari program Kompensasi Manajemen Berbasis Saham (MSOP) 2z, 31a, 31b, 32 Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing 2b Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikan nilai wajar Surat-surat Berharga dan Obligasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual setelah dikurangi pajak tangguhan 2g, 2h Selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan Laba bersih untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 10.315.609 - 6.433.948 - 86.867 - 229.572 - 3.046.936 - 9.318 - 105.330 - 2.575.369 36.321 3.537.721 (36.321) 6.113.090 - 26.340.670 - - - - - - - - - (1.452.843) (1.452.843) (1.452.843) (101.634) Saldo per 30 September 2007 - - - - - - - - (101.634) (101.634) 59.167 137.011 - - - - 31.616 - - - 227.794 - - 2.949 - - - - - - - 2.949 - - - (129.599) - - (7.252) - - - - - - - - - - - - 3.152.913 3.152.913 3.152.913 10.374.776 6.570.959 89.816 99.973 3.046.936 2.066 136.946 2.611.690 5.099.836 7.711.526 28.032.998 *) Saldo rugi sebesar Rp162.874.901 telah dieliminasi dengan tambahan modal disetor/agio saham pada saat kuasi-reorganisasi per 30 April 2003. Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. 8 (129.599) (7.252) PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) Catatan 2007 2006 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL Penerimaan pendapatan bunga Penerimaan pendapatan komisi dan provisi Pembayaran beban bunga Pembayaran beban pendanaan lainnya Penerimaan dari Penjualan Obligasi Pemerintah untuk diperdagangkan Pembelian Obligasi Pemerintah untuk diperdagangkan Laba (rugi) selisih kurs - bersih Pendapatan operasional lainnya Beban operasional lainnya Beban gaji dan tunjangan Beban umum dan administrasi Pendapatan/(beban) bukan operasional - lainnya 2l, 2w 2x 2w 17.617.775 2.293.402 (8.261.799) (81.361) 19.267.559 1.672.143 (12.378.253) (66.640) 2g, 2h 21.651.812 3.037.646 (22.091.167) 827.798 669.990 (522.886) (2.738.347) (1.979.745) (24.259) (1.678.864) 3.235.978 516.044 (432.441) (2.106.216) (1.783.579) 95.139 7.361.213 9.378.516 2f, 2o (4.614.280) 10.055.413 2g, 2o 2i, 2o 2l, 2o 16.299 (251.325) (7.588.750) 801.127 (832.210) 30.545 1.341.297 (6.392.540) 767.718 (1.678.425) 3.564.080 8.997.974 (10.668.664) (482.818) 351.466 (2.485.953) 1.141.871 85 (4.031.277) 1.695.847 (11.590.969) 390.044 299.317 (273.046) 2.358.219 (14.884) 2c, 2h 2y, 2z 2p Laba sebelum perubahan aktiva dan kewajiban operasional (Kenaikan)/penurunan atas aktiva operasional: Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintah untuk diperdagangkan Tagihan lainnya - transaksi perdagangan Kredit yang diberikan Penerimaan atas aktiva produktif yang telah dihapusbukukan Aktiva lain-lain Kenaikan/(penurunan) atas kewajiban operasional: Giro Tabungan Deposito berjangka Inter-bank call money Kewajiban segera Hutang pajak Kewajiban lain-lain Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi Selisih kurs karena penjabaran Laporan Keuangan dalam mata uang asing 2q, 2r 2s 2s 2s 2t 2v 2n, 2y 2o 2.950 Kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasional ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penurunan/(kenaikan) surat-surat berharga - tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo (Kenaikan)/penurunan Obligasi Pemerintah - tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo Penebusan Obligasi Pemerintah yang jatuh tempo Penambahan Obligasi Pemerintah Penerimaan dari penjualan aktiva tetap Pembelian aktiva tetap (Kenaikan)/penurunan penyertaan saham (Kenaikan)/Penurunan surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali 2g 2h 2h 2p 2n 2j Kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) diperoleh dari aktivitas investasi Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. 9 (3.898) (4.686.935) 2.331.877 6.411.700 (1.353.703) 761.249 (2.376) (124.977) (25.158) - 7.020.438 (216.335) 63.810 (122.616) (19.011) - (1.647.855) PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penurunan hak minoritas Kenaikan/(penurunan) atas surat-surat berharga yang diterbitkan Kenaikan/(penurunan) atas pinjaman yang diterima Penurunan atas pinjaman subordinasi Kenaikan/(penurunan) surat-surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali Penurunan surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali Pembayaran dividen, dana Program Kemitraan, program Bina Lingkungan dan tantiem Eksekusi hak opsi saham 2g 2j 32d 2z Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas pendanaan KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 2007 2006 (667) 11.208 2.673.340 (1.193.774) (318) (206.711) (518.320) (178.562) (356.801) 601.677 (2.453.402) (76.244) (1.554.477) 227.794 (313.750) 46.489 (2.646.779) (645.739) (313.276) 38.283 KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL PERIODE 26.093.258 23.532.797 KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIODE 25.779.982 23.571.080 4.323.950 20.552.271 903.761 3.326.384 19.532.142 712.554 25.779.982 23.571.080 (129.599) 251.166 Kas dan setara kas pada akhir periode terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain 2e 2e, 3 2e, 4 Jumlah kas dan setara kas Informasi Tambahan Arus Kas Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas: Keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. 10 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 1. UMUM a. Pendirian Usaha PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (selanjutnya disebut “Bank Mandiri” atau “Bank”) didirikan di Negara Republik Indonesia pada tanggal 2 Oktober 1998 berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 75 Tahun 1998 tanggal 1 Oktober 1998 dan berdasarkan Akta No. 10 yang dibuat oleh Notaris Sutjipto, S.H. tanggal 2 Oktober 1998. Akta pendirian telah disahkan oleh Menteri Kehakiman berdasarkan Surat Keputusan No. C2-16561.HT.01.01.TH.98 tanggal 2 Oktober 1998, serta diumumkan pada Tambahan No. 6859 dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 97 tanggal 4 Desember 1998. Bank Mandiri didirikan melalui penggabungan usaha PT Bank Bumi Daya (Persero) (BBD), PT Bank Dagang Negara (Persero) (BDN), PT Bank Ekspor Impor Indonesia (Persero) (Bank Exim) dan PT Bank Pembangunan Indonesia (Persero) (Bapindo) (selanjutnya secara bersama-sama disebut “Bank Peserta Penggabungan”). Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank Mandiri, ruang lingkup kegiatan Bank Mandiri adalah melakukan usaha dibidang perbankan sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Bank Mandiri mulai beroperasi pada tanggal 1 Agustus 1999. Anggaran Dasar Bank Mandiri telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan Anggaran Dasar terakhir dilakukan sebagai tindak lanjut dari pelaksanaan program Management Stock Option Plan (MSOP) berdasarkan jumlah lembar opsi saham yang telah dieksekusi. Selama periode 1 Januari sampai dengan 30 September 2007 dan 2006 jumlah opsi saham yang telah dieksekusi masing-masing sebanyak 118.334.275 lembar saham dan 62.612.352 lembar saham (Catatan 31a, 31b dan 32). Eksekusi saham selama periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 mengakibatkan peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh masing-masing sebesar Rp59.167 dan Rp31.306 serta penambahan agio saham masingmasing sebesar Rp137.011 dan Rp19.548 yang berasal dari selisih harga eksekusi dan nilai pasar opsi saham, dengan harga nominal Rp500 (nilai penuh) per lembar saham (Catatan 31a dan 31b). Perubahan Anggaran Dasar berkaitan dengan perubahan struktur permodalan tersebut sampai saat ini masih dalam proses pengurusan. b. Penggabungan Usaha Pada akhir bulan Pebruari 1998, Pemerintah mengumumkan rencana untuk merestrukturisasi Bank Peserta Penggabungan. Sehubungan dengan rencana restrukturisasi tersebut, Pemerintah mendirikan Bank Mandiri pada bulan Oktober 1998 dengan penyetoran tunai dan pengalihan saham Pemerintah Republik Indonesia pada Bank Peserta Penggabungan (Catatan 31a dan 31b). Selisih antara harga transfer dan nilai buku saham pada saat akuisisi tidak dihitung karena dinilai tidak praktis. Seluruh kerugian yang timbul selama periode akuisisi diakui dalam Program Rekapitalisasi. Rencana restrukturisasi di atas dirancang untuk penggabungan usaha Bank Peserta Penggabungan ke dalam Bank Mandiri pada bulan Juli 1999 dan rekapitalisasi Bank Mandiri. Restrukturisasi Bank Peserta Penggabungan dan Bank Mandiri juga mencakup: • • • • Restrukturisasi kredit yang diberikan. Restrukturisasi aktiva non-kredit yang diberikan. Rasionalisasi kantor cabang lokal dan luar negeri. Rasionalisasi sumber daya manusia. 11 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 1. UMUM (lanjutan) b. Penggabungan Usaha (lanjutan) Berdasarkan Akta Penggabungan Usaha No. 100 tanggal 24 Juli 1999 yang dibuat di hadapan Notaris Sutjipto, S.H., Bank Peserta Penggabungan secara hukum melakukan penggabungan usaha ke dalam Bank Mandiri. Akta penggabungan usaha tersebut disahkan oleh Menteri Kehakiman dengan Surat Keputusan No. C-13.781.HT.01.04.TH.99 tanggal 29 Juli 1999 dan disetujui oleh Gubernur Bank Indonesia dengan Surat Keputusan No. 1/9/KEP.GBI/1999 tanggal 29 Juli 1999. Penggabungan ini dinyatakan sah oleh Kepala Kantor Departemen Perindustrian dan Perdagangan Jakarta Selatan melalui Surat Keputusan No. 09031827089 tanggal 31 Juli 1999. Pada tanggal efektif penggabungan usaha: • • • Semua aktiva dan kewajiban Bank Peserta Penggabungan dialihkan ke Bank Mandiri sebagai Bank Hasil Penggabungan. Semua operasi dan aktivitas bisnis Bank Peserta Penggabungan dialihkan dan dioperasikan oleh Bank Mandiri. Bank Mandiri mendapat tambahan modal disetor sebesar Rp1.000.000 (nilai penuh) atau setara dengan 1 (satu) lembar saham yang merupakan sisa saham yang dimiliki oleh Pemerintah pada masing-masing Bank Peserta Penggabungan (Catatan 31a dan 31b). Pada tanggal efektif yang sama, Bank Peserta Penggabungan secara hukum dibubarkan tanpa proses likuidasi dan Bank Mandiri sebagai Bank Hasil Penggabungan menerima hak dan kewajiban dari Bank Peserta Penggabungan. c. Rekapitalisasi Dalam rangka mengatasi kondisi ekonomi yang memburuk di Indonesia pada sektor perbankan, pada tanggal 31 Desember 1998, Pemerintah telah mengeluarkan Peraturan Pemerintah No. 84 Tahun 1998 tentang Program Rekapitalisasi Bank Umum yang bertujuan untuk meningkatkan permodalan bank umum agar dapat memenuhi Rasio Kecukupan Modal (CAR) minimum sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan. Keikutsertaan bank umum dalam Program Rekapitalisasi didasarkan pada persyaratan dan prosedur yang ditetapkan dalam Surat Keputusan Bersama Menteri Keuangan dan Gubernur Bank Indonesia No. 53/KMK.017/1999 dan No. 31/12/KEP/GBI tanggal 8 Februari 1999. Berdasarkan Surat Keputusan Bersama tersebut, Pemerintah, antara lain, harus melakukan Program Rekapitalisasi Bank Umum terhadap seluruh Bank Milik Negara, Bank Pembangunan Daerah dan Bank Umum yang berstatus “Bank Take Over” (BTO) oleh Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN). Pada tanggal 28 Mei 1999, Pemerintah mengeluarkan Peraturan Pemerintah No. 52 Tahun 1999 (PP No. 52/1999) tentang penambahan penyertaan modal Pemerintah Republik Indonesia pada Bank Mandiri melalui penerbitan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah oleh Menteri Keuangan dengan nilai maksimum Rp137.800.000. Pelaksanaan PP No. 52/1999 diatur dalam Surat Keputusan Bersama Menteri Keuangan dan Gubernur Bank Indonesia No. 389/KMK.017/1999 dan No. 1/10/KEP/GBI tanggal 29 Juli 1999. 12 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 1. UMUM (lanjutan) c. Rekapitalisasi (lanjutan) Selama Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah tersebut belum diterbitkan, Bank Mandiri mengakui adanya “Tagihan kepada Pemerintah” sebesar Rp137.800.000 sesuai dengan penegasan Komitmen Pemerintah dari Menteri Keuangan melalui Surat No. S-360/MK.017/1999 tanggal 29 September 1999 dan persetujuan Menteri Negara Pendayagunaan BUMN melalui Surat No. S-510/M-PBUMN/1999 tanggal 29 September 1999. Sesuai dengan Surat Bank Indonesia No. 1/1/GBI/DPIP tanggal 11 Oktober 1999 perihal penerbitan obligasi/surat utang pemerintah dalam rangka penyertaan modal Pemerintah Republik Indonesia di Bank Mandiri, Bank Indonesia menyetujui tagihan kepada Pemerintah tersebut di atas termasuk dalam modal inti Bank Mandiri (Tier I) dalam perhitungan Rasio Kecukupan Modal (CAR) pada tanggal 31 Juli 1999 sampai dengan 30 September 1999, dengan syarat bahwa selambat-lambatnya tanggal 15 Oktober 1999, Obligasi/Surat Utang Pemerintah telah diterima oleh Bank Indonesia. Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 97 Tahun 1999 tanggal 24 Desember 1999 tentang penambahan penyertaan modal Pemerintah Republik Indonesia di Bank Mandiri dalam rangka Program Rekapitalisasi, Pemerintah Republik Indonesia menambah penyertaan modal sampai sejumlah maksimum Rp42.200.000, sehingga penyertaan secara keseluruhan menjadi setinggitingginya sebesar Rp180.000.000. Dalam rangka pelaksanaan Peraturan Pemerintah No. 52 dan No. 97 Tahun 1999 tersebut di atas, maka dalam Perjanjian Rekapitalisasi Sementara antara Pemerintah dengan Bank Mandiri serta perubahannya, Pemerintah telah mengeluarkan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah dalam 2 (dua) tahap, yaitu Rp103.000.000 pada tanggal 13 Oktober 1999 dan Rp75.000.000 pada tanggal 28 Desember 1999, sehingga pada tanggal 31 Desember 1999, jumlah keseluruhan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang diterbitkan berdasarkan perjanjian tersebut menjadi sebesar Rp178.000.000. Berdasarkan Kontrak Manajemen tanggal 8 April 2000 antara Bank Mandiri dan Pemerintah ditetapkan jumlah kebutuhan rekapitalisasi Bank Mandiri sebesar Rp173.931.000, atau lebih kecil dari jumlah Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah. Dari kelebihan tersebut, sebesar Rp1.412.000 ditahan sebagai tambahan modal disetor, sedangkan sisa sebesar Rp2.657.000 dikembalikan kepada Pemerintah pada tanggal 7 Juli 2000 dalam bentuk Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah sebanyak 2.657.000 (dua juta enam ratus lima puluh tujuh ribu) unit. Sesuai surat Menteri Keuangan Republik Indonesia No. S-174/MK.01/2003 tanggal 24 April 2003 tentang pengembalian kelebihan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang sebelumnya ditahan sebagai tambahan modal, Bank Mandiri telah mengembalikan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah sebesar Rp1.412.000 kepada Pemerintah pada tanggal 25 April 2003 (Catatan 31b). Menteri Keuangan Republik Indonesia mengeluarkan Surat Keputusan (KMK - RI) No. 227/KMK.02/2003 tanggal 23 Mei 2003 dan KMK No. 420/KMK-02/2003 tanggal 30 September 2003 yang antara lain memutuskan jumlah final tambahan penyertaan modal Pemerintah sebesar Rp173.801.315 (Catatan 31b). 13 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 1. UMUM (lanjutan) d. Penawaran Umum Perdana Saham Bank Mandiri telah menyampaikan pernyataan pendaftaran sehubungan dengan Penawaran Umum Perdana Saham (Initial Public Offering) kepada Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) pada tanggal 2 Juni 2003 dan telah dinyatakan efektif berdasarkan Surat Ketua BAPEPAM No. S1551/PM/2003 tanggal 27 Juni 2003. Pada tanggal 14 Juli 2003, Bank Mandiri melakukan Penawaran Umum Perdana Saham kepada masyarakat atas 4.000.000.000 lembar saham, dengan nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per lembar saham yang dijual dengan harga Rp675 (nilai penuh) per lembar saham. Penawaran umum kepada masyarakat atas 4.000.000.000 lembar saham tersebut merupakan divestasi atas 20% saham Bank Mandiri milik Pemerintah Negara Republik Indonesia (Catatan 31a). Pada tanggal 14 Juli 2003, sebanyak 19.800.000.000 lembar saham Bank Mandiri telah dicatatkan di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya berdasarkan surat persetujuan dari Bursa Efek Jakarta No. S-1187/BEJ.PSJ/07-2003 tanggal 8 Juli 2003 dan Bursa Efek Surabaya No. JKT028/LIST/BES/VII/2003 tanggal 10 Juli 2003. Nama perusahaan berubah dari semula PT Bank Mandiri (Persero) menjadi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. berdasarkan perubahan anggaran dasar yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia berdasarkan Surat Keputusan No. C-12783.HT.01.04.TH.2003 tanggal 6 Juni 2003 dan telah diumumkan pada Berita Tambahan No. 6590 dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 63 tanggal 8 Agustus 2003. e. Kuasi-Reorganisasi Untuk menghilangkan konsekuensi negatif karena dibebani dengan saldo rugi, Bank Mandiri melakukan kuasi-reorganisasi sesuai keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 29 Mei 2003. Penyesuaian kuasi-reorganisasi telah dibukukan pada tanggal 30 April 2003, di mana saldo rugi sebesar Rp162.874.901 dieliminasi ke akun tambahan modal disetor/agio saham. Anggaran Dasar Bank Mandiri telah mengalami perubahan sehubungan dengan perubahan tambahan modal disetor karena adanya kuasi-reorganisasi melalui Akta No. 130 yang dibuat dihadapan Notaris Sutjipto, S.H. tanggal 29 September 2003 dan telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia berdasarkan Surat Keputusan No. C25309.HT.01.04.TH.2003 tanggal 23 Oktober 2003 dan diumumkan pada Berita Tambahan No. 93 dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 910 tanggal 23 Oktober 2003. Pada tanggal 30 Oktober 2003, Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) telah menyetujui kuasi-reorganisasi pada tanggal 30 April 2003. Risalah rapat dari RUPSLB tersebut telah diaktakan oleh Notaris Sutjipto, S.H. dengan Akta No. 165 tanggal 30 Oktober 2003. f. Divestasi Kepemilikan Saham oleh Pemerintah Pada tanggal 11 Maret 2004, Pemerintah Republik Indonesia telah melakukan divestasi lanjutan atas 10% kepemilikan di Bank Mandiri atau sebanyak 2.000.000.000 lembar saham melalui private placement (Catatan 31a). 14 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 1. UMUM (lanjutan) g. Struktur dan Manajemen Kantor pusat Bank Mandiri berkedudukan di Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 36 - 38 Jakarta, Indonesia. Per 30 September 2007 dan 2006 struktur kantor dalam dan luar negeri Bank Mandiri adalah sebagai berikut: 2007 Kantor wilayah dalam negeri Cabang dalam negeri: Kantor Hub Kantor Community Kantor Spoke Cash Outlet Cabang luar negeri Kantor Perwakilan 2006 10 10 58 99 341 436 934 55 98 337 431 921 4 1 4 1 Per 30 September 2007 dan 2006, Bank Mandiri memiliki cabang-cabang luar negeri yang berlokasi di Grand Cayman, Singapura, Hong Kong dan Timor Leste serta kantor perwakilan (Representative Office) di Shanghai, Cina. Pada tanggal 5 Juni 2006, melalui SK Direksi No. Kep.Dir/069/2006 struktur organisasi perseroan mengalami perubahan. Perubahan organisasi dimaksud termasuk pembagian tugas dan wewenang Direksi Perseroan telah disetujui oleh Komisaris Perseroan melalui surat No. COM/063/2006 tanggal 1 Juni 2006. Pada tanggal 12 Desember 2006, vide surat No. CMO/577/2006 Manajemen Bank Mandiri mengajukan Rencana Perubahan Struktur Organisasi Bank Mandiri berbasis Strategic Business Units kepada Komisaris Bank Mandiri. Komisaris vide surat No. COM/170/2006 tanggal 22 Desember 2006 telah menyetujui Perubahan Struktur Organisasi Bank Mandiri berbasis Strategic Business Units. Struktur Organisasi Bank Mandiri berbasis Strategic Business Units tersebut berlaku efektif terhitung mulai tanggal 9 Januari 2007 vide Surat Keputusan Direksi No. Kep.Dir/06A/2007 tanggal 9 Januari 2007. Jika dibandingkan dengan struktur organisasi sebelumnya, pada struktur organisasi Bank Mandiri yang baru terdapat beberapa perubahan dan secara garis besar Unit Kerja yang ada terbagi menjadi tiga kelompok, yaitu: 1. 2. 3. Business Units (BU) yang berfungsi sebagai motor utama pengembangan bisnis Bank yang terdiri dari 6 Direktorat yaitu Corporate Banking, Commercial Banking, Consumer Finance, Micro & Retail Banking, Treasury & International Banking, dan Special Asset Management. Corporate Center yang berfungsi untuk menangani hal-hal yang bersifat lebih ke strategi korporasi serta dukungan kebijakan perseroan, terdiri dari 3 Direktorat yaitu Risk Management, Compliance & Human Capital dan Finance & Strategy. Shared Service berupa support unit yang mendukung operasional Bank secara keseluruhan yang ditangani oleh Direktorat Technology & Operations. Perubahan struktur organisasi dan implementasi Strategic Business Units (SBU) ini bertujuan untuk mendukung pencapaian aspirasi Bank menjadi Dominant Multi-Specialist Bank . 15 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 1. UMUM (lanjutan) g. Struktur dan Manajemen (lanjutan) Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank Mandiri per 30 September 2007 sesuai perubahan organisasi di atas dan per 30 September 2006 adalah sebagai berikut: 2007 Komisaris Komisaris Utama dan Komisaris Independen Wakil Komisaris Utama Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen : : : : : : : Edwin Gerungan Muchayat Richard Claproth Soedarjono*) Pradjoto Gunarni Soeworo Yap Tjay Soen 2006 Edwin Gerungan Muchayat Richard Claproth Soedarjono Pradjoto Gunarni Soeworo Yap Tjay Soen 2007 dan 2006 Direksi Direktur Utama Wakil Direktur Utama Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur *) **) : : : : : : : : : : : Agus Martowardojo Wayan Agus Mertayasa Omar Sjawaldy Anwar Zulkifli Zaini Abdul Rachman Sasmita Sentot A. Sentausa Bambang Setiawan**) Riswinandi Thomas Arifin Budi Gunadi Sadikin Diangkat sebagai Komisaris Independen sesuai hasil RUPS Tahun Buku 2006 tanggal 28 Mei 2007 sebagai Direktur Kepatuhan Per 30 September 2007 dan 2006, Komite Audit Bank Mandiri terdiri dari: 2007 dan 2006 Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota : : : : : Gunarni Soeworo Soedarjono Yap Tjay Soen Zulkifli Djaelani Imam Sukarno 16 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 1. UMUM (lanjutan) g. Struktur dan Manajemen (lanjutan) Per 30 September 2007 dan 2006, Komite Pemantau Risiko Bank Mandiri terdiri dari: 2007 dan 2006 Ketua Anggota Anggota Anggota Sekretaris : : : : : Soedarjono Edwin Gerungan Gunarni Soeworo Tama Widjaja Pardi Sudradjat Per 30 September 2007 dan 2006, Komite Remunerasi dan Nominasi Bank Mandiri terdiri dari: 2007 Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota Anggota Anggota Sekretaris : : : : : : : : Edwin Gerungan Muchayat Soedarjono Richard Claproth Gunarni Soeworo Yap Tjay Soen Pradjoto Kresno Sediarsi 2006 Edwin Gerungan Muchayat Yap Tjay Soen Pradjoto Kustiawan Per 30 September 2007 dan 2006, Komite Good Corporate Governance Bank Mandiri terdiri dari: 2007 dan 2006 Ketua Anggota Anggota Anggota Sekretaris : : : : : Muchayat Richard Claproth Yap Tjay Soen Anwar Isham Mustaslimah Jumlah karyawan Bank Mandiri per 30 September 2007 dan 2006 masing-masing adalah 21.565 orang dan 21.079 orang. 17 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Laporan Keuangan Konsolidasian Bank Mandiri dan Anak Perusahaan telah disajikan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 31 (Revisi 2000) mengenai “Akuntansi Perbankan“ dan prinsip akuntansi yang berlaku umum lainnya yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia serta praktik-praktik akuntansi dan pedoman pelaporan dan akuntansi perbankan yang ditetapkan oleh otoritas perbankan Indonesia dan Badan Pengawas Pasar Modal. Laporan keuangan konsolidasian telah disajikan berdasarkan nilai historis dan basis akrual, kecuali untuk surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintah yang diperdagangkan dan tersedia untuk dijual, tagihan dan kewajiban derivatif yang dicatat berdasarkan nilai wajar, obligasi lindung nilai yang dicatat berdasarkan nilai indeks, penyertaan saham tertentu yang dicatat dengan metode akuntansi ekuitas dan tanah, bangunan serta peralatan tertentu yang telah direvaluasi. Laporan arus kas konsolidasian disusun berdasarkan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas-aktivitas operasional, investasi dan pendanaan. Untuk keperluan laporan arus kas konsolidasian, yang termasuk setara kas adalah kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain. Laporan keuangan Anak Perusahaan yang bergerak dalam bidang perbankan syariah disusun sesuai dengan PSAK No. 59 tentang Akuntansi Perbankan Syariah dan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI) yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia dan Ikatan Akuntan Indonesia. b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Bank Mandiri dan Anak Perusahaan yang mayoritas sahamnya dimiliki atau dikendalikan oleh Bank Mandiri. Suatu pengendalian atas suatu Anak Perusahaan lain dianggap ada bilamana Bank Mandiri menguasai lebih dari lima puluh persen (50%) hak suara pada Anak Perusahaan, atau Bank Mandiri dapat menentukan kebijakan keuangan dan operasi dari Anak Perusahaan, atau mempunyai kemampuan untuk memberhentikan atau menunjuk mayoritas anggota Direksi di Anak Perusahaan. Pada laporan keuangan konsolidasian Bank Mandiri, semua saldo dan transaksi yang signifikan antar perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi. Anak Perusahaan yang tercakup dalam laporan 30 September 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: Nama Anak Perusahaan Bank Mandiri (Europe) Limited (BMEL) PT Bank Syariah Mandiri (BSM) PT Usaha Gedung Bank Dagang Negara PT Mandiri Sekuritas PT Bumi Daya Plaza Jenis Usaha Perbankan Perbankan Syariah Pengelolaan Properti Sekuritas Pengelolaan Properti keuangan Kedudukan London Jakarta Jakarta Jakarta Jakarta konsolidasian per tanggal Persentase Pemilikan 100,00 99,99 99,00 95,69 93,33 BMEL didirikan tanggal 22 Juni 1999 berdasarkan “The Companies Act 1985 of the United Kingdom”. BMEL didirikan melalui konversi dari Bank Exim cabang London menjadi Anak Perusahaan, efektif sejak 31 Juli 1999. BMEL bertindak sebagai bank komersial untuk mewakili kepentingan Bank Mandiri. Kantor BMEL berlokasi di London, Inggris. 18 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) PT Bank Syariah Mandiri (BSM) didirikan di Republik Indonesia pada tanggal 10 Agustus 1973 dengan nama PT Bank Susila Bhakti, Anak Perusahaan dari ex-legacy BDN, berdasarkan akta notaris No.146 dari R. Soeratman, S.H. Nama perusahaan mengalami beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan akta notaris No. 23 dari Sutjipto, S.H. tanggal 8 September 1999, berganti nama menjadi PT Bank Syariah Mandiri. Perusahaan menyelenggarakan usaha Bank dengan prinsip perbankan Syariah. PT Usaha Gedung Bank Dagang Negara didirikan di Republik Indonesia pada tanggal 29 Oktober 1971 berdasarkan akta notaris No. 104 dari Abdul Latief, S.H. tanggal 29 Oktober 1971. Perusahaan menyelenggarakan usaha pengelolaan properti dan penyewaan kantor, termasuk kantor perusahaan sendiri dan Anak Perusahaan serta kantor pihak lainnya. PT Usaha Gedung Bank Dagang Negara memiliki 25% modal saham PT Pengelola Investama Mandiri (PIM), suatu perusahaan yang didirikan untuk mengelola penyertaan-penyertaan saham milik Bank Mandiri. PT Mandiri Sekuritas didirikan pada tanggal 31 Juli 2000 berdasarkan akta notaris No. 116 dari Ny. Vita Buena, S.H. menggantikan Notaris Sutjipto, S.H. dan didirikan melalui penggabungan usaha PT Bumi Daya Sekuritas, PT Exim Sekuritas dan PT Merincorp Securindo. Penggabungan usaha tersebut disetujui oleh Menteri Hukum dan Perundang-undangan Republik Indonesia pada tanggal 25 Agustus 2000 berdasarkan Surat Keputusan No. C-18762.HT.01.01-TH.2000. PT Mandiri Sekuritas memiliki 99,9% modal saham PT Mandiri Manajemen Investasi, Anak Perusahaan yang didirikan tanggal 26 Oktober 2004 yang bergerak di bidang manajemen dan penasehat investasi. PT Bumi Daya Plaza didirikan di Jakarta berdasarkan akta notaris No. 33 dari Ny. Subagyo Reksodipuro, S.H. tanggal 22 Desember 1978. Perusahaan menyelenggarakan usaha pengelolaan dan penyewaan properti. PT Bumi Daya Plaza memiliki 75% modal saham PIM. Jumlah aktiva Anak Perusahaan tersebut per 30 September 2007 dan 2006 (sebelum eliminasi) berjumlah Rp16.803.245 dan Rp13.744.274 atau 6,14% dan 5,42% dari jumlah aktiva konsolidasian. Untuk tujuan konsolidasi, laporan keuangan dalam mata uang asing milik cabang dan Anak Perusahaan luar negeri Bank Mandiri dijabarkan kedalam mata uang Rupiah dengan dasar sebagai berikut: (1) Aktiva dan kewajiban, komitmen dan kontinjensi - menggunakan kurs tengah yang diumumkan oleh Bank Indonesia pada tanggal neraca. (2) Pendapatan, beban, laba dan rugi - menggunakan kurs tengah rata-rata yang berlaku di bulan yang bersangkutan pada periode pelaporan keuangan. (3) Akun ekuitas - menggunakan kurs historis. (4) Laporan arus kas menggunakan kurs tengah yang diumumkan oleh Bank Indonesia pada tanggal neraca, kecuali akun-akun laba rugi menggunakan kurs tengah rata-rata dan unsurunsur ekuitas menggunakan kurs historis. Selisih yang timbul dari proses penjabaran laporan keuangan tersebut disajikan sebagai “Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan dalam Mata Uang Asing” pada kelompok Ekuitas dalam neraca konsolidasian. 19 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) c. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing Bank Mandiri menyelenggarakan catatan akuntansinya dalam Rupiah. Transaksi yang melibatkan mata uang asing dicatat pada nilai tukar pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, semua aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan kedalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB untuk tanggal 30 September 2007 dan 2006. Keuntungan atau kerugian yang timbul dibebankan pada laba rugi periode berjalan. Kurs yang digunakan untuk menjabarkan mata uang asing ke dalam Rupiah adalah sebagai berikut (nilai penuh): 30 September 2007 30 September 2006 18.547,93 12.970,24 9.145,00 7.923,00 17.251,29 11.692,17 9.225,00 7.811,00 1 Pound Sterling Inggris 1 Euro 1 Dolar Amerika Serikat 100 Yen Jepang d. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Bank Mandiri dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa seperti yang didefinisikan dalam PSAK No. 7 tentang “Pengungkapan Pihakpihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Semua transaksi penting dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan atau tidak dilakukan dengan syarat normal, sebagaimana dilakukan dengan pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa, telah diungkapkan pada Catatan 47a. Transaksi antara Bank Mandiri dengan Badan Usaha Milik Negara dan perusahaan-perusahaan yang dimiliki/dikendalikan negara, termasuk Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN), Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah (UP3) (institusi yang menggantikan BPPN) dan Lembaga Penjamin Simpanan (institusi baru yang menggantikan UP3) tidak diperlakukan sebagai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. e. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain. f. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain merupakan penanaman dana dalam bentuk call money, penempatan “fixed term”, deposito berjangka, dan lain-lain. Penempatan pada Bank Indonesia disajikan sebesar saldo penempatan setelah dikurangi bunga diterima dimuka. Penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar saldonya dikurangi dengan penyisihan penghapusan. g. Surat-surat Berharga Surat-surat berharga yang dimiliki terdiri dari surat-surat berharga yang diperdagangkan di pasar uang seperti Sertifikat Bank Indonesia, medium term notes, floating rate notes, promissory notes, wesel ekspor, surat-surat berharga yang diperdagangkan di pasar modal seperti unit reksadana, serta surat-surat berharga yang diperdagangkan di bursa efek seperti saham dan obligasi. 20 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) g. Surat-surat Berharga (lanjutan) Investasi dalam unit reksadana dinyatakan sebesar nilai pasar sesuai nilai aktiva bersih dari reksadana pada tanggal neraca. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasikan pada tanggal neraca dibebankan pada laba rugi periode berjalan. Penilaian surat berharga didasarkan atas klasifikasinya sebagai berikut: (1) Surat berharga untuk diperdagangkan disajikan pada nilai wajar. Keuntungan/kerugian yang belum direalisasi dari kenaikan/penurunan nilai wajar diakui pada laba rugi periode berjalan. Pada saat surat berharga untuk diperdagangkan dijual, selisih antara harga penjualan dengan nilai wajar yang tercatat pada akhir periode diakui sebagai keuntungan atau kerugian dari penjualan yang direalisasi. (2) Surat berharga yang tersedia untuk dijual disajikan pada nilai wajar. Keuntungan/kerugian yang belum direalisasi dari kenaikan/penurunan nilai wajar tidak diakui pada laba rugi periode berjalan, melainkan sebagai komponen terpisah dalam ekuitas. Keuntungan atau kerugian diakui sebagai laba atau rugi pada saat realisasi. (3) Surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada nilai perolehan yang disesuaikan dengan diskonto atau premium yang belum diamortisasi. Untuk surat-surat berharga yang diperdagangkan di pasar keuangan yang terorganisasi, nilai wajar tersebut umumnya ditentukan dengan mengacu pada harga penawaran pasar yang terjadi di bursa efek pada tanggal yang terdekat dengan tanggal neraca, kemudian disesuaikan dengan biaya-biaya yang akan dikeluarkan untuk memperoleh aktiva tersebut. Untuk surat-surat berharga yang tidak mempunyai harga penawaran pasar, estimasi atas nilai wajar surat berharga ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang substansinya adalah sama atau dihitung berdasarkan arus kas yang diharapkan terhadap aktiva bersih surat berharga tersebut. Penurunan nilai wajar permanen atas surat-surat berharga untuk dimiliki hingga jatuh tempo dan tersedia untuk dijual dibebankan pada laba rugi periode berjalan. Transaksi pembelian dan penjualan efek baik untuk nasabah maupun untuk sendiri diakui dalam laporan keuangan konsolidasian pada saat timbulnya perikatan atas transaksi efek. Surat-surat berharga disajikan sebesar nilai bersih setelah dikurangi penyisihan penghapusan dan premium atau diskonto yang belum diamortisasi. Premium dan diskonto diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus. Surat-surat berharga tidak diakui lagi (derecognized) dari neraca ketika Bank telah mentransfer semua risiko signifikan dan imbalan dari surat berharga tersebut. 21 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) h. Obligasi Pemerintah Obligasi Pemerintah adalah surat hutang yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia. Obligasi Pemerintah dicatat berdasarkan klasifikasi dari obligasi tersebut, dimana perlakuan akuntansinya adalah sama dengan perlakuan akuntansi untuk surat-surat berharga seperti dijelaskan pada Catatan 2g di atas, kecuali untuk obligasi lindung nilai yang dicatat pada nilai yang dihitung berdasarkan nilai tukar Rupiah dengan Dolar Amerika Serikat, sebagaimana diterbitkan oleh Reuters pada tanggal pelaporan. Laba atau rugi selisih kurs dari indeksasi obligasi lindung nilai diakui sebagai laba dan rugi periode berjalan. Untuk Obligasi Pemerintah yang diperdagangkan di pasar keuangan yang terorganisasi, nilai wajar umumnya dihitung dengan referensi ke nilai pasar penawaran Bloomberg, atau harga yang diberikan oleh broker (quoted price) pada tanggal pelaporan neraca. Untuk Obligasi Pemerintah yang tidak memiliki nilai penawaran, estimasi yang wajar atas nilai wajar ditentukan dengan menggunakan pendekatan yield-to-maturity. Obligasi Pemerintah tidak diakui lagi (derecognized) dari neraca ketika Bank telah mentransfer semua risiko signifikan dan imbalan dari obligasi tersebut. i. Tagihan Lainnya - Transaksi Perdagangan Tagihan Lainnya - Transaksi Perdagangan adalah tagihan sebagai akibat dari perjanjian pemberian fasilitas perdagangan kepada debitur yang akan ditagih pada saat jatuh tempo, dinyatakan sebesar saldo dikurangi dengan penyisihan penghapusan. j. Surat-surat Berharga yang Dibeli/Dijual dengan Janji Dijual/Dibeli Kembali Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali disajikan sebagai aktiva dalam neraca konsolidasian sebesar jumlah penjualan kembali dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi dan penyisihan penghapusan. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan (belum diamortisasi), dan diakui sebagai pendapatan selama periode sejak surat-surat berharga tersebut dibeli hingga dijual kembali. Surat-surat berharga yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali disajikan sebagai kewajiban dalam neraca konsolidasian sebesar jumlah pembelian kembali, dikurangi dengan bunga dibayar dimuka yang belum diamortisasi. Selisih antara harga jual dan harga beli kembali diperlakukan sebagai biaya dibayar dimuka dan diakui sebagai beban selama jangka waktu sejak surat-surat berharga tersebut dijual hingga dibeli kembali. k. Tagihan Derivatif dan Kewajiban Derivatif Seluruh instrumen derivatif (termasuk transaksi valuta asing untuk tujuan pendanaan dan perdagangan) dicatat dalam neraca konsolidasian berdasarkan nilai wajarnya. Nilai wajar tersebut ditentukan berdasarkan harga pasar, kurs Reuters pada tanggal laporan, pricing models atau harga yang diberikan oleh broker (quoted price) atas instrumen lainnya yang memiliki keserupaan karakteristik. Tagihan dan kewajiban derivatif disajikan sebesar keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi yang berasal dari kontrak derivatif. 22 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) k. Tagihan Derivatif dan Kewajiban Derivatif (lanjutan) Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif disajikan dalam laporan keuangan berdasarkan tujuan Bank atas transaksi yaitu untuk (1) lindung nilai atas nilai wajar, (2) lindung nilai atas arus kas, (3) lindung nilai atas investasi bersih pada kegiatan operasi luar negeri dan (4) instrumen perdagangan, sebagai berikut: 1. Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif yang ditujukan dan memenuhi syarat sebagai instrumen lindung nilai atas nilai wajar, dan keuntungan atau kerugian atas perubahan nilai wajar aktiva dan kewajiban yang dilindungi, diakui sebagai laba atau rugi yang dapat saling hapus dalam periode akuntansi yang sama. Setiap selisih yang terjadi menunjukkan terjadinya ketidakefektifan lindung nilai dan secara langsung diakui sebagai laba atau rugi periode berjalan. 2. Bagian efektif dari keuntungan atau kerugian atas kontrak derivatif yang ditujukan sebagai lindung nilai atas arus kas dilaporkan sebagai pendapatan komprehensif lainnya pada bagian ekuitas secara terpisah. Bagian yang tidak efektif dari lindung nilai dilaporkan sebagai laba atau rugi periode berjalan. 3. Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif yang ditujukan sebagai lindung nilai atas investasi bersih pada kegiatan operasi luar negeri dilaporkan sebagai pendapatan komprehensif lainnya sebagai bagian dari penyesuaian penjabaran kumulatif dalam ekuitas, sepanjang transaksi tersebut dianggap efektif sebagai transaksi lindung nilai. 4. Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif yang tidak ditujukan sebagai instrumen lindung nilai (atau kontrak derivatif yang tidak memenuhi persyaratan sebagai instrumen lindung nilai) diakui sebagai laba atau rugi pada periode berjalan. l. Kredit yang Diberikan Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disetarakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur yang mewajibkan debitur untuk melunasi hutang berikut bunganya setelah jangka waktu tertentu dan tagihan yang berasal dari transaksi perdagangan yang telah jatuh tempo yang belum diselesaikan dalam waktu 15 hari. Saldo kredit yang diberikan disajikan sebesar nilai pokok dikurangi penyisihan penghapusannya. Kredit sindikasi (kredit dalam rangka pembiayaan bersama) dan penerusan dinyatakan sebesar saldonya sesuai dengan porsi kredit yang risikonya ditanggung oleh Bank dan Anak Perusahaan. Di dalam kredit yang diberikan termasuk pembiayaan syariah yang terutama terdiri dari piutang syariah dan pembiayaan musyarakah. Piutang syariah adalah tagihan yang timbul dari transaksi jual beli berdasarkan akad-akad murabahah, istishna, ijarah, hiwalah, rahn dan qardh. 23 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) l. Kredit yang Diberikan (lanjutan) Pembiayaan musyarakah adalah akad di antara para pemilik modal (mitra musyarakah) yang menggabungkan modal dan melakukan usaha secara bersama dalam suatu kemitraan dengan pembagian keuntungan sesuai dengan kesepakatan, sedangkan kerugian ditanggung secara proporsional sesuai dengan kontribusi modal. Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan penyisihan penghapusan. Kredit yang dibeli dari BPPN Bank Indonesia menerbitkan Peraturan Bank Indonesia No. 4/7/PBI/2002 tanggal 27 September 2002 tentang “Prinsip Kehati-hatian Dalam Rangka Pembelian Kredit oleh Bank dari BPPN” yang berlaku untuk semua pembelian kredit dari BPPN sejak 1 Januari 2002. Selisih antara pokok kredit dan harga pembelian diakui sebagai pendapatan yang ditangguhkan jika Bank membuat perjanjian kredit baru dengan debitur dan sebagai penyisihan penghapusan jika Bank tidak membuat perjanjian kredit baru dengan debitur. Koreksi atas pendapatan yang ditangguhkan dan penyisihan penghapusan hanya dapat dilakukan apabila Bank telah menerima pembayaran sebesar harga beli. Pendapatan dari kredit yang dibeli dari BPPN diakui secara tunai. Jika Bank membuat perjanjian kredit baru dengan debitur, penerimaan pembayaran dari debitur diakui sebagai pengurang pokok kredit dan/atau pendapatan bunga sesuai dengan persyaratan yang diatur dalam perjanjian kredit baru. Jika Bank tidak membuat perjanjian kredit baru dengan debitur, penerimaan pembayaran dari debitur harus diakui terlebih dahulu sebagai pengurang pokok kredit. Kelebihan penerimaan pembayaran dari saldo pokok kredit diakui sebagai pendapatan bunga. Bank Indonesia memperbolehkan Bank untuk mengklasifikasikan semua kredit yang dibeli dari BPPN dalam kategori lancar selama 1 (satu) tahun sejak tanggal pembukuan kredit. Setelah itu, kredit tersebut akan diklasifikasikan berdasarkan peraturan normal Bank Indonesia mengenai klasifikasi kredit. Bank Indonesia mengharuskan Bank untuk dapat menerima pembayaran kredit sebesar harga beli dalam waktu maksimum 5 (lima) tahun sejak tanggal pembukuan kredit. Saldo kredit yang belum dilunasi setelah 5 (lima) tahun harus dihapusbukukan oleh Bank. Restrukturisasi Kredit yang Diberikan Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi persyaratan kredit, konversi kredit menjadi saham atau instrumen keuangan lainnya dan/atau kombinasi dari keduanya. Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan kredit hanya diakui bila nilai sekarang dari jumlah penerimaan kas yang akan datang yang telah ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru, termasuk penerimaan yang diperuntukkan sebagai bunga maupun pokok, adalah lebih kecil dari nilai kredit yang diberikan yang tercatat sebelum restrukturisasi. Untuk restrukturisasi kredit dengan cara konversi kredit yang diberikan menjadi saham atau instrumen keuangan lainnya, kerugian dari restrukturisasi kredit diakui hanya apabila nilai wajar penyertaan saham atau instrumen keuangan yang diterima dikurangi estimasi biaya untuk menjualnya, adalah kurang dari nilai buku kredit yang diberikan. 24 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) l. Kredit yang Diberikan (lanjutan) Restrukturisasi Kredit yang Diberikan (lanjutan) Tunggakan bunga yang dikapitalisasi menjadi pokok kredit dalam perjanjian kredit yang baru dalam rangka restrukturisasi dicatat sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan (deferred interest income) dan akan diakui sebagai pendapatan dengan cara amortisasi secara proporsional berdasarkan nilai bunga yang dikapitalisasi terhadap pokok kredit baru pada saat pembayaran kredit diterima. Kerugian restrukturisasi disajikan sebagai bagian dari penyisihan penghapusan. m. Tagihan dan Kewajiban Akseptasi Tagihan dan kewajiban akseptasi disajikan sebesar nilai atas letters of credit atau sebesar nilai realisasi letters of credit yang telah diaksep oleh bank pengaksep. Tagihan akseptasi disajikan bersih setelah dikurangi dengan penyisihan penghapusan. n. Penyertaan Saham Penyertaan saham merupakan investasi jangka panjang pada perusahaan non-publik serta penyertaan sementara pada perusahaan debitur yang timbul akibat konversi kredit yang diberikan. Penyertaan saham dengan persentase kepemilikan 20% sampai dengan 50% dan diatas 50%, kecuali untuk penyertaan hasil konversi kredit yang diberikan menjadi saham, dicatat dengan metode ekuitas yaitu penyertaan dicatat sebesar biaya perolehan disesuaikan dengan bagian Bank atas ekuitas perusahaan asosiasi dan dikurangi dengan penerimaan dividen sejak tanggal perolehan, dikurangi penyisihan penghapusan. Penyertaan sementara pada perusahaan debitur hasil dari konversi kredit yang diberikan menjadi saham dicatat dengan metode biaya, tanpa memperhatikan persentase kepemilikan, dikurangi penyisihan penghapusan. Penyertaan saham lainnya dicatat dengan metode biaya yaitu sebesar biaya perolehan dikurangi dengan penyisihan penghapusan. Perubahan nilai investasi pada Anak Perusahaan yang disebabkan terjadinya perubahan nilai ekuitas Anak Perusahaan yang bukan merupakan transaksi antara Bank dengan Anak Perusahaan, diakui sebagai bagian dari ekuitas sebagai “Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan”. Akun ini akan diperhitungkan di dalam penentuan laba atau rugi Induk Perusahaan pada saat pelepasan investasi tersebut (Catatan 31e). o. Penyisihan Penghapusan Aktiva dan Estimasi Kerugian atas Komitmen dan Kontinjensi Aktiva produktif terdiri atas giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, surat-surat berharga, Obligasi Pemerintah, tagihan lainnya - transaksi perdagangan, surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan derivatif, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, penyertaan saham dan komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit. Komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit terdiri atas letters of credit yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan, letters of credit yang diterbitkan dengan program penjaminan Bank Indonesia, garansi yang diterbitkan dalam bentuk standby letters of credit, bank garansi, risk sharing dan fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan. 25 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) o. Penyisihan Penghapusan Aktiva dan Estimasi Kerugian atas Komitmen dan Kontinjensi (lanjutan) Aktiva non-produktif adalah aset Bank yang memiliki potensi kerugian, antara lain dalam bentuk agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor dan suspense account. Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia, Bank mengklasifikasikan aktiva produktif kedalam satu dari lima kategori dan aktiva non produktif kedalam satu dari empat kategori. Aktiva produktif tidak bermasalah (performing) diklasifikasikan sebagai “Lancar” dan “Dalam Perhatian Khusus”, sedangkan aktiva produktif bermasalah (non-performing) diklasifikasikan kedalam tiga kategori yaitu: “Kurang Lancar”, “Diragukan” dan “Macet”. Kategori untuk aktiva non produktif terdiri dari “Lancar”, “Kurang Lancar”, “Diragukan” dan “Macet”. Pengklasifikasian aktiva produktif dilakukan berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum (PBI 7) sebagaimana telah diubah dengan peraturan Bank Indonesia No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 tentang Perubahan atas PBI 7, yang kemudian diubah kembali dengan Peraturan Bank Indonesia No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007 tentang Perubahan Kedua Peraturan Bank Indonesia No. 8/2/PBI/2006. Dengan PBI 9/6/PBI/2007, untuk kredit dengan kriteria tertentu Bank dapat melakukan klasifikasi aktiva produktif berdasarkan ketepatan pembayaran pokok dan bunga saja. Berdasarkan PBI No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005, Bank melakukan klasifikasi aktiva produktif berdasarkan evaluasi atas kinerja debitur, prospek usaha dan kemampuan membayar kepada Bank. Sesuai PBI No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005, penerapan kualitas untuk agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor dan suspense account dan fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan (transaksi rekening administratif), mulai berlaku 12 (dua belas) bulan sejak ditetapkannya PBI ini. Untuk Bank Syariah, pengklasifikasian aktiva produktif dilakukan berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 5/7/PBI/2003 tanggal 19 Mei 2003 tentang Penjelasan dan Kualitas Aktiva Produktif Bagi Bank Syariah. Jumlah minimum penyisihan penghapusan aktiva serta komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kredit dihitung dengan memperhatikan Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 (PBI 7) tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum yang telah diubah dengan Peraturan Bank Indonesia No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 tentang Perubahan atas PBI 7, yang mengatur tingkat penyisihan minimum dari penyisihan penghapusan aktiva serta estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kredit. Pembentukan penyisihan minimum sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia tersebut adalah sebagai berikut: 1) Penyisihan umum, sekurang-kurangnya sebesar 1% dari aktiva produktif yang digolongkan lancar, dikecualikan untuk aktiva produktif dalam bentuk Sertifikat Bank Indonesia dan Surat Hutang Pemerintah (Obligasi Pemerintah) dan bagian aktiva produktif yang dijamin dengan agunan tunai berupa giro, deposito, tabungan, setoran jaminan, emas, Sertifikat Bank Indonesia atau Surat Utang Negara, Jaminan Pemerintah Indonesia sesuai dengan peraturan perundangundangan yang berlaku, standby letter of credit dari prime bank yang diterbitkan sesuai dengan Uniform Customs and Practice for Documentary Credit (UCP) atau International Standard Practices (ISP) yang berlaku. 26 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) o. Penyisihan Penghapusan Aktiva dan Estimasi Kerugian atas Komitmen dan Kontinjensi (lanjutan) 2) Penyisihan khusus, sekurang-kurangnya sebesar: a. 5% dari aktiva dengan kualitas Dalam Perhatian Khusus setelah dikurangi nilai agunan. b. 15% dari aktiva dengan kualitas Kurang Lancar setelah dikurangi nilai agunan. c. 50% dari aktiva dengan kualitas Diragukan setelah dikurangi nilai agunan. d. 100% dari aktiva dengan kualitas Macet setelah dikurangi nilai agunan. Adapun penggunaan nilai agunan sebagai faktor pengurang dalam perhitungan penyisihan penghapusan aktiva di atas hanya dapat dilakukan untuk Aktiva Produktif. Nilai agunan yang dapat diperhitungkan sebagai pengurang dalam pembentukan penyisihan penghapusan aktiva produktif adalah apabila penilaian agunan dilakukan tidak melampaui jangka waktu 24 bulan dan untuk penilaian agunan diatas Rp5 (lima) milyar dilakukan oleh penilai independen. Bank dalam melakukan perhitungan penyisihan penghapusan belum memperhitungkan seluruh agunan yang ada antara lain karena jangka waktu penilaian agunan yang dilakukan telah melampaui jangka waktu 24 bulan. Estimasi kerugian untuk komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit disajikan di sisi kewajiban pada neraca konsolidasian. Saldo aktiva produktif yang memiliki kualitas macet dihapusbukukan pada saat manajemen Bank Mandiri dan Anak Perusahaan berpendapat bahwa aktiva produktif tersebut tidak dapat tertagih. Penerimaan kembali aktiva produktif yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan penyisihan penghapusan selama periode berjalan. Jika terdapat kelebihan dari penerimaan pokok, kelebihannya diakui sebagai pendapatan bunga. p. Aktiva Tetap Aktiva tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali untuk beberapa aktiva tetap yang digunakan dalam operasi yang telah direvaluasi pada tahun 1979, 1987 dan 2003 berdasarkan peraturan pemerintah, dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan amortisasi. Kenaikan nilai aktiva tetap sebagai hasil revaluasi dicatat dalam akun “Selisih Revaluasi Aktiva Tetap” dalam kelompok ekuitas di neraca. Aktiva tetap, kecuali tanah, disusutkan dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan Perlengkapan, peralatan kantor dan perangkat lunak/komputer Kendaraan bermotor 20 5 5 Aktiva dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aktiva tetap. Ketika aktiva dalam penyelesaian telah selesai dan siap digunakan, akumulasi biaya perolehan direklasifikasikan ke akun aktiva tetap yang sebenarnya. 27 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) p. Aktiva Tetap (lanjutan) Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya, sementara itu pemugaran dan penambahan dalam jumlah yang material dikapitalisasi. Pada saat aktiva tetap sudah tidak digunakan lagi atau dijual, nilai buku dan akumulasi penyusutan atau amortisasi dari aktiva tetap tersebut dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi periode berjalan. PSAK No. 48 tentang “Penurunan Nilai Aktiva” mensyaratkan bahwa nilai tercatat aktiva tetap dikaji ulang setiap tanggal neraca untuk menilai apakah aktiva tetap tersebut nilai tercatatnya lebih tinggi dari jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) dari aktiva tetap tersebut. Jika nilai tercatat aktiva melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aktiva tetap tersebut, nilai tercatat aktiva tetap harus diturunkan menjadi nilai yang dapat diperoleh kembali dari aktiva tetap tersebut. q. Agunan yang Diambil Alih Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit yang diberikan yang telah diambil alih sebagai bagian dari penyelesaian kredit yang diberikan dan disajikan pada “Aktiva Lain-lain“. Agunan yang diambil alih disajikan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi (net realizable value). Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah nilai wajar agunan yang diambil alih dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjual agunan yang diambil alih tersebut. Kelebihan saldo kredit yang diberikan yang belum dilunasi oleh peminjam diatas nilai dari agunan yang diambil alih, dibebankan terhadap penyisihan penghapusan kredit yang diberikan. Selisih antara nilai bersih yang dapat direalisasi dengan hasil penjualan agunan yang diambil alih diakui sebagai keuntungan/kerugian periode berjalan pada saat dijual. Beban-beban yang berkaitan dengan pemeliharaan agunan yang diambil alih dibebankan ke laporan laba rugi periode berjalan pada saat terjadinya. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi periode berjalan. r. Aktiva Lain-lain Aktiva lain-lain termasuk pendapatan bunga, provisi dan komisi yang masih akan diterima, tagihan, uang muka pajak, biaya dibayar dimuka, agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor dan lain-lain. Agunan yang diambil alih (AYDA) adalah aktiva yang diperoleh Bank, baik melalui pelelangan maupun diluar pelelangan berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual diluar lelang dari pemilik agunan dalam hal debitur tidak memenuhi kewajibannya kepada Bank. Aktiva yang tidak digunakan (properti terbengkalai) adalah aktiva tetap dalam bentuk properti yang dimiliki Bank tetapi tidak digunakan untuk kegiatan usaha Bank yang lazim. s. Simpanan Giro merupakan simpanan nasabah di Bank Mandiri dan Anak Perusahaan yang bergerak di bidang perbankan yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran, yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui cek, kartu Anjungan Tunai Mandiri (ATM), atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana perintah pembayaran lainnya. Giro dinyatakan sebesar nilai kewajiban kepada pemegang giro. 28 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) s. Simpanan (lanjutan) Tabungan merupakan simpanan nasabah di Bank Mandiri dan Anak Perusahaan yang bergerak di bidang perbankan yang penarikannya hanya dapat dilakukan melalui counter dan Anjungan Tunai Mandiri (ATM) atau dengan cara pemindahbukuan melalui SMS Banking, Phone Banking dan Internet Banking jika memenuhi persyaratan yang disepakati, tetapi penarikan tidak dapat dilaksanakan dengan menggunakan cek atau instrumen setara lainnya. Tabungan dinyatakan sebesar nilai kewajiban kepada pemilik tabungan. Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah di Bank Mandiri dan Anak Perusahaan yang bergerak di bidang perbankan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian antara nasabah dengan Bank Mandiri dan Anak Perusahaan yang bergerak di bidang perbankan. Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposito berjangka dengan Bank Mandiri dan Anak Perusahaan yang bergerak di bidang perbankan. Termasuk di dalam simpanan adalah simpanan syariah dan investasi tidak terikat yang terdiri dari: a. Giro wadiah merupakan giro wadiah yad-dhamanah yakni titipan dana pihak lain dimana pemilik dana mendapatkan pendapatan bonus. b. Investasi tidak terikat dalam bentuk tabungan mudharabah yang merupakan simpanan dana pihak lain yang memberikan pemilik dana imbalan bagi hasil dari pendapatan Bank Syariah Mandiri (BSM) atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. c. Investasi tidak terikat dalam bentuk deposito berjangka mudharabah yang merupakan simpanan dana pihak lain yang memberikan pemilik dana imbalan bagi hasil dari pendapatan BSM atas penggunaan dana tersebut sesuai dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. t. Simpanan dari Bank Lain Simpanan dari bank lain terdiri dari kewajiban terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentuk giro, tabungan, inter-bank call money dengan periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari atau 90 hari dan deposito berjangka. Semuanya dinyatakan sesuai jumlah kewajiban terhadap bank lain. Di dalam simpanan dari Bank lain termasuk simpanan syariah dalam bentuk giro wadiah dan investasi tidak terikat yang terdiri dari tabungan mudharabah dan deposito berjangka mudharabah. u. Surat-surat Berharga yang Diterbitkan Surat-surat berharga yang diterbitkan oleh Bank termasuk floating rate notes, medium term notes dan travelers’ cheques dicatat sebesar nilai nominal. Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia, simpanan dari bank lain dengan jangka waktu lebih dari 90 hari juga disajikan sebagai surat berharga yang diterbitkan. Premi atau diskonto yang timbul dari penerbitan floating rate notes dan medium term notes diakui sebagai pendapatan/beban yang ditangguhkan dan diamortisasi selama periode surat berharga. 29 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) v. Taksiran Pajak Penghasilan Bank dan Anak Perusahaan menerapkan metode kewajiban (liability method) untuk menentukan beban pajak penghasilan. Menurut metode kewajiban, aktiva dan hutang pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara nilai aktiva dan kewajiban yang tercatat di neraca dengan dasar pengenaan pajak atas aktiva dan kewajiban tersebut pada setiap tanggal pelaporan. Metode ini juga mensyaratkan adanya pengakuan manfaat pajak di masa datang seperti rugi menurut pajak yang belum digunakan apabila besar kemungkinan bahwa manfaat tersebut dapat direalisasikan di masa yang akan datang. Aktiva dan hutang pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan diterapkan pada periode aktiva atau kewajiban tersebut direalisasi atau diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (dan peraturan-peraturan pajak) yang berlaku atau secara substansi telah berlaku pada tanggal neraca. Koreksi atas kewajiban pajak diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan keberatan dan/atau banding, maka koreksi diakui pada saat keputusan atas keberatan dan/atau banding tersebut diterima. Taksiran pajak penghasilan Bank Mandiri dan Anak Perusahaan dihitung untuk masing-masing perusahaan sebagai badan hukum terpisah. Aktiva pajak kini (current tax assets) dan kewajiban pajak kini (current tax liabilities) untuk badan hukum yang berbeda tidak disalinghapuskan dalam laporan keuangan konsolidasian. Aktiva pajak tangguhan disajikan bersih setelah dikurangi dengan kewajiban pajak tangguhan di neraca konsolidasian. w. Pendapatan dan Beban Bunga Pendapatan dan beban bunga diakui dengan menggunakan metode akrual. Pendapatan bunga yang berasal dari aktiva produktif bermasalah (non-performing) tidak diakui, kecuali pada saat pembayaran tunai diterima. Pada saat kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai nonperforming, pendapatan bunga yang telah diakui tapi belum diterima harus dibatalkan sebagai pendapatan bunga. Pendapatan bunga yang dibatalkan tersebut diakui sebagai tagihan kontinjensi. Seluruh penerimaan pembayaran yang berhubungan dengan kredit yang diberikan dengan kolektibilitas diragukan dan macet, harus diakui terlebih dahulu sebagai pengurang terhadap pokok kredit yang diberikan. Kelebihan penerimaan pembayaran atas pokok kredit yang diberikan harus diakui sebagai pendapatan bunga. Pendapatan bunga dari kredit yang direstrukturisasi hanya dapat diakui apabila telah diterima secara tunai sebelum kualitas kredit menjadi lancar sebagaimana diatur di dalam Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum. Pendapatan bunga yang masih harus diterima atas aktiva non-performing Bank Mandiri dan Anak Perusahaan diperlakukan sebagai akun-akun di luar neraca (off-balance sheet) dan dilaporkan pada catatan atas laporan keuangan konsolidasian. Didalam pendapatan dan beban bunga terdapat pendapatan dan beban berdasarkan prinsip syariah. Pendapatan syariah terdiri dari pendapatan dari transaksi murabahah, istishna, ijarah dan pendapatan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah. Pendapatan dari transaksi murabahah dan ijarah diakui dengan menggunakan metode akrual. Pendapatan dari transaksi istishna dan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah diakui pada saat angsuran diterima secara tunai. Beban berdasarkan prinsip syariah terdiri dari beban bagi hasil mudharabah dan beban bonus wadiah. 30 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) x. Pendapatan Provisi dan Komisi Pendapatan provisi dan komisi yang jumlahnya signifikan yang berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan dan/atau yang mempunyai jangka waktu tertentu, ditangguhkan dan diamortisasi berdasarkan metode garis lurus sesuai dengan jangka waktunya. Untuk kredit yang diberikan yang dilunasi sebelum jatuh temponya, saldo pendapatan provisi dan/atau komisi yang belum diamortisasi, diakui pada saat kredit yang diberikan dilunasi. Pendapatan provisi dan komisi lainnya yang tidak berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka waktu tertentu diakui pada saat terjadinya transaksi. y. Manfaat yang Diberikan Kepada Karyawan Pada bulan Juni 2004, Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) menerbitkan Revisi atas PSAK No. 24 mengenai “Imbalan Kerja” menggantikan PSAK No. 24. Revisi PSAK ini adalah mengenai pengakuan, pengukuran, dan pengungkapan atas imbalan kerja. Jumlah estimasi kewajiban didasarkan pada perhitungan yang dilakukan oleh aktuaris independen sesuai dengan Undangundang No. 13 Tahun 2003. Bank Mandiri menyelenggarakan program pensiun iuran pasti yang pesertanya adalah pegawai aktif Bank Mandiri sejak tanggal 1 Agustus 1999, serta program pensiun manfaat pasti yang berasal dari masing-masing dana pensiun Bank Peserta Penggabungan. Bank Mandiri mengakui penyisihan uang penghargaan terhadap pegawai berdasarkan Undangundang Tenaga Kerja No. 13/2003 (UU No. 13/2003) tanggal 25 Maret 2003 terutama ketentuan yang mengatur mengenai penyelesaian Pemutusan Hubungan Kerja dan Penetapan Uang Pesangon, Uang Penghargaan Masa Kerja dan Ganti Rugi di perusahaan. Penyisihan tersebut dihitung dengan membandingkan manfaat yang akan diterima oleh karyawan dari Program Pensiun pada usia pensiun normal dengan manfaat yang akan diterima berdasarkan UU No. 13/2003 setelah dikurangi dengan akumulasi kontribusi karyawan dan hasil investasinya. Apabila manfaat pensiun lebih kecil dari pada manfaat menurut UU No. 13/2003, maka Bank harus membayar kekurangan tersebut. Penyisihan yang telah dibentuk berdasarkan hasil penilaian dari aktuaria independen. Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui sebagai penghasilan atau beban apabila akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi jumlah yang lebih besar diantara 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal tersebut (sebelum dikurangi aktiva program) dan 10% dari nilai wajar aktiva program pada tanggal tersebut. Besarnya keuntungan dan kerugian aktuarial tersebut, diakui selama rata-rata sisa masa kerja dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu terjadi ketika Bank memperkenalkan program imbalan pasti atau mengubah imbalan terhutang pada program imbalan pasti yang ada. Biaya jasa lalu diakui selama periode sampai dengan imbalan tersebut menjadi hak pekerja atau vested. z. Opsi Saham Bank telah memberikan opsi saham kepada Direksi dan Manajemen Senior untuk posisi dan kriteria tertentu dalam Program Management Stock Option Plan (MSOP). Jumlah biaya kompensasi saham dihitung pada tanggal diberikannya opsi saham dengan menggunakan nilai wajar dari opsi saham tersebut dan diakui sebagai bagian dari akun “Biaya Gaji dan Tunjangan Pegawai” selama periode opsi saham berdasarkan program hak bertingkat (graded vesting). Akumulasi biaya kompensasi saham diakui sebagai Opsi Saham pada akun Ekuitas. 31 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) z. Opsi Saham (lanjutan) Nilai wajar dari opsi saham tersebut ditentukan berdasarkan pada laporan hasil penilaian aktuaria independen dengan menggunakan metode penentuan harga opsi Black Scholes. aa. Laba per Saham Laba per saham dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh pada periode berjalan. Laba bersih yang digunakan untuk menghitung laba per saham dasar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 masing-masing sejumlah Rp3.152.913 dan Rp1.186.561. Jumlah rata-rata tertimbang lembar saham beredar yang digunakan sebagai pembagi dalam menghitung laba per saham dasar pada tanggal 30 September 2007 dan 2006, masingmasing adalah 20.698.128.739 lembar saham dan 20.303.808.516 lembar saham. Jumlah rata-rata tertimbang lembar saham yang digunakan untuk menghitung laba per saham dasar per 30 September 2007 telah disesuaikan dengan perubahan jumlah saham yang beredar akibat konversi opsi saham (Catatan 32). Laba per saham dilusian dihitung setelah melakukan penyesuaian yang diperlukan terhadap jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dengan asumsi bahwa semua opsi saham dilaksanakan pada saat penerbitan (Catatan 31a dan 32). Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar yang digunakan dalam menghitung laba per saham dilusian per 30 September 2007 dan 2006 masing-masing adalah 20.813.452.552 lembar saham dan 20.481.224.150 lembar saham. 2007 2006 Jumlah rata-rata tertimbang lembar saham – Dasar Penyesuaian atas efek berpotensi saham biasa: MSOP – Tahap I MSOP – Tahap II MSOP – Tahap III 20.698.128.739 20.303.808.516 15.749.418 3.380.319 96.194.076 44.172.487 108.849.365 24.393.782 Jumlah rata-rata tertimbang lembar saham – Dilusian 20.813.452.552 20.481.224.150 ab. Informasi Segmen Bank Mandiri dan Anak Perusahaan menyajikan informasi keuangan berdasarkan jenis usaha (segmen primer) dan daerah geografis (segmen sekunder). Segmen primer dibagi ke dalam segmen-segmen usaha berikut: perbankan, perbankan Syariah, sekuritas, asuransi dan lainnya, sedangkan segmen sekunder dibagi ke dalam Indonesia, Asia, Eropa Barat dan Pasific (Cayman) dan/atau lainnya. 32 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) ac. Penggunaan Estimasi Dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian yang sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum, manajemen telah menggunakan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan konsolidasian. Adanya unsur ketidakpastian yang melekat dalam melakukan estimasi dapat menyebabkan jumlah sesungguhnya yang dilaporkan pada periode yang akan datang berbeda dengan jumlah yang diestimasikan. ad. Reklasifikasi akun Beberapa akun pada laporan keuangan konsolidasian per 30 September 2006 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian akun-akun pada laporan keuangan konsolidasian per 30 September 2007 sebagai berikut: 30 September 2006 Deskripsi Akun Surat-surat Berharga Diskonto yang belum diamortisasi, keuntungan/ (kerugian) yang belum direalisasi dari kenaikan/ (penurunan) nilai surat-surat berharga dan penyisihan penghapusan Obligasi Pemerintah Hak Minoritas atas Aktiva Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi Selisih Revaluasi Aktiva Tetap Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan 3. Dilaporkan sebelumnya Reklasifilasi 13.358.831 (578.415) 12.780.416 (1.175.528) 90.957.921 1.739 576.676 (1.173.789) 91.534.597 4.455 3.056.724 (24.036) 324 (9.788) 9.464 Dilaporkan saat ini 4.779 3.046.936 (14.572) GIRO PADA BANK INDONESIA 2007 Rupiah Dolar Amerika Serikat 2006 19.383.586 1.168.685 18.488.886 1.043.256 20.552.271 19.532.142 Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk memenuhi persyaratan giro wajib minimum dari Bank Indonesia per 30 September 2007 sebesar 11,00% dan 3,00% (2006: 11,00% dan 3,00%), masingmasing untuk giro Rupiah dan Dolar Amerika Serikat. Realisasi giro wajib minimum untuk rekening Rupiah dan Dolar Amerika Serikat (Bank Mandiri saja) per 30 September 2007 dan 2006 masing-masing adalah: 2007 Rupiah Dolar Amerika Serikat 11,10% 3,01% 33 2006 11,05% 3,01% PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 4. GIRO PADA BANK LAIN a. Berdasarkan Mata Uang: 2007 2006 Rupiah Mata uang asing 34.111 869.650 40.577 671.977 Jumlah Dikurangi: Penyisihan Penghapusan 903.761 (15.709) 712.554 (11.490) 888.052 701.064 b. Berdasarkan Kolektibilitas: Per 30 September 2007 dan 2006, semua giro pada bank lain diklasifikasikan lancar. c. Berdasarkan Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa dan Pihak Ketiga: Per 30 September 2007 dan 2006, tidak ada giro pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa. d. Tingkat Suku Bunga Rata-rata per Tahun: 2007 Rupiah Mata uang asing 2006 0,55% 0,26% 0,93% 0,87% e. Mutasi penyisihan penghapusan giro pada bank lain adalah sebagai berikut: 2007 2006 Saldo awal periode Penyisihan selama periode berjalan (Catatan 36) Lain-lain *) 11.149 4.400 160 7.725 5.050 (1.285) Saldo akhir periode 15.709 11.490 *) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan giro pada bank lain yang dibentuk telah memadai. 5. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN a. Berdasarkan Jenis, Mata Uang, Jatuh Tempo dan Kolektibilitas: 2007 Jatuh Tempo Rupiah: Call Money Penempatan “Fixed-Term” < 1 bln > 3 bln < 6 bln 34 Lancar 3.831.000 226.977 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 5. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) a. Berdasarkan Jenis, Mata Uang, Jatuh Tempo dan Kolektibilitas (lanjutan): 2007 (lanjutan) Jatuh Tempo Deposito Berjangka < 1 bln > 1 bln < 3 bln Jumlah Rupiah Mata uang asing: Call Money Lancar 87.115 10.000 4.155.092 < 1 bln 7.724.012 Penempatan “Fixed-Term” < 1 bln > 3 bln < 6 bln > 6 bln < 12 bln 2.134.194 441 40.384 Deposito Berjangka < 1 bln > 1 bln < 3 bln 66.243 27.435 Jumlah Mata Uang Asing 9.992.709 Jumlah Dikurangi: Penyisihan Penghapusan 14.147.801 (142.956) 14.004.845 2006 Jatuh Tempo Lancar Rupiah: Bank Indonesia < 1 bln 424.926 Call Money < 1 bln 2.834.907 Penempatan “Fixed-Term” < 1 bln > 6 bln < 12 bln 1 212.057 Deposito Berjangka < 1 bln > 1 bln < 3 bln > 3 bln < 6 bln 26.017 9.550 5.000 Jumlah Rupiah Mata uang asing: Call Money Penempatan “Fixed-Term” 3.512.458 < 1 bln > 1 bln < 3 bln > 3 bln < 6 bln 7.386.821 553.500 428 < 1 bln > 1 bln < 3 bln 2.032.681 230.625 Jumlah Mata Uang Asing 10.204.055 Jumlah Dikurangi: Penyisihan Penghapusan 13.716.513 (132.717) 13.583.796 35 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 5. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) b. Bank Mandiri tidak memiliki penempatan pada bank lain yang mempunyai hubungan istimewa per 30 September 2007 dan 2006. c. Tingkat Suku Bunga Rata-rata per Tahun: 2007 Rupiah Mata uang asing 7,07% 4,68% 2006 10,47% 4,97% d. Per 30 September 2007 dan 2006, tidak terdapat penempatan pada bank lain yang digunakan sebagai jaminan. e. Mutasi penyisihan penghapusan penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut: 2007 Saldo awal periode Penyisihan/(pembalikan) selama periode berjalan (Catatan 36) Lain-lain *) Saldo akhir periode 97.981 50.268 (5.293) 142.956 2006 154.871 (18.428) (3.726) 132.717 *) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan penempatan pada bank lain yang dibentuk telah memadai. 6. SURAT-SURAT BERHARGA a. Berdasarkan Tujuan dan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa dan Pihak Ketiga: 2007 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 47a): Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Pihak ketiga: Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Jumlah Dikurangi: Premi/(Diskonto) yang belum diamortisasi Keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi dari kenaikan/(penurunan) nilai surat-surat berharga Penyisihan penghapusan 36 2006 18.655 - 49.000 24.264 18.655 73.264 7.454.336 1.406.678 3.581.518 8.363.517 2.012.111 2.331.524 12.442.532 12.707.152 12.461.187 12.780.416 (8.514) 2.203 43.386 (1.120.147) (26.402) (1.149.590) 11.375.912 11.606.627 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 6. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) b. Berdasarkan Jenis, Mata Uang dan Kolektibilitas: 2007 Nilai Perolehan/ Nilai Nominal *) Rupiah: Diperdagangkan Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Saham Medium Term Notes Investasi pada unit-unit reksa dana Tersedia untuk dijual Sertifikat Wadiah Bank Indonesia Obligasi Investasi pada unit-unit reksa dana Obligasi Mudharabah sesuai Syariah Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi wajib konversi Obligasi Mudharabah sesuai Syariah Wesel ekspor Jumlah Rupiah Premi/ (Diskonto) yang Belum Diamortisasi Keuntungan/ (Kerugian) yang Belum Direalisasi Lancar Nilai Wajar/Nilai Buku **) Kurang Lancar Macet Jumlah 6.951.752 369.395 56.060 40.900 18.655 - 31.190 9.695 (1.045) 833 6.982.942 378.794 55.015 40.900 19.488 - 296 - 6.982.942 379.090 55.015 40.900 19.488 7.436.762 - 40.673 7.477.139 - 296 7.477.435 695.000 450.975 19.369 6.000 - 2.826 - 695.000 453.801 19.369 6.000 - - 695.000 453.801 19.369 6.000 1.171.344 - 2.826 1.174.170 - - 1.174.170 1.018.809 772.700 321.068 (10.696) - - 762.004 321.068 - 1.018.809 - 1.018.809 762.004 321.068 2.112.577 (10.696) - 1.083.072 - 1.018.809 2.101.881 10.720.683 (10.696) 43.499 9.734.381 - 1.019.105 10.753.486 - 36.229 - - 36.229 Mata uang asing: Diperdagangkan Obligasi 36.229 - Tersedia untuk dijual Wesel ekspor Obligasi Floating rate notes Treasury bills Promissory notes 70.627 65.721 45.725 36.910 16.351 - (1.501) 31 (173) 1.530 70.627 64.220 45.756 36.737 17.881 - - 70.627 64.220 45.756 36.737 17.881 235.334 - (113) 235.221 - - 235.221 Dimiliki hingga jatuh tempo Wesel ekspor Obligasi Floating rate notes Treasury bills Jumlah mata uang asing Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan 1.073.650 201.190 100.595 93.506 2.472 (3) (287) - 1.014.954 203.662 100.592 93.219 3.100 - 55.596 - 1.073.650 203.662 100.592 93.219 1.468.941 2.182 - 1.412.427 3.100 55.596 1.471.123 1.740.504 2.182 1.683.877 3.100 55.596 1.742.573 12.461.187 (8.514) 11.418.258 (44.981) 3.100 (465) 11.373.277 2.635 (113) 43.386 *) Surat berharga dengan kategori dimiliki hingga jatuh tempo disajikan sebesar nilai nominal. **) Surat berharga dengan kategori dimiliki hingga jatuh tempo disajikan sebesar nilai buku. 37 1.074.701 12.496.059 (1.074.701) (1.120.147) - 11.375.912 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 6. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) b. Berdasarkan Jenis, Mata Uang dan Kolektibilitas (lanjutan): 2006 Nilai Perolehan/ Nilai Nominal *) Rupiah: Diperdagangkan Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Saham Medium Term Notes Tersedia untuk dijual Obligasi Obligasi Mudharabah sesuai Syariah Sertifikat Wadiah Bank Indonesia Investasi pada unit-unit reksa dana Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi wajib konversi Wesel ekspor Investasi pada unit-unit reksa dana Obligasi Jumlah Rupiah Mata uang asing: Tersedia untuk dijual Floating rate notes Wesel ekspor Promissory notes Dimiliki hingga jatuh tempo Wesel ekspor Obligasi Treasury bills Floating rate notes Jumlah mata uang asing Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan Premi/ (Diskonto) yang Belum Diamortisasi Keuntungan/ (Kerugian) yang Belum Direalisasi Lancar Nilai Wajar/Nilai Buku **) Kurang Lancar Macet Jumlah 7.954.339 282.292 66.985 59.901 - 22.759 (8.148) (894) - 7.977.098 274.144 66.091 59.901 - - 7.977.098 274.144 66.091 59.901 8.363.517 - 13.717 8.377.234 - - 8.377.234 754.508 490.136 400.000 5.000 - (42.644) - 701.864 490.136 400.000 5.000 - 10.000 - 711.864 490.136 400.000 5.000 1.649.644 - (42.644) 1.597.000 - 10.000 1.607.000 1.018.809 27.338 23.225 2.000 - - 27.338 23.225 2.000 - 1.018.809 - 1.018.809 27.338 23.225 2.000 1.071.372 - - 52.563 - 1.018.809 1.071.372 11.084.533 - (28.927) 10.026.797 - 1.028.809 11.055.606 193.725 179.542 38.200 - (243) 2.768 193.482 179.542 40.968 - - 193.482 179.542 40.968 411.467 - 2.525 413.992 - - 413.992 1.028.184 198.338 30.219 27.675 2.302 (87) (12) - 962.665 200.640 30.132 27.663 13.643 - 51.876 - 1.028.184 200.640 30.132 27.663 1.284.416 2.203 - 1.221.100 13.643 51.876 1.286.619 1.695.883 2.203 2.525 1.635.092 13.643 51.876 1.700.611 12.780.416 2.203 (26.402) 11.661.889 (66.858) 11.595.031 *) Surat berharga dengan kategori dimiliki hingga jatuh tempo disajikan sebesar nilai nominal. **) Surat berharga dengan kategori dimiliki hingga jatuh tempo disajikan sebesar nilai buku. 38 13.643 (2.047) 11.596 1.080.685 12.756.217 (1.080.685) (1.149.590) - 11.606.627 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 6. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) c. Berdasarkan Sisa Umur Hingga Jatuh Tempo: 2007 2006 100.084 8.295.746 1.897.554 427.122 177 95.211 9.510.436 1.436.521 6.169 36.196 10.720.683 11.084.533 Mata uang asing: Kurang dari 1 tahun 1 - 5 tahun 5 - 10 tahun > 10 tahun 1.409.395 256.473 65.237 9.399 1.268.877 427.006 - Jumlah mata uang asing 1.740.504 1.695.883 12.461.187 12.780.416 Rupiah: Tidak mempunyai kontrak jatuh tempo Kurang dari 1 tahun 1 - 5 tahun 5 - 10 tahun > 10 tahun Jumlah Rupiah Jumlah Dikurangi: Premi/(Diskonto) yang belum diamortisasi Keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi dari kenaikan/(penurunan) nilai surat-surat berharga Penyisihan penghapusan (8.514) 2.203 43.386 (1.120.147) (26.402) (1.149.590) 11.375.912 11.606.627 d. Berdasarkan Golongan Penerbit: Bank Perusahaan lain Pemerintah Jumlah Dikurangi: Premi/(Diskonto) yang belum diamortisasi Keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi dari kenaikan/(penurunan) nilai surat-surat berharga Penyisihan penghapusan 39 2007 2006 9.339.328 2.898.067 223.792 9.954.376 2.795.821 30.219 12.461.187 12.780.416 (8.514) 2.203 43.386 (1.120.147) (26.402) (1.149.590) 11.375.912 11.606.627 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 6. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) e. Rincian Obligasi Berdasarkan Peringkat: Peringkat *) Rupiah Diperdagangkan Obligasi Tersedia untuk dijual Obligasi PT Indosat PT Indofood Sukses Makmur Lain-lain Obligasi Mudharabah sesuai Syariah Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi wajib konversi PT Garuda Indonesia Obligasi Mudharabah sesuai Syariah Obligasi Nilai Wajar/Nilai Buku **) Lembaga Pemeringkat 2007 2006 Beragam Beragam Pefindo Pefindo Beragam Beragam 2007 2006 Beragam 379.090 274.144 idAA+ idAA+ Beragam idAA+ idAA Beragam 196.238 149.829 107.734 48.554 88.740 574.570 Beragam Beragam 6.000 490.136 459.801 1.202.000 1.018.809 1.018.809 762.004 - 2.000 1.780.813 1.020.809 2.619.704 2.496.953 - - - Beragam Beragam Beragam Beragam Beragam Beragam Jumlah Rupiah Mata uang asing Diperdagangkan Obligasi Beragam Beragam Beragam 36.229 - Tersedia untuk dijual Obligasi Beragam Beragam Beragam 64.220 - Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Obligasi Beragam Beragam Beragam 203.662 200.640 304.111 200.640 Jumlah mata uang asing *) Informasi peringkat obligasi diperoleh dari Bloomberg yang mencakup peringkat yang diberikan oleh lembaga pemeringkat yang diakui Bank Indonesia seperti Pemeringkat Efek Indonesia, Standard and Poor’s, Moody’s dan Fitch Ratings. **) Surat berharga dengan kategori dimiliki hingga jatuh tempo disajikan sebesar nilai buku. f. Tingkat Suku Bunga Rata-Rata per Tahun: 2007 Rupiah Mata uang asing 7,42% 8,63% 40 2006 11,00% 8,25% PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 6. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) g. Mutasi Penyisihan Penghapusan Surat-surat Berharga: 2007 2006 Saldo awal periode Pembalikan selama periode berjalan (Catatan 36) Lain-lain *) 1.145.838 (20.174) (5.517) 1.209.034 (27.773) (31.671) Saldo akhir periode 1.120.147 1.149.590 *) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan surat-surat berharga yang dibentuk telah memadai. 7. OBLIGASI PEMERINTAH Akun ini terdiri dari obligasi yang dikeluarkan oleh Pemerintah yang diperoleh Bank Mandiri dari pasar primer dan sekunder dengan rincian sebagai berikut: 2007 Diperdagangkan, nilai wajar Tersedia untuk dijual, nilai wajar Dimiliki hingga jatuh tempo, nilai perolehan 2006 1.590.833 28.003.807 61.196.401 1.007.202 29.331.344 61.196.051 90.791.041 91.534.597 Berdasarkan jatuh temponya, Obligasi Pemerintah adalah sebagai berikut: 2007 RUPIAH Diperdagangkan: Kurang dari 1 tahun 1 - 5 tahun 5 - 10 tahun Lebih dari 10 tahun Tersedia untuk dijual: Kurang dari 1 tahun 1 - 5 tahun 5 - 10 tahun Lebih dari 10 tahun Dimiliki hingga jatuh tempo: 1 - 5 tahun 5 - 10 tahun Lebih dari 10 tahun Jumlah Rupiah 41 2006 30.776 174.112 865.134 433.105 136.561 192.558 644.750 33.333 1.503.127 1.007.202 739.660 347.781 14.035.802 12.773.860 19.904 1.769.135 14.183.279 13.244.469 27.897.103 29.216.787 1.350.000 20.599.450 39.145.148 1.350.000 8.302.832 51.441.766 61.094.598 61.094.598 90.494.828 90.318.587 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 7. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) Rincian Obligasi Pemerintah adalah sebagai berikut (lanjutan): 2007 Mata Uang Asing Diperdagangkan: Lebih dari 10 tahun Tersedia untuk dijual: 5 - 10 tahun Lebih dari 10 tahun 2006 87.706 - 87.706 - 67.375 39.329 38.860 75.697 106.704 114.557 Dimiliki hingga jatuh tempo: 5 - 10 tahun Lebih dari 10 tahun 101.803 - 83.026 18.427 101.803 101.453 Jumlah mata uang asing 296.213 216.010 90.791.041 91.534.597 2007 Rupiah Diperdagangkan Nominal Obligasi suku bunga tetap Obligasi suku bunga mengambang Tingkat suku bunga per tahun Nilai wajar Tanggal jatuh tempo Frekuensi pembayaran bunga 1.301.124 9,00%14,28% 1.473.060 15/06/200915/05/2037 6 bulan 30.000 SBI 3 bulan 30.067 25/06/2011 3 bulan 1.331.124 1.503.127 42 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 7. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 2007 (lanjutan) Rupiah (lanjutan) Tersedia untuk dijual Tingkat suku bunga per tahun Nominal Obligasi suku bunga tetap Obligasi suku bunga mengambang Nilai wajar Tanggal jatuh tempo Frekuensi pembayaran bunga 1.145.773 9,00%15,58% 1.355.350 15/11/201015/02/2020 6 bulan 26.577.428 SBI 3 bulan 26.541.753 25/01/200825/07/2020 3 bulan 27.723.201 27.897.103 Dimiliki hingga jatuh tempo Tingkat suku bunga per tahun Nominal Tanggal jatuh tempo Frekuensi pembayaran bunga Obligasi suku bunga tetap 1.350.000 13,15% 15/03/2010 6 bulan Obligasi suku bunga mengambang 59.744.598 SBI 3 bulan 25/12/201425/07/2020 3 bulan 61.094.598 Mata uang asing Diperdagangkan Tingkat suku bunga per tahun Nominal Obligasi suku bunga tetap Nilai wajar Tanggal jatuh tempo Frekuensi pembayaran bunga 87.786 6,63%8,50% 87.706 12/10/203517/02/2037 6 bulan - - - - - Obligasi suku bunga mengambang 87.786 87.706 Tersedia untuk dijual Tingkat suku bunga per tahun Nominal Obligasi suku bunga tetap Obligasi suku bunga mengambang Nilai wajar Tanggal jatuh tempo Frekuensi pembayaran bunga 100.595 6,00%7,50% 106.704 10/03/201412/10/2035 6 bulan - - - - - 100.595 106.704 43 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 7. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 2007 (lanjutan) Mata uang asing (lanjutan) Dimiliki hingga jatuh tempo Tingkat suku bunga per tahun Nominal Tanggal jatuh tempo Frekuensi pembayaran bunga Obligasi suku bunga tetap 101.803 6,75%6,88% 03/10/201409/03/2017 6 bulan Obligasi suku bunga mengambang - - - - Nilai wajar Tanggal jatuh tempo 101.803 2006 Rupiah Diperdagangkan Nominal Tingkat suku bunga per tahun Frekuensi pembayaran bunga Obligasi suku bunga tetap 716.395 9,50%14,28% 809.603 15/04/200715/09/2025 6 bulan Obligasi suku bunga mengambang 198.000 SBI 3 bulan 197.599 25/10/200625/06/2011 3 bulan 914.395 1.007.202 Tersedia untuk dijual Nominal Obligasi suku bunga tetap Obligasi suku bunga mengambang Tingkat suku bunga per tahun Nilai wajar Tanggal jatuh tempo Frekuensi pembayaran bunga 2.047.846 9,50%15,58% 2.317.795 15/04/200715/09/2025 6 bulan 27.127.428 SBI 3 bulan 26.898.992 25/09/200725/07/2020 3 bulan 29.175.274 29.216.787 44 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 7. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 2006 (lanjutan) Rupiah (lanjutan) Dimiliki hingga jatuh tempo Tingkat suku bunga per tahun _______________ Nominal Obligasi suku bunga tetap Obligasi suku bunga mengambang Tanggal jatuh tempo _______________ Frekuensi pembayaran bunga 1.350.000 13,15% 15/03/2010 6 bulan 59.744.598 SBI 3 bulan 25/12/201425/07/2020 3 bulan 61.094.598 Mata uang asing Diperdagangkan Tingkat suku bunga per tahun Nilai wajar Tanggal jatuh tempo - - - - - - - - - - Nominal Obligasi suku bunga tetap Obligasi suku bunga mengambang - Frekuensi pembayaran bunga - Tersedia untuk dijual Tingkat suku bunga per tahun Nominal Obligasi suku bunga tetap Nilai wajar Tanggal jatuh tempo Frekuensi pembayaran bunga 110.700 6,00%7,50% 114.557 20/04/201509/03/2017 6 bulan - - - - - Obligasi suku bunga mengambang 110.700 114.557 Dimiliki hingga jatuh tempo Nominal Obligasi suku bunga tetap Obligasi suku bunga mengambang Tingkat suku bunga per tahun _______________ 101.453 - 101.453 45 Tanggal jatuh tempo _______________ Frekuensi pembayaran bunga 13,15% 15/03/2010 6 bulan - - - PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 7. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) Berikut adalah informasi penting mengenai Obligasi Pemerintah: 2007 Per 30 September 2007, Obligasi Pemerintah dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp1.494.039 telah dijual kepada pihak ketiga dengan janji untuk dibeli kembali (Catatan 22). Kepemilikan Obligasi Pemerintah dengan nilai nominal sebesar Rp1.926.843 secara legal telah dialihkan kepada bank counterpart berkaitan dengan transaksi Callable Parallel Deposits (Catatan 21) dan Callable Zero Coupon Deposits. Oleh karena secara substansi risiko signifikan dan manfaat kepemilikan Obligasi Pemerintah tersebut belum dialihkan kepada bank counterpart, Bank masih mengakui Obligasi Pemerintah tersebut dalam neraca. Bank melakukan dua transaksi Callable Zero Coupon Deposits dengan bank counterpart yang berkaitan dengan kontrak pengalihan Obligasi Pemerintah. Kontrak dimulai pada saat Bank melakukan pengalihan Obligasi Pemerintah kepada bank counterpart dan menerima dana hasil pengalihan tersebut dalam Rupiah. Sebagian dari dana hasil pengalihan tersebut sejumlah Rp974.666 ditempatkan kembali ke bank counterpart dalam bentuk Callable Zero Coupon Deposits. Ringkasan dari kontrak callable zero coupon deposits adalah sebagai berikut: Deposito Rupiah Rupiah Tanggal Efektif 29 Juli 2004 8 April 2005 Tanggal Jatuh Tempo 20 Juni 2013 20 Desember 2013 Nilai Deposito Awal Nilai Deposito Akhir Suku Bunga Efektif 359.666 615.000 1.000.000 1.514.470 12,18% 10,90% Dana yang ditempatkan sebagai deposito di atas berasal dari sebagian dana yang diterima dari pengalihan Obligasi Pemerintah ke bank counterpart. Bunga deposito tersebut diatas sama dengan yield dari Obligasi Pemerintah pada saat dialihkan ke bank counterpart. Perjanjian memberikan hak opsi kepada bank counterpart untuk memutuskan lebih awal perjanjian dengan menghentikan/menarik deposito Rupiah pada setiap tanggal redemption setiap tahunnya. 46 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 7. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 2007 (lanjutan) Pada tanggal 29 Mei 2007, bank counterpart telah memutuskan lebih awal kontrak callable zero coupon deposits dengan nilai deposito awal Rp359.666 dan memberikan dana tunai sebagai penyelesaian atas transaksi tersebut dengan tanggal settlement 20 Juni 2007. Pada tanggal 26 Juni 2007, bank counterpart telah memutuskan lebih awal kontrak callable zero coupon deposits dengan nilai deposito awal Rp615.000 dan memberikan dana tunai sebagai penyelesaian atas transaksi tersebut dengan tanggal settlement 21 Desember 2007. Berdasarkan perjanjian, bank counterpart dapat memutuskan perjanjian pada saat terjadinya Unwind Events yaitu apabila Bank gagal membayar setiap penambahan (top up) deposito Rupiah yang diharuskan dalam perjanjian. Apabila bank counterpart menggunakan haknya untuk melakukan penghentian transaksi lebih awal akibat terjadinya Unwind Events, Bank diharuskan membayar Unwind Cost kepada bank counterpart seperti yang ditentukan kemudian oleh bank counterpart. Selain itu bank counterpart memiliki hak untuk melakukan penghentian transaksi lebih awal jika bank counterpart memandang bahwa penerimaan dana dalam bentuk callable zero coupon deposits tersebut memiliki bunga yang lebih tinggi dari bunga pasar. Hal ini sebagaimana telah dilakukan bank counterpart pada tanggal 29 Mei 2007 dan 26 Juni 2007. Dalam neraca Bank Mandiri per 30 September 2007, Bank belum mengalihkan dan masih menanggung risiko signifikan dan manfaat Obligasi Pemerintah tersebut sehingga Bank masih mengakui penempatan deposito yang belum dilakukan settlement-nya di neraca sebagai Obligasi Pemerintah. 2006 Per 30 September 2006, Obligasi Pemerintah dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp2.602.268 telah dijual kepada pihak ketiga dengan janji untuk dibeli kembali (Catatan 22). Kepemilikan Obligasi Pemerintah dengan nilai nominal sebesar Rp1.926.843 secara legal telah dialihkan kepada bank counterpart berkaitan dengan transaksi Callable Parallel Deposits (Catatan 21) dan Callable Zero Coupon Deposits. Oleh karena secara substansi risiko signifikan dan manfaat kepemilikan Obligasi Pemerintah tersebut belum dialihkan kepada bank counterpart, Bank masih mengakui Obligasi Pemerintah tersebut dalam neraca. 47 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 8. TAGIHAN LAINNYA - TRANSAKSI PERDAGANGAN a. Berdasarkan Jenis, Mata Uang, Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa dan Pihak Ketiga: 2007 Rupiah: Pihak ketiga Usance L/C Payable at Sight Lain-lain 2006 982.532 173.079 696.103 145.944 1.155.611 842.047 950.314 902.187 979.811 30.468 632.521 Jumlah Mata Uang Asing 1.852.501 1.642.800 Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan 3.008.112 (831.333) 2.484.847 (927.090) 2.176.779 1.557.757 2007 2006 Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet 1.739.138 473.963 12.009 783.002 1.309.708 352.269 40.949 781.921 Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan 3.008.112 (831.333) 2.484.847 (927.090) 2.176.779 1.557.757 2007 2006 Jumlah Rupiah Mata uang asing: Pihak ketiga Usance L/C Payable at Sight Past due L/C impor Lain-lain b. Berdasarkan Kolektibilitas: c. Berdasarkan Jatuh Tempo: Rupiah: Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan Lebih dari 12 bulan 427.209 280.325 446.571 1.506 238.323 167.822 433.900 2.002 1.155.611 842.047 977.391 515.617 359.435 58 767.464 536.673 338.663 - Jumlah mata uang asing 1.852.501 1.642.800 Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan 3.008.112 (831.333) 2.484.847 (927.090) 2.176.779 1.557.757 Jumlah Rupiah Mata uang asing: Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan 6 - 12 bulan 48 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 8. TAGIHAN LAINNYA - TRANSAKSI PERDAGANGAN (lanjutan) d. Mutasi Penyisihan Penghapusan Tagihan Lainnya - Transaksi Perdagangan: 2007 2006 Saldo awal periode Pembalikan selama periode berjalan (Catatan 36) Lain-lain *) 812.247 (21.293) 40.379 1.101.415 (117.513) (56.812) Saldo akhir periode 831.333 927.090 *)Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Jumlah minimum penyisihan penghapusan tagihan lainnya - transaksi perdagangan, berdasarkan peraturan Bank Indonesia per 30 September 2007 dan 2006 masing-masing sebesar Rp825.892 dan Rp818.774. Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan tagihan lainnya - transaksi perdagangan telah memadai. 9. SURAT BERHARGA YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI a. Surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali 2007 Jenis Efek Tanggal Dimulai Tanggal Jatuh Tempo 30/08/2007 30/08/2007 21/09/2007 20/09/2007 20/09/2007 21/09/2007 24/09/2007 20/04/2007 26/03/2007 18/09/2007 27/03/2007 02/08/2007 24/09/2007 24/09/2007 20/04/2007 24/09/2007 24/09/2007 24/09/2007 10/09/2007 10/09/2007 19/09/2007 19/09/2007 04/10/2007 04/10/2007 05/10/2007 22/10/2007 22/10/2007 05/10/2007 09/10/2007 10/10/2007 26/03/2008 17/12/2007 27/03/2008 05/12/2007 09/10/2007 09/10/2007 10/10/2007 09/10/2007 09/10/2007 09/10/2007 10/10/2007 10/10/2007 19/10/2007 19/10/2007 Tanggal Dimulai Tanggal Jatuh Tempo 05/09/2006 23/06/2006 23/06/2006 05/10/2006 20/12/2006 20/12/2006 Nilai Jual Kembali Pendapatan Bunga Belum Direalisasi Nilai Bersih Rupiah Obligasi Obligasi Obligasi Obligasi Obligasi Obligasi Obligasi Saham Saham Saham Saham Saham Obligasi Obligasi Saham Obligasi Obligasi Obligasi Obligasi Obligasi Obligasi Obligasi FR0040 FR0045 FR0044 FR0034 FR0044 FR0042 FR0042 FR0023 FR0034 FR0033 FR0043 FR0026 FR0026 FR0025 FR0024 FR0025 576.852 473.908 293.952 273.423 224.773 208.371 202.809 163.335 171.350 155.719 114.233 105.903 88.178 82.325 54.445 51.832 47.069 29.691 2.792 2.789 2.124 478 3.326.351 382 314 260 1.346 1.106 185 359 771 10.383 4.956 6.961 3.117 156 146 257 92 83 53 9 9 13 3 30.961 Penyisihan penghapusan Jumlah 576.470 473.594 293.692 272.077 223.667 208.186 202.450 162.564 160.967 150.763 107.272 102.786 88.022 82.179 54.188 51.740 46.986 29.638 2.783 2.780 2.111 475 3.295.390 (33.100) 3.262.290 2006 Jenis Efek Nilai Jual Kembali Pendapatan Bunga Belum Direalisasi Nilai Bersih Rupiah Obligasi FR0013 Saham Saham 49 10.242 29.498 68.827 108 1.124 2.622 10.134 28.374 66.205 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 9. SURAT BERHARGA YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (lanjutan) a. Surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali 2006 (lanjutan) Jenis Efek Tanggal Dimulai Tanggal Jatuh Tempo 04/07/2006 05/07/2006 28/07/2006 23/08/2006 24/08/2006 08/09/2006 25/08/2006 25/09/2006 25/09/2006 19/09/2006 02/10/2006 03/10/2006 31/10/2006 19/02/2007 20/02/2007 07/12/2006 28/11/2006 15/10/2006 15/10/2006 19/10/2006 Pendapatan Bunga Belum Direalisasi Nilai Jual Kembali Nilai Bersih Rupiah (lanjutan) Saham Saham Saham Saham Saham Saham Saham Obligasi FR0025 Obligasi FR0026 Obligasi Korporasi Jumlah Rupiah Penyisihan penghapusan Jumlah 41.850 12.555 89.150 30.555 27.281 18.878 50.000 2.739 2.756 20.286 404.617 41 19 1.354 2.016 1.812 663 1.296 37 27 211 11.330 41.809 12.536 87.796 28.539 25.469 18.215 48.704 2.702 2.729 20.075 393.287 (101) 393.186 b. Mutasi penyisihan penghapusan surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali: 2007 2006 Saldo awal periode Penyisihan selama periode berjalan (Catatan 36) 8.600 24.500 101 Saldo akhir periode 33.100 101 10. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF Ikhtisar transaksi derivatif per 30 September 2007 adalah sebagai berikut: Transaksi Pihak ketiga Terkait Nilai Tukar 1. Kontrak berjangka - beli Dolar Amerika Serikat Lain-lain 2. Kontrak berjangka - jual Dolar Amerika Serikat Lain-lain 3. Swap - beli Dolar Amerika Serikat Lain-lain 4. Swap - jual Dolar Amerika Serikat Lain-lain 5. Option Buy Dolar Amerika Serikat Lain-lain 6. Option Sell Dolar Amerika Serikat Lain-lain Nilai wajar (Catatan 2k) Nilai kontrak Tagihan derivatif Kewajiban derivatif 615.302 15.806 607.304 15.902 386 97 8.384 1 30.787 12.826 30.698 12.918 352 - 263 92 2.495.251 - 2.484.221 - 588 - 11.618 - 5.570.724 55.249 5.138.621 55.433 433.264 - 1.161 184 - 681 5.737 77 2.939 648 861 - 602 5.854 931 716 10 2.805 50 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 10. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF (lanjutan) Ikhtisar transaksi derivatif per 30 September 2007 adalah sebagai berikut (lanjutan): Transaksi Terkait Suku Bunga 1. Swap - suku bunga Dolar Amerika Serikat Lain-lain 2. Forward Rate Agreement Dolar Amerika Serikat Nilai wajar (Catatan 2k) Nilai kontrak Tagihan derivatif Kewajiban derivatif - 18.983 11.028 - 18.983 11.028 - 805 805 - Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan 440.155 (6.493) 56.038 - 433.662 56.038 Swap Suku Bunga Pada tanggal 17 April 2003, Bank Mandiri menandatangani perjanjian swap suku bunga dengan bank bank counterpart dengan nilai nominal masing-masing sebesar US$125.000.000 (nilai penuh) dan US$175.000.000 (nilai penuh). Transaksi yang mendasari perjanjian ini adalah penerbitan Medium Term Notes (MTN) dengan nilai nominal sebesar US$300.000.000 (nilai penuh) pada bulan April 2003 (Catatan 24). Berdasarkan transaksi ini, Bank menerima pembayaran dengan bunga tetap enam bulanan sebesar 7,00% per tahun dan membayar kepada masing-masing counterparty dengan suku bunga mengambang sebesar LIBOR 6 bulan + 3,37% per tahun hingga tanggal jatuh tempo kedua transaksi pada tanggal 22 April 2008. Suku bunga LIBOR 6 bulan tersebut ditentukan pada akhir periode bunga (in arrears). Kedua transaksi tersebut dianggap sebagai transaksi lindung nilai untuk tujuan akuntansi. Latar belakang dan tujuan dari penerbitan instrumen lindung nilai ini adalah untuk pengelolaan risiko suku bunga, dimana posisi positif interest rate gap dalam mata uang asing Bank Mandiri berisiko terhadap tren penurunan tingkat suku bunga yang diprediksikan pada waktu itu tetap berlangsung dalam rentang waktu 5 (lima) tahun ke depan. Bank memutuskan untuk mengkonversi biaya bunga tetap dari MTN menjadi biaya bunga mengambang agar risiko penurunan pendapatan bunga bersih dapat diminimalkan. Bank Mandiri menandatangani perjanjian swap suku bunga dengan nilai nominal sebesar US$125.000.000 (nilai penuh) dengan bank counterpart di bulan Agustus 2002. Transaksi yang mendasari perjanjian ini adalah surat hutang subordinasi bersuku bunga tetap sebesar US$125.000.000 (nilai penuh) yang diterbitkan pada tahun 2002 (Catatan 29). Berdasarkan transaksi swap suku bunga ini, Bank menerima pembayaran dengan suku bunga tetap enam bulanan sebesar 10,625% per tahun dan membayar dengan suku bunga mengambang enam bulanan sebesar LIBOR 6 bulan + 6,19% per tahun selama jangka waktu lima tahun. Suku bunga LIBOR 6 bulan tersebut ditentukan pada akhir periode bunga (in arrears). Walaupun transaksi ini bertujuan untuk melindungi nilai dari pembayaran kupon bersuku bunga tetap atas pinjaman subordinasi dengan pembayaran kupon mengambang, namun transaksi ini tidak dianggap sebagai transaksi lindung nilai untuk tujuan akuntansi. Perjanjian tersebut telah diselesaikan pada bulan Agustus 2007. 51 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 10. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF (lanjutan) Swap Mata Uang (Cross Currency Swap) Bank Mandiri telah menandatangani beberapa kontrak swap mata uang (cross currency swap) yang berkaitan dengan kontrak penjualan surat berharga dengan perjanjian akan dibeli kembali (repo) dengan beberapa bank. Kontrak dimulai pada saat Bank Mandiri menjual Obligasi Pemerintah kepada bank counterpart dan menerima dana dalam Rupiah. Dana tersebut kemudian digunakan untuk menyelesaikan transaksi spot dari kontrak swap mata uang dan Bank Mandiri akan menerima dana dalam Dolar Amerika Serikat. Pada tanggal jatuh tempo, Bank Mandiri akan menerima dana Rupiah dan membayar kepada bank counterpart dana dalam Dolar Amerika Serikat. Selanjutnya, Bank Mandiri berkewajiban untuk menggunakan dana Rupiah tersebut untuk membeli kembali Obligasi Pemerintah yang telah dijual sebelumnya kepada bank counterpart (Catatan 7 dan 22). Ringkasan dari kontrak swap mata uang tersebut adalah sebagai berikut: Tanggal efektif Tanggal jatuh tempo Jenis transaksi Pembelian (nilai penuh) Penjualan (nilai penuh) 3 November 2004 3 November 2009 Spot Forward US$25 juta Rp285.060 juta Rp285.060 juta US$25 juta 4 November 2004 4 November 2009 Spot Forward US$25 juta Rp284.062 juta Rp284.062 juta US$25 juta 18 Mei 2005 18 Mei 2010 Spot Forward US$25 juta Rp316.356 juta Rp316.356 juta US$25 juta 7 Juni 2005 7 Januari 2008 Spot Forward US$50 juta Rp617.500 juta Rp617.500 juta US$50 juta Ikhtisar transaksi derivatif per 30 September 2006 adalah sebagai berikut: Transaksi Pihak ketiga Terkait Nilai Tukar 1. Kontrak berjangka - beli Dolar Amerika Serikat Lain-lain 2. Kontrak berjangka - jual Dolar Amerika Serikat Lain-lain 3. Swap - beli Dolar Amerika Serikat Lain-lain 4. Swap - jual Dolar Amerika Serikat Lain-lain 5. Option Buy Dolar Amerika Serikat Lain-lain 6. Option Sell Dolar Amerika Serikat Lain-lain Terkait Suku Bunga 1. Swap - suku bunga Dolar Amerika Serikat Lain-lain 2. Forward Rate Agreement Dolar Amerika Serikat Nilai wajar (Catatan 2k) Nilai kontrak Tagihan derivatif Kewajiban derivatif 631.123 134.964 630.906 135.943 2.811 2.895 3.027 1.917 40.136 57.672 39.835 56.771 1.021 355 120 2.112.925 93.205 2.114.455 94.612 2.958 1.821 2.067 414 5.394.616 44.942 4.257.552 45.058 353.814 473 19.794 3 - - 217 - 5 - - 9 17 - - - - 8.920 5.387 - - 711 1.207 Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan 52 366.730 (3.943) 43.233 - 362.787 43.233 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 10. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF (lanjutan) Per 30 September 2007 dan 2006, kolektibilitas tagihan derivatif adalah sebagai berikut: 2007 2006 Lancar 440.155 366.730 Jumlah Dikurangi : Penyisihan penghapusan 440.155 (6.493) 366.730 (3.943) Saldo akhir periode 433.662 362.787 Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan tagihan derivatif telah memadai. Mutasi penyisihan penghapusan tagihan derivatif adalah sebagai berikut: 2007 2006 Saldo awal periode Penyisihan/(pembalikan) selama periode berjalan (Catatan 36) Lain-lain*) 4.260 2.231 2 3.443 501 (1) Saldo akhir periode 6.493 3.943 *)Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. 11. KREDIT YANG DIBERIKAN A. Kredit yang diberikan terdiri atas: a. Berdasarkan Jenis Mata Uang dan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa dan Pihak Ketiga: 2007 2006 Rupiah: Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 47a) Pihak ketiga 236.653 84.486.176 357.182 77.894.622 Jumlah Rupiah 84.722.829 78.251.804 Mata uang asing: Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 47a) Pihak ketiga 278 37.075.987 97.567 30.587.967 Jumlah Mata uang asing 37.076.265 30.685.534 Jumlah Dikurangi: Pendapatan ditangguhkan 121.799.094 (61.362) 108.937.338 (141.258) Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan 121.737.732 (13.214.546) 108.796.080 (13.258.929) 108.523.186 95.537.151 53 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) A. Kredit yang diberikan terdiri atas: b. Berdasarkan Jenis dan Kolektibilitas: 2007 Lancar Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Rupiah: Modal kerja Investasi Ekspor Konsumen Sindikasi Program Pemerintah Karyawan 39.576.829 12.818.736 1.783.604 10.934.897 87.193 1.550.341 1.359.478 2.941.905 2.564.000 78.331 1.982.319 238.220 131.428 968 1.522.003 307.377 94.347 14.789 44 239.795 24.785 98.274 25.993 21 2.385.373 2.001.581 209.591 428.111 975.678 343.205 3.613 46.665.905 17.716.479 2.071.526 13.537.948 1.301.091 2.065.756 1.364.124 Jumlah Rupiah 68.111.078 7.937.171 1.938.560 388.868 6.347.152 84.722.829 8.138.731 8.989.078 1.212.205 145.259 2.594.836 113.204 777 1.057.020 3.951.913 2.035.572 477.487 119 1.904.763 59.409 171.590 47.220 8.459 935 48 - 3.762 58.365 6.980 1.978.782 3.139.084 932.266 41.937 6.464 14.244.778 14.269.319 2.630.417 146.313 4.541.584 113.204 777 1.129.873 Jumlah Mata uang asing 22.251.110 8.429.263 228.252 69.107 6.098.533 37.076.265 Jumlah Dikurangi: Pendapatan ditangguhkan 90.362.188 16.366.434 2.166.812 457.975 Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan 90.361.596 Mata uang asing: Modal kerja Investasi Ekspor Konsumen Sindikasi Program Pemerintah Karyawan Lain-lain (592) (40.187) 16.326.247 (971.394) (1.334.104) 89.390.202 14.992.143 (15.003) - 2.151.809 (324.784) 1.827.025 12.445.685 121.799.094 (5.580) (61.362) 457.975 12.440.105 121.737.732 (202.077) (10.382.187) (13.214.546) 255.898 2.057.918 108.523.186 2006 Lancar Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Rupiah: Modal kerja Investasi Konsumen Ekspor Program Pemerintah Sindikasi Karyawan 33.884.883 11.155.035 7.748.045 2.220.208 1.536.965 210.242 1.493.615 2.539.824 3.118.481 1.689.173 74.244 278.395 2.394 965.202 466.878 104.079 57.383 116.487 235.995 207 500.397 781.249 154.722 51.350 36.328 128 3.912.171 3.090.520 394.228 265.298 160.156 1.003.924 3.598 41.802.477 18.612.163 10.090.247 2.668.483 2.128.331 1.450.161 1.499.942 Jumlah Rupiah 58.248.993 7.702.511 1.946.231 1.524.174 8.829.895 78.251.804 54 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) A. Kredit yang diberikan terdiri atas: b. Berdasarkan Jenis dan Kolektibilitas (lanjutan): 2006 (lanjutan) Lancar Dalam Perhatian Khusus 4.309.963 5.270.763 137.990 1.227.595 102.683 439.273 498 760.241 1.043.740 2.338.540 144.336 308.137 1.768 733.102 821.874 427.342 148.720 - 362.754 29.547 107.224 - 3.817.290 3.787.892 4.424 1.435.262 2.883.208 41.368 10.266.849 12.248.616 142.414 3.341.759 102.683 3.779.338 498 803.377 Jumlah Mata uang asing 12.249.006 3.836.521 2.131.038 499.525 11.969.444 30.685.534 Jumlah Dikurangi: Pendapatan ditangguhkan 70.497.999 11.539.032 4.077.269 2.023.699 Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan 70.489.783 Mata uang asing: Modal kerja Investasi Konsumen Ekspor Program Pemerintah Sindikasi Karyawan Lain-lain (8.216) (709.432) 69.780.351 (13.087) 11.525.945 (577.661) 10.948.284 Kurang Lancar Diragukan (10.886) Macet - 4.066.383 2.023.699 (557.849) (409.424) 3.508.534 1.614.275 Jumlah 20.799.339 108.937.338 (109.069) (141.258) 20.690.270 108.796.080 (11.004.563) (13.258.929) 9.685.707 95.537.151 c. Berdasarkan Sektor Ekonomi dan Kolektibilitas: 2007 Lancar Rupiah: Industri 15.296.874 Pertanian 7.433.025 Perdagangan, restoran dan hotel 10.302.964 Konstruksi 5.932.470 Jasa-jasa dunia usaha 7.309.273 Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi 3.536.914 Listrik, gas dan air 48.944 Jasa-jasa sosial/masyarakat 1.625.791 Pertambangan 380.485 Lain-lain 16.244.338 Jumlah Rupiah 68.111.078 Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar 1.930.196 709.287 1.225.267 9.691 29.960 4.825 2.602.576 869.948 21.084.873 9.026.776 1.337.938 1.168.268 242.808 339.721 134.561 109.128 93.092 60.538 80.708 642.877 258.394 826.195 12.716.592 7.554.231 8.568.112 273.194 57 139.320 99.491 2.036.612 10.877 10.544 325 98.446 13.249 4.199 145 102.152 472.852 50.678 12.667 96.022 514.943 4.307.086 99.679 1.792.521 576.468 18.996.491 7.937.171 1.938.560 388.868 6.347.152 84.722.829 55 Diragukan Macet Jumlah PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) A. Kredit yang diberikan terdiri atas: c. Berdasarkan Sektor Ekonomi dan Kolektibilitas (lanjutan): 2007 (lanjutan) Lancar Dalam Perhatian Khusus 7.120.332 2.230.946 7.342.547 39.532 200.578 - 2.744 - 4.597.355 68.941 19.263.556 2.339.419 1.592.018 918.852 386.905 244.394 159.519 33.227 26.691 48 59.976 5.930 475.563 9.126 2.398.642 1.078.371 435.236 1.058.304 2.004.363 9.416 4.640.940 2.289.034 171.896 341.272 96.876 935 457 29.752 192.358 725.438 1.088.056 2.176.259 9.416 5.174.570 3.112.740 Jumlah Mata uang asing 22.251.110 8.429.263 228.252 69.107 6.098.533 37.076.265 Jumlah Dikurangi: Pendapatan ditangguhkan 90.362.188 16.366.434 2.166.812 457.975 Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan 90.361.596 Mata uang asing: Industri Pertanian Perdagangan, restoran dan hotel Konstruksi Jasa-jasa dunia usaha Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Listrik, gas dan air Jasa-jasa sosial/masyarakat Pertambangan Lain-lain (592) (40.187) 16.326.247 (971.394) (1.334.104) 89.390.202 14.992.143 Kurang Lancar Diragukan (15.003) - 2.151.809 (324.784) Macet Jumlah 12.445.685 121.799.094 (5.580) (61.362) 457.975 12.440.105 121.737.732 (202.077) (10.382.187) (13.214.546) 255.898 2.057.918 108.523.186 1.827.025 2006 Lancar Rupiah: Industri 16.332.195 Pertanian 5.122.730 Perdagangan, restoran dan hotel 9.230.877 Konstruksi 5.238.520 Jasa-jasa dunia usaha 4.058.995 Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi 2.405.309 Listrik, gas dan air 193.578 Jasa-jasa sosial/masyarakat 2.080.570 Pertambangan 459.156 Lain-lain 13.127.063 Jumlah Rupiah 58.248.993 Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar 1.670.983 1.156.261 1.106.672 169.428 285.167 10.705 3.784.987 878.256 23.180.004 7.337.380 1.325.585 524.976 242.459 129.848 222.045 167.573 271.674 626.049 37.723 1.196.571 581.401 875.767 12.154.555 7.192.991 5.382.517 830.124 1.462 58.578 5.729 1.886.354 34.120 6.621 1.763 108.161 70.489 49.545 4.127 3.599 165.096 488.593 135.739 259.179 158.151 471.251 3.828.635 380.324 2.409.075 628.398 15.757.925 7.702.511 1.946.231 1.524.174 8.829.895 78.251.804 56 Diragukan Macet Jumlah PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) A. Kredit yang diberikan terdiri atas: c. Berdasarkan Sektor Ekonomi dan Kolektibilitas (lanjutan): 2006 (lanjutan) Lancar Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar 3.843.321 1.521.249 2.521.697 - 1.850.814 59.139 445.453 - 8.612.430 608.143 17.273.715 2.188.531 1.440.257 883.759 342.119 437.565 243.918 10.541 56.550 61.512 641 3.429 2.131 9.623 757.329 132.364 466 2.695.130 1.323.684 363.390 474.471 717.675 714 1.627.679 1.397.762 189.219 275.893 129.224 28.464 99.153 1.384 1.845 17.643 21.246 94.166 290.558 690.806 783.182 775.499 1.383.279 2.098 2.447.709 2.232.499 Jumlah Mata uang asing 12.249.006 3.836.521 2.131.038 499.525 11.969.444 30.685.534 Jumlah Dikurangi: Pendapatan ditangguhkan 70.497.999 11.539.032 4.077.269 2.023.699 Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan 70.489.783 Mata uang asing: Industri Pertanian Perdagangan, restoran dan hotel Konstruksi Jasa-jasa dunia usaha Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Listrik, gas dan air Jasa-jasa sosial/masyarakat Pertambangan Lain-lain (8.216) (709.432) 69.780.351 (13.087) 11.525.945 (577.661) 10.948.284 (10.886) 4.066.383 (557.849) 3.508.534 Diragukan Macet 2.023.699 (409.424) 1.614.275 Jumlah 20.799.339 108.937.338 (109.069) (141.258) 20.690.270 108.796.080 (11.004.563) (13.258.929) 9.685.707 95.537.151 d. Berdasarkan Jangka Waktu: 2007 2006 Rupiah: Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun 11.295.114 9.060.771 22.824.521 41.542.423 10.485.538 7.665.639 21.829.078 38.271.549 Jumlah Rupiah 84.722.829 78.251.804 Mata uang asing: Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun 7.584.700 1.575.056 6.754.015 21.162.494 6.029.133 1.150.675 6.241.594 17.264.132 Jumlah Mata uang asing 37.076.265 30.685.534 Jumlah Dikurangi: Pendapatan ditangguhkan 121.799.094 (61.362) 108.937.338 (141.258) Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan 121.737.732 (13.214.546) 108.796.080 (13.258.929) 108.523.186 95.537.151 57 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) A. Kredit yang diberikan terdiri atas (lanjutan): Rasio kredit bermasalah Bank Mandiri dan Anak Perusahaan secara gross, yaitu sebelum dikurangi penyisihan penghapusan, per 30 September 2007 dan 2006 masing-masing adalah 12,36% dan 24,62% (Bank Mandiri saja 12,90% dan 26,03%, masing-masing per 30 September 2007 dan 2006) sedangkan rasio kredit bermasalah Bank Mandiri dan Anak Perusahaan secara neto per 30 September 2007 dan 2006 masing-masing adalah 3,40% dan 13,61% (Bank Mandiri saja 3,40% dan 14,33% masing-masing per 30 September 2007 dan 2006). Termasuk dalam kredit yang diberikan per 30 September 2007 dan 2006 adalah kredit yang dibeli dari BPPN masing-masing sebesar Rp2.348.365 dan Rp4.071.070, dengan penyisihan penghapusan masing-masing sebesar RpNihil dan RpNihil dan pendapatan ditangguhkan masingmasing sebesar Rp61.362 dan Rp141.258. Disamping itu Bank membentuk penyisihan atas kredit yang dibeli dari BPPN berdasarkan kolektibilitasnya per 30 September 2007 dan 2006 sebesar Rp492.026 dan Rp1.019.469. B. Berikut adalah informasi penting lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan: a. Termasuk di dalam kredit yang diberikan adalah pembiayaan berdasarkan prinsip syariah sebesar Rp9.113.367 dan Rp7.037.154 per 30 September 2007 dan 2006, terdiri atas: 2007 2006 Piutang Pembiayaan Musyarakah Pembiayaan syariah lainnya 4.745.756 2.010.240 2.357.371 4.372.086 1.536.816 1.128.252 Dikurangi: Penyisihan penghapusan 9.113.367 (413.840) 7.037.154 (220.920) 8.699.527 6.816.234 b. Tingkat suku bunga rata-rata dan kisaran bagi hasil per tahun adalah sebagai berikut: Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: 2007 Rupiah Mata uang asing 12,41% 7,81% 2006 15,43% 9,31% Kisaran bagi hasil per tahun: 2007 Piutang Pembiayaan Musyarakah Pembiayaan syariah lainnya 12,06% - 14,49% 10,55% - 13,11% 16,30% - 17,87% 2006 3,21% - 13,09% 4,41% - 16,45% 4,74% - 17,95% c. Agunan kredit Kredit yang diberikan pada umumnya dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, deposito berjangka atau jaminan lain yang dapat diterima oleh Bank Mandiri. d. Kredit Program Pemerintah Kredit program pemerintah terdiri dari kredit investasi, kredit modal kerja permanen dan kredit modal kerja dimana Pemerintah dapat menyediakan sebagian dan/atau keseluruhan dananya. 58 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) B. Berikut adalah informasi penting lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan): e. Kredit Sindikasi Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan kepada debitur melalui perjanjian pembiayaan bersama dengan bank-bank lain. Jumlah persentase bagian Bank Mandiri bila sebagai agen fasilitas dalam kredit sindikasi per 30 September 2007 dan 2006, adalah masing-masing berkisar antara 4,50% sampai dengan 73,40% dan 3,79% sampai dengan 73,40% dari jumlah keseluruhan kredit sindikasi. Sedangkan jumlah persentase bagian Bank Mandiri bila sebagai anggota sindikasi per 30 September 2007 dan 2006, masing-masing berkisar antara 0,05% sampai dengan 93,82% dan 0,07% sampai dengan 95,60% dari jumlah keseluruhan kredit sindikasi. f. Kredit yang direstrukturisasi Berikut ini adalah jenis dan jumlah kredit yang telah direstrukturisasi per 30 September 2007 dan 2006: 2007 Perpanjangan jangka waktu kredit Perpanjangan jangka waktu dan penurunan suku bunga kredit Kredit Jangka Panjang dengan Opsi Saham (KJPOS) Fasilitas kredit tambahan Perpanjangan jangka waktu kredit dan skema restrukturisasi lain-lain*) 2006 12.795.299 8.537.134 5.243.212 1.528.999 31.238 2.349.722 1.530.990 407.955 2.727.492 4.619.554 22.326.240 17.445.355 *)Skema restrukturisasi lain-lain terutama terdiri dari skema restrukturisasi penurunan tingkat suku bunga, penjadualan kembali bunga yang tertunggak dan perpanjangan jangka waktu pembayaran bunga tertunggak. Jumlah kredit yang telah direstrukturisasi dalam kategori kredit bermasalah 30 September 2007 dan 2006 masing-masing sebesar Rp7.031.090 dan Rp8.859.055. per g. Kredit kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 47a) Kredit kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa per 30 September 2007 dan 2006 masingmasing sebesar Rp236.931 dan Rp454.749 atau 0,09% dan 0,18% dari jumlah aktiva konsolidasian pada tanggal 30 September 2007 dan 2006. 59 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) B. Berikut adalah informasi penting lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan): g. Kredit kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 47a) (lanjutan) Kredit yang diberikan kepada karyawan Bank Mandiri terdiri dari kredit dengan tingkat suku bunga sebesar 4% per tahun yang digunakan untuk membeli kendaraan bermotor dan/atau rumah dengan jangka waktu 1 (satu) sampai 15 (lima belas) tahun yang dibayar melalui pemotongan gaji karyawan setiap bulan. h. Batas Maksimum Pemberian Kredit Per 30 September 2007 dan 2006, tidak terdapat pelanggaran ataupun pelampauan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) sesuai dengan peraturan yang telah ditetapkan Bank Indonesia. i. Bank Mandiri memiliki sejumlah perjanjian penerusan kredit dengan lembaga keuangan internasional (Catatan 54). j. Mutasi penyisihan penghapusan kredit yang diberikan: Mutasi penyisihan penghapusan kredit (tidak termasuk penyisihan penghapusan yang berasal dari selisih nilai pokok dan harga pembelian kredit dari BPPN) adalah sebagai berikut: 2007 2006 Saldo awal periode Penyisihan selama periode berjalan (Catatan 36) Penerimaan kembali kredit yang telah dihapusbukukan Penghapusbukuan Lain-lain *) 14.388.695 2.077.564 801.127 (4.097.017) 44.177 11.823.614 3.357.911 767.718 (2.279.823) (410.491) Saldo akhir periode 13.214.546 13.258.929 *) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Sebagaimana diuraikan dalam Catatan 2o, penyisihan penghapusan kredit dibuat berdasarkan kajian dan penilaian atas kolektibilitas dan nilai yang dapat direalisasi dari masing-masing saldo kredit pada tanggal neraca. Dalam menentukan jumlah minimum penyisihan penghapusan, Bank Mandiri menggunakan peraturan Bank Indonesia yang mengatur Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif. 60 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) B. Berikut adalah informasi penting lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan): j. Mutasi penyisihan penghapusan kredit yang diberikan (lanjutan): Jumlah minimum penyisihan penghapusan (termasuk untuk kredit yang dibeli dari BPPN) sesuai ketentuan Bank Indonesia per 30 September 2007 dan 2006 masing-masing sebesar Rp11.893.353 dan Rp13.167.635. Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan kredit telah memadai. k. Ikhtisar kredit bermasalah berdasarkan sektor ekonomi sebelum dikurangi pendapatan ditangguhkan, dan jumlah minimum penyisihan penghapusan sesuai peraturan Bank Indonesia adalah sebagai berikut: 2007 Kredit bermasalah Minimum penyisihan penghapusan Rupiah: Industri Perdagangan, restoran dan hotel Jasa-jasa dunia usaha Lain-lain 3.857.803 1.075.690 1.016.031 2.725.056 2.438.924 664.119 617.319 1.703.123 Jumlah Rupiah 8.674.580 5.423.485 Mata uang asing: Industri Perdagangan, restoran dan hotel Jasa-jasa dunia usaha Lain-lain 4.800.677 562.230 15.104 1.017.881 3.123.124 367.460 15.050 662.192 Jumlah Mata uang asing 6.395.892 4.167.826 15.070.472 9.591.311 2006 Kredit bermasalah Rupiah: Industri Perdagangan, restoran dan hotel Jasa-jasa dunia usaha Lain-lain Minimum penyisihan penghapusan 5.176.826 1.598.093 1.081.063 4.444.318 2.261.643 696.521 451.450 1.950.462 Jumlah Rupiah 12.300.300 5.360.076 Mata uang asing: Industri Perdagangan, restoran dan hotel Jasa-jasa dunia usaha Lain-lain 10.908.697 817.308 10.730 2.863.272 4.852.464 387.458 4.764 1.275.780 Jumlah Mata uang asing 14.600.007 6.520.466 26.900.307 11.880.542 61 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) B. Berikut adalah informasi penting lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan): l. Penghapusbukuan Kredit Macet Pada periode 30 September 2007 dan 2006, Bank Mandiri melaksanakan penghapusbukuan kredit macet masing-masing sebesar Rp4.028.661 dan Rp2.279.823 (Bank saja). Adapun kriteria debitur yang dapat dihapusbukukan meliputi: a. Fasilitas kredit telah digolongkan macet b. Fasilitas kredit telah dibentuk penyisihan penghapusan aktiva (PPA) sebesar 100% (seratus perseratus) dari pokok kredit macetnya c. Telah dilakukan berbagai upaya penagihan dan penyelamatan, namun tidak berhasil d. Usaha debitur sudah tidak mempunyai prospek atau kinerja debitur buruk atau tidak ada kemampuan membayar e. Hapus buku dilakukan terhadap seluruh kewajiban kreditnya, termasuk yang berasal dari non cash loan sehingga penghapusbukuan tidak boleh dilakukan pada sebagian kreditnya (partial write-off). Penghapusbukuan kredit macet ini bukan merupakan hapus tagih, sehingga upaya penagihan tetap dilakukan. m. Bank Mandiri memiliki kredit extra-komtabel sebesar Rp28.070.134 dan Rp25.512.090 masingmasing per 30 September 2007 dan 2006. Kredit extra-komtabel adalah kredit yang telah dihapusbukukan oleh Bank Mandiri, namun Bank terus melakukan usaha-usaha penagihan. Kredit extra-komtabel ini tidak disajikan dalam neraca, tetapi disajikan di luar neraca dalam buku besar Bank. Ikhtisar mutasi kredit extra-komtabel untuk periode yang berakhir per 30 September 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut (Bank saja): 2007 2006 Saldo awal periode Penghapusbukuan Penerimaan kembali kredit yang telah dihapusbukukan Lain-lain *) 24.758.452 4.028.661 (787.736) 70.757 22.621.706 2.279.823 (763.431) 1.373.992 Saldo akhir periode 28.070.134 25.512.090 *) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. n. Pembelian Kredit dari BPPN Periode 1 Januari s/d 30 September 2007 Selain penyisihan penghapusan dan pendapatan ditangguhkan, per 30 September 2007 Bank membentuk penyisihan penghapusan kredit yang dibeli dari BPPN sebesar Rp492.026. Dari jumlah pokok kredit yang dibeli dari BPPN sebesar Rp2.348.365 seluruhnya telah dilakukan pengikatan kredit baru. Jumlah tambahan fasilitas kredit yang diberikan kepada debitur dari kredit yang dibeli dari BPPN selama periode sembilan bulan yang berakhir per 30 September 2007 adalah sebesar Rp7.421. Jumlah pendapatan bunga dan pendapatan lainnya (up-front fee, pendapatan restrukturisasi dan provisi) yang diterima dari kredit yang dibeli dari BPPN selama periode sembilan bulan yang berakhir per 30 September 2007 adalah sebesar Rp481.899. 62 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) B. Berikut adalah informasi penting lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan): n. Pembelian Kredit dari BPPN (lanjutan) Periode 1 Januari s/d 30 September 2006 Selain penyisihan penghapusan dan pendapatan ditangguhkan, per 30 September 2006 Bank membentuk penyisihan penghapusan kredit yang dibeli dari BPPN sebesar Rp1.019.469. Seluruh pokok kredit yang dibeli dari BPPN sebesar Rp4.071.070 telah dilakukan pengikatan kredit baru. Jumlah tambahan fasilitas kredit yang diberikan kepada debitur dari kredit yang dibeli dari BPPN selama periode yang berakhir per 30 september 2006 adalah sebesar Rp3.412. Jumlah pendapatan bunga dan pendapatan lainnya (up-front fee, pendapatan restrukturisasi dan provisi) yang diterima dari kredit yang dibeli dari BPPN selama periode yang berakhir per 30 September 2006 adalah sebesar Rp94.425. Mutasi jumlah pokok kredit, penyisihan penghapusan dan pendapatan ditangguhkan atas kredit yang dibeli dari BPPN untuk periode yang berakhir per 30 September 2007 dan 2006 yang dicatat dalam akun kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: 2007 2006 Saldo awal periode Pelunasan selama periode berjalan Penghapusbukuan selama periode berjalan Selisih kurs karena penjabaran mata uang asing 3.050.488 (740.623) (1.396) 39.896 4.771.405 (455.463) (244.872) Saldo akhir periode 2.348.365 4.071.070 Saldo awal periode Koreksi PPAP karena penerimaan diatas nilai pembelian Selisih kurs karena penjabaran mata uang asing - - Saldo akhir periode - - 86.380 159.858 (25.667) (12.274) Kredit yang diberikan Penyisihan penghapusan kredit Pendapatan ditangguhkan Saldo awal periode Koreksi pendapatan yang ditangguhkan karena penerimaan diatas nilai pembelian Pendapatan yang ditangguhkan digunakan untuk penghapusbukuan Selisih kurs karena penjabaran mata uang asing 649 Saldo akhir periode 61.362 63 (6.326) 141.258 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) B. Berikut adalah informasi penting lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan): n. Pembelian Kredit dari BPPN (lanjutan) Komposisi kolektibilitas kredit yang dibeli dari BPPN per 30 September 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: Lancar Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet 2007 2006 322.047 1.447.859 65.173 513.286 531.946 352.107 213.852 51.169 2.921.996 2.348.365 4.071.070 o. Pada tanggal 28 November 2005, Bank Mandiri menandatangani nota Kesepakatan Kerjasama No.NKB-001/PL/2005 dengan Direktorat Jenderal Piutang dan Lelang Negara (DJPLN) No. DIR.MOU/009/2005 tentang Pelaksanaan Lelang Obyek Hak Tanggungan Berdasarkan Pasal 6 Undang-undang Hak Tanggungan. Tujuan pelaksanaan kesepakatan kerjasama tersebut adalah untuk mempercepat dan mengoptimalkan pelaksanaan lelang berdasarkan pasal 6 Undang-undang No. 4 tahun 1996 tentang Hak Tanggungan Atas Tanah beserta Benda-benda yang Berkaitan dengan Tanah, oleh DJPLN/KP2LN atas permohonan Bank Mandiri sebagai pengurang Hak Tanggungan Pertama. p. Pada tanggal 22 Desember 2006, Bank Mandiri telah mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPS-LB), dengan salah satu hasil Keputusan yaitu menyetujui tindakan Direksi untuk melakukan akselerasi penyelesaian kredit bermasalah antara lain melalui Program Penyelesaian Kredit Macet Bank Mandiri (PPKM Mandiri), dalam upaya menjadi bank berkinerja baik sebagaimana disyaratkan Bank Indonesia, dengan memberikan kewenangan kepada Direksi untuk: • Melakukan pengalihan termasuk pelepasan hak dan/atau penjualan kredit bermasalah di bawah nilai pokok kepada investor, dengan jumlah (limit) yang akan dihapus tagih yaitu sebesar selisih antara nilai pokok dan harga pengalihan, sebagaimana ditetapkan RUPS dari waktu ke waktu. • Menggunakan jumlah (limit) hapus tagih atas piutang pokok macet yang telah dihapusbuku sebagaimana telah ditetapkan dalam RUPSLB Perseroan tanggal 29 September 2003 dan RUPSLB Perseroan tanggal 21 Desember 2005 dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp5.000, dalam rangka optimalisasi asset termasuk kredit Perseroan, dengan melakukan hapus tagih atas piutang pokok macet dan/atau hapus tagih atas selisih antara nilai pokok dan harga pengalihan, termasuk PPKM Mandiri. • Menandatangani Performance Management Contract dengan Pemerintah sebagai pelaksanaan Surat Keputusan Bersama Menteri Koordinator Bidang Perekonomian, Menteri Keuangan, Menteri Negara BUMN, Gubernur Bank Indonesia tentang Paket Kebijakan Sektor Keuangan tanggal 5 Juli 2006. Keputusan Rapat tersebut dituangkan dalam Akta Berita Acara Rapat tertanggal 22 Desember 2006, di bawah Nomor : 64 yang dibuat oleh Notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H. q. Bank telah melakukan penyesuaian kolektibilitas untuk beberapa debitur di bulan September 2007 berdasarkan transaksi setelah tanggal neraca (subsequent event) atas dasar pembayaran tunggakan pokok dan bunga yang terjadi pada bulan Oktober 2007. 64 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 12. TAGIHAN AKSEPTASI a. Berdasarkan Jenis Mata Uang dan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa dan Pihak Ketiga: 2007 2006 Rupiah: Tagihan kepada bank lain Pihak ketiga 43.752 21.705 Tagihan kepada debitur Pihak ketiga 113.504 201.906 Jumlah Rupiah 157.256 223.611 Mata uang asing: Tagihan kepada bank lain Pihak ketiga 192.954 16.128 3.503.007 2.953.644 Jumlah Mata uang asing 3.695.961 2.969.772 Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan 3.853.217 (66.144) 3.193.383 (161.842) 3.787.073 3.031.541 2007 2006 Tagihan kepada debitur Pihak ketiga b. Berdasarkan Jatuh Tempo: Rupiah: Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan 71.313 58.028 27.915 52.063 93.829 77.719 157.256 223.611 Mata uang asing: Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan 6 - 12 bulan Lebih dari 12 bulan 864.024 1.660.998 796.424 372.800 1.715 746.242 1.168.493 934.228 112.161 8.648 Jumlah Mata uang asing 3.695.961 2.969.772 Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan 3.853.217 (66.144) 3.193.383 (161.842) 3.787.073 3.031.541 2007 2006 Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet 3.372.957 474.755 5.505 2.551.771 446.680 93.083 31.032 70.817 Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan 3.853.217 (66.144) 3.193.383 (161.842) 3.787.073 3.031.541 Jumlah Rupiah c. Berdasarkan Kolektibilitas: 65 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 12. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) d. Mutasi Penyisihan Penghapusan Tagihan Akseptasi adalah sebagai berikut: 2007 Saldo awal periode Pembalikan selama periode berjalan (Catatan 36) Lain-lain *) Saldo akhir periode 2006 155.223 (95.079) 6.000 429.092 (232.940) (34.310) 66.144 161.842 *) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Jumlah minimum penyisihan penghapusan tagihan akseptasi sesuai peraturan Bank Indonesia per 30 September 2007 dan 2006 masing-masing adalah Rp62.972 dan Rp148.132. Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan tagihan akseptasi telah memadai. 13. PENYERTAAN SAHAM a. Rincian Penyertaan Saham adalah sebagai berikut: 2007 Metode ekuitas Metode biaya Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan 2006 92.412 83.989 81.386 78.989 176.401 (73.687) 160.375 (73.489) 102.714 86.886 Rincian dari penyertaan saham per 30 September 2007 adalah sebagai berikut: Nama Perusahaan Metode Ekuitas: PT AXA Mandiri Financial Services PT Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia Jenis Usaha Persentase Kepemilikan Biaya Perolehan Akumulasi Perubahan Ekuitas dan Bagian Laba/(Rugi) Nilai Tercatat Asuransi 49,00% 16.761 75.650 Perusahaan Induk 34,00% 2.278 (2.277) 92.411 1 92.412 Metode Biaya: a) PT Semen Kupang a) PT Sri Thai Lain-lain (masing-masing dibawah Rp3.889) Manufaktur Manufaktur 59,73% 21,60% Beragam 45.023 23.055 45.023 23.055 15.911 15.911 83.989 Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan 176.401 (73.687) 102.714 a) Penyertaan ini berasal dari restrukturisasi dengan cara konversi kredit yang diberikan menjadi penyertaan saham. Penyertaan saham tersebut merupakan penyertaan sementara, untuk jangka waktu paling lama 5 (lima) tahun, sesuai dengan peraturan Bank Indonesia. Oleh karena itu, penyertaan saham tersebut dicatat dengan menggunakan metode biaya tanpa memperhatikan besarnya persentase kepemilikan, berlaku mulai 1 Januari 2001. 66 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 13. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) Rincian dari penyertaan saham per 30 September 2006 adalah sebagai berikut: Nama Perusahaan Metode Ekuitas: PT AXA Mandiri Financial Services PT Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia Jenis Usaha Persentase Kepemilikan Biaya Perolehan Akumulasi Perubahan Ekuitas dan Bagian Laba/(Rugi) Nilai Tercatat Asuransi 49,00% 16.761 64.624 Perusahaan Induk 34,00% 2.278 (2.277) 81.385 1 81.386 Metode Biaya: a) PT Semen Kupang a) PT Sri Thai Lain-lain (masing-masing dibawah Rp3.889) Manufaktur Manufaktur 59,70% 21,60% Beragam 45.023 23.055 45.023 23.055 10.911 10.911 78.989 Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan 160.375 (73.489) 86.886 a) Penyertaan ini berasal dari restrukturisasi dengan cara konversi kredit yang diberikan menjadi penyertaan saham. Penyertaan saham tersebut merupakan penyertaan sementara, untuk jangka waktu paling lama 5 (lima) tahun, sesuai dengan peraturan Bank Indonesia. Oleh karena itu, penyertaan saham tersebut dicatat dengan menggunakan metode biaya tanpa memperhatikan besarnya persentase kepemilikan, berlaku mulai 1 Januari 2001. b. Klasifikasi penyertaan saham berdasarkan kolektibilitas: 2007 2006 Lancar Macet 103.775 72.626 87.749 72.626 Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan 176.401 (73.687) 160.375 (73.489) 102.714 86.886 c. Mutasi penyisihan penghapusan penyertaan saham: 2007 2006 Saldo awal periode Penyisihan selama periode berjalan (Catatan 36) 73.625 62 73.298 191 Saldo akhir periode 73.687 73.489 Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan penyertaan saham telah memadai. 67 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 14. AKTIVA TETAP Rincian aktiva tetap adalah sebagai berikut: 2007 Biaya perolehan/revaluasi *) Dikurangi: Akumulasi penyusutan dan amortisasi Nilai buku bersih 2006 8.316.315 (3.829.293) 7.948.647 (3.234.660) 4.487.022 4.713.987 *) Aktiva tetap tertentu direvaluasi pada tahun 1979, 1987 dan 2003. Mutasi dari 1 Januari 2007 s.d. 30 September 2007 Biaya Perolehan/Revaluasi Pemilikan langsung Tanah *) Bangunan *) Perlengkapan, peralatan kantor dan komputer/ perangkat lunak Kendaraan bermotor Aktiva dalam penyelesaian Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Pemilikan langsung Bangunan Perlengkapan, peralatan kantor dan komputer/ perangkat lunak Kendaraan bermotor Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi **) Saldo Akhir 2.604.103 1.540.552 11.227 (152) (209) 88.949 32.997 2.692.900 1.584.567 3.717.510 73.178 59.013 6.521 (1.648) (2.337) 114.616 - 3.889.491 77.362 166.570 48.220 8.101.913 124.981 (4.346) 93.767 8.316.315 800.243 64.525 (20) - 864.748 2.550.474 41.953 366.429 7.595 (1.199) (772) 65 - 2.915.769 48.776 3.392.670 438.549 (1.991) 65 3.829.293 - (142.795) 71.995 Nilai buku bersih Pemilikan Langsung Tanah Bangunan Perlengkapan, peralatan kantor dan komputer/perangkat lunak Kendaraan bermotor 2.692.900 719.819 973.722 28.586 Aktiva dalam penyelesaian 4.415.027 71.995 4.487.022 *) Jumlah ini sudah termasuk dengan nilai revaluasi yang merupakan hasil penilaian dari Penilai Independen PT Vigers Hagai Sejahtera atas aktiva tetap Bank Peserta Penggabungan dengan menggunakan nilai pasar pada tanggal 31 Juli 1999 yang dibukukan secara prospektif pada tanggal 18 Juni 2003 (Catatan 14a). **) Direklasifikasi ke dalam pos Properti Terbengkalai Aktiva dalam penyelesaian per 30 September 2007 adalah sebagai berikut: Pengembangan dan lisensi - Core Banking System Bangunan Lain-lain 45.346 22.857 3.792 71.995 68 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 14. AKTIVA TETAP (lanjutan) Estimasi persentase tingkat penyelesaian aktiva dalam penyelesaian per 30 September 2007 untuk perjanjian Integrated Banking System dengan PT Silverlake Informatikatama adalah 96,23%. Aktiva tetap tertentu Bank Syariah Mandiri, Anak Perusahaan, dengan nilai buku sebesar Rp24.033 per 30 September 2007 telah dijaminkan kepada Bank Indonesia sehubungan dengan persetujuan Bank Indonesia atas penyelesaian Pinjaman Subordinasi dengan Bank Indonesia sebesar Rp32.000 (Catatan 29). Mutasi dari 1 Januari 2006 s.d. 30 September 2006 Biaya Perolehan/Revaluasi Pemilikan langsung Tanah *) Bangunan *) Perlengkapan, peralatan kantor dan komputer/ perangkat lunak Kendaraan bermotor Aktiva dalam penyelesaian Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Pemilikan langsung Bangunan Perlengkapan, peralatan kantor dan komputer/ perangkat lunak Kendaraan bermotor Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir 2.824.925 1.463.485 14.875 10.415 (837) (234.252) 36.802 2.605.548 1.509.865 3.510.938 70.737 61.610 3.285 (27.810) (1.415) 107.510 (7.746) 3.652.248 64.861 272.185 32.431 (46.826) (141.665) 116.125 8.142.270 122.616 (76.888) (239.351) 7.948.647 737.114 58.834 (249) (24.484) 771.215 2.065.724 34.019 384.726 7.954 (27.725) (1.253) 2.836.857 451.514 (29.227) (24.484) 2.422.725 40.720 3.234.660 Nilai buku bersih Pemilikan Langsung Tanah Bangunan Perlengkapan, peralatan kantor dan komputer/perangkat lunak Kendaraan bermotor 2.605.548 738.650 1.229.523 24.141 Aktiva dalam penyelesaian 4.597.862 116.125 4.713.987 *) Jumlah ini sudah termasuk dengan nilai revaluasi yang merupakan hasil penilaian dari Penilai Independen PT Vigers Hagai Sejahtera atas aktiva tetap Bank Peserta Penggabungan dengan menggunakan nilai pasar pada tanggal 31 Juli 1999 yang dibukukan secara prospektif pada tanggal 18 Juni 2003 (Catatan 14a). Aktiva dalam penyelesaian per 30 September 2006 adalah sebagai berikut: Pengembangan dan lisensi - Core Banking System Bangunan Lain-lain 76.293 29.185 10.647 116.125 69 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 14. AKTIVA TETAP (lanjutan) Estimasi persentase tingkat penyelesaian aktiva dalam penyelesaian per 30 September 2006 untuk perjanjian Integrated Banking System dengan PT Silverlake Informatikatama adalah 94,32%. a. Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia (KMK) No. 211/KMK.03/2003 tanggal 14 Mei 2003 dan No. S-206/MK.01/2003 tanggal 21 Mei 2003, Bank Mandiri telah menugaskan PT Vigers Hagai Sejahtera, perusahaan jasa penilai terdaftar, untuk melaksanakan penilaian (revaluasi) aktiva tetap Bank Peserta Penggabungan, yaitu BBD, BDN, Bank Exim dan Bapindo pada tanggal 31 Juli 1999, sehubungan dengan pengalihan kerugian fiskal dan kompensasi kerugian fiskal dari wajib pajak yang melakukan pengalihan harta kepada Bank Mandiri. Berdasarkan Laporan Penilaian PT Vigers Hagai Sejahtera No. Ref-020-I/VHS/V/03 tanggal 26 Mei 2003, nilai aktiva tetap berikut kenaikan nilainya per 31 Juli 1999 adalah sebagai berikut: Aktiva Tetap Tanah dan bangunan Perlengkapan dan peralatan kantor Kendaraan bermotor Nilai Pasar Nilai Buku Kenaikan Nilai 4.427.510 438.086 19.604 843.414 275.370 355 3.584.096 162.716 19.249 4.885.200 1.119.139 3.766.061 Pendapat PT Vigers Hagai Sejahtera mengenai nilai pasar didasarkan pada Standar Penilaian Indonesia yang dikeluarkan oleh Gabungan Perusahaan Penilai Indonesia (GAPPI) dan Masyarakat Profesi Penilai Indonesia (MAPPI). Untuk menentukan nilai pasar tersebut, PT Vigers Hagai Sejahtera telah menggunakan metodologi penilaian pendekatan data pasar dan pendekatan biaya. Hasil revaluasi aktiva tetap tersebut telah disetujui oleh Direktorat Jenderal Pajak melalui Kepala Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Negara dan Daerah dengan Surat Keputusan No. Kep-01/WPJ.07/KP.0105/2003 tanggal 18 Juni 2003. Bank Mandiri membukukan hasil penilaian kembali (revaluasi) aktiva tetap untuk kepentingan perpajakan tersebut pada tanggal 18 Juni 2003, yaitu pada tanggal persetujuan efektif dari Direktorat Jendral Pajak diperoleh, dengan terlebih dahulu memperhitungkan akumulasi penyusutan aktiva tetap terkait untuk periode 1 Agustus 1999 sampai dengan tanggal 18 Juni 2003. Kenaikan nilai bersih aktiva tetap sebesar Rp3.046.936 mencakup tanah, bangunan, kendaraan, perlengkapan dan peralatan kantor. Pengakuan kenaikan nilai dari hasil revaluasi aktiva tetap tersebut tidak memberikan pengaruh pajak karena kerugian fiskal yang digunakan untuk mengkompensasi kenaikan nilai tersebut belum pernah diakui sebagai aktiva pajak tangguhan oleh Bank. b. Bank Mandiri dan Anak Perusahaan telah mengasuransikan aktiva tetap (tidak termasuk hak atas tanah) untuk menutupi kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran, pencurian dan bencana alam kepada PT Staco Jasapratama, PT Asuransi Raya dan PT Asuransi Dharma Bangsa dengan nilai pertanggungan asuransi per 30 September 2007 dan 2006 sebesar Rp2.169.236 dan US$143.946.798,12 (nilai penuh) dan Rp2.152.504 dan US$95.862.467,02 (nilai penuh). Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut telah memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian yang terjadi atas aktiva tetap yang dipertanggungkan. 70 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 15. AKTIVA LAIN-LAIN Pendapatan yang masih akan diterima Lain-lain 2007 2006 1.452.203 4.159.587 1.821.074 4.119.498 5.611.790 5.940.572 Pendapatan yang masih akan diterima Pendapatan yang masih akan diterima terdiri dari bunga yang masih akan diterima dari penempatan, surat-surat berharga, Obligasi Pemerintah, kredit yang diberikan dan provisi dan komisi yang masih harus diterima. Lain-lain 2007 2006 Rupiah: Tagihan bunga kepada lembaga keuangan Biaya dibayar dimuka Properti terbengkalai Piutang transaksi nasabah Agunan yang diambil alih Rekening Antar Kantor - bersih Uang muka pajak Lain-lain 969.602 368.999 326.297 263.092 187.342 141.906 31.731 1.531.688 482.710 442.933 1.350.752 188.095 167.231 100.537 1.275.489 Jumlah Rupiah 3.820.657 4.007.747 Mata uang asing: Biaya dibayar dimuka Piutang transaksi nasabah Lain-lain 23.812 14.636 1.085.014 370.549 Jumlah Mata uang asing 1.123.462 370.549 Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan 4.944.119 (784.532) 4.378.296 (258.798) 4.159.587 4.119.498 Biaya dibayar dimuka terdiri dari pembayaran dimuka yang sebagian besar berkaitan dengan biaya sewa dan asuransi. Aktiva yang tidak digunakan (properti terbengkalai) adalah aktiva tetap dalam bentuk properti yang dimiliki Bank tetapi tidak digunakan untuk kegiatan usaha Bank yang lazim. Piutang transaksi nasabah terutama merupakan piutang yang timbul dari transaksi perdagangan efek PT Mandiri Sekuritas (Anak Perusahaan). Uang muka pajak per 30 September 2007 dan 2006 terutama terdiri dari uang muka pajak lainnya. 71 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 15. AKTIVA LAIN-LAIN (lanjutan) Penyisihan penghapusan sebesar Rp784.532 dan Rp258.798 per 30 September 2007 dan 2006 dibentuk untuk menutupi kemungkinan kerugian yang timbul dari pos-pos terbuka akun-akun antar cabang dan kantor pusat dan aktiva lain-lain. Manajemen Bank Mandiri berpendapat bahwa jumlah penyisihan ini telah memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian yang timbul dari aktiva lain-lain. Mutasi jumlah penyisihan penghapusan dari aktiva lain-lain adalah sebagai berikut: 2007 Saldo awal periode Penyisihan selama periode berjalan Lain-lain*) Saldo akhir periode 2006 994.703 74.305 (284.476) 427.225 7.709 (176.136) 784.532 258.798 *) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. 16. SIMPANAN - GIRO a. Berdasarkan Mata Uang dan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa dan Pihak Ketiga: 2007 Rupiah: Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 47a) Pihak ketiga 2006 79.054 36.789.807 139.221 30.798.490 Jumlah Rupiah 36.868.861 30.937.711 Mata uang asing: Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 47a) Pihak ketiga 10.582 16.373.444 209.334 11.813.275 Jumlah Mata uang asing 16.384.026 12.022.609 53.252.887 42.960.320 Termasuk di dalam simpanan giro adalah giro wadiah masing-masing sebesar Rp1.829.801 dan Rp1.746.836 per 30 September 2007 dan 2006. b. Tingkat Suku Bunga Rata-rata dan Kisaran Bonus per Tahun: Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: 2007 Rupiah Mata uang asing 2,68% 1,85% 72 2006 3,36% 2,74% PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 16. SIMPANAN – GIRO (lanjutan) b. Tingkat Suku Bunga Rata-rata dan Kisaran Bonus per Tahun (lanjutan): Kisaran bonus giro wadiah per tahun: 2007 Rupiah Mata uang asing 0,91% - 1,05% 0,23% - 2,64% 2006 1,09% - 3,95% 0,22% - 1,95% c. Giro yang menjadi jaminan atas bank garansi, kredit yang diberikan dan fasilitas pembayaran transaksi perdagangan per 30 September 2007 dan 2006 adalah masing-masing sebesar Rp703.373 dan Rp702.000. 17. SIMPANAN - TABUNGAN a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang: 2007 Rupiah: Tabungan Mandiri Tabungan Mudharabah Tabungan Mandiri Haji 2006 65.622.914 3.074.182 357.544 46.264.552 2.277.522 306.951 69.054.640 48.849.025 b. Per 30 September 2007 dan 2006 tabungan dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa masingmasing sebesar Rp43.206 dan Rp9.577 atau 0,06% dan 0,02% dari jumlah tabungan (Catatan 47a). c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk tabungan dalam Rupiah selama periode yang berakhir per 30 September 2007 dan 2006 adalah 3,74% dan 4,50%. d. Bagi hasil per tahun untuk tabungan mudharabah berkisar antara 0,29% sampai dengan 6,82% dan 0,30% sampai dengan 6,85% untuk periode yang berakhir per 30 September 2007 dan 2006. 18. SIMPANAN - DEPOSITO BERJANGKA a. Berdasarkan Mata Uang: 2007 Rupiah Mata uang asing 2006 73.587.222 14.201.332 88.809.975 13.853.829 87.788.554 102.663.804 b. Berdasarkan Jangka Waktu: 2007 2006 Rupiah: 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan 57.327.777 10.767.376 2.278.420 1.738.407 1.475.242 58.691.713 13.807.954 3.807.544 8.558.004 3.944.760 Jumlah Rupiah 73.587.222 88.809.975 73 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 18. SIMPANAN - DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) b. Berdasarkan Jangka Waktu (lanjutan): 2007 2006 Mata uang asing: 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan 12.568.623 513.737 653.908 461.391 3.673 12.073.604 1.022.266 378.911 375.448 3.600 Jumlah Mata uang asing 14.201.332 13.853.829 87.788.554 102.663.804 c. Berdasarkan Sisa Waktu Hingga Jatuh Tempo: 2007 2006 Rupiah: 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan 60.940.409 9.165.354 2.315.625 1.054.975 110.859 63.625.535 12.594.125 6.878.218 1.971.098 3.740.999 Jumlah Rupiah 73.587.222 88.809.975 Mata uang asing: 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan 12.668.154 705.137 688.964 137.807 1.270 12.335.061 960.439 377.749 177.610 2.970 Jumlah Mata uang asing 14.201.332 13.853.829 87.788.554 102.663.804 d. Termasuk di dalam deposito berjangka adalah investasi tidak terikat mudharabah masing-masing sebesar Rp4.758.757 dan Rp3.545.239 per 30 September 2007 dan 2006. e. Tingkat Suku Bunga Rata-rata dan Kisaran Bagi Hasil per Tahun: Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: 2007 Rupiah Mata uang asing 7,58% 3,71% 2006 11,51% 4,00% Kisaran bagi hasil investasi tidak terikat mudharabah per tahun: 2007 Rupiah Mata uang asing 6,62% - 7,87% 2,85% - 3,28% 2006 5,58% - 7,90% 1,20% - 3,29% f. Per 30 September 2007 dan 2006, deposito berjangka dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa masing-masing sebesar Rp162.375 dan Rp588.392 atau 0,18% dan 0,57% dari jumlah deposito berjangka (Catatan 47a). 74 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 18. SIMPANAN - DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) g. Per 30 September 2007 dan 2006, jumlah deposito berjangka yang dibekukan dan diblokir sebagai jaminan atas bank garansi, kredit yang diberikan dan fasilitas pembayaran transaksi perdagangan adalah masing-masing sebesar Rp6.272.410 dan Rp5.645.810. Deposito berjangka mudharabah yang dijaminkan per 30 September 2007 dan 2006 atas piutang mudharabah yang diberikan oleh Bank adalah masing-masing sebesar Rp155.564 dan Rp340.836. 19. SIMPANAN DARI BANK LAIN - GIRO DAN TABUNGAN a. Berdasarkan Mata Uang: 2007 2006 Giro Rupiah Mata uang asing 246.897 52.240 533.666 39.799 Jumlah Giro 299.137 573.465 Tabungan Rupiah Mata uang asing 613.277 - - Jumlah Tabungan 613.277 - Jumlah Giro dan Tabungan 912.414 573.465 Termasuk dalam simpanan dari bank lain - giro adalah giro wadiah sebesar Rp4.512 dan Rp34.304 per 30 September 2007 dan 2006. b. Tingkat Suku Bunga Rata-rata dan Kisaran Bonus per Tahun: Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: 2007 Giro Rupiah Mata uang asing 2,68% 1,85% 2007 Tabungan Rupiah Mata uang asing 3,74% - 2006 3,36% 2,74% 2006 4,50% - Kisaran bonus Giro wadiah per tahun: 2007 Rupiah Mata uang asing 0,91% - 1,05% 0,23% - 2,64% 2006 1,09% - 3,95% 0,22% - 1,95% c. Giro dan Tabungan dari bank lain yang mempunyai hubungan istimewa per 30 September 2007 dan 2006, adalah masing-masing sebesar RpNihil dan Rp87 (Catatan 47a). d. Giro dan Tabungan yang menjadi jaminan atas bank garansi, kredit yang diberikan dan fasilitas pembayaran transaksi perdagangan per 30 September 2007 dan 2006, masing-masing sebesar Rp5.612 dan Rp7.026. 75 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 20. SIMPANAN DARI BANK LAIN - INTER-BANK CALL MONEY a. Berdasarkan Mata Uang: Rupiah Mata uang asing 2007 2006 1.394.000 22.863 1.205.000 23.063 1.416.863 1.228.063 2007 2006 1.394.000 1.205.000 22.863 23.063 1.416.863 1.228.063 2007 2006 b. Berdasarkan Sisa Waktu Hingga Jatuh Tempo: Rupiah: Kurang dari 1 bulan Mata uang asing: Kurang dari 1 bulan c. Tingkat Suku Bunga Rata-rata per Tahun: Rupiah Mata uang asing 6,70% 4,60% 10,92% 5,22% d. Per 30 September 2007 dan 2006 Bank Mandiri tidak memiliki inter-bank call money dari bank yang mempunyai hubungan istimewa. 21. SIMPANAN DARI BANK LAIN - DEPOSITO BERJANGKA a. Berdasarkan Jenis Mata Uang: 2007 2006 2.477.887 861.769 3.658.210 1.234.144 3.339.656 4.892.354 2007 2006 Rupiah: Kurang dari 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan 2.465.616 5.796 2.238 4.237 3.623.084 30.241 3.710 1.175 Jumlah Rupiah 2.477.887 3.658.210 Mata uang asing: Kurang dari 1 bulan 861.769 1.234.144 Jumlah Mata uang asing 861.769 1.234.144 3.339.656 4.892.354 Rupiah Mata uang asing b. Berdasarkan Jangka Waktu: 76 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 21. SIMPANAN DARI BANK LAIN - DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) Di dalam simpanan dari bank lain - deposito berjangka termasuk investasi tidak terikat - deposito berjangka mudharabah sebesar RpNihil dan Rp11.362 per 30 September 2007 dan 2006. c. Tingkat Suku Bunga Rata-rata dan Kisaran Bagi Hasil per Tahun: Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: 2007 Rupiah Mata uang asing 2006 7,58% 3,71% 11,51% 4,00% Kisaran bagi hasil deposito berjangka mudharabah per tahun: 2007 Rupiah Mata uang asing 2006 6,62% - 7,87% 2,85% - 3,28% 5,58% - 7,90% 1,20% - 3,29% d. Per 30 September 2007 dan 2006 Bank Mandiri tidak mempunyai deposito berjangka dari bank yang mempunyai hubungan istimewa. e. Per 30 September 2007 dan 2006 deposito berjangka yang dibekukan dan diblokir sebagai jaminan atas bank garansi, kredit yang diberikan dan fasilitas pembayaran transaksi perdagangan adalah masing-masing sebesar Rp29.125 dan Rp7.119. f. Pada kwartal kedua tahun 2005, Bank melakukan dua transaksi Callable Parallel Deposits dengan bank counterpart yang berkaitan dengan kontrak penjualan Obligasi Pemerintah Indonesia. Kontrak dimulai pada saat Bank melakukan pengalihan Obligasi Pemerintah Indonesia kepada bank counterpart dan menerima dana hasil pengalihan tersebut dalam Rupiah. Sebagian dari dana hasil pengalihan tersebut sejumlah Rp1.268.000 ditempatkan kembali ke bank counterpart dan selanjutnya Bank menerima pinjaman Dolar Amerika Serikat sejumlah US$100 juta (nilai penuh). Ringkasan dari kontrak Callable Parallel Deposits adalah sebagai berikut: Tanggal efektif Tanggal jatuh tempo Nilai deposito awal 16 Mei 2005 20 Juni 2013 634.000 Nilai deposito Akhir 1.493.110 *) Dolar Amerika Serikat 17 Mei 2005 15 Juni 2013 US$50juta (nilai penuh) US$50juta (nilai penuh) Rupiah 3 Juni 2005 20 Desember 2013 634.000 1.540.310 *) Dolar Amerika Serikat 8 Juni 2005 15 Desember 2013 US$50juta (nilai penuh) US$50juta (nilai penuh) Deposito Rupiah Suku Bunga 11,17% LIBOR 3 bulan + spread 11,00% LIBOR 3-bulan + spread *) Zero Coupon Deposits Dana yang ditempatkan sebagai deposito di atas berasal dari sebagian dana yang diterima dari pengalihan Obligasi Pemerintah ke bank counterpart. Perjanjian memberikan hak opsi kepada bank counterpart untuk memutuskan lebih awal perjanjian dengan menghentikan/menarik deposito Rupiah dan Dolar Amerika Serikat pada setiap tanggal redemption setiap tahunnya. Perjanjian juga mengharuskan Bank untuk menambah (top up) penempatan deposito Rupiah ke bank counterpart selama periode perjanjian yang dihitung berdasarkan dari pergerakan kurs spot Rupiah terhadap Dolar Amerika Serikat. 77 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 21. SIMPANAN DARI BANK LAIN - DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) Pada tanggal 15 Juni 2006, Bank telah menggunakan haknya untuk memutuskan lebih awal atas pinjaman US$50.000.000 (nilai penuh) dengan tanggal efektif 17 Mei 2005 di atas. Selain itu, pada tanggal 15 Desember 2006 Bank juga telah menggunakan hak untuk memutuskan lebih awal atas pinjaman US$50.000.000 (nilai penuh) dengan tanggal efektif 8 Juni 2005 di atas. Dalam hal Bank mengeksekusi opsi ini maka penempatan dalam Callable Zero Coupon Deposit tidak secara otomatis dihentikan. Pada tanggal 28 Mei 2007, bank counterpart memutuskan lebih awal atas transaksi dengan nilai deposito awal Rp634.000 dan memberikan dana tunai sebagai penyelesaian atas transaksi tersebut dengan tanggal settlement 20 Juni 2007. Pada tanggal 25 Juni 2007, bank counterpart memutuskan lebih awal atas transaksi dengan nilai deposito awal Rp634.000 dan memberikan dana tunai sebagai penyelesaian atas transaksi tersebut dengan tanggal settlement 21 Desember 2007. Berdasarkan perjanjian, bank counterpart dapat memutuskan perjanjian pada saat terjadinya Unwind Events yaitu apabila Bank gagal membayar setiap penambahan (top up) deposito Rupiah yang diharuskan dalam perjanjian. Apabila bank counterpart menggunakan haknya untuk melakukan penghentian transaksi lebih awal akibat terjadinya Unwind Events, Bank diharuskan membayar Unwind Cost kepada bank counterpart seperti yang ditentukan kemudian oleh bank counterpart. Selain itu bank counterpart memiliki hak untuk melakukan penghentian transaksi lebih awal jika bank counterpart memandang bahwa penerimaan dana dalam bentuk callable zero coupon deposits tersebut memiliki bunga yang lebih tinggi dari bunga pasar. Hal ini sebagaimana telah dilakukan bank counterpart pada tanggal 28 Mei 2007 dan 25 Juni 2007. Dalam neraca Bank Mandiri per 30 September 2007, Deposito Rupiah yang belum dilaksanakan settlement-nya tetap disajikan sebagai Obligasi Pemerintah Republik Indonesia (Catatan 7), mengingat belum dipenuhinya syarat untuk pengakuan penjualan Obligasi Pemerintah. 22. HUTANG ATAS SURAT-SURAT BERHARGA YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI Per 30 September 2007 surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali adalah sebagai berikut: Jenis Efek Nilai Nominal Tanggal Dimulai Tanggal Jatuh Tempo Nilai Beli Kembali Beban Bunga yang Belum Diamortisasi Nilai Bersih Rupiah Obligasi Pemerintah Obligasi Obligasi Obligasi Obligasi Jumlah VR0013 VR0017 VR0019 FR0019 617.500 289.859 355.652 231.028 07/06/2005 04/11/2004 18/05/2005 03/11/2004 1.494.039 78 07/01/2008 04/11/2009 18/05/2010 03/11/2009 617.500 284.063 316.356 285.060 - 617.500 284.063 316.356 285.060 1.502.979 - 1.502.979 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 22. HUTANG ATAS SURAT-SURAT BERHARGA YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI (lanjutan) Per 2006, surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali adalah sebagai berikut: Jenis Efek Rupiah Obligasi Pemerintah Obligasi FR0002 Obligasi FR0002 Obligasi FR0013 Obligasi FR0013 Obligasi FR0019 Obligasi FR0019 Obligasi VR0013 Obligasi VR0017 Obligasi VR0019 Obligasi VR0019 Obligasi VR0019 Obligasi FR0023 Jumlah Obligasi Non Pemerintah Obligasi Korporasi ELTY APOL Jumlah Nilai Nominal Tanggal Dimulai Tanggal Jatuh Tempo Beban Bunga yang Belum Diamortisasi Nilai Beli Kembali Nilai Bersih 20.000 10.000 35.000 8.000 231.028 20.000 617.500 289.859 355.652 451.213 564.016 25.000 2.627.268 14/09/2006 21/09/2006 19/09/2006 27/09/2006 03/11/2004 14/09/2006 07/06/2005 04/11/2004 18/05/2005 28/09/ 2006 28/09/2006 21/09/2006 16/10/2006 20/10/2006 19/10/2006 04/10/2006 03/11/2009 16/10/2006 07/01/2008 04/11/2009 18/05/2010 30/10/2006 02/11/2006 05/10/2006 22.549 10.379 38.262 8.702 285.060 22.446 617.500 284.063 316.356 404.053 505.542 23.352 2.538.264 4.053 5.542 9.595 22.549 10.379 38.262 8.702 285.060 22.446 617.500 284.063 316.356 400.000 500.000 23.352 2.528.669 101.000 15.000 10.000 126.000 2.753.268 29/09/2006 15/08/2006 25/08/2006 28/09/2007 19/12/2006 28/11/2006 106.051 15.840 10.422 132.313 2.670.577 12.885 12.885 22.480 93.166 15.840 10.422 119.428 2.648.097 Kontrak penjualan Obligasi Pemerintah dengan bank-bank counterpart (No. Seri VR0013, VR0017, FR0019 dan VR0019) merupakan kontrak-kontrak yang berkaitan dengan kontrak-kontrak transaksi pendanaan valuta asing melalui mekanisme pertukaran mata uang asing (cross currency swap) dengan pihak-pihak tersebut di atas. Tidak ada premi atau diskonto yang diakui atas kontrak-kontrak tersebut. 23. KEWAJIBAN AKSEPTASI a. Berdasarkan Jenis Mata Uang dan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa dan Pihak Ketiga: 2007 Rupiah: Kewajiban kepada bank lain Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 47a) Pihak ketiga Kewajiban kepada debitur Pihak ketiga Jumlah Rupiah Mata uang asing: Kewajiban kepada bank lain Pihak ketiga Kewajiban kepada debitur Pihak ketiga Jumlah Mata uang asing 79 2006 113.504 179 201.727 43.752 21.705 157.256 223.611 3.503.007 2.953.644 192.954 16.128 3.695.961 2.969.772 3.853.217 3.193.383 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 23. KEWAJIBAN AKSEPTASI (lanjutan) b. Berdasarkan Jatuh Tempo: 2007 Rupiah: Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan 2006 71.313 58.028 27.915 52.063 93.829 77.719 157.256 223.611 Mata uang asing: Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan 6 - 12 bulan Lebih dari 12 bulan 864.024 1.660.998 796.424 372.800 1.715 746.242 1.168.493 934.228 112.161 8.648 Jumlah Mata uang asing 3.695.961 2.969.772 3.853.217 3.193.383 2007 2006 Jumlah Rupiah 24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN Berdasarkan Jenis dan Mata Uang: Rupiah: Cek perjalanan Mandiri Obligasi Syariah Lain-lain 796.477 375.000 564 809.963 200.000 564 Jumlah Rupiah 1.172.041 1.010.527 Mata uang asing: Medium Term Notes (MTN) 2.634.724 2.766.673 Jumlah mata uang asing 2.634.724 2.766.673 Jumlah Dikurangi: Diskonto yang belum diamortisasi 3.806.765 (1.677) 2.777.200 (442) 3.805.088 3.776.758 80 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan) Rincian MTN adalah sebagai berikut: 2007 Jenis/ Nomor ISIN MTN (XS0167272375) Arranger Jangka Tanggal jatuh waktu tempo (bulan) Credit Suisse First Boston (Europe) Ltd., London, 22 Apr 2008 UBS Hong Kong dan PT Mandiri Sekuritas 60 Tingkat suku bunga per tahun 7,00% Dikurangi: - Surat-surat berharga yang diterbitkan dan dimiliki Bank Mandiri dan Anak Perusahaan - Diskonto yang belum diamortisasi Nilai nominal US$ Ekivalen (nilai penuh) Rupiah 298.137.584 2.726.468 (10.032.132) (91.744) 288.105.452 (183.406) 2.634.724 (1.677) 287.922.046 2.633.047 2006 Jenis/ Nomor ISIN MTN (XS0167272375) Arranger Jangka Tanggal jatuh waktu tempo (bulan) Credit Suisse First Boston (Europe) Ltd., London, 22 Apr 2008 UBS Hong Kong dan PT Mandiri Sekuritas Dikurangi: - Surat-surat berharga yang diterbitkan dan dimiliki Bank Mandiri dan Anak Perusahaan - Diskonto yang belum diamortisasi 60 Tingkat suku bunga per tahun 7,00% Nilai nominal US$ Ekivalen (nilai penuh) Rupiah 310.000.000 2.859.750 (10.089.625) (93.077) 299.910.375 (47.958) 2.766.673 (442) 299.862.417 2.766.231 Pada 31 Oktober 2003, Bank Syariah Mandiri, Anak Perusahaan, mengeluarkan Obligasi Syariah yang memiliki jangka waktu 5 (lima) tahun dengan nilai Rp200.000, memiliki pendapatan bagi hasil yang dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan dengan pembayaran pertama dilakukan 30 Januari 2004 sedangkan jatuh tempo Obligasi Syariah pada 31 Oktober 2008. Pendapatan yang dibagihasilkan diambil dari pendapatan margin Bank Syariah Mandiri yang berasal dari portofolio murabhahah yang diperoleh selama 1 (satu) triwulan. Bank Mandiri telah menerbitkan Senior Notes sebesar US$300.000.000 (nilai penuh) dengan kupon 7,00% per tahun, pada harga 99,482% dan akan jatuh tempo pada tanggal 22 April 2008. Medium Term Notes (MTN) dengan nilai nominal sebesar US$300.000.000 (nilai penuh) tersebut telah dilindung nilai dengan menggunakan jenis instrumen interest rate swap. 81 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan) Pada tanggal 25 Januari 2007 Bank Syariah Mandiri melakukan penawaran dan penjualan secara terbatas Subordinated Notes Syariah Mudharabah tahun 2007 (Subnotes Bank ) dengan nilai nominal sebanyak-banyaknya sebesar Rp200.000. Subnotes Bank ini berjangka waktu 10 tahun dengan hak melunasi (call option) pada tahun ke-5 sejak tanggal penerbitan. Indikasi Nisbah pemegang Subnotes Bank adalah 21,93% dari Pendapatan Yang Dibagihasilkan. Pendapatan bagi hasil Subnotes Bank dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan terhitung sejak tanggal penerbitan. Pada tanggal 5 April 2007 Subordinated Notes Syariah Mudharabah telah terealisasi sebesar Rp200.000. Subordinated Notes Syariah Mudharabah tersebut jatuh tempo pada tahun 2017. 25. PINJAMAN YANG DITERIMA 2007 Rupiah: Bank Indonesia (a) Pemerintah RI (b) PT Permodalan Nasional Madani (Persero) (c) PT Bank Ekspor Indonesia (Persero) (d) Lain-lain (g) 2006 420.028 350.000 341.046 625.000 629.955 350.000 506.557 400.000 225.000 Jumlah Rupiah 1.736.074 2.111.512 Mata uang asing: Fasilitas Pendanaan Perdagangan (e) Direct Off-shore Loans (f) 4.206.700 823.050 138.376 1.392.975 Jumlah Mata uang asing 5.029.750 1.531.351 6.765.824 3.642.863 (a) Bank Indonesia Akun ini merupakan fasilitas kredit likuiditas yang diperoleh dari Bank Indonesia (BI) untuk dipinjamkan kembali kepada debitur-debitur Bank Mandiri sesuai dengan Kredit Program Pemerintah. Pengelolaan dan pengawasan fasilitas kredit ini dilakukan oleh PT Permodalan Nasional Madani (Persero), sebuah badan usaha milik Pemerintah, berdasarkan Undang-undang No. 23/1999 tanggal 17 Mei 1999 mengenai BI, Peraturan BI No. 2/3/PBI/2000 tanggal 1 Pebruari 2000 dan Peraturan BI No. 5/20/PBI/2003 tanggal 17 September 2003 tentang Pengalihan Pengelolaan Kredit Likuiditas Bank Indonesia dalam rangka Kredit Program. Fasilitas kredit ini dikenai suku bunga berkisar antara 3% sampai 9% per tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal yang berbeda-beda yang terakhir pada tahun 2017. Rinciannya adalah sebagai berikut: 2007 Rupiah: Kredit Koperasi Primer kepada Anggotanya (KKPA) Kredit Investasi Kecil (KIK) Kredit Investasi (KI) 82 2006 304.088 79.482 36.458 380.171 136.046 113.738 420.028 629.955 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) (b) Pemerintah Republik Indonesia Akun ini merupakan pinjaman yang diterima oleh Bank Mandiri dari Pemerintah Republik Indonesia berdasarkan perjanjian No. KP-022/DP3/2004 tanggal 14 Mei 2004 dan amandemen perjanjian No. AMA-7/KP-022/DP3/2004 tanggal 15 Desember 2004 dan surat No. S-662/PB.7/2005 tanggal 13 Mei 2005 dan amandemen perjanjian No. AMA-30/KP-022/DP3/2006 tanggal 24 Agustus 2006 masing-masing tentang Perubahan terhadap Perjanjian Pinjaman antara Pemerintah dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. No. KP-022/DP3/2004 tanggal 14 Mei 2004 dan Persetujuan Perubahan Terhadap Perjanjian Pinjaman antara Pemerintah RI dan Bank Mandiri dalam rangka pendanaan Kredit Usaha Mikro dan Kecil. Pinjaman ini digunakan untuk penyediaan kredit bagi usaha mikro dan kecil dengan prosedur, tata cara dan persyaratan pemberian pinjaman sebagaimana diatur dalam Keputusan Menteri Keuangan No.40/KMK.06/2003 tanggal 29 Januari 2003 tentang Pendanaan Kredit Usaha Mikro dan Kecil yang telah diubah dan disempurnakan dengan Keputusan Menteri Keuangan No. 74/KMK.06/2004 tanggal 20 Februari 2004. Fasilitas ini dikenai suku bunga sebesar SBI 3 (tiga) bulanan yang ditetapkan setiap 3 (tiga) bulan sekali pada tanggal 10 Maret, 10 Juni, 10 September dan 10 Desember atas dasar lelang SBI terakhir sebelum tanggal penetapan. Pembayaran pinjaman ini akan dilakukan dalam 5 (lima) kali angsuran semesteran, dengan angsuran pertama jatuh tempo pada tanggal 10 Desember 2007. (c) PT Permodalan Nasional Madani (Persero) Akun ini merupakan fasilitas kredit yang diperoleh dari PT Permodalan Nasional Madani (Persero), yang pinjamannya disalurkan kembali oleh Bank Mandiri kepada anggota Koperasi Primer (Kredit Koperasi Primer kepada Anggotanya [KKPA]). Fasilitas ini dikenai bunga 7% per tahun. Jangka waktu kredit dan jadual pelunasannya tergantung dari perjanjian kredit untuk masing-masing debitur. (d) PT Bank Ekspor Indonesia (Persero) Akun ini merupakan fasilitas kredit modal kerja ekspor yang diperoleh dari Bank Ekspor Indonesia berdasarkan perjanjian pemberian fasilitas No. 064/PPF/12/2000 tanggal 12 Desember 2000 antara PT Bank Ekspor Indonesia (Persero) dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Perjanjian ini berlaku sejak tanggal 20 Desember 2000 sampai dengan tanggal 19 Desember 2001 dan diperpanjang setiap tahunnya dan perjanjian yang paling baru adalah No. 054/PPF/12/2005 yang berlaku sampai dengan tanggal 16 Desember 2006. Pinjaman dilunasi pada tanggal 31 Januari 2007. Fasilitas ini hanya diberikan kepada nasabah eksportir baik langsung maupun tidak langsung yang telah dibiayai/diberikan kredit oleh Bank Mandiri dan dibebankan tingkat suku bunga kredit sesuai dengan tingkat bunga pasar. (e) Fasilitas Pendanaan Perdagangan Fasilitas pendanaan perdagangan merupakan pinjaman jangka pendek dengan jangka waktu mulai dari 129 sampai dengan 185 hari dengan tingkat suku bunga sebesar LIBOR dan SIBOR ditambah marjin tertentu. Pinjaman ini dijamin dengan letter of credit yang diterbitkan oleh Bank Mandiri. Rinciannya adalah sebagai berikut: 2007 Bank of New York, Singapura Credit Suisse, Singapura Ing Bank, Singapura Wachovia Bank NA, USA ABN AMRO, Singapura Bank of Nova Scotia 640.150 457.250 457.250 411.525 365.800 365.800 83 2006 - PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) (e) Fasilitas Pendanaan Perdagangan (lanjutan) 2007 DBS Bank, Ltd., Singapura National bank of Dubai Standard Chartered Bank, Singapura AMEX Bank, New York Bank of America, San fransisco Commerzbank AG, Germany Overseas Chinese, Singapura Dresdner Bank Aktiengesellschaft, Germany Bayerische Landesbank, Munchen Dresdner Bank, AG, Frankfurt (f) 2006 365.800 228.625 228.625 182.900 182.900 137.175 137.175 45.725 - 69.188 69.188 4.206.700 138.376 Direct Off-shore Loans Rincian pinjaman direct off-shore loans adalah sebagai berikut: 2007 Sindikasi OCBC, Natexis, Intesa San Paolo SPA, DZ Bank AG, Bank Muscat S.A.O.G. Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Singapura Deutsche Bank AG, Singapura United Overseas Bank, Singapura Bayerische Hypo-Und Vereinsbank AG, Singapura Bank of New York, Singapura 2006 548.700 274.350 - 276.750 691.874 276.750 138.376 9.225 823.050 1.392.975 Pinjaman sindikasi dari OCBC, Natexis, Intesa San Paolo SPA, DZ Bank AG, Bank Muscat S.A.O.G. dikenai suku bunga sebesar LIBOR 6 bulanan ditambah marjin tertentu. Pinjaman dari Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Singapura dikenai suku bunga sebesar SIBOR 3 (tiga) bulanan ditambah marjin tertentu, pinjaman dari Deutsche Bank AG, Singapura dikenai suku bunga sebesar LIBOR 3 (tiga) bulanan ditambah marjin tertentu, pinjaman dari United Overseas Bank, Singapura dikenai suku bunga sebesar SIBOR 6 (enam) bulanan ditambah marjin tertentu, pinjaman dari Bayerische Hypo-Und Vereinsbank AG, Singapura dikenai suku bunga sebesar LIBOR 12 (dua belas) bulanan ditambah marjin tertentu dan pinjaman dari Bank of New York, Singapura dikenai suku bunga tetap sebesar 5,59%. Pinjaman ini akan dibayar penuh pada saat jatuh tempo. (g) Lain-lain 2007 2006 Rupiah Bank Lippo, Jakarta Bank Permata, Jakarta HSBC, Jakarta Bank International Indonesia, Jakarta Bank Danamon, Jakarta DBS Bank Ltd., Jakarta 150.000 140.000 135.000 100.000 100.000 - 25.000 25.000 95.000 80.000 Jumlah Rupiah 625.000 225.000 84 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 26. ESTIMASI KERUGIAN ATAS KOMITMEN DAN KONTINJENSI a. Transaksi komitmen dan kontinjensi dalam kegiatan usaha Bank Mandiri yang mempunyai risiko kredit adalah sebagai berikut: Rupiah: Bank garansi yang diterbitkan (Catatan 45) Letters of Credit yang tidak dapat dibatalkan (Catatan 45) Standby letters of credit (Catatan 45) Jumlah Rupiah Mata uang asing: Bank garansi yang diterbitkan (Catatan 45) Letters of Credit yang tidak dapat dibatalkan (Catatan 45) Standby letters of credit (Catatan 45) Jumlah Mata uang asing 2007 2006 4.268.247 1.196.617 469.000 3.625.090 677.041 - 5.933.864 4.302.131 5.060.586 5.431.135 5.237.312 3.999.907 3.793.966 4.094.157 15.729.033 11.888.030 21.662.897 16.190.161 b. Berdasarkan Kolektibilitas: 2007 2006 Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet 21.028.243 515.800 1.979 4 116.871 15.344.142 480.749 137.127 13.231 214.912 Jumlah Dikurangi: Penyisihan penghapusan 21.662.897 (514.192) 16.190.161 (533.625) Komitmen dan kontinjensi - bersih 21.148.705 15.656.536 c. Mutasi Penyisihan Penghapusan Komitmen dan Kontinjensi: 2007 2006 Saldo awal periode Pembalikan selama periode berjalan Lain-lain *) 514.399 (6.675) 6.468 594.084 (16.764) (43.695) Saldo akhir periode 514.192 533.625 *) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Jumlah minimum penyisihan penghapusan komitmen dan kontinjensi sesuai ketentuan Bank Indonesia per 30 September 2007 dan 2006 masing-masing adalah Rp353.019 dan Rp376.734. Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan komitmen dan kontinjensi telah memadai. 85 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 27. PERPAJAKAN a. Hutang pajak 2007 2006 Bank Mandiri Pajak penghasilan: Karyawan - Pasal 21 Badan - Pasal 25/29 Pasal 4 (2) Lain-lain 62.095 301.321 134.030 4.105 14.334 259.939 187.662 4.719 Anak Perusahaan 501.551 53.702 466.654 31.864 555.253 498.518 b. Beban pajak 2007 Beban pajak - tahun berjalan: Bank Mandiri Anak Perusahaan Beban/(Manfaat) pajak - tangguhan: Bank Mandiri Anak Perusahaan 2006 1.370.942 87.464 259.939 32.809 1.458.406 292.748 (34.398) - 318.819 - (34.398) 318.819 1.424.008 611.567 Seperti yang dijelaskan pada Catatan 2v, pajak penghasilan untuk Bank Mandiri dan Anak Perusahaan dihitung untuk setiap perusahaan sebagai suatu badan hukum yang terpisah (untuk tujuan Surat Pemberitahuan Pajak, perhitungan pajak secara konsolidasi tidak diperkenankan). 86 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 27. PERPAJAKAN (lanjutan) c. Beban pajak – periode berjalan Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak pada laporan laba rugi konsolidasian dan perhitungan pajak penghasilan dan beban pajak periode berjalan untuk Bank Mandiri dan Anak Perusahaan adalah sebagai berikut: 2007 2006 Laba konsolidasian sebelum beban pajak dan hak minoritas Dikurangi: Keuntungan sebelum beban pajak Anak Perusahaan - setelah eliminasi 4.577.828 Laba sebelum beban pajak dan hak minoritas - Bank Mandiri saja 4.489.457 1.765.319 27.032 291.648 (61.282) (229.352) 101.640 (38.073) (16.403) 187.078 208.331 (23.493) (519.451) (64.116) (557.303) Ditambah/(dikurangi) perbedaan permanen: Biaya yang tidak dikurangkan menurut pajak/ (Pendapatan tidak kena pajak) Kredit yang dihapusbukukan yang diserahkan kepada DJPLN Lain-lain Ditambah/(dikurangi) perbedaan temporer: Kekurangan penyusutan aktiva tetap menurut laporan keuangan atas penyusutan menurut pajak Kelebihan penyisihan biaya pegawai menurut laporan keuangan atas Penyisihan menurut pajak Kekurangan penyisihan penghapusan aktiva produktif selain kredit yang diberikan menurut laporan keuangan atas penyisihan penghapusan menurut pajak Kekurangan penyisihan penghapusan kredit yang diberikan menurut laporan keuangan atas penyisihan penghapusan menurut pajak Selisih nilai realisasi bersih aktiva terbengkalai menurut laporan keuangan atas nilai aktiva menurut pajak Kelebihan penyisihan agunan yang diambil alih menurut laporan keuangan atas penyisihan menurut pajak Kelebihan penyisihan aktiva terbengkalai menurut laporan keuangan atas penyisihan menurut pajak Kelebihan/(kekurangan) estimasi komitmen dan kontinjensi menurut laporan keuangan atas estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi menurut pajak Kekurangan penyisihan kerugian yang timbul dari kasus hukum menurut laporan keuangan atas penyisihan menurut pajak Keuntungan dari kenaikan nilai surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintah (88.371) (780) 1.798.520 (33.201) - 23.838 - 49.575 - 263 (30.352) (11.203) (90.148) (8.430) (37.406) Taksiran laba/(rugi) menurut pajak 4.569.866 886.523 Beban pajak – periode berjalan Bank Mandiri saja Anak Perusahaan 1.370.942 87.464 259.939 32.809 Taksiran beban pajak – periode berjalan 1.458.406 292.748 Berdasarkan peraturan perpajakan di Indonesia, Bank Mandiri dan Anak Perusahaan menyampaikan Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan ke kantor pajak atas dasar self-assessment. Kantor Pajak berhak memeriksa atau mengoreksi pajak dalam jangka waktu 10 tahun setelah tanggal pajak terhutang. 87 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 27. PERPAJAKAN (lanjutan) d. Pajak penghasilan - tangguhan Rekonsiliasi antara taksiran beban pajak, yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku dari laba komersial sebelum beban pajak, dengan taksiran beban pajak pada laporan laba rugi untuk periode yang berakhir per 30 September 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: 2007 Laba konsolidasian sebelum beban pajak dan hak minoritas Dikurangi: Keuntungan sebelum beban pajak Anak Perusahaan setelah eliminasi 4.577.828 Laba sebelum beban pajak dan hak minoritas - Bank Mandiri saja Taksiran beban pajak berdasarkan tarif pajak yang berlaku Efek pajak atas perbedaan permanen: Biaya yang tidak dapat dikurangkan menurut pajak /(pendapatan tidak kena pajak) Kredit yang dihapusbukukan yang diserahkan kepada DJPLN Lain-lain 4.489.457 1.346.819 Beban pajak - Bank Mandiri saja Beban pajak - Anak Perusahaan Beban pajak - konsolidasian Dikurangi beban pajak kini - konsolidasian Beban pajak tangguhan - konsolidasian (88.371) 2006 1.798.520 (33.201) 1.765.319 529.578 8.110 (18.385) 87.494 (68.806) 30.492 (10.275) 49.180 1.336.544 87.464 578.758 32.809 1.424.008 (1.458.406) 611.567 (292.748) (34.398) 318.819 e. Aktiva pajak tangguhan Pengaruh pajak atas perbedaan temporer antara nilai buku menurut komersial dan menurut pajak adalah sebagai berikut: 2007 Bank Mandiri Aktiva pajak tangguhan: Penyisihan penghapusan untuk aktiva produktif selain kredit yang diberikan Hapus buku kredit yang diberikan Penyisihan untuk beban pegawai Penyisihan penghapusan kredit yang diberikan Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi Penyisihan atas potensi kerugian yang timbul dari kasus hukum setelah dikurangi penyisihan atas aktiva pajak tangguhan sebesar Rp51.423 periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih aktiva terbengkalai Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih agunan yang diambil alih Penyisihan agunan yang diambil alih Penyisihan aktiva terbengkalai 2006 683.694 1.494.588 503.300 611.969 153.736 736.160 316.965 430.213 87.389 158.524 25.941 8.395 3.135 7.151 14.872 114.467 9.319 3.135 - Aktiva pajak tangguhan Kewajiban pajak tangguhan: Nilai buku aktiva tetap Mark to market surat-surat berharga Kerugian yang belum direalisasi atas surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintah (tersedia untuk dijual) 3.506.781 1.856.172 Aktiva pajak tangguhan bersih - Bank Mandiri saja Aktiva pajak tangguhan - Anak Perusahaan 3.370.383 22.994 1.789.613 15.327 Jumlah aktiva pajak tangguhan - bersih 3.393.377 1.804.940 88 (86.677) (6.875) (73.146) 10.532 (42.846) (3.945) PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 28. KEWAJIBAN LAIN-LAIN Rupiah: Hutang transaksi nasabah Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai (Catatan 42) Penyisihan biaya manfaat bebas tugas (Catatan 42) Cadangan atas bonus dan insentif, cuti dan THR Setoran jaminan Pendapatan diterima dimuka Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum (Catatan 56 e) Lain-lain Jumlah Rupiah Mata uang asing: Setoran jaminan Pendapatan diterima dimuka Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum (Catatan 56 e) Rekening antar kantor Lain-lain Jumlah Mata uang asing 2007 2006 871.669 779.592 588.271 360.198 321.969 295.535 252.633 2.588.277 1.474.981 565.668 432.276 559.774 301.859 323.772 366.828 2.208.025 6.058.144 6.233.183 523.849 181.417 5.821 1.155 1.564.357 410.573 181.508 15.292 67.365 1.326.407 2.276.599 2.001.145 8.334.743 8.234.328 Mutasi penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum untuk periode yang berakhir per 30 September 2007 dan 2006: 2007 2006 Saldo awal periode Pembalikan selama periode berjalan (Catatan 37) Penggunaan selama periode berjalan Lain-lain *) 316.227 (58.008) 235 471.706 (88.910) (676) Saldo akhir periode 258.454 382.120 *) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing 89 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 29. PINJAMAN SUBORDINASI a. Berdasarkan Mata Uang: 2007 Rupiah: Two-Step Loans (TSL) (a) Nordic Investment Bank (NIB) (b) Export-Import Bank of Japan (EBJ) (c) Asian Development Bank (ADB) (d) International Bank for Reconstruction and Development (IBRD) (e) ASEAN Japan Development Fund-Overseas Economic Cooperation Fund (AJDF-OECF) (f) ASEAN Japan Development Fund-Export-Import Bank of Japan (AJDF-EBJ) 2006 213.724 689 246.358 9.765 1.378 - 9.143 71.506 84.507 2.249 3.374 Bank Indonesia 288.168 2.448.859 354.525 2.473.859 Jumlah Rupiah 2.737.027 2.828.384 198.481 28.077 205.748 42.184 - Mata uang asing: (c) Two-Step Loans - Asian Development Bank (ADB) (g) Two-Step Loans - Kreditanstalt fur Wiederaufbau, Frankfurt (KfW) Lain-lain 1.147.388 Jumlah Mata uang asing 226.558 1.395.320 2.963.585 4.223.704 2007 2006 b. Berdasarkan Jenis: Two-Step Loans (TSL) (a) Nordic Investment Bank (NIB) (b) Export-Import Bank of Japan (EBJ) (c) Asian Development Bank (ADB) (d) International Bank for Reconstruction and Development (IBRD) (e) ASEAN Japan Development Fund-Overseas Economic Cooperation Fund (AJDF-OECF) (f) ASEAN Japan Development Fund-Export-Import Bank of Japan (AJDF-EBJ) (g) Kreditanstalt fur Wiederaufbau, Frankfurt (KfW) Bank Indonesia Lain-lain 90 213.724 199.170 246.358 9.765 207.126 - 9.143 71.506 84.507 2.249 28.077 3.374 42.184 514.726 2.448.859 - 602.457 2.473.859 1.147.388 2.963.585 4.223.704 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 29. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) Two-Step Loans (TSL) (a) Nordic Investment Bank (NIB) Akun ini merupakan fasilitas kredit dari NIB kepada Pemerintah Republik Indonesia, melalui Departemen Keuangan Republik Indonesia, untuk disalurkan kepada bank peserta guna membiayai beberapa proyek di Indonesia. Rincian fasilitas ini adalah sebagai berikut: Fasilitas Kredit Tujuan Jangka Waktu Nordic Investment Bank IV Untuk mengembangkan dan membiayai proyek investasi prioritas utama di Indonesia, terutama sektor swasta atau yang menyangkut kepentingan bersama Indonesia dan Nordic. 15 April 1997 - 28 Februari 2017 dengan angsuran pertama pada tanggal 31 Agustus 2002. Nordic Investment Bank III Untuk mengembangkan dan membiayai investasi prioritas utama di Indonesia, terutama sektor swasta, atau yang menyangkut kepentingan bersama Indonesia dan Nordic. 4 Agustus 1993 - 15 Agustus 2008 dengan angsuran pertama pada tanggal 15 Februari 1999. Rincian fasilitas kredit Nordic Investment Bank adalah sebagai berikut: 2007 (a) Nordic Investment Bank IV (NIB IV) (b) Nordic Investment Bank III (NIB III) 2006 202.394 11.330 223.698 22.660 213.724 246.358 Tingkat suku bunga untuk fasilitas NIB III dan IV ditentukan berdasarkan tingkat suku bunga tidak tetap yang ditetapkan oleh Bank Indonesia berdasarkan tingkat suku bunga rata-rata Sertifikat Bank Indonesia (SBI) berjangka waktu tiga bulan selama enam bulan sebelumnya. (b) Export-Import Bank of Japan (EBJ) Akun ini merupakan fasilitas kredit yang diperoleh dari EBJ kepada Pemerintah Republik Indonesia, melalui Departemen Keuangan Republik Indonesia, untuk disalurkan kepada bank peserta guna membiayai beberapa proyek di Indonesia. Rincian fasilitas ini adalah sebagai berikut: Fasilitas Kredit EBJ-TSL IV Tujuan Jangka Waktu Untuk membiayai proyek yang menunjang peningkatan investasi pada sektor swasta dan berorientasi ekspor. 28 Januari 1992 - 15 Januari 2007 dengan angsuran pertama pada tanggal 15 Juli 1995. Rincian fasilitas kredit Export-Import Bank of Japan (EBJ) adalah sebagai berikut: 2007 (a) Export-Import Bank of Japan IV (EBJ-TSL IV) 2006 - 91 9.765 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 29. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) Two-Step Loans (TSL) (lanjutan) (b) Export-Import Bank of Japan (EBJ) (lanjutan) Tingkat suku bunga atas fasilitas pinjaman dari EBJ-TSL IV ditentukan berdasarkan tingkat suku bunga mengambang yang ditetapkan setiap 6 (enam) bulan atas dasar tingkat suku bunga rata-rata Sertifikat Bank Indonesia (SBI) berjangka waktu 3 (tiga) bulan selama 6 (enam) bulan sebelumnya, dengan ketentuan tidak lebih tinggi dari tingkat suku bunga rata-rata deposito berjangka waktu 3 (tiga) bulan selama 6 (enam) bulan sebelumnya yang berlaku di 5 (lima) bank pemerintah. Bank telah melunasi Fasilitas kredit (EBJ-TSL IV) pada tanggal 15 Januari 2007. (c) Asian Development Bank (ADB) Akun ini merupakan fasilitas kredit dari ADB kepada Pemerintah Republik Indonesia, melalui Departemen Keuangan Republik Indonesia, untuk disalurkan kepada bank peserta guna membiayai beberapa jenis proyek di Indonesia. Rincian fasilitas ini adalah sebagai berikut: Fasilitas Kredit Tujuan Jangka Waktu ADB 1327-INO (SF) Membiayai Proyek Kredit Mikro (PKM). 15 Januari 2005 - 15 Juli 2029 dengan angsuran pertama pada tanggal 15 Januari 2005. ADB Perkebunan Nusantara XII dan Nescoco Inti Membiayai proyek pemerintah dalam pendanaan kredit proyek industri perkebunan. 15 Februari 1989 - 15 September 2008 dengan angsuran pertama pada tanggal 15 Maret 1995. Rincian fasilitas kredit Asian Development Bank (ADB) adalah sebagai berikut: 2007 (a) ADB Loan 1327 – INO (b) ADB Perkebunan Nusantara XII dan Nescoco Inti 2006 198.481 689 205.748 1.378 199.170 207.126 Menteri Keuangan melalui surat No. S-596/MK.6/2004 tanggal 12 Juli 2004, telah menyetujui pengalihan pengelolaan Proyek Kredit Mikro (PKM) Loan ADB No. 1327-INO (SF) dari Bank Indonesia kepada Bank Mandiri. Dengan disetujuinya pengalihan PKM tersebut, maka telah dilakukan perubahan terhadap perjanjian penerusan pinjaman No. SLA-805/DP3/1995 tanggal 27 April 1995 yang diubah dengan amandemen No. AMA-287/SLA-805/DP3/2003 tanggal 22 April 2003 antara Republik Indonesia dan Bank Indonesia menjadi Republik Indonesia dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., dengan No. AMA-298/SLA-805/DP3/2004 tanggal 16 Juli 2004. Pinjaman ADB untuk Proyek Kredit Mikro diberikan dalam mata uang SDR (Special Drawing Rights) sebesar SDR15.872.600,44 (nilai penuh) yang wajib dibayar kembali oleh Bank Mandiri dalam mata uang SDR kepada Pemerintah dalam 50 (lima puluh) kali angsuran setiap enam bulan secara prorata setiap tanggal 15 Januari dan tanggal 15 Juli, dengan angsuran pertama dilakukan pada tanggal 15 Januari 2005 dan berakhir pada tanggal 15 Juli 2029. Atas pinjaman ADB tersebut, Bank Mandiri dikenakan service charge sebesar 1,50% per tahun pada setiap tanggal 15 Januari dan tanggal 15 Juli setiap tahunnya sejak penarikan pinjaman. Tingkat suku bunga tahunan untuk fasilitas ADB Perkebunan Nusantara XII dan ADB Nescoco Inti masing-masing sebesar 9,50% dan 10,00% per tahun. 92 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 29. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) Two-Step Loans (TSL) (lanjutan) (d) International Bank for Reconstruction and Development (IBRD) Akun ini merupakan fasilitas kredit yang diperoleh dari IBRD kepada Pemerintah Republik Indonesia, melalui Departemen Keuangan Republik Indonesia, untuk disalurkan kepada bank peserta guna membiayai beberapa proyek di Indonesia. Rincian fasilitas ini adalah sebagai berikut: Fasilitas Kredit Tujuan Jangka Waktu Financial Sector Development Project (FSDP) Membiayai Proyek Pengembangan Sektor Keuangan. 1 Februari 1993 - 15 September 2007 dengan angsuran pertama pada tanggal 15 Maret 1998. Agricultural Financing Project (AFP) Membiayai proyek sektor produksi dan industri produk pertanian, peternakan, perikanan dan kehutanan. 10 Januari 1992 - 1 Desember 2006 dengan angsuran pertama pada tanggal 1 Juni 1995. Rincian fasilitas kredit International Bank for Reconstruction and Development (IBRD) adalah sebagai berikut: 2007 (a) Financial Sector Development Project (FSDP) (b) Agricultural Financing Project (AFP) 2006 - 8.674 469 - 9.143 Fasilitas FSDP tidak dikenakan bunga. Fasilitas pinjaman FSDP dibayar setiap tanggal 15 Maret dan 15 September setiap tahunnya. Bank telah melunasi fasilitas pinjaman FSDP pada tanggal 15 September 2007. Tingkat suku bunga untuk fasilitas AFP dihitung berdasarkan tingkat suku bunga tidak tetap setiap 6 (enam) bulan berdasarkan tingkat suku bunga terendah antara: • • Tingkat suku bunga rata-rata selama 6 (enam) bulan atas Sertifikat Bank Indonesia berjangka waktu 3 (tiga) bulan; Tingkat suku bunga rata-rata selama 6 (enam) bulan atas deposito berjangka waktu 3 (tiga) bulan dari 5 (lima) bank pemerintah. Tingkat suku bunga untuk fasilitas AFP tidak boleh lebih rendah dari tingkat suku bunga pinjaman yang dibebankan oleh IBRD kepada Pemerintah, ditambah 2% per tahun. Bank telah melunasi fasilitas pinjaman AFP pada tanggal 1 Desember 2006. 93 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 29. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) Two-Step Loans (TSL) (lanjutan) (e) ASEAN Japan Development Fund - Overseas Economic Cooperation Fund (AJDF-OECF) Akun ini merupakan fasilitas kredit dari AJDF-OECF kepada Pemerintah Indonesia melalui Departemen Keuangan Republik Indonesia untuk disalurkan kepada bank peserta guna membiayai beberapa proyek di Indonesia. Rincian fasilitas ini adalah sebagai berikut: Fasilitas Kredit Pollution Abatement Program (PAE) Tujuan Equipment Small Scale Industry (SSI) Jangka Waktu Pembelian peralatan untuk mencegah polusi. 19 Agustus 1993 - 19 Agustus 2013 dengan angsuran pertama pada tanggal 15 Agustus 1998 Membiayai industri skala kecil 19 Agustus 1993 - 19 Agustus 2013 dengan angsuran pertama pada tanggal 15 Agustus 1998. Rincian fasilitas kredit International ASEAN Japan Development Fund Overseas Economic Cooperation Fund (AJDF-OECF) adalah sebagai berikut: 2007 (a) Pollution Abatement Equipment Program (PAE) (b) Small Scale Industry (SSI) 2006 69.218 2.288 81.803 2.704 71.506 84.507 Penarikan kredit dari AJDF-OECF tersebut pembayarannya berjangka waktu 20 (dua puluh) tahun terhitung sejak penarikan pertama (termasuk masa tenggang waktu 5 tahun) dan dilunasi dalam 30 (tiga puluh) kali angsuran 6 (enam) bulanan, dengan angsuran pertama mulai tanggal 15 Agustus 1998 dan berakhir pada tanggal 15 Februari 2013. Tingkat suku bunga atas fasilitas PAE adalah tidak tetap dan ditentukan setiap 6 (enam) bulan berdasarkan tingkat suku bunga rata-rata Sertifikat Bank Indonesia berjangka waktu 3 (tiga) bulan selama 6 (enam) bulan sebelumnya, dikurangi 5% per tahun. Tingkat suku bunga atas fasilitas SSI adalah tidak tetap dan ditentukan setiap 6 (enam) bulan berdasarkan tingkat suku bunga rata-rata Sertifikat Bank Indonesia berjangka waktu 3 (tiga) bulan selama 6 (enam) bulan sebelumnya, dikurangi 2,5% per tahun. (f) ASEAN Japan Development Fund-Export-Import Bank of Japan (AJDF-EBJ) Akun ini merupakan fasilitas kredit dari AJDF-EBJ kepada Pemerintah Republik Indonesia, melalui Departemen Keuangan Republik Indonesia untuk disalurkan kepada bank peserta, guna membiayai proyek investasi dan modal kerja industri skala kecil. Jumlah kredit yang diterima adalah sebesar Rp9.560 dan pembayarannya berjangka waktu 15 (lima belas) tahun terhitung sejak tanggal penarikan pertama (termasuk masa tenggang waktu 3 tahun) dan dilunasi dalam 24 (dua puluh empat) kali angsuran 6 (enam) bulanan, dengan angsuran pertama mulai tanggal 15 Desember 1997. Jumlah fasilitas kredit International AJDF - EBJ per 30 September 2007 dan 2006 masing-masing adalah Rp2.249 dan Rp3.374. 94 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 29. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) Two-Step Loans (TSL) (lanjutan) (f) ASEAN Japan Development Fund-Export-Import Bank of Japan (AJDF-EBJ) (lanjutan) Fasilitas kredit AJDF-EBJ dikenakan tingkat suku bunga yang ditentukan setiap 6 (enam) bulan berdasarkan tingkat suku bunga rata-rata Sertifikat Bank Indonesia (SBI) berjangka waktu 3 (tiga) bulan selama 6 (enam) bulan sebelumnya. (g) Kreditanstalt fur Wiederaufbau (KfW) Akun ini merupakan fasilitas pinjaman dari KfW ke Pemerintah Republik Indonesia melalui Bank Indonesia (BI) dan dilaksanakan oleh Bank Pelaksana yaitu Bank Mandiri untuk membiayai kontrak ekspor dalam mata uang Mark Jerman (DM) dengan maksimum pinjaman sebesar DM250.000.000 (nilai penuh) untuk penyediaan barang-barang modal, investasi dalam proyek-proyek infrastruktur seperti transportasi, energi atau proyek komunikasi dan pengalihan teknologi baru antara pembeli yang berdomisili di Indonesia dan eksportir yang berdomisili di Republik Federal Jerman. Sebelum mengimpor persediaan dari Jerman, pembeli harus menandatangani Perjanjian Pinjaman Individu (ILA) dengan persetujuan dari BI, KfW dan Pemerintah Republik Indonesia. Jumlah pembiayaan tersebut dibatasi sampai 85% dari jumlah harga dalam DM dari setiap Kontrak Ekspor. Apabila jumlah harga diturunkan selama periode pengeluaran, maka KfW juga akan menurunkan pinjaman masing-masing secara proporsional. Nilai pesanan minimum atas Kontrak Ekspor adalah DM353.000 (nilai penuh) sedangkan yang menjadi elemen pinjaman adalah sebesar DM300.000 (nilai penuh). Syarat-syarat dan kondisi pinjaman seperti yang tercantum dalam akad penerusan pinjaman No. 31/1013/UK tanggal 21 Januari 1999 antara Bank Indonesia dan PT Bank Bumi Daya (Persero) (ex-legacy Bank) adalah sebagai berikut: • • • • • Jangka waktu pinjaman adalah 5 (lima) tahun, tidak termasuk 6 (enam) bulan masa tenggang, sejak ditandatanganinya ILA, yang dapat diperpanjang sampai 8 (delapan) atau 10 (sepuluh) tahun tergantung dari setiap ILA; Pelunasan pokok pinjaman harus dilakukan sebanyak 10 (sepuluh) kali angsuran yang sama besar pada setiap tanggal 15 Juni dan 15 Desember per tahun yang dimulai 6 (enam) bulan setelah masa tenggang dari setiap ILA; Tingkat suku bunga dihitung sebesar 0,75% per tahun di atas tingkat referensi bunga komersial (Commercial Interest Rate Reference) terhitung sejak penarikan pinjaman masing-masing ILA, termasuk provisi kepada Bank Indonesia sebesar 0,15%, setelah pajak, yang harus dibayar setiap enam bulan pada tanggal 15 Juni dan 15 Desember; Biaya komitmen sebesar 0,25% per tahun dikenakan terhadap fasilitas yang belum digunakan sejak ditandatanganinya setiap ILA; dan Denda sebesar 2% per tahun di atas tingkat suku bunga yang dijelaskan di butir ketiga dalam hal keterlambatan bayar. 95 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 29. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) Two-Step Loans (TSL) (lanjutan) (g) Kreditanstalt fur Wiederaufbau (KfW) (lanjutan) KfW memberikan pinjaman kepada Pemerintah RI melalui BI diteruskan ke Bank Mandiri sebesar EUR11.777.361 (nilai penuh) yang telah ditarik Bank Mandiri sebesar EUR11.133.645 (nilai penuh) dari KfW melalui pembayaran letter of credit (L/C) sehubungan dengan impor peralatan untuk modernisasi Hot Strip Mill, Roughing Mill Motor, Stand F4 Rear Motor Drivers System dan pelayanan dari Siemens AG, Erlangan, Jerman, kepada PT Krakatau Steel yang telah terikat dalam 2 (dua) ILA dengan BI dan KfW seperti berikut ini: 2007 Jumlah Fasilitas (Nilai Penuh) Fasilitas yang Terpakai (Nilai Penuh) F3137/1 EUR7.859.450 EUR7.215.734 EUR2.164.720 28.077 13 Januari 2000 – 15 Desember 2008 dengan angsuran pertama seharusnya tanggal 30 Agustus 2002, namun ditunda hingga tanggal 31 Mei 2004. Angsuran dibagi prorata 10 kali. Angsuran terakhir sampai dengan 15 Desember 2008. F3137/2 EUR3.917.911 EUR3.917.911 - - 3 Maret 2000 - 15 Juni 2006 dengan angsuran pertama pada tanggal 31 Desember 2001. Angsuran dibagi prorata 10 kali. Jumlah EUR11.777.361 EUR11.133.645 EUR2.164.720 No. Pinjaman Saldo Pinjaman Mata Uang Asal Ekivalen (Nilai Penuh) Rupiah Jangka Waktu 28.077 Sesuai dengan perjanjian, pinjaman F3137/2 telah dilunasi pada tanggal 15 Juni 2006. 2006 Jumlah Fasilitas (Nilai Penuh) Fasilitas yang Terpakai (Nilai Penuh) F3137/1 EUR7.859.450 EUR7.215.734 EUR3.607.867 42.184 13 Januari 2000 – 15 Desember 2008 dengan angsuran pertama seharusnya tanggal 30 Agustus 2002, namun ditunda hingga tanggal 31 Mei 2004. Angsuran dibagi prorata 10 kali. Angsuran terakhir sampai dengan 15 Desember 2008. F3137/2 EUR3.917.911 EUR3.917.911 - - 3 Maret 2000 - 15 Juni 2006 dengan angsuran pertama pada tanggal 31 Desember 2001. Angsuran dibagi prorata 10 kali. Jumlah EUR11.777.361 EUR11.133.645 EUR3.607.867 No. Pinjaman Saldo Pinjaman Mata Uang Asal Ekivalen (Nilai Penuh) Rupiah 96 Jangka Waktu 42.184 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 29. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) Bank Indonesia Akun ini merupakan pinjaman yang berasal dari konversi Kredit Likuiditas Bank Indonesia yang digunakan untuk memperbaiki struktur permodalan BDN, Bapindo dan PT Bank Syariah Mandiri (Anak Perusahaan). Sesuai Surat Bank Indonesia No. 6/360/BKR tanggal 23 November 2004 tentang Restrukturisasi Pinjaman Subordinasi, dinyatakan bahwa Bank Indonesia telah menyetujui restrukturisasi atas pinjaman subordinasi yang berasal dari BDN sebesar Rp736.859 dan dari Bapindo (yang sebelumnya dicatat pada pos Modal Pinjaman) sebesar Rp1.755.000. Dalam restrukturisasi tersebut, pinjaman subordinasi yang berasal dari BDN dan Bapindo dijadikan satu, sehingga menjadi Rp2.491.859, dengan jadual pelunasan pinjaman selama 11 (sebelas) tahun dari tahun 2004 sampai dengan tahun 2014. Pinjaman ini dikenakan suku bunga sebesar 0,2% per tahun yang dihitung dari sisa pokok pinjaman. Restrukturisasi atas pinjaman subordinasi ini telah disahkan melalui akta notaris tentang Perjanjian Restrukturisasi Pinjaman Subordinasi No. 4 tanggal 7 Desember 2004 oleh Notaris Ratih Gondokusumo Siswono, S.H. di Jakarta. Sesuai Surat Bank Indonesia No. 6/130i/DPbS tanggal 26 November 2004 tentang Penyelesaian Pinjaman Subordinasi (SoL), dinyatakan bahwa Bank Indonesia telah menyetujui permohonan Bank Syariah Mandiri (BSM) untuk melunasi sekaligus pinjaman subordinasi sebesar Rp32.000 pada tanggal 30 November 2008. Untuk keperluan tersebut, BSM menyerahkan jaminan fisik berupa aktiva tetap. Pinjaman ini dikenakan suku bunga sebesar 6% per tahun yang dibayarkan secara triwulanan. Rincian dari fasilitas ini per 30 September 2007 dan 2006, masing-masing adalah sebagai berikut: Bank Jangka Waktu PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 30 November 2004 - 31 Maret 2014 dengan angsuran pertama pada tanggal 30 November 2004 PT Bank Syariah Mandiri (BSM) 31 Januari 1994 - 30 November 2008 dengan pembayaran pada saat jatuh tempo 2007 Jumlah 2.416.859 2006 Jumlah 2.441.859 32.000 32.000 2.448.859 2.473.859 Tingkat suku bunga 0,2% per tahun Diperhitungkan secara triwulanan, sebesar 6% per tahun Lain-lain Subordinated Notes (SNs) Rincian dari Subordinated Notes (SNs) ini adalah sebagai berikut: 2007 Penerbit Jangka Waktu 2 Agustus 2002- 2012 dengan Call Option 2 Agustus 2007 Dikurangi: Diskonto yang belum diamortisasi Jumlah dalam Mata Uang Asal (Nilai Penuh) 2006 Jumlah dalam Mata Uang Asal (Nilai Penuh) Ekivalen Rupiah Ekivalen Rupiah Bank Mandiri - - US$125.000.000 (US$621.857) 1.153.125 (5.737) - - US$124.378.143 1.147.388 97 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 29. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) Lain-lain (lanjutan) Subordinated Notes (SNs) (lanjutan) Untuk tujuan meningkatkan modal pelengkap (Tier II Capital), Bank mencari pendanaan untuk hutang subordinasi yang akan jatuh tempo dan menyediakan dana untuk penyaluran kredit yang diberikan dalam mata uang Dolar Amerika Serikat. Pada tanggal 2 Agustus 2002, Bank menerbitkan Subordinated Notes (SNs) senilai US$125.000.000 (nilai penuh) melalui Cabang Cayman Island. SNs tersebut diterbitkan dengan nilai 99,148% dari nilai pokoknya dan jatuh tempo pada tanggal 12 Agustus 2012. Suku bunga atas SNs ditetapkan sebesar 10,625% per tahun sejak dan termasuk tanggal 2 Agustus 2007 namun tidak termasuk 3 Agustus 2007, bunga akan dibayar sejak dan termasuk tanggal 2 Februari 2007 namun tidak termasuk 3 Agustus 2007. Kecuali ditebus sebelumnya, suku bunga yang berlaku untuk SNs sejak dan termasuk tanggal 3 Agustus 2007 tetapi tidak termasuk tanggal 2 Agustus 2012 akan ditetapkan kembali pada U.S. Treasury Rate ditambah 11,20% per tahun dan bunga akan dibayar di belakang setiap setengah tahunan pada tanggal 2 Februari dan 2 Agustus setiap tahun, dimulai pada tanggal 2 Agustus 2008. SNs diperdagangkan di Bursa Efek Singapura dengan minimum board lot size sebesar US$200.000 (nilai penuh). SNs ditawarkan dan dijual di luar Amerika Serikat kepada orang yang bukan warga negara A.S. sesuai dengan yang diatur dalam Regulation S dari US Securities Act. SNs pada awalnya ditawarkan dan dijual di Amerika Serikat kepada lembaga pembeli yang memenuhi syarat (seperti yang ditetapkan dalam Trust Deed) dan akan diwakili dalam bentuk sertifikat wesel global tak terbatas (“Sertifikat Wesel Global Tak Terbatas” dan, bersama dengan Sertifikat Wesel Global Tak Terbatas, “Sertifikat Wesel Global” dan, salah satu dari kedua jenis wesel tersebut, “Sertifikat Wesel Global”) yang akan didepositokan lain di dalam akun bersama dengan Euroclear Bank S.A./N.V. selaku pihak yang mengoperasikan Euroclear System (“Euroclear”) dan Clearstream Banking, Societe Anonyme, Luxembourg (“Clearstream, Luxembourg”). Penerbitan dan klasifikasi SNs sebagai Pinjaman Subordinasi telah disetujui Bank Indonesia berdasarkan surat No. 4/88/DPwB2/PwB23 tanggal 12 Juli 2002. Pada tanggal 2 Agustus 2007 Bank telah melunasi Subordinated Notes (SNs). 30. HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI Akun ini merupakan hak minoritas atas aktiva bersih Anak Perusahaan yang dikonsolidasi sebagai berikut: 2007 Dana Pensiun Bank Bumi Daya Yayasan Dana Pensiun Bank Dagang Negara Koperasi Karyawan-PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 98 2006 4.386 985 45 3.727 1.008 44 5.416 4.779 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 31. EKUITAS a. Modal Dasar, Ditempatkan dan Disetor Penuh Modal dasar, ditempatkan dan disetor penuh Bank Mandiri masing-masing per 30 September 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: Jumlah Lembar Saham 2007 Nilai Nominal Per Lembar Saham (Jumlah Penuh) Jumlah Nilai Saham (Nilai Penuh) Persentase Kepemilikan Saham Modal Dasar - Saham Seri A Dwiwarna - Saham Biasa Seri B Jumlah Modal Dasar 1 31.999.999.999 32.000.000.000 500 500 500 500 15.999.999.999.500 16.000.000.000.000 0,00% 100,00% 100,00% Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Negara Republik Indonesia - Saham Seri A Dwiwarna - Saham Biasa Seri B 1 13.999.999.999 500 500 500 6.999.999.999.500 0,00% 67,47% 6.749.551.742 500 3.374.775.871.000 32,53% 20.749.551.742 500 10.374.775.871.000 100,00% Publik (masing-masing dibawah 5%) - Saham Biasa Seri B Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Per 30 September 2007, jumlah saham yang dimiliki oleh Direksi adalah 20.500.281 lembar saham (0,0987986%). Jumlah Lembar Saham 2006 Nilai Nominal Per Lembar Saham (Jumlah Penuh) Jumlah Nilai Saham (Nilai Penuh) Persentase Kepemilikan Saham Modal Dasar - Saham Seri A Dwiwarna - Saham Biasa Seri B Jumlah Modal Dasar 1 31.999.999.999 32.000.000.000 500 500 500 500 15.999.999.999.500 16.000.000.000.000 0,00% 100,00% 100,00% Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Negara Republik Indonesia - Saham Seri A Dwiwarna - Saham Biasa Seri B 1 13.999.999.999 500 500 500 6.999.999.999.500 0,00% 68,90% 1.286.472.663 500 643.236.331.500 6,33% 5.031.857.053 500 2.515.928.526.500 24,77% 20.318.329.716 500 10.159.164.858.000 100,00% JP Morgan Chase Bank US Resident (Norbax Inc) - Saham Biasa seri B Publik (masing-masing dibawah 5%) - Saham Biasa Seri B Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Per 30 September 2006, jumlah saham yang dimiliki oleh Direksi adalah 665.964 lembar saham (0,0032776%). 99 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 31. EKUITAS (lanjutan) a. Modal Dasar, Ditempatkan dan Disetor Penuh (lanjutan) Berdasarkan Akta No. 10 yang dibuat oleh Notaris Sutjipto, S.H., tanggal 2 Oktober 1998, modal dasar Bank Mandiri adalah sebesar Rp16.000.000 dengan nilai nominal Rp1.000.000 (nilai penuh) per saham. Penetapan modal yang ditempatkan dan disetor penuh sebesar Rp4.000.000 oleh Pemerintah Republik Indonesia pada tanggal pendirian Bank Mandiri telah dilaksanakan sebagai berikut: 1. 2. Pembayaran secara tunai melalui Bank Indonesia sejumlah Rp1.600.004. Penempatan dalam saham yang dicatat sebagai penyertaan saham pada Bank Peserta Penggabungan sejumlah Rp599.999 untuk setiap bank atau jumlah keseluruhannya Rp2.399.996, melalui pengalihan saham milik Pemerintah Republik Indonesia pada setiap Bank Peserta Penggabungan kepada Bank Mandiri, seperti yang telah disebut dalam Rapat Umum Luar Biasa dari Bank Peserta Penggabungan. Berdasarkan perjanjian (“inbreng”) yang telah diaktakan dengan Akta No. 9 yang dibuat oleh Notaris Sutjipto, S.H., tanggal 2 Oktober 1998, Bank Mandiri dan Pemerintah Republik Indonesia setuju untuk mengalihkan saham-saham tersebut (“inbreng”) sebagai pembayaran untuk saham baru yang akan dikeluarkan oleh Bank Mandiri. Berdasarkan perubahan Anggaran Dasar Bank Mandiri yang dituangkan dalam Akta No. 98 yang dibuat oleh Notaris Sutjipto, S.H., tanggal 24 Juli 1999, pemegang saham memutuskan untuk meningkatkan modal disetor (modal saham) Bank Mandiri dari Rp4.000.000 menjadi Rp4.251.000 dan jumlah tersebut akan dibayar oleh Pemerintah Republik Indonesia. Peningkatan sebesar Rp251.000 merupakan hasil konversi dari tambahan modal disetor menjadi modal saham akibat dari adanya kelebihan obligasi rekapitalisasi yang diterbitkan dalam Program Rekapitalisasi Pertama berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 52/1999. Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPS-LB) tanggal 29 Mei 2003 yang dituangkan dalam akta No. 142 yang dibuat oleh Notaris Sutjipto, S.H. tanggal 29 Mei 2003, pemegang saham Bank antara lain menyetujui: (i) pelaksanaan Penawaran Umum Saham Perdana (Initial Public Offering). (ii) perubahan struktur permodalan Perseroan. (iii) perubahan Anggaran Dasar Perseroan. Sehubungan dengan keputusan perubahan struktur permodalan di atas, modal saham ditempatkan dan disetor penuh Bank Mandiri dinaikkan menjadi Rp10.000.000 serta dilakukan stock split saham Bank Mandiri yang semula dengan nilai nominal Rp1.000.000 (nilai penuh) per lembar menjadi Rp500 (nilai penuh) per lembar saham. Dengan dilakukannya stock split tersebut, jumlah lembar saham modal dasar Bank Mandiri meningkat dari 16.000.000 lembar saham menjadi 32.000.000.000 lembar saham, sedangkan jumlah lembar saham modal ditempatkan dan disetor penuh meningkat dari 10.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp1.000.000 (nilai penuh) menjadi 20.000.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp500 (nilai penuh) terdiri dari 1 Saham Seri A Dwiwarna dan 19.999.999.999 Saham Biasa Seri B yang dimiliki oleh Negara Republik Indonesia. Berkaitan dengan perubahan struktur permodalan Perseroan, RUPS-LB juga menyetujui penetapan bagian dari Dana Rekapitalisasi sebesar Rp168.801.314.557.901 (nilai penuh) sebagai agio saham. 100 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 31. EKUITAS (lanjutan) a. Modal Dasar, Ditempatkan dan Disetor Penuh (lanjutan) Perubahan struktur permodalan tersebut di atas berlaku efektif terhitung sejak tanggal 23 Mei 2003, dengan catatan Perseroan harus melakukan kuasi-reorganisasi yang ditetapkan dalam Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan selambat-lambatnya pada penutupan buku tahun 2003. Saham Seri A Dwiwarna merupakan saham yang dimiliki oleh Negara Republik Indonesia dan tidak dapat dipindahkan kepada siapapun. Saham Seri A Dwiwarna memberikan kepada Negara Republik Indonesia hak istimewa sebagai berikut: 1. Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) sehubungan dengan peningkatan modal harus dihadiri dan keputusan rapat tersebut harus disetujui oleh pemegang saham Seri A Dwiwarna. 2. RUPS untuk mengangkat dan memberhentikan anggota Direksi dan Komisaris harus dihadiri dan disetujui oleh pemegang saham Seri A Dwiwarna. 3. RUPS sehubungan dengan perubahan Anggaran Dasar harus dihadiri dan disetujui oleh pemegang saham Seri A Dwiwarna. 4. RUPS sehubungan dengan penggabungan, peleburan dan pengambilalihan harus dihadiri dan disetujui oleh pemegang saham Seri A Dwiwarna. 5. RUPS sehubungan dengan pembubaran dan likuidasi dari perusahaan harus dihadiri dan disetujui oleh pemegang saham Seri A Dwiwarna. Perubahan struktur modal di atas telah dicantumkan dalam Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. yang dituangkan dalam Akta No. 2 yang dibuat oleh Notaris Sutjipto, S.H., tanggal 1 Juni 2003. Perubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia berdasarkan Surat Keputusan No. C-12783.HT.01.04.TH.2003 tanggal 6 Juni 2003 dan diumumkan pada tambahan No. 6590 dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 63 tanggal 8 Agustus 2003 (Catatan 1d). Kenaikan modal saham ditempatkan dan disetor penuh Bank Mandiri dari Rp4.251.000 menjadi Rp10.000.000 dilakukan dengan cara sebagai berikut: 1. Pengembalian sebagian modal disetor sebesar Rp251.000 kepada Pemerintah sebagai bagian dari kelebihan dana rekapitalisasi yang masih ditahan pada Bank Mandiri sebesar Rp1.412.000 dan meningkatkan modal disetor sebesar Rp1.000.000 dari cadangan, berdasarkan Peraturan Pemerintah (PP) No. 26/2003 tanggal 29 Mei 2003 tentang “Konversi Penyertaan Modal Negara Republik Indonesia ke dalam modal saham PT Bank Mandiri (Persero)”, dan Keputusan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara (BUMN), selaku Pemegang Saham PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. berkedudukan di Jakarta, No. KEP-154/M-MBU/2002 tanggal 29 Oktober 2002; 2. Peningkatan modal disetor sebesar Rp5.000.000 yang berasal dari tambahan modal disetor berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia (KMK RI) No. 227/202.02/2003 tanggal 23 Mei 2003 tentang “Besarnya nilai final dan pelaksanaan hak Pemerintah yang timbul sebagai akibat penambahan penyertaan modal Pemerintah Republik Indonesia ke dalam modal PT Bank Mandiri dalam rangka program rekapitalisasi bank umum”. 101 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 31. EKUITAS (lanjutan) a. Modal Dasar, Ditempatkan dan Disetor Penuh (lanjutan) Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPS-LB) tanggal 29 Mei 2003 sebagaimana tertuang dalam Akta No. 142 yang dibuat oleh Notaris Sutjipto, S.H., tanggal 29 Mei 2003, pemegang saham Bank juga menyetujui rencana kepemilikan saham oleh pegawai dan Manajemen melalui Program Penjatahan Saham (Employee Stock Allocation (ESA)) dan Pemberian Opsi Pembelian Saham kepada Manajemen (Management Stock Option Plan (MSOP)). Program kepemilikan saham oleh pegawai (ESA) terdiri dari program pemberian saham bonus (Bonus Share Plan) dan program penjatahan saham dengan diskon (Share Purchase at Discount). Sedangkan program kepemilikan saham oleh Manajemen (MSOP) ditujukan untuk Direksi dan manajemen senior pada tingkatan (grade) atau kriteria tertentu. Biaya dan diskon atas program ESA tersebut menjadi tanggungan Perseroan yang bebannya bersumber dari cadangan yang telah dibentuk. Pengelolaan dan pelaksanaan program ESA dan MSOP dilakukan oleh Direksi, sedangkan pengawasannya dilakukan oleh Komisaris (Catatan 32). Pada tanggal 14 Juli 2003, Pemerintah Republik Indonesia melepaskan 4.000.000.000 lembar sahamnya, yang mewakili 20% kepemilikannya di Bank Mandiri, melalui Penawaran Saham Perdana (“IPO”). Sebagai tindak lanjut dari Peraturan Pemerintah (PP) Republik Indonesia No. 27/2003 tanggal 2 Juni 2003 yang menyetujui divestasi sampai 30% kepemilikan Pemerintah di Bank Mandiri dan berdasarkan keputusan Tim Kebijakan Privatisasi Badan Usaha Milik Negara No. Kep-05/TKP/01/2004 tanggal 19 Januari 2004, Pemerintah Republik Indonesia melakukan divestasi lanjutan 10% kepemilikan di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. atau sebanyak 2.000.000.000 lembar Saham Biasa Seri B pada tanggal 11 Maret 2004 melalui private placement. Pada tanggal 14 Juli 2003, tanggal pada saat pelaksanaan IPO, Bank memberikan opsi pembelian saham kepada manajemen melalui program MSOP – Tahap 1 (Management Stock Option Plan – Tahap 1) sebanyak 378.583.785 lembar saham dengan harga eksekusi sebesar Rp742,5 (nilai penuh) per lembar saham dan nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per lembar saham. Pemberian opsi saham ini dibukukan pada pos Ekuitas – Opsi Saham dengan nilai wajar opsi saham sebesar Rp69,71 (nilai penuh) per lembar. Sampai dengan tanggal 30 September 2007, opsi yang telah dieksekusi dari MSOP – Tahap 1 adalah sebesar 367.258.324 lembar saham sehingga mengakibatkan peningkatan Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh sebesar Rp183.629 dan peningkatan agio saham sebesar Rp114.662, termasuk didalamnya opsi yang dieksekusi dari MSOP – Tahap 1 selama periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 sebesar 40.240.621 lembar saham sehingga mengakibatkan peningkatan Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh sebesar Rp20.120 dan peningkatan Agio Saham sebesar Rp12.564. Pada tanggal 30 September 2007, nilai opsi saham yang masih tercatat pada pos ekuitas – opsi saham yang berasal dari MSOP – Tahap 1 adalah sebesar Rp789. Selanjutnya pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) tanggal 16 Mei 2005 telah disetujui pemberian MSOP – Tahap 2 sebanyak 312.000.000 lembar saham. Harga eksekusi per lembar saham adalah sebesar Rp1.190,50 (nilai penuh) untuk pelaksanaan ditahun pertama dan Rp2.493 (nilai penuh) untuk pelaksanaan di tahun kedua dan ditahun berikutnya. Nilai nominal per lembar saham adalah Rp500 (nilai penuh). Pemberian opsi saham ini dibukukan pada pos Ekuitas – Opsi Saham dengan nilai wajar opsi saham sebesar Rp642,28 (nilai penuh) per lembar. Sampai dengan tanggal 30 September 2007, opsi yang telah dieksekusi dari MSOP – Tahap 2 adalah sebesar 304.542.899 lembar saham sehingga mengakibatkan peningkatan Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh sebesar Rp152.271 dan peningkatan agio saham sebesar Rp406.335, termasuk didalamnya opsi yang dieksekusi dari MSOP – Tahap 2 selama periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 sebesar 343.135 lembar saham sehingga mengakibatkan peningkatan Modal Ditempatkan sebesar Rp172 dan peningkatan Agio Saham sebesar Rp904. Pada tanggal 30 September 2007, nilai Opsi Saham yang masih tercatat pada pos ekuitas – Opsi Saham yang berasal dari MSOP – Tahap 2 adalah sebesar Rp4.789. 102 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 31. EKUITAS (lanjutan) a. Modal Dasar, Ditempatkan dan Disetor Penuh (lanjutan) Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) tanggal 22 Mei 2006 menyetujui pemberian opsi tahap III (MSOP – Tahap 3) sebanyak 309.416.215 opsi atau 1,55% dari modal ditempatkan dan disetor penuh pada saat IPO untuk membeli saham seri B baru yang akan diterbitkan. RUPS juga memberi wewenang kepada komisaris untuk menetapkan kebijakan pelaksanaan dan pengawasan program MSOP – Tahap 3 termasuk penerapan opsi dan melaporkannya pada RUPS yang akan datang. Harga eksekusi perlembar saham MSOP – Tahap 3 adalah sebesar Rp1.495,08 (nilai penuh). Pemberian opsi saham ini dibukukan pada pos ekuitas - Opsi saham dengan nilai wajar opsi saham sebesar Rp593,89 (nilai penuh) per lembar. Sampai dengan tanggal 30 September 2007, opsi yang telah dieksekusi dan MSOP – Tahap 3 adalah sebesar 77.750.519 lembar saham, sehingga mengakibatkan peningkatan Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh sebesar Rp38.875 dan peningkatan agio saham sebesar Rp123.543. Pada tanggal 30 September 2007, Nilai Opsi Saham yang masih tersisa pada pos Ekuitas – Opsi Saham yang berasal dari MSOP – Tahap 3 adalah sebesar Rp131.368. Opsi yang dieksekusi dari MSOP – Tahap 1, MSOP – Tahap 2, dan MSOP – Tahap 3 selama periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 adalah masing-masing sebesar 40.240.621 lembar saham, 343.135 lembar saham dan 77.750.519 lembar saham sehingga mengakibatkan peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh sebesar Rp59.167 (Catatan 1a dan 32). Opsi yang dieksekusi dari MSOP – Tahap 1, MSOP – Tahap 2 dan MSOP – Tahap 3 selama periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2006 adalah masing-masing sebesar 62.612.352 lembar saham, Nihil dan Nihil sehingga mengakibatkan peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh sebesar Rp31.306 (Catatan 1a dan 32). b. Tambahan Modal Disetor/Agio Saham Tambahan modal disetor/agio per 30 September 2007 dan 2006 masing-masing sebesar Rp6.570.959 dan Rp6.025.803 berkaitan dengan modal tambahan yang berasal dari Program Rekapitalisasi (Catatan 1c) dan eksekusi opsi saham. Opsi yang dieksekusi dari MSOP – Tahap 1, MSOP – Tahap 2 dan MSOP – Tahap 3 selama periode 9 bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 adalah masing-masing sebesar 40.240.621 lembar saham, 343.135 lembar saham dan 77.750.519 lembar saham sehingga mengakibatkan peningkatan agio saham sebesar Rp137.011 (Catatan 1a dan 32). Opsi yang dieksekusi dari MSOP – Tahap 1, MSOP – Tahap 2 dan MSOP – Tahap 3 selama periode 9 bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2006 adalah 62.612.352 lembar saham, Nihil dan Nihil sehingga mengakibatkan peningkatan agio saham sebesar Rp19.548 (Catatan 1a dan 32). Berdasarkan hasil dari uji telaah (due diligence review) yang dilaksanakan atas nama Pemerintah tanggal 31 Desember 1999 dan Kontrak Manajemen (IMPA) tanggal 8 April 2000, ditetapkan bahwa terdapat kelebihan rekapitalisasi sebesar Rp4.069.000. Bank telah mengembalikan Rp2.657.000 dari Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah ke Pemerintah pada tanggal 7 Juli 2000 sesuai dengan kontrak manajemen. Sedangkan atas sisa kelebihan sebesar Rp1.412.000 telah dikembalikan kepada Pemerintah pada tanggal 25 April 2003 sesuai dengan persetujuan dari pemegang saham dalam rapat tanggal 29 Oktober 2002 dan Surat Keputusan Menteri BUMN No. KEP-154/M-MBU/2002 tanggal 29 Oktober 2002. 103 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 31. EKUITAS (lanjutan) b. Tambahan Modal Disetor/Agio Saham (lanjutan) Termasuk di dalam jumlah pengembalian sisa kelebihan dana rekapitalisasi sebesar Rp1.412.000 (Catatan 47b) di atas adalah bagian dari modal disetor sebesar Rp251.000. Pada tanggal 23 Mei 2003, Menteri Keuangan Republik Indonesia telah mengeluarkan surat keputusan (KMK-RI) No. 227/KMK.02/2003 tanggal 23 Mei 2003, dan kemudian diubah dengan KMK No. 420/KMK.02/2003 tanggal 30 September 2003 sebagai ketentuan lebih lanjut atas pelaksanaan Peraturan Pemerintah No. 52 tahun 1999 dan No. 97 tahun 1999 mengenai jumlah final tambahan penyertaan modal Negara dalam modal Bank Mandiri. Hal-hal yang diputuskan dalam KMK-RI ini adalah sebagai berikut: a. Nilai final kebutuhan rekapitalisasi Bank Mandiri adalah sebesar Rp173.801.314.557.593 (nilai penuh); b. Terhadap dana rekapitalisasi senilai Rp5.000.000.000.000 (nilai penuh) dikonversi dengan 5.000.000 lembar saham baru yang diterbitkan oleh Bank Mandiri dengan nilai nominal Rp1.000.000 (nilai penuh) per lembar saham; c. Terhadap sisa dana rekapitalisasi senilai Rp168.801.314.557.593 (nilai penuh) dibukukan sebagai agio pada struktur modal Bank Mandiri. Dengan dilaksanakannya kuasi-reorganisasi oleh Bank, saldo rugi sebelum kuasi-reorganisasi per tanggal 30 April 2003 sebesar Rp162.874.901 dieliminasi ke akun tambahan modal disetor/agio. c. Selisih Revaluasi Aktiva Tetap Selisih revaluasi aktiva tetap sebesar Rp3.046.936 per 30 September 2007 dan 2006 terutama berasal dari revaluasi aktiva tetap Bank Peserta Penggabungan dengan menggunakan nilai pasar per 31 Juli 1999. Revaluasi aktiva tetap ini didasarkan kepada Surat Keputusan Menteri Keuangan No. 211/KMK.03/2003 tanggal 14 Mei 2003, surat Menteri Keuangan No. S-206/MK.01/2003 tanggal 21 Mei 2003 dan telah mendapatkan persetujuan dari Direktorat Jenderal Pajak sesuai Surat Keputusan Kepala Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Negara dan Daerah No. KEP-01/WPJ.07/KP.0105/2003 tanggal 18 Juni 2003. d. Distribusi Laba Bersih Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan tanggal 28 Mei 2007 dan 22 Mei 2006, pemegang saham menyetujui distribusi laba bersih tahun 2006 dan 2005 sebagai berikut: 2006 Dividen Tantiem *) Dana Program Kemitraan Dana Program Bina Lingkungan Cadangan: Umum Khusus Jumlah cadangan Laba Ditahan Dividen per lembar saham *) 2005 1.452.843 4.778 48.428 48.428 301.685 12.067 1.554.477 313.752 36.321 - 15.084 - 36.321 830.607 15.084 274.533 2.421.405 603.369 Rp70,02 (nilai penuh) Rp14,853 (nilai penuh) Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan pada tanggal 28 Mei 2007 tantiem atas pembagian laba tahun 2006 hanya diberikan kepada Komisaris PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 104 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 31. EKUITAS (lanjutan) d. Distribusi Laba Bersih (lanjutan) Dividen yang berasal dari laba bersih tahun 2006 dan 2005 dibayarkan kepada pemegang saham masing-masing pada tanggal 29 Juni 2007 dan 30 Juni 2006. Sesuai keputusan RUPS Tahunan tahun buku 2005 tanggal 22 Mei 2006 diputuskan tidak terdapat pembagian tantiem (nihil) yang berasal dari laba bersih tahun 2005. Tantiem yang berasal dari tahun buku 2006 sebesar Rp4.778 dibayarkan kepada Komisaris pada tanggal 4 Juni 2007. Dana alokasi untuk Program Kemitraan dan Bina Lingkungan yang berasal dari laba bersih tahun 2006 dan 2005 masing-masing dibayarkan pada tanggal 20 Juni 2007 dan 16 Juni 2006. e. Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan Akun ini merupakan bagian Bank terhadap transaksi perubahan ekuitas Anak Perusahaan yang bukan merupakan transaksi dengan Bank yang dihitung sesuai dengan persentase kepemilikan Bank dan Anak Perusahaan. Pada tahun 2006, Bank melakukan penyesuaian terhadap kerugian yang belum direalisasi atas surat-surat berharga yang tersedia untuk dijual, modal sumbangan dan selisih revaluasi aktiva tetap sebagai bagian dari Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan. 32. PROGRAM KOMPENSASI MANAJEMEN BERBASIS SAHAM Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPS-LB) tanggal 29 Mei 2003 sebagaimana tertuang dalam Akta No. 142 Notaris Sutjipto, S.H., pemegang saham Bank menyetujui rencana program kompensasi manajemen berbasis saham. Tujuan dari program MSOP dimaksud adalah untuk memaksimalkan keberhasilan jangka panjang, memastikan keseimbangan kinerja Bank saat ini maupun jangka panjang, menyelaraskan tujuan manajemen dengan tujuan para pemegang saham, dan untuk menarik, mempertahankan, memotivasi manajemen senior dan pegawai kunci lainnya. Bank merencanakan menerbitkan Saham MSOP yaitu tambahan saham seri B (yang diterbitkan tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu) yang akan dilakukan sampai dengan maksimum sebesar 5% dari jumlah Saham yang ditempatkan dan disetor penuh Bank atau sejumlah 1 (satu) milyar lembar saham (seri B) dengan nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per lembar saham. Masa berlaku opsi pembelian saham manajemen tahap pertama ini adalah selama 5 (lima) tahun sejak tanggal pemberian opsi. Jumlah maksimum opsi yang dapat dieksekuisi untuk MSOP – Tahap 1 pada akhir tahun pertama adalah 50% dari jumlah opsi yang diterima, dan sisanya dapat dieksekusi pada akhir tahun kedua sampai dengan tahun kelima. Pada tanggal 14 Juli 2003, setelah terlebih dahulu melalui persetujuan dari RUPS-LB tanggal 29 Mei 2003, Bank memberikan opsi tahap pertama (MSOP – Tahap 1) sebanyak 378.583.785 opsi saham dengan harga eksekusi (exercise price) sebesar Rp742,5 (nilai penuh) per lembar saham yaitu 110% dari harga penawaran per lembar saham dengan periode pengakuan hak kompensasi (vesting period) 2 (dua) tahun. 105 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 32. PROGRAM KOMPENSASI MANAJEMEN BERBASIS SAHAM (lanjutan) Nilai wajar dari opsi tahap pertama (MSOP – Tahap 1) yang diberikan per tanggal 14 Juli 2003 adalah Rp69,71 (nilai penuh) berdasarkan laporan penilaian yang diberikan oleh PT Watson Wyatt Indonesia pada tanggal 4 Maret 2004. Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) tanggal 16 Mei 2005 telah disetujui pemberian MSOP – Tahap 2 sebanyak 312.000.000 lembar saham. Harga eksekusi per lembar saham adalah sebesar Rp1.190,50 (nilai penuh) untuk pelaksanaan di tahun pertama dan Rp2.493 (nilai penuh) untuk pelaksanaan di tahun kedua dan di tahun berikutnya, yang dihitung dari rata-rata harga penutupan saham yang tercatat selama kurun waktu 25 hari bursa sebelum tanggal pelaporan ke Bursa Efek Jakarta. Masa berlaku opsi pembelian saham manajemen tahap kedua (MSOP – Tahap 2) ini adalah selama 5 (lima) tahun sejak eligibility date, yaitu tanggal 21 Juni 2005. MSOP – Tahap 2 seluruhnya dapat di eksekusi sebesar 100% dari jumlah opsi setelah tanggal 4 Desember 2006. Nilai wajar dari opsi tahap kedua (MSOP – Tahap 2) yang diberikan per tanggal 16 Mei 2005 adalah Rp642,28 (nilai penuh) berdasarkan laporan penilaian yang diberikan oleh PT Watson Wyatt Indonesia pada tanggal 27 Februari 2006. Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) tanggal 22 Mei 2006 menyetujui pemberian opsi tahap III (MSOP – Tahap 3) sebanyak 309.416.215 opsi atau 1,55% dari modal ditempatkan dan disetor penuh pada saat IPO untuk membeli saham seri B baru yang akan diterbitkan. Harga eksekusi per lembar saham adalah sebesar Rp1.495,08 (nilai penuh) selama periode opsi. Penetapan alokasi opsi saham dan kebijakan program MSOP – Tahap 3 ditetapkan oleh Komisaris pada tanggal 28 Juli 2006. Masa berlaku opsi pembelian MSOP – Tahap 3 adalah 5 (lima) tahun dengan jangka waktu masing-masing 30 (tiga puluh) hari bursa untuk setiap pelaksanaan. MSOP – Tahap 3 dapat dieksekusi sebesar 50% dari jumlah opsi pada periode exercise yang dimulai pada tanggal 7 Mei 2007, sedangkan sisanya dapat dieksekusi pada periode exercise berikutnya yang akan ditetapkan oleh Manajemen. Nilai wajar dari opsi saham tahap ketiga (MSOP – Tahap 3) yang diberikan per tanggal 22 Mei 2006 adalah Rp593,89 (nilai penuh) berdasarkan laporan penilaian yang diberikan oleh PT Watson Wyatt Indonesia pada 22 Februari 2007. Nilai wajar dari opsi saham tahap 1, tahap 2 dan tahap 3 diestimasi dengan menggunakan metode penentuan harga opsi Black Scholes (Black Scholes option pricing model), dengan asumsi-asumsi sebagai berikut: Suku bunga bebas risiko Ekspektasi periode opsi Ekspektasi faktor ketidakstabilan harga saham Ekspektasi dividen yang dihasilkan Tingkat pengunduran diri karyawan MSOP – Tahap 1 8,46% 5 tahun 24,53% 7,63% 1% MSOP – Tahap 2 9,50% 5 tahun 50% 7,63% 1% MSOP – Tahap 3 11,65% 5 tahun 50% 7,75% 1% Opsi yang di eksekusi selama periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 adalah sebesar 118.334.275 (Catatan 1a) yang terdiri dari MSOP – Tahap 1, MSOP – Tahap 2 dan MSOP – Tahap 3 masing-masing sebesar 40.240.621, 343.135 dan 77.750.519. Opsi yang dieksekusi selama periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2006 adalah sebesar 62.612.352 (Catatan 1a) yang merupakan eksekusi dari MSOP – Tahap 1. 106 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 32. PROGRAM KOMPENSASI MANAJEMEN BERBASIS SAHAM (lanjutan) Ikhtisar dari program dan mutasinya sepanjang periode adalah sebagai berikut (nilai penuh): 2007 Jumlah Opsi Opsi beredar awal periode Rata-rata Tertimbang Nilai Wajar (Nilai Penuh) Rata-rata Tertimbang Harga Eksekusi (Nilai Penuh) 521,62 1.383,41 105.330 - - 80.817 368.782.533 Nilai Opsi Saham Opsi yang diberikan selama periode berjalan - Opsi yang dieksekusi selama periode berjalan (118.334.275) 415,78 1.242, 05 (49.201) 250.448.258 571,63 1.490,76 136.946 Opsi beredar akhir periode 2006 Jumlah Opsi Opsi beredar awal periode Rata-rata Tertimbang Nilai Wajar (Nilai Penuh) Rata-rata Tertimbang Harga Eksekusi (Nilai Penuh) 480,51 1.063,92 - - 434.866.421 Nilai Opsi Saham 175.012 Opsi yang diberikan selama periode berjalan - Opsi yang dieksekusi selama periode berjalan (62.612.352) 69,71 742,50 (4.365) Opsi beredar akhir periode 372.254.069 549,60 1.117,99 170.647 - Opsi saham adalah sebesar Rp136.946 dan Rp170.647 per 30 September 2007 dan 2006. Jumlah beban kompensasi sehubungan dengan MSOP 1, MSOP 2 dan MSOP 3 yang dicatat pada beban karyawan untuk periode yang berakhir per 30 September 2007 dan 2006 masing-masing sebesar Rp80.821 dan Rp99.158 (Catatan 41). 33. PENDAPATAN BUNGA Pendapatan bunga diperoleh dari: Kredit yang Diberikan Obligasi Pemerintah Surat-surat Berharga Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Provisi dan Komisi Lain-lain 107 2007 2006 9.385.278 5.682.008 1.303.864 566.946 520.011 515.610 8.327.163 8.398.126 1.220.857 830.165 444.000 606.541 17.973.717 19.826.852 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 33. PENDAPATAN BUNGA (lanjutan) Termasuk dalam pendapatan bunga dari kredit yang diberikan dan pendapatan lainnya adalah pendapatan berdasarkan prinsip syariah untuk periode yang berakhir per 30 september 2007 dan 2006 sebesar Rp734.457 dan Rp596.069, dengan rincian sebagai berikut: 2007 Pendapatan Murabahah Pendapatan Musyarakah Lain-lain 2006 390.346 141.712 202.399 369.734 134.743 91.592 734.457 596.069 34. BEBAN BUNGA Akun ini merupakan beban bunga atas: Deposito berjangka Tabungan Giro Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Pinjaman subordinasi Lain-lain 2007 2006 4.933.228 1.687.832 899.858 234.697 208.924 118.319 125.220 9.003.302 1.502.457 1.014.676 192.973 245.592 95.127 228.929 8.208.078 12.283.056 Termasuk dalam beban bunga atas deposito berjangka dan tabungan adalah beban berdasarkan prinsip syariah untuk periode yang berakhir per 30 September 2007 dan 2006 masing-masing adalah Rp328.566 dan Rp322.733. 35. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN-LAIN 2007 Biaya administrasi Lain-lain 2006 1.906 365.894 341.571 367.800 341.571 36. PEMBENTUKAN PENYISIHAN PENGHAPUSAN ATAS AKTIVA PRODUKTIF Penyisihan/(pembalikan) penyisihan penghapusan atas: Giro pada bank lain (Catatan 4e) Penempatan pada bank lain (Catatan 5e) Surat-surat berharga (Catatan 6g) Tagihan lainnya - transaksi perdagangan (Catatan 8d) Surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (Catatan 9b) Tagihan derivatif (Catatan 10) Kredit yang diberikan (Catatan 11B.j) Tagihan akseptasi (Catatan 12d) Penyertaan saham (Catatan 13c) 108 2007 2006 4.400 50.268 (20.174) (21.293) 24.500 2.231 2.077.564 (95.079) 62 5.050 (18.428) (27.773) (117.513) 101 501 3.357.911 (232.940) 191 2.022.479 2.967.100 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 37. PEMBALIKAN PENYISIHAN LAINNYA 2007 Pembalikan/(pembentukan) penyisihan atas: Estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum (Catatan 28) Estimasi kerugian yang timbul dari kasus fraud Lain-lain 2006 58.008 49.571 (74.305) 88.910 (65.951) (10.511) 33.274 12.448 38. KEUNTUNGAN/(KERUGIAN) DARI KENAIKAN/(PENURUNAN) NILAI SURAT-SURAT BERHARGA DAN OBLIGASI PEMERINTAH 2007 Obligasi Pemerintah Surat-surat berharga 2006 5.690 429 93.349 (7.290) 6.119 86.059 39. KEUNTUNGAN DARI PENJUALAN SURAT-SURAT BERHARGA DAN OBLIGASI PEMERINTAH 2007 Obligasi Pemerintah Surat-surat berharga 2006 141.201 54.903 35.715 44.641 196.104 80.356 40. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 2007 Penyusutan dan amortisasi aktiva tetap Sewa Promosi Komunikasi Beban jasa profesional *) Perbaikan dan pemeliharaan Listrik, air dan gas Alat tulis kantor Transportasi Penelitian dan pengembangan Lainnya *) 2006 438.549 339.978 279.815 256.644 233.150 205.531 141.575 129.025 63.246 4.318 326.463 451.514 343.329 219.458 247.012 172.791 206.885 131.002 111.521 54.087 3.292 294.202 2.418.294 2.235.093 Biaya jasa profesional termasuk jasa audit sebesar Rp14.284 dan Rp12.864 untuk periode yang berakhir per 30 September 2007 dan 2006. 109 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 41. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 2007 Gaji, upah, pensiun dan tunjangan pajak Tunjangan hari raya (THR), cuti dan terkait lainnya Penyisihan cadangan uang penghargaan pegawai dan manfaat bebas tugas Pendidikan dan pelatihan Kesejahteraan pegawai Beban kompensasi atas opsi saham (Catatan 32) Bonus dan lainnya 2006 1.612.652 284.611 1.245.213 266.136 217.340 143.268 136.019 80.821 305.462 110.227 90.649 155.074 99.158 181.585 2.780.173 2.148.042 Jumlah gaji kotor, tunjangan dan bonus Direksi dan Komisaris, serta Pegawai Eksekutif masing-masing adalah Rp62.362 dan Rp39.970 untuk periode yang berakhir per 30 September 2007 dan 2006, dengan rincian sebagai berikut: 2007 Jumlah Anggota/ Pegawai Komisaris Direksi Executive Vice President dan Senior Vice President Gaji Tunjangan Bonus Jumlah 7 11 3.943 16.014 1.758 9.307 5.343 - 11.044 25.321 49 14.002 4.480 7.515 25.997 67 33.959 15.545 12.858 62.362 2006 Jumlah Anggota/ Pegawai Komisaris Direksi Executive Vice President dan Senior Vice President Gaji Tunjangan Bonus Jumlah 7 11 3.550 11.720 636 6.365 - 4.186 18.085 46 11.441 2.323 3.935 17.699 64 26.711 9.324 3.935 39.970 42. DANA PENSIUN DAN PESANGON Sesuai dengan kebijakan Bank, selain gaji, pegawai juga mendapatkan fasilitas dan tunjangan berupa tunjangan hari raya (THR), gaji masa bebas tugas (MBT), fasilitas kesehatan, uang duka dan santunan duka, tunjangan cuti, fasilitas jabatan untuk jabatan tertentu, program pensiun untuk pegawai tetap, insentif sesuai dengan kinerja pegawai dan Bank dan manfaat untuk pegawai yang berhenti bekerja sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan yang berlaku. 110 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 42. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) Dana Pensiun Bank Mandiri menyelenggarakan lima Dana Pensiun berbentuk Dana Pensiun Pemberi Kerja (DPPK) sebagai berikut: a. Satu Dana Pensiun Pemberi Kerja Program Pensiun Iuran Pasti (DPPK-PPIP) atau disebut Dana Pensiun Bank Mandiri (DPBM) dibentuk tanggal 1 Agustus 1999. Peraturan untuk DPBM telah disahkan berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. KEP/300/KM.017/1999 tanggal 14 Juli 1999 dan diumumkan di dalam Tambahan Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No. 62 tanggal 3 Agustus 1999, serta Keputusan Direksi Bank Mandiri No. 004/KEP.DIR/1999 tanggal 26 April 1999 dan telah diubah berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No.KEP-213/KM.5/2005 tanggal 22 Juli 2005 dan diumumkan di dalam Tambahan Berita Negara Republik Indonesia No.77 tanggal 27 September 2005 serta Keputusan Direksi Bank Mandiri No.068/KEP.DIR/2005 tanggal 28 Juni 2005. Bank Mandiri dan para pegawainya masing-masing membayar sebanyak 10% dan 5% dari Base Pension Plan Employee Income. Presiden Direktur dan Dewan Pengawas DPBM adalah pegawai aktif Bank Mandiri, sehingga Bank Mandiri memiliki pengendalian atas DPBM. Oleh karena itu, transaksi antara DPBM dan Bank Mandiri dianggap sebagai transaksi antara pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. DPBM menginvestasikan beberapa sumber keuangannya pada deposito berjangka Bank Mandiri. Saldo deposito berjangka tersebut per 30 September 2007 dan 2006 masing-masing adalah sebesar Rp15.000 dan Rp33.600. Tingkat suku bunga atas deposito tersebut adalah sama dengan suku bunga atas deposito berjangka pihak ketiga. Untuk periode yang berakhir per 30 September 2007 dan 2006, Bank telah membayar iuran pensiun masing-masing sebesar Rp94.961 dan Rp84.048. b. Empat Dana Pensiun Pemberi Kerja Program Pensiun Manfaat Pasti (DPPK-PPMP) berasal dari masing-masing Dana Pensiun Bank Peserta Penggabungan, yaitu Dana Pensiun Bank Mandiri Satu atau DPBM I (BBD), DPBM II (BDN), DPBM III (Bank Exim) dan DPBM IV (Bapindo). Peraturan untuk masing-masing Dana Pensiun tersebut telah disahkan dengan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia masing-masing No. KEP-394/KM.017/1999, No. KEP395/KM.017/1999, No. KEP-396/KM.017/1999 dan No. KEP-397/KM.017/1999 semuanya tertanggal 15 November 1999. Berdasarkan persetujuan pemegang saham No. S-923/M-MBU/2003 tanggal 6 Maret 2003, Bank Mandiri telah melakukan penyesuaian manfaat pensiun dari masingmasing Dana Pensiun. Keputusan tersebut telah dituangkan dalam Peraturan Dana Pensiun (PDP) dan telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Keuangan dengan surat keputusan masingmasing No. KEP/115/KM.6/2003 untuk PDP DPBM I, No. KEP/116/KM.6/2003 untuk PDP DPBM II, No. KEP/117/KM.6/2003 untuk PDP DPBM III, dan No. KEP/118/KM.6/2003 untuk DPBM IV semuanya tertanggal 31 Maret 2003. Peserta program pensiun manfaat pasti adalah mereka yang berasal dari legacy bank dengan masa kerja tiga tahun atau lebih pada saat penggabungan yang terdiri dari pegawai aktif bank, bekas karyawan (karyawan yang berhenti bekerja dan tidak mengalihkan haknya ke dana pensiun lain) dan pensiunan. Per 30 September 2007 dan 2006, kewajiban manfaat pensiun telah dibentuk berdasarkan proyeksi kewajiban dan biaya manfaat pensiun untuk tahun 2006 dan 2005 sebagaimana tercantum dalam laporan aktuaria independen PT Dayamandiri Dharmakonsilindo masing-masing tanggal 23 Februari 2007 dan 2 Maret 2006 untuk tahun yang berakhir per 31 Desember 2006 dan 2005, dengan menggunakan asumsi sebagai berikut: 111 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 42. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) Dana Pensiun (lanjutan) DPBM I DPBM II DPBM III DPBM IV 9,5% per tahun (2005: 12%) 9,5% per tahun (2005: 12%) 9,5% per tahun (2005: 12%) 9,5% per tahun (2005: 12%) 9,5% per tahun (2005: 12%) 9,5% per tahun (2005: 12%) 9,5% per tahun (2005: 12%) 9,5% per tahun (2005: 12%) Per 31 Juli 1999 Per 31 Juli 1999 Per 31 Juli 1999 Per 31 Juli 1999 Per 1 Januari 2003, PhDP bank legacy yang telah disesuaikan Per 1 Januari 2003, PhDP bank legacy yang telah disesuaikan Per 1 Januari 2003, PhDP bank legacy yang telah disesuaikan Per 1 Januari 2003, PhDP bank legacy yang telah disesuaikan Tingkat kenaikan PhDP Nihil Nihil Nihil Nihil Tabel tingkat kematian CSO-1958 CSO-1958 CSO-1958 CSO-1958 Tingkat diskonto Tingkat pengembalian aktiva dana pensiun yang diharapkan Masa kerja yang digunakan PhDP yang digunakan Tingkat pengunduran diri Tingkat kecacatan 5% untuk pegawai 5% untuk pegawai dengan usia dengan usia sampai dengan 25 sampai dengan 25 tahun dan menurun tahun dan menurun secara linear secara linear sebesar 0,25% tiap sebesar 0,25% tiap tahunnya sampai tahunnya sampai 0% diusia 45 tahun 0% diusia 45 tahun dan sesudahnya dan sesudahnya 5% untuk pegawai 5% untuk pegawai dengan usia dengan usia sampai dengan 25 sampai dengan 25 tahun dan menurun tahun dan menurun secara linear secara linear sebesar 0,25% tiap sebesar 0,25% tiap tahunnya sampai tahunnya sampai 0% diusia 45 tahun 0% diusia 45 tahun dan sesudahnya dan sesudahnya 10% dari tingkat kematian 10% dari tingkat kematian 10% dari tingkat kematian 10% dari tingkat kematian Metode aktuaria Projected Unit Credit Projected Unit Credit Projected Unit Credit Projected Unit Credit Usia pensiun normal 56 tahun untuk semua strata 56 tahun untuk semua strata 56 tahun untuk semua strata 56 tahun untuk semua strata Jumlah maksimum manfaat pasti 80% dari PhDP 80% dari PhDP 62,50% PhDP 75% dari PhDP Kenaikan manfaat pensiun Nihil Nihil Nihil 4% setiap 2 tahun 15% dari manfaat pensiun 15% dari manfaat pensiun 15% dari manfaat pensiun 15% dari manfaat pensiun Tarif pajak rata-rata 112 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 42. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) Dana Pensiun (lanjutan) Nilai kini kewajiban manfaat pensiun dan nilai wajar aktiva bersih per 30 September 2007 adalah sebagai berikut: DPBM I Nilai kini kewajiban manfaat pensiun Nilai wajar aktiva bersih Funded Status Biaya jasa lalu yang belum diakui Keuntungan aktuarial yang belum diakui Surplus berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi) Batas Aktiva (Asset Ceiling) *) Aktiva Program Manfaat Pensiun yang diakui di neraca **) DPBM II DPBM III DPBM IV 901.848 856.597 526.636 299.325 1.375.976 1.507.148 728.394 466.804 474.128 650.551 201.758 167.479 - - - - (250.190 ) (294.464 ) (168.086 ) (54.683 ) 223.938 356.087 33.672 112.796 - - - - - - - - *) Tidak terdapat akumulasi kerugian aktuarial bersih dan biaya jasa lalu yang belum diakui serta tidak terdapat nilai kini dari manfaat ekonomis yang tersedia dalam bentuk pengembalian dana dari program atau pengurangan iuran masa depan. **) Tidak ada aktiva yang diakui di neraca karena ketentuan yang disyaratkan dalam PSAK No. 24 (Revisi) tidak terpenuhi. Nilai kini kewajiban manfaat pensiun dan nilai wajar aktiva bersih per 30 September 2006 adalah sebagai berikut: DPBM I Nilai kini kewajiban manfaat pensiun Nilai wajar aktiva bersih Funded Status Biaya jasa lalu yang belum diakui Keuntungan aktuarial yang belum diakui Surplus berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi) Batas Aktiva (Asset Ceiling) *) Aktiva Program Manfaat Pensiun yang diakui di neraca **) DPBM II DPBM III DPBM IV 887.243 846.163 515.296 302.497 1.331.371 1.360.729 752.398 426.894 444.128 514.566 237.102 124.397 - - - - (261.692 ) (229.613 ) (177.224 ) (26.787 ) 182.436 284.953 59.878 97.610 - - - - - - - - *) Tidak terdapat akumulasi kerugian aktuarial bersih dan biaya jasa lalu yang belum diakui serta tidak terdapat nilai kini dari manfaat ekonomis yang tersedia dalam bentuk pengembalian dana dari program atau pengurangan iuran masa depan. **) Tidak ada aktiva yang diakui di neraca karena ketentuan yang disyaratkan dalam PSAK No. 24 (Revisi) tidak terpenuhi. 113 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 42. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 Pada tanggal 25 Maret 2003, Dewan Perwakilan Rakyat (DPR) dan Pemerintah Republik Indonesia menyetujui Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13 tahun 2003 (UU No. 13/2003) yang mengatur, antara lain, tentang perhitungan uang penghargaan masa kerja, uang pesangon, dan ganti rugi. Bank Mandiri telah menerapkan kebijakan akuntansi imbalan kerja (PSAK 24 – Revisi 2004) dengan mengakui cadangan atas tunjangan masa kerja pegawai (employee service entitlements). Per 30 September 2007 dan 2006, Bank mengakui cadangan atas tunjangan masa kerja pegawai berdasarkan UU No. 13/2003 sejumlah Rp779.592 dan Rp565.668 berdasarkan perkiraan biaya uang penghargaan pegawai sebagaimana tercantum dalam laporan aktuaria independen (Catatan 28). Penyisihan atas tunjangan masa kerja pegawai per 30 September 2007 dan 2006 telah dibentuk berdasarkan proyeksi kewajiban dan biaya tunjangan masa kerja pegawai untuk tahun 2006 dan 2005 sebagaimana tercantum dalam laporan aktuaria independen PT Dayamandiri Dharmakonsilindo masing-masing tanggal 14 Februari 2007 dan 2 Maret 2006 untuk tahun yang berakhir per 31 Desember 2006 dan 2005. Asumsi-asumsi yang digunakan oleh aktuaria adalah sebagai berikut: a. Tingkat diskonto 10% per tahun (31 Desember 2005: 13% per tahun). b. Tingkat kenaikan gaji 10% (31 Desember 2005: 12% per tahun). c. Tabel tingkat kematian yang digunakan US 1980 Commissioners’ Standard Ordinary Table of Mortality. d. Tingkat pengunduran diri 5% pada usia 25 tahun yang menurun secara linear sebesar 0,25% per tahun sampai 0% pada usia 45 tahun dan sesudahnya. e. Metode aktuaria adalah projected unit credit method. f. Usia pensiun normal 56 tahun. g. Tingkat kecacatan 10% dari tingkat kematian. Rekonsiliasi cadangan atas tunjangan masa kerja pegawai adalah sebagai berikut (Bank Mandiri saja): 2007 2006 Cadangan atau tunjangan masa kerja pegawai awal periode Biaya selama periode berjalan Pembayaran manfaat 678.128 106.323 (17.865) 508.477 54.291 (7.108) Cadangan atas tunjangan masa kerja pegaw ai (Catatan 28) 766.586 555.660 Per 30 September 2007 dan 2006, cadangan atas tunjangan masa kerja pegawai anak-anak Perusahaan masing-masing sebesar Rp13.006 dan Rp10.008. Masa Bebas Tugas (MBT) MBT adalah suatu jangka tertentu sebelum usia pensiun jabatan pegawai yang membebaskan pegawai dari tugas-tugas rutin sebagaimana pegawai aktif dimana pegawai tidak masuk kerja dengan tetap memperoleh fasilitas kepegawaian yang ditentukan, meliputi: gaji, fasilitas kesehatan, tunjangan hari raya keagamaan, cuti tahunan (jika pada periode tahun berjalan masih terdapat masa kerja pegawai aktif), cuti besar (jika perhitungan cuti besarnya jatuh tempo pada periode MBT), uang duka dan santunan duka. 114 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 42. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) Masa Bebas Tugas (MBT) (lanjutan) Fasilitas MBT tersebut di atas selain untuk memberikan penghargaan sebagaimana tersebut di atas, juga dimaksudkan untuk memberikan kesempatan kepada pegawai dalam rangka persiapan memasuki usia pensiun jabatan. Usia Pensiun Jabatan, Masa Kerja Minimal dan Lama MBT adalah sebagai berikut: No 1. 2. Usia Pensiun Jabatan 56 tahun 46 tahun Masa Kerja Minimal 12 tahun 9 tahun Lama MBT 12 bulan 9 bulan Asumsi-asumsi yang digunakan oleh aktuaris dalam perhitungan MBT adalah sebagai berikut: a. b. c. d. Tingkat diskonto 10% per tahun (31 Desember 2005: 13% per tahun). Tingkat kenaikan gaji 10% (31 Desember 2005: 12% per tahun). Usia pensiun normal 56 tahun. Tingkat pengunduran diri 5% pada usia 25 tahun yang menurun secara liniar sebesar 0,25% per tahun sampai 0% pada usia 45 tahun dan sesudahnya. e. Tabel tingkat kematian yang digunakan US 1980 Commissioners’ Ordinary Table of Mortality. f. Tingkat kecacatan 10% dari tingkat kematian. Berdasarkan asumsi-asumsi tersebut, besarnya penyisihan atas tunjangan MBT untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 masing-masing adalah sebesar Rp588.271 dan Rp432.276 (Catatan 28). Rekonsiliasi cadangan atas tunjangan masa bebas tugas adalah sebagai berikut: 2007 2006 Cadangan atas tunjangan masa bebas tugas awal periode Biaya selama periode berjalan Pembayaran manfaat 489.650 98.621 - 376.340 55.936 - Cadangan atas masa bebas tugas 588.271 432.276 43. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN-LAIN - BERSIH 2007 Premi asuransi untuk program penjaminan dana nasabah (Catatan 58) Lain-lain 2006 299.243 223.645 300.220 132.221 522.888 432.441 44. PENDAPATAN/(BEBAN) BUKAN OPERASIONAL - BERSIH 2007 Laba atas penjualan aktiva tetap Denda Lain-lain – bersih 115 2006 2.376 (1.617) 12.626 16.149 (15.690) 25.548 13.385 26.007 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 45. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 2007 2006 KOMITMEN Kewajiban Komitmen: Fasilitas kredit yang diberikan yang belum digunakan Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 20.181.100 - 20.401.907 15.367 20.181.100 20.417.274 6.627.752 - 4.469.896 1.111 6.627.752 4.471.007 - - Jumlah Kewajiban Komitmen 26.808.852 24.888.281 Kewajiban Komitmen - Bersih (26.808.852) (24.888.281) Tagihan Kontinjensi: Pendapatan bunga dalam penyelesaian Garansi yang diterima dari bank lain Lain-lain 7.675.574 2.249.683 37.688 6.230.973 2.259.069 32.741 Jumlah Tagihan Kontinjensi 9.962.945 8.522.783 Kewajiban Kontinjensi: Garansi yang diberikan dalam bentuk: Bank garansi (Catatan 26): Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 9.326.849 1.984 7.620.576 4.421 9.328.833 7.624.997 5.706.312 37.566 4.094.157 38.133 Jumlah Kewajiban Kontinjensi 15.072.711 11.757.287 Kewajiban Kontinjensi - Bersih (5.109.766) (3.234.504) (31.918.618) (28.122.785) Letters of Credit yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan (Catatan 26): Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Lainnya KONTINJENSI Standby letters of credit (Catatan 26) Lain-lain KEWAJIBAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI - BERSIH 116 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 46. TRANSAKSI-TRANSAKSI MATA UANG ASING Transaksi berjangka dan swap pertukaran mata uang asing disajikan dalam neraca sebagai tagihan/kewajiban derivatif (Catatan 10). Rincian transaksi pembelian dan penjualan tunai (spot) mata uang asing per 30 September 2007 adalah sebagai berikut: Spot-Beli Mata uang asal Mata Uang Asal (nilai penuh) Dolar Amerika Serikat Lain-lain Spot-Jual Ekivalen Rupiah 47.548.086 - 446.928 123.492 Mata Uang Asal (nilai penuh) 89.886.800 - 570.420 Ekivalen Rupiah 813.431 143.318 956.749 Rincian transaksi pembelian dan penjualan tunai (spot) mata uang asing per 30 September 2006 adalah sebagai berikut: Spot-Beli Mata uang asal Mata Uang Asal (nilai penuh) Dolar Amerika Serikat Lain-lain Spot-Jual Ekivalen Rupiah 59.466.692 - 548.580 26.899 Mata Uang Asal (nilai penuh) 79.180.000 - 575.479 Ekivalen Rupiah 730.436 52.787 783.223 47. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA a. Kegiatan Perbankan Normal Dalam kegiatan normal usahanya, Bank Mandiri melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagai berikut: • Hubungan kepemilikan dan/atau kepengurusan: PT Axa Mandiri Financial Services, PT Koexim Mandiri Finance, PT Kustodian Sentral Efek Indonesia, PT Mandiri Management Investasi, PT Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia, PT Asuransi Dharma Bangsa, PT Gelora Karya Jasatama, PT Gelora Karya Jasatama Putera, PT Asuransi Staco Jasapratama, PT Stacomitra Graha, PT Staco Estika Sedaya Finance, PT Mulia Sasmita Bhakti, PT Puri Asri Bhakti Karya, PT Surya Chandra Permai, PT Caraka Mulia, PT Puripariwara, PT Griyawisata HM & C, PT Gedung Bank Exim, PT Wahana Optima Permai, PT Tatapuri Perdana, PT Estika Daya Mandiri, PT Krida Upaya Tunggal, Asuransi Jiwa Bersama Bumiputera (AJBP) 1912, PT Wana Rimba Kencana, PT Great River International dan PT Bapindo Bumi Sekuritas. 117 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 47. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) a. Kegiatan Perbankan Normal (lanjutan) • Hubungan manajemen atau karyawan kunci Bank Mandiri Rincian saldo transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa per 30 September 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: 2007 2006 Surat-surat berharga (Catatan 6a) Kredit yang diberikan (Catatan 11B.g) 18.655 236.931 73.264 454.749 Jumlah aktiva dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa 255.586 528.013 273.713.964 253.713.417 0,09% 0,21% Jumlah aktiva konsolidasian Persentase jumlah aktiva kepada pihak -pihak yang mempunyai hubungan istimewa terhadap jumlah aktiva konsolidasian Persentase Surat-surat berharga dan Kredit yang diberikan terhadap jumlah aktiva adalah sebagai berikut: 2007 2006 Surat-surat berharga Kredit yang diberikan 0,01% 0,08% 0,03% 0,18% Jumlah 0,09% 0,21% 2007 2006 Giro (Catatan 16a) Tabungan (Catatan 17b) Deposito berjangka (Catatan 18f) Simpanan dari Bank Lain – Giro dan Tabungan (Catatan 19c) Kewajiban Akseptasi (Catatan 23) 89.636 43.206 162.375 - 348.555 9.577 588.392 87 179 Jumlah kewajiban kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istime w a 295.217 946.790 245.675.560 229.328.185 0,12% 0,41% Jumlah kewajiban konsolidasian Persentase jumlah kewajiban kepada pihak -pihak yang Mempunyai hubungan istimewa terhadap - jumlah kewajiban konsolidasian 118 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 47. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) a. Kegiatan Perbankan Normal (lanjutan) • Hubungan manajemen atau karyawan kunci Bank Mandiri (lanjutan) Persentase Giro, Tabungan, Deposito berjangka, Simpanan dari bank lain – Giro dan tabungan dan Kewajiban akseptasi dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa terhadap jumlah kewajiban adalah sebagai berikut: 2007 2006 Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari Bank Lain – Giro dan Tabungan Kewajiban Akseptasi 0,03% 0,02% 0,07% - 0,15% 0,00% 0,26% 0,00% 0,00% Jumlah 0,12% 0,41% Gaji, tunjangan dan bonus untuk Direksi, Dewan Komisaris dan Manajemen Eksekutif (Catatan 41) untuk periode yang berakhir per 30 September 2007 dan 2006 masing-masing sebesar Rp62.362 dan Rp39.970. b. Transaksi Signifikan dengan Pemerintah Republik Indonesia • Pada bulan Mei 1999, Pemerintah melakukan program rekapitalisasi Bank Mandiri dengan menerbitkan Obligasi Pemerintah (Catatan 1c dan 7). • Komite Kebijakan Sektor Keuangan (KKSK) dan Menteri Keuangan menyetujui dan menjamin penerbitan Standby Letters of Credit dan pengkonversian kredit yang diberikan kepada PT Garuda Indonesia menjadi Obligasi Wajib Konversi (MCB). • Pengembalian tambahan modal disetor sebesar Rp1.412.000 yang merupakan kelebihan rekapitalisasi Pemerintah di Bank Mandiri (Catatan 31a). Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 227/KMK.02/2003 tanggal 23 Mei 2003 dan Keputusan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara (BUMN), selaku Pemegang Saham Bank, No. KEP-154/M-MBU/2002 tanggal 29 Oktober 2002 Pemerintah telah melakukan konversi Dana Rekapitalisasi senilai Rp5.000.000 dengan 5.000.000 lembar saham dengan nominal Rp1.000.000 (nilai penuh) per lembar saham, dan terhadap sisa dana rekapitalisasi sebesar Rp168.801.315 dicatat sebagai Agio. Berdasarkan PP No. 26 tahun 2003 tanggal 29 Mei 2003 Pemerintah Republik Indonesia telah melakukan penambahan modal ditempatkan dan disetor penuh pada Bank Mandiri sebesar Rp1.000.000 yang berasal dari kapitalisasi sebagian cadangan yang telah ditentukan penggunaannya. 48. PELAPORAN JATUH TEMPO Pelaporan jatuh tempo per 30 September 2007 dan 2006, didasarkan pada jangka waktu yang tersisa sejak tanggal-tanggal tersebut. Secara historis, terdapat bagian dari simpanan dalam jumlah yang cukup besar yang diperpanjang pada saat jatuh tempo. Selain itu, jika terdapat keperluan likuiditas, Obligasi Pemerintah (portofolio diperdagangkan dan tersedia untuk dijual) dapat dicairkan dengan menjual atau menggunakannya sebagai jaminan dalam pasar antar bank. Langkah yang diambil oleh Bank sehubungan dengan maturity gap antara aktiva dan kewajiban moneter adalah dengan menetapkan gap limit yang disesuaikan dengan kemampuan Bank untuk memperoleh likuiditas segera. 119 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 48. PELAPORAN JATUH TEMPO (lanjutan) Pelaporan jatuh tempo aktiva dan kewajiban adalah sebagai berikut: 2007 Keterangan Jumlah Tidak mempunyai Kontrak Jatuh Tempo <1 bulan 1 bln-3 bln >3 bln <6 bln >6 bln <12 bln >12 bln Aktiva Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bersih Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - bersih Surat-surat berharga - bersih Obligasi Pemerintah Tagihan lainnya-transaksi perdagangan - bersih Surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali - bersih Tagihan derivatif - bersih Kredit yang diberikan - bersih Tagihan akseptasi - bersih Penyertaan saham - bersih Aktiva tetap - bersih Aktiva pajak tangguhan - bersih Pendapatan yang masih akan diterima Lain-lain - bersih Jumlah Aktiva Keterangan 4.323.950 20.552.271 888.052 - 4.323.950 20.552.271 888.052 - - - - 14.004.845 11.375.912 90.791.041 136.100 - 13.702.661 8.675.554 - 261.768 353.165 30.774 436 272.450 739.661 39.980 330.893 - 1.607.750 90.020.606 2.176.779 - 605.191 778.666 791.376 55 1.491 3.262.290 433.662 108.523.186 3.787.073 102.714 4.487.022 3.393.377 102.714 4.487.022 3.393.377 2.745.719 58.822 9.302.047 914.980 - 251.014 15.570 7.939.188 1.692.442 - 265.557 161.663 9.073.543 809.825 - 20.813.159 368.128 - 197.607 61.395.249 1.698 - 1.452.203 4.159.587 4.159.587 - 1.452.203 - - - - 273.713.964 12.278.800 61.769.247 12.774.790 12.114.511 21.552.215 153.224.401 Jumlah Tidak mempunyai Kontrak Jatuh Tempo < 1 bulan 1 bln - 3 bln > 3 bln < 6 bln> 6 bln < 12 bln > 12 bln Kewajiban Kewajiban segera Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari bank lain - Giro dan tabungan - Inter-bank Call Money - Deposito berjangka Hutang atas surat berharga yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali Kewajiban derivatif Kewajiban akseptasi Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi Beban yang masih harus dibayar Hutang pajak Kewajiban lain-lain Pinjaman subordinasi Jumlah Kewajiban Aktiva (kewajiban) bersih 1.022.805 53.252.887 69.054.640 87.788.554 - 1.022.805 53.252.887 69.054.640 73.608.563 - - - - 9.870.491 3.004.589 1.192.782 112.129 912.414 1.416.863 3.339.656 - 912.414 1.416.863 3.316.192 19.701 376 3.387 - 1.502.979 56.038 3.853.217 3.805.088 6.765.824 - 13.766 935.338 91.450 11.278 1.719.026 1.356.600 617.500 2.600 824.339 3.383.650 18.681 372.799 2.726.468 548.700 885.479 9.713 1.715 1.078.620 1.385.424 514.192 514.192 - - - - - 536.812 555.253 8.334.743 2.963.585 8.334.743 - 536.812 - - - - 555.253 2.963.585 245.675.550 8.848.935 204.161.730 12.977.096 7.833.054 4.862.817 6.991.918 28.038.414 3.429.865 (142.392.483) 4.281.457 16.689.398 146.232.483 120 (202.306) PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 48. PELAPORAN JATUH TEMPO (lanjutan) Pelaporan jatuh tempo aktiva dan kewajiban adalah sebagai berikut (lanjutan): 2006 Keterangan Jumlah Tidak mempunyai Kontrak Jatuh Tempo <1 bulan 1 bln-3 bln >3 bln <6 bln >6 bln <12 bln >12 bln Aktiva Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bersih Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - bersih Surat-surat berharga - bersih Obligasi Pemerintah Tagihan lainnya-transaksi perdagangan - bersih Surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali - bersih Tagihan derivatif - bersih Kredit yang diberikan - bersih Tagihan akseptasi - bersih Penyertaan saham - bersih Aktiva tetap - bersih Aktiva pajak tangguhan - bersih Pendapatan yang masih akan diterima Lain-lain - bersih Jumlah Aktiva Keterangan 3.326.384 19.532.142 701.064 - 3.326.384 19.532.142 701.064 - - - - 13.583.796 11.606.627 91.534.597 94.317 - 12.584.842 7.673.812 5.003 783.593 1.757.280 - 5.424 221.820 42.780 209.937 49.633 108.682 1.809.765 91.378.132 1.557.757 - 109.696 686.982 759.097 - 1.982 393.186 362.787 95.537.151 3.031.541 86.886 4.713.987 1.804.940 86.886 4.713.987 1.804.940 89.962 351.454 12.955.783 745.363 - 249.230 8.005 5.409.101 1.209.485 - 53.994 3.328 8.323.417 959.583 - 14.040.335 108.548 - 54.808.515 8.562 - 1.821.074 4.119.498 4.018.961 - 1.821.074 - 100.537 - - 253.713.417 10.719.091 58.075.505 11.924.750 10.469.980 14.517.135 148.006.956 Jumlah Tidak mempunyai Kontrak Jatuh Tempo < 1 bulan 1 bln - 3 bln > 3 bln < 6 bln> 6 bln < 12 bln > 12 bln Kewajiban Kewajiban segera Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari bank lain - Giro dan tabungan - Inter-bank Call Money - Deposito berjangka Hutang atas surat berharga yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali Kewajiban derivatif Kewajiban akseptasi Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi Beban yang masih harus dibayar Hutang pajak Kewajiban lain-lain Pinjaman subordinasi 767.887 42.960.320 48.849.025 102.663. 804 - 767.887 42.960.320 48.849.025 75.960.596 13.554.564 7.255.967 2.148.708 3.743.969 573.465 1.228.063 4.892.354 - 573.465 1.228.063 4.819.486 68.088 3.950 830 - 2.648.097 43.233 3.193.383 3.776.758 3.642.863 - 525.690 34.412 798.304 - 526.262 6.467 1.262.322 501.750 1.147 1.011.947 547.600 93.166 1.207 112.161 830.250 1.502.979 8.649 3.776.758 1.763.263 533.625 533.625 - - - - - 598.758 498.518 8.234.328 4.223.704 8.234.328 - 598.758 - - - - 498.518 4.223.704 Jumlah Kewajiban 229.328.185 8.767.953 177.116.006 15.919.453 8.820.611 3.186.322 15.517.840 24.385.232 1.951.138 (119.040.501) (3.994.703) 1.649.369 11.330.813 132.489.116 Aktiva (kewajiban) bersih 121 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 49. INFORMASI SEGMEN Bank mempertimbangkan industri atau aktivitas bisnis sebagai segmen primer, dan lokasi geografis sebagai segmen sekunder. Aktivitas bisnis Bank dan Anak Perusahaan dan lokasi geografisnya adalah sebagai berikut: Nama Perusahaan Jenis Usaha Lokasi Geografis __ • Induk Perusahaan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. • Anak Perusahaan PT Bank Syariah Mandiri Bank Mandiri (Europe) Limited PT Mandiri Sekuritas PT Bumi Daya Plaza dan Anak Perusahaan PT Usaha Gedung Bank Dagang Negara dan Anak Perusahaan Perbankan Indonesia, Singapura, Hong Kong, Grand Cayman dan Timor Leste Bank Syariah Perbankan Sekuritas Indonesia Inggris Indonesia Lain-lain Indonesia Lain-lain Indonesia __ Informasi Segmen Primer untuk periode yang berakhir per 30 September 2007 Perbankan Pendapatan operasional Pendapatan operasional antar segmen Bank Syariah Sekuritas Lain-lain Eliminasi Konsolidasian 19.155.950 1.001.392 322.029 78.395 249.654 - 1.828 - (251.482) - Pendapatan operasional termasuk pendapatan operasional antar segmen 19.405.604 1.001.392 323.857 78.395 (251.482) 20.557.766 Beban operasional Beban operasional antar segmen 14.866.213 18.389 870.723 - 199.794 - 56.593 - (18.389) 15.993.323 - Beban operasional termasuk beban operasional antar segmen 14.884.602 870.723 199.794 56.593 (18.389) 15.993.323 Laba operasional 4.521.002 130.669 124.063 21.802 (233.093) 4.564.443 Laba bersih 3.195.823 88.593 83.455 25.223 (240.181) 3.152.913 261.994.727 11.539.992 2.721.254 330.692 (2.872.701) 273.713.964 94,72% 4,17% 0,98% 0,12% Jumlah Aktiva Jumlah Aktiva (persentase dari jumlah aktiva konsolidasian sebelum eliminasi) 122 - 20.557.766 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 49. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) Informasi Segmen Sekunder untuk periode yang berakhir per 30 September 2007 Indonesia Pendapatan operasional Pendapatan operasional antar segmen Asia Pasifik (Cayman) Eropa Barat Eliminasi Konsolidasian 20.035.111 213.470 149.893 159.292 251.482 - - - (251.482) - Pendapatan operasional termasuk pendapatan operasional antar segmen 20.286.593 213.470 149.893 159.292 (251.482) 20.557.766 Beban operasional Beban operasional antar segmen 15.465.036 18.389 131.731 - 106.144 - 290.412 - (18.389) 15.993.323 - Beban operasional termasuk beban operasional antar segmen 15.483.425 131.731 106.144 290.412 (18.389) 15.993.323 Laba Operasional 4.803.168 81.739 43.749 (131.120) (233.093) 4.564.443 Laba Bersih 3.119.264 74.596 43.818 155.416 (240.181) 3.152.913 267.912.594 3.931.809 2.211.306 2.530.956 (2.872.701) 273.713.964 96,86% 1,42% 0,80% 0,92% Jumlah Aktiva Jumlah Aktiva (persentase dari jumlah aktiva konsolidasian sebelum eliminasi) - 20.557.766 Informasi Segmen Primer untuk periode yang berakhir per 30 September 2006 Perbankan Pendapatan operasional Pendapatan operasional antar segmen Bank Syariah Sekuritas Lain-lain Eliminasi Konsolidasian 20.884.067 779.216 136.367 76.023 110.691 - 4.934 - (115.625) - Pendapatan operasional termasuk pendapatan operasional antar segmen 20.994.758 779.216 141.301 76.023 (115.625) 21.875.673 Beban operasional Beban operasional antar segmen 19.199. 595 7.222 711.920 - 112.460 - 79.185 - (7.222) 20.103.160 - Beban operasional termasuk beban operasional antar segmen 19.206.817 711.920 112.460 79.185 (7.222) 20.103.160 Laba operasional 1.787.941 67.296 28.841 (3.162) (108.403) 1.772.513 Laba bersih 1.224.025 41.602 16.906 12.431 (108.403) 1.186.561 244.458.572 8.894.551 2.691.475 312.338 (2.643.519) 253.713.417 95,36% 3,47% 1,05% 0,12% Jumlah Aktiva Jumlah Aktiva (persentase dari jumlah aktiva konsolidasian sebelum eliminasi) 123 - 21.875.673 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 49. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) Informasi Segmen Sekunder untuk periode yang berakhir per 30 September 2006 Indonesia Pendapatan operasional Pendapatan operasional antar segmen Asia Pasifik (Cayman) Eropa Barat Eliminasi Konsolidasian 21.317.680 282.236 113.577 162.180 115.625 - - - (115.625) - Pendapatan operasional termasuk pendapatan operasional antar segmen 21.433.305 282.236 113.577 162.180 (115.625) 21.875.673 Beban operasional Beban operasional antar segmen 19.592.012 7.222 121.143 - 87.239 - 302.766 - (7.222) 20.103.160 - Beban operasional termasuk beban operasional antar segmen 19.599.234 121.143 87.239 302.766 (7.222) 20.103.160 Laba Operasional 1.834.071 161.093 26.338 (140.586) (108.403) 1.772.513 Laba Bersih 1.008.793 103.833 40.143 142.195 (108.403) 1.186.561 248.794.360 3.172.608 1.845.911 2.544.057 (2.643.519) 253.713.417 97,05% 1,24% 0,72% 0,99% Jumlah Aktiva Jumlah Aktiva (persentase dari jumlah aktiva konsolidasian sebelum eliminasi) - 21.875.673 50. RASIO KECUKUPAN MODAL (CAPITAL ADEQUACY RATIO) Rasio Kecukupan Modal (“CAR”) adalah rasio modal terhadap aktiva tertimbang menurut risiko (R isk Weighted Assets [RWA]). Berdasarkan peraturan Bank Indonesia, u j mlah modal untuk risiko kredit terdiri dari Modal Inti (“Tier I”) dan Modal Pelengkap (“Tier II”) dikurangi penyertaan pada Anak Perusahaan. Dalam rangka perhitungan eksposur Risiko Pasar, Bank dapat memasukkan komponen Modal Pelengkap Tambahan (“Tier III”) yaitu Pinjaman Subordinasi berjangka pendek yang memenuhi kriteria tertentu sebagai komponen Modal. Rasio Kecukupan Modal (Capital Adequacy Ratio/ ”CAR”) (Bank Mandiri saja) per 30 September 2007 dan 2006 adalah masing-masing sebesar 22,96% dan 25,44% untuk CAR risiko kredit dan 22,35% dan 24,83% untuk CAR risiko kredit dan risiko pasar dan dihitung sebagai berikut: 2007 2006 Modal: Modal inti *) Modal pelengkap 22.825.068 7.496.854 21.705.999 8.516.829 Jumlah modal inti dan modal pelengkap Dikurangi : Penyertaan pada Anak Perusahaan 30.321.922 (2.432.973) 30.222.828 (2.139.168) Jumlah modal untuk risiko kredit Modal pelengkap tambahan yang dialokasikan untuk mengantisipasi risiko pasar 27.888.949 28.083.660 - - Jumlah modal untuk risiko kredit dan risiko pasar 27.888.949 28.083.660 Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) kredit Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) pasar 121.466.654 3.292.335 110.392.786 2.712.591 Jumlah ATMR untuk risiko kredit dan risiko pasar 124.758.989 113.105.377 124 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 50. RASIO KECUKUPAN MODAL (CAPITAL ADEQUACY RATIO) (lanjutan) 2007 CAR untuk risiko kredit CAR untuk risiko kredit dan risiko pasar CAR Minimum *) 2006 22,96% 22,35% 25,44% 24,83% 8% 8% Tidak termasuk pengaruh manfaat/(beban) pajak tangguhan sebesar Rp(34.398) dan Rp318.819 per 30 September 2007 dan 2006. Pada tanggal 30 April 2003 Bank Mandiri melakukan kuasi reorganisasi dimana saldo rugi sebesar Rp162.874.901 dieliminasi ke akun tambahan modal disetor/agio saham. 51. POSISI DEVISA NETO Perhitungan Posisi Devisa Neto per tanggal 30 September 2007 dan 2006 berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 7/37/PBI/2005 tanggal 30 September 2005. Berdasarkan surat keputusan tersebut, Bank disyaratkan untuk menjaga Posisi Devisa Neto neraca dan secara keseluruhan maksimum 20% dari jumlah modal. Sesuai dengan panduan Bank Indonesia, rasio Posisi Devisa Neto secara keseluruhan adalah penjumlahan nilai absolut dari selisih bersih antara aktiva dan kewajiban dalam neraca untuk setiap mata uang asing ditambah dengan selisih bersih dari tagihan dan kewajiban komitmen dan kontinjensi, yang dicatat dalam rekening administratif, untuk setiap mata uang asing, yang dinyatakan dalam rupiah. Sedangkan posisi devisa neto untuk neraca adalah selisih bersih total aktiva dan total kewajiban dalam mata uang asing yang dinyatakan dalam Rupiah. Posisi Devisa Neto Bank Mandiri berdasarkan mata uang per 30 September 2007 adalah sebagai berikut: Mata Uang Aktiva Kewajiban Posisi Devisa Neto KESELURUHAN (NERACA DAN REKENING ADMINISTRATIF) Dolar Amerika Serikat Yen Jepang Euro Dolar Singapura Dolar Hong Kong Poundsterling Inggris Dolar Australia Lain-lain 57.999.166 267.439 740.256 262.363 275.698 478.804 51.651 15.087 56.065.138 218.081 741.633 178.060 90.154 323.895 26.322 4.430 Jumlah 1.934.028 49.358 1.377 84.303 185.544 154.909 25.329 10.657 2.445.505 NERACA Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Dolar Hong Kong Yen Jepang Poundsterling Inggris Dolar Australia Lain-lain 55.873.974 262.363 588.730 202.338 149.133 202.485 51.782 15.087 Jumlah 51.350.050 169.783 543.628 96.576 97.841 74.795 26.453 4.430 4.523.924 92.580 45.102 105.762 51.292 127.690 25.329 10.657 4.982.336 Jumlah Modal Tier I dan Tier II dikurangi penyertaan pada anak perusahaan (Catatan 50) 27.888.949 Rasio PDN (Neraca) Rasio PDN (Keseluruhan) 17,86% 8,77% 125 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 51. POSISI DEVISA NETO (lanjutan) 2007 (lanjutan) Rasio PDN per 30 September 2007 jika menggunakan modal bulan Agustus 2007 adalah sebagai berikut: 27.651.307 18,02% 8,84% Modal bulan Agustus 2007 Rasio PDN (Neraca) Rasio PDN (Keseluruhan) *) Merupakan penjumlahan absolut dari selisih antara aktiva dan kewajiban. Posisi Devisa Neto Bank Mandiri berdasarkan mata uang per 30 September 2006 adalah sebagai berikut: Mata Uang Aktiva Kewajiban Posisi Devisa Neto KESELURUHAN (NERACA DAN REKENING ADMINISTRATIF) Dolar Amerika Serikat Euro Dolar Singapura Yen Jepang Dolar Hong Kong Poundsterling Inggris Dolar Australia Lain-lain 61.404.014 1.075.857 524.084 524.087 296.632 144.880 72.330 41.831 60.973.758 994.665 401.876 378.338 118.822 121.486 30.230 19.792 Jumlah 430.256 81.192 122.208 145.749 177.810 23.394 42.100 28.419 *) 1.051.128 NERACA Dolar Amerika Serikat Euro Dolar Singapura Yen Jepang Dolar Hong Kong Poundsterling Inggris Dolar Australia Lain-lain 59.144.980 1.036.726 505.176 414.358 259.870 127.629 67.938 40.459 Jumlah 56.181.675 932.770 397.690 268.235 122.591 60.244 25.838 19.792 2.963.305 103.956 107.486 146.123 137.279 67.385 42.100 20.667 3.588.301 Jumlah Modal Tier I dan Tier II dikurangi penyertaan pada anak perusahaan (Catatan 50) 28.083.660 Rasio PDN (Neraca) Rasio PDN (Keseluruhan) 12,78% 3,74% Rasio PDN per 30 September 2006 jika menggunakan modal bulan Agustus 2006 adalah sebagai berikut: Modal bulan Agustus 2006 Rasio PDN (Neraca) Rasio PDN (Keseluruhan) 27.875.325 12,87% 3,77% *) Merupakan penjumlahan absolut dari selisih antara aktiva dan kewajiban beberapa mata uang asing lainnya. 126 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 52. RASIO AKTIVA PRODUKTIF BERMASALAH, RASIO PEMENUHAN PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF, RASIO KREDIT USAHA KECIL DAN BATAS MAKSIMUM PEMBERIAN KREDIT Rasio aktiva produktif bermasalah terhadap jumlah aktiva produktif per 30 September 2007 dan 2006 (Bank Mandiri saja) adalah masing-masing sebesar 6,30% dan 12,15%. Rasio kredit bermasalah (Bank Mandiri saja) sebelum dikurangi dengan penyisihan penghapusan (gross basis) per 30 September 2007 dan 2006 adalah masing-masing sebesar 12,90% dan 26,03% (Catatan 11A.d). Rasio jumlah penyisihan penghapusan aktiva produktif yang telah dibentuk oleh Bank Mandiri terhadap jumlah minimum penyisihan penghapusan aktiva produktif sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, per 30 September 2007 dan 2006 adalah masing-masing sebesar 110,93% dan 102,37%. Rasio kredit usaha kecil terhadap jumlah kredit yang diberikan Bank Mandiri per 30 September 2007 dan 2006 adalah masing-masing sebesar 3,76% dan 4,69%. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) per 30 September 2007 dan 2006 tidak melampaui ketentuan BMPK untuk pihak terkait dan pihak tidak terkait. BMPK dihitung sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia – PBI No. 7/3/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 sebagaimana telah diubah dengan PBI No. 8/13/PBI/2006 tentang Perubahan Atas PBI No. 7/3/PBI/2005 tentang Batas maksimum Pemberian Kredit Bank Umum. 53. KEGIATAN JASA KUSTODIAN DAN WALI AMANAT Kegiatan Jasa Kustodian Bank Mandiri telah memberikan Jasa Kustodian sejak tahun 1995 dengan surat izin operasi yang telah diperbaharui oleh BAPEPAM berdasarkan Surat Keputusan No. KEP.01/PM/Kstd/1999 tertanggal 4 Oktober 1999. Kustodian Bank Mandiri merupakan bagian dari Capital Market Services Department, dimana jasa-jasa yang ditawarkan adalah sebagai berikut: a. Penanganan dan penyelesaian transaksi jual-beli surat berharga dengan dan tanpa warkat (scripless); b. Penyimpanan dan administrasi surat-surat berharga dan aktiva berharga lainnya; c. Pengurusan hak-hak klien atas kepemilikan surat-surat berharga yang disimpan sampai dengan hak tersebut efektif di rekening klien (corporate action); d. Perwalian (proxy) pada Rapat Umum Pemegang Saham dan Rapat Umum Pemegang Obligasi. e. Penyampaian laporan dan informasi yang terkait dengan surat-surat berharga milik nasabah yang disimpan dan diadministrasikan oleh Kustodian Bank Mandiri. Untuk memenuhi kebutuhan investor dalam melakukan investasi diberbagai instrumen surat berharga, Kustodian Bank Mandiri memfasilitasinya dengan bertindak sebagai: a. Kustodian umum untuk melayani investor yang melakukan investasi pada pasar modal di Indonesia; b. Kustodian lokal untuk American Depository Receipts (ADRs) dan Global Depository Receipts (GDR) yang dibutuhkan oleh investor yang akan melakukan konversi dari saham perusahaan yang terdaftar di bursa lokal dan luar negeri (dual/multi listing); c. Sub-Registry untuk penyelesaian transaksi obligasi negara (SUN) dan SBI; d. Kustodian untuk reksadana yang diterbitkan dan dikelola oleh manajer investasi; e. Kustodian Euroclear bagi nasabah yang akan melakukan investasi dan penyelesaian transaksi suratsurat berharga yang terdaftar di bursa luar negeri dan tercatat di Euroclear Operations Centre, Brussels. f. Pinjam Meminjam Efek sebagai jasa layanan bagi nasabah yang ingin memaksimalkan hasil investasinya dengan bersedia meminjamkan surat berharganya kepada perusahaan sekuritas melalui perantara dan penjaminan PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia. 127 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 53. KEGIATAN JASA KUSTODIAN DAN WALI AMANAT (lanjutan) Kegiatan Jasa Kustodian (lanjutan) Kustodian Bank Mandiri memiliki 371 dan 334 nasabah per 30 September 2007 dan 2006, yang terdiri dari dana pensiun, perusahaan asuransi, bank, yayasan, perusahaan sekuritas, reksadana, institusi/badan hukum lain maupun perseorangan. Nilai portofolio yang disimpan per 30 September 2007 sebesar Rp88.839.204 dan US$470,473,200 (nilai penuh) dan per 30 September 2006 sebesar Rp69.621.001 juta dan US$ 271,483,869.08 (nilai penuh). Bank Mandiri mengasuransikan portofolio nasabah yang disimpan di kustodian terhadap kemungkinan kerugian yang timbul dari penyimpanan dan pemindahan surat-surat berharga sesuai dengan ketentuan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan. Kegiatan Wali Amanat Bank Mandiri telah memberikan Jasa Wali Amanat sejak tahun 1983 dengan surat ijin operasi untuk kegiatan wali amanat telah diperbaharui dan didaftarkan kembali ke BAPEPAM berdasarkan Surat Keputusan No.17/STTD-WA/PM/1999 tertanggal 27 Oktober 1999. Jasa-jasa yang ditawarkan adalah sebagai berikut: a. b. c. d. e. Jasa Wali Amanat (Trustee) untuk obligasi & MTN Jasa Agen Pengelola Rekening Penampungan (Escrow Agent) Jasa Agen Pembayaran (Paying Agent) Jasa Penampungan Dana Initial Public Offering (Receiving Bank ) Jasa Agen Penjaminan (Security Agent) Bank Mandiri selaku Wali Amanat per 30 September 2007 telah mengelola 36 emisi dengan nilai emisi (Obligasi dan MTN) sebesar Rp13.492.607 dan US$100,000,000.00 (nilai penuh) dan per 30 September 2006 sebanyak 28 emisi dengan jumlah nilai emisi (obligasi dan MTN) sebesar Rp9.862.806 dan US$100,000,000.00 (nilai penuh). Sedangkan dana pengembalian obligasi (sinking fund), escrow fund dan dana pihak ketiga yang dikelola per 30 September 2007 dan 2006 adalah sebesar Rp224.189 untuk 13 nasabah dan Rp60.761 untuk 8 nasabah. Baik Wali Amanat maupun Kustodi telah mendapat sertifikasi standar mutu pelayanan ISO 9001:2000. 54. KREDIT PENERUSAN (CHANNELING LOANS) Kredit penerusan berdasarkan sumber dana dan sektor ekonomi adalah sebagai berikut: Pemerintah: Listrik, gas dan air Transportasi dan komunikasi Pertanian Industri Pertambangan Konstruksi Lain-lain 128 2007 2006 7.696.638 3.902.035 1.245.004 750.024 12.279 11.393 96.561 8.270.128 4.366.703 1.327.148 777.025 37.160 14.084 105.211 13.713.934 14.897.459 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 54. KREDIT PENERUSAN (CHANNELING LOANS) (lanjutan) Bank Mandiri telah ditunjuk untuk menatausahakan kredit kelolaan yang diterima oleh Pemerintah Indonesia dalam berbagai mata uang dari beberapa lembaga keuangan bilateral dan multilateral untuk membiayai proyek-proyek Pemerintah melalui BUMN, BUMD dan Pemda, antara lain: Overseas Economic Cooperation Fund, Protocol France, International Bank for Reconstruction and Development, Asian Development Bank, The Swiss Confederation 30.09.1985, Kreditanstalt Fur Wiederaufbau, Banque Paribas, IGGI, Nederland Urban Sector Loan & De Nederlanse Inveseringsbank voor Ontwikkelingslanden NV, Swiss Government, Banque Français & Credit National, US EXPORT IMPORT BANK, RYOSIN INT’L LTD, HKG, AUSTRIA, Swiss Banks Consortium 16.12.1994, The European Investment Bank, West Merchant Bank Ltd, Sumisho, Fuyo, LTCB, Orix & Sinco, Export Finance And Insurance Corporation (EFIC) Australia, Japan Bank for International Cooperation, Calyon & BNP Paribas, BNP Paribas & CAI, BELGIA, MEESPIERSON N.V. Netherland 14.07.1994, France Government. Kredit Kelolaan tidak disajikan dalam neraca konsolidasian karena Bank dan Anak Perusahaan tidak menanggung risiko atas kredit tersebut. Berdasarkan perjanjian tersebut di atas Bank Mandiri bertugas melakukan penagihan kepada debitur dan menyetorkan kembali kepada Pemerintah atas pembayaran pokok kredit, termasuk bunga dan beban-beban lainnya serta pengelolaan dokumentasi kredit. Sebagai gantinya Bank Mandiri akan menerima jasa perbankan (fee bank ) yang berkisar antara 0,15% - 0,40% dari setoran bunga nasabah dan 0,50% dari rata-rata saldo baki debet kredit selama satu tahun. 55. MANAJEMEN RISIKO Upaya pengendalian risiko ditujukan agar Bank dapat mengambil langkah perbaikan dan penyesuaian tingkat risiko yang dapat diterima. Pengendalian risiko menyangkut pengaturan komposisi portofolio dengan risk dan return yang seimbang, dilakukan untuk mengimbangi perkembangan yang pesat dalam industri perbankan yang ditandai dengan semakin kompleksnya risiko kegiatan usaha bank. Penerapan pengelolaan risiko pada Bank mengacu pada Peraturan Bank Indonesia (PBI) tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum No. 5/8/PBI/2003 tanggal 19 Mei 2003 dan Surat Edaran Bank Indonesia No. 5/21/DPNP tanggal 29 September 2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum. Penyusunan ketentuan BI tersebut diarahkan pada pemenuhan pengimplementasian Basel II Accord sehingga diharapkan bank-bank di Indonesia secara penuh telah menerapkan ketentuan Basel II tersebut pada tahun 2011. Pelaksanaannya akan dilakukan secara bertahap, dimulai dari pendekatan yang paling sederhana hingga pendekatan yang paling kompleks yang diterapkan secara komprehensif pada 3 risiko utama yang harus dikelola bank: risiko kredit, risiko pasar, dan risiko operasional. Pengimplementasian Basel II – Pilar 1 mengenai kecukupan modal yang memperhitungkan risiko pasar, kredit dan operasional dengan pendekatan sederhana direncanakan telah diterapkan pada akhir tahun 2008. Sedangkan Pilar 2, untuk risiko lainnya, direncanakan diimplementasikan pada awal tahun 2009 dan Pilar 3 pada pertengahan tahun 2011. Penerapan manajemen risiko yang ideal yakni aktivitas pengelolaan risiko (identifikasi – pengukuran – mitigasi – monitoring) pada semua level hingga level transaksi adalah sejalan dengan Basel II yang juga mengharapkan pengembangan manajemen risiko secara internal pada setiap transaksinya. Mengacu pada kententuan Basel II ini, akhirnya Bank dapat menjalankan kerangka kerja manajemen risiko secara sistematik dan repetitif sehingga risiko yang dikelola Bank akan termonitor dengan baik, tentu saja manajemen risiko harus pula berperan sebagai business enabler sehingga bisnis dapat tetap tumbuh dalam koridor prudential banking. 129 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 55. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Baik Basel II maupun PBI tersebut di atas mensyaratkan adanya pengawasan aktif dari pihak manajemen Bank terhadap aktivitas pengelolaan risiko. Hal ini diwujudkan dengan dibentuknya Komite Manajemen Risiko dan Satuan Kerja Manajemen Risiko yang ditujukan agar pengelolaan risiko menjadi lebih menyeluruh terpadu, terukur, dan terkendali. Komite ini tercakup dalam Risk & Capital Committee (RCC) yang telah dibentuk sejak tanggal 10 Oktober 2001. RCC bertanggung jawab atas penetapan kebijakan manajemen risiko Bank secara menyeluruh seperti penetapan limit internal, penetapan kebijakan suku bunga dana dan kredit, penetapan kebijakan kredit, peluncuran produk baru serta memonitor pelaksanaan kebijakan dan prosedur yang telah ditetapkan untuk mengidentifikasi, mengukur, dan mengelola risiko. Dalam perkembangannya, cakupan tugas dan fungsi dari komite ini telah mengalami beberapa perubahan. Perubahan terakhir mulai diterapkan pada semester I-2006 yang memfokuskan RCC menjadi tiga sub komite yaitu: Asset & Liability Committee, Risk Management Committee, dan Capital & Investment Committee. Dengan adanya penyempurnaan ini maka cakupan kontrol dan tanggung jawab terhadap setiap risiko menjadi lebih fokus dan efektif. Setiap komite ini didukung oleh grup kerja (working group) yang anggotanya terdiri dari grup-grup yang terkait langsung dengan permasalahan risiko yang masuk dalam cakupan komite dimaksud. Dalam rangka melakukan pengelolaan risiko yang lebih menyeluruh, terpadu, terukur dan terkendali, Bank telah membentuk Satuan Kerja Manajemen Risiko yang berada di bawah Direktorat Manajemen Risiko (Risk Management Directorate). Direktorat Manajemen Risiko bertanggung jawab dalam mengelola/mengkoordinasikan seluruh risiko yang dihadapi Bank, yaitu risiko kredit, risiko pasar, risiko operasional, risiko likuiditas, risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategik dan risiko kepatuhan termasuk menetapkan kebijakan dan pedoman pengelolaan risiko. Direktorat Manajemen Risiko dipimpin oleh seorang Direktur yang bertanggung jawab kepada Dewan Direksi dan sekaligus menjadi anggota dengan hak suara (voting member) pada Risk and Capital Committee. Dalam operasionalnya Direktorat Manajemen Risiko dibagi menjadi 2 (dua) bagian besar, yaitu 1) Credit Approval sebagai bagian dari four-eye principle, 2) Independent Risk Management yang dibagi menjadi dua grup, yaitu grup yang berkaitan dengan risiko kredit dan portofolio, dan grup yang terkait dengan risiko operasional dan risiko pasar. Kerangka kerja penerapan manajemen risiko sendiri dijabarkan dalam Kebijakan Manajemen Risiko Bank Mandiri (KMRBM) yang menjadi acuan bagi pengelolaan risiko yang lebih spesifik seperti Kebijakan Perkreditan Bank Mandiri, Kebijakan Trading, dan Kebijakan Asset & Liability Management. Salah satu bentuk pelaksanaan pengelolaan risiko adalah penyusunan profil risiko Bank setiap triwulan yang dilaporkan kepada Bank Indonesia sesuai jadual yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. Laporan profil risiko ini menggambarkan risiko yang melekat dalam kegiatan bisnis Bank (inherent risk) termasuk sistem pengendalian risiko (risk control system) untuk masing-masing jenis risiko. Selain laporan kepada BI secara triwulan, Bank juga secara internal pengupayakan penyusunan profil risiko (khususnya pemantauan pelaksanaan action plan) dengan periode yang lebih pendek yaitu secara bulanan, sehingga kinerja risiko terdeteksi lebih awal dan akurat. Dalam rangka pengintegrasian sistem manajemen risiko; pemenuhan ketentuan Bank Indonesia dan Basel II, serta sebagai tindak lanjut atas Basel II Compliance Committee yang telah dibentuk, Bank sedang mengembangkan Enterprise Risk Manajement (ERM) yang sesuai dengan kebutuhan strategis dan operasional Bank. ERM merupakan sistem manajemen risiko yang komprehensif dan terintegrasi secara bank wide, sehingga diharapkan pengelolaan risiko menjadi proses yang “embedded” dalam proses bisnis Bank dengan demikian dapat memberikan nilai tambah (value added) bagi Bank dan stakeholders Bank terutama dikaitkan dengan pelaksanaan organisasi berbasis Strategic Business Unit (SBU) dan penilaian kinerja berbasis risiko (Risk Based Performance). 130 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 55. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Inisiatif ERM yang mulai sejak tahun 2004 sebagai embrio awal pengelolaan risiko yang menyeluruh pada saat ini telah sampai pada tahapan penyusunan datamart dan procurement ERM system. Dengan ERM, diharapkan pengelolaan risiko pasar, kredit, dan operasional dapat dilakukan dengan lebih baik, tidak sekedar menjadi pemenuhan terhadap ketentuan dan pelaporan kepada Bank Indonesia saja tetapi menjadi bagian yang menyatu dalam pengambilan keputusan bisnis Bank sehari-hari. Risiko Kredit Pengelolaan risiko kredit Bank terutama diarahkan untuk meningkatkan keseimbangan antara ekspansi kredit yang sehat dengan pengelolaan kredit secara prudent agar terhindar dari penurunan kualitas atau menjadi Non Performing Loan (NPL), serta mengoptimalkan penggunaan modal yang dialokasikan untuk risiko kredit. Untuk mendukung hal tersebut, Bank telah memiliki kebijakan dan pedoman tertulis mengenai pemberian kredit yang mencakup Kebijakan Perkreditan Bank Mandiri (KPBM), Pedoman Pelaksanaan Kredit (PPK) dan Interim Kebijakan dan Prosedur dibidang perkreditan yang belum terakomodasikan dalam Buku KPBM dan PPK. Ketiga acuan kerja dimaksud memberikan petunjuk pengelolaan kredit secara lengkap, mulai dari permohonan, proses analisa, persetujuan, dokumentasi, pengawasan, hingga proses restrukturisasi disertai dengan analisa dan perhitungan risiko. Dalam rangka mendukung proses pemberian kredit yang lebih hati-hati, Bank juga melakukan review dan penyempurnaan terhadap kebijakan tersebut secara periodik sesuai dengan perkembangan bisnis terkini. Sejalan dengan penerapan Strategic Business Unit (SBU), Bank menyusun Kebijakan dan Standar Prosedur Kredit (SPK) per segmen bisnis yang diharapkan dapat lebih fokus dalam menangkap aspirasi kebutuhan bisnis per segmen bisnis dimaksud. SPK yang saat ini telah selesai dikerjakan adalah SPK segmen Corporate dan SPK segmen Commercial, sedangkan SPK segmen Small, Micro dan Consumer dalam proses finalisasi. Secara garis besar pengelolaan risiko kredit diterapkan pada tingkat transaksional maupun tingkat portofolio. Pada tingkat transaksional diterapkan four-eye principle yaitu setiap pemutusan kredit melibatkan Business Unit dan Credit Risk Management Unit secara independen untuk memperoleh keputusan yang obyektif. Mekanisme four-eye principle dilakukan melalui Credit Committee dimana proses pemutusan kredit dilaksanakan melalui mekanisme Rapat Komite Kredit dan pemutusannya dilakukan oleh Pejabat Pemegang Kewenangan Memutus Kredit dari Business Unit dan Risk Management yang memiliki kompetensi, kemampuan dan integritas. Dengan demikian, proses pemberian kredit menjadi lebih komprehensif dan hati-hati. Sebagai bagian dari pelaksanaan prudential banking, pemegang kewenangan dalam melakukan pemutusan kredit selain menggunakan format Nota Analisa Kredit dan alat analisa keuangan (spread sheet keuangan) juga menggunakan panduan dari Tools Rating (BMRS) dan Scoring System (MBSS & SMESS) untuk dapat melakukan pengukuran risiko kredit (credit risk assesment) yang lebih akurat dan penetapan tingkat bunga (pricing) atas dasar risiko (risk based pricing). Bank telah memiliki Pedoman Penyusunan dan Pengembangan Model Credit Rating dan Credit Scoring, yang merupakan pedoman lengkap bagi Bank dalam menyusun model credit rating dan credit scoring yang proven dan handal. Model tersebut diimplementasikan ke dalam Credit Risk Tools sebagai salah satu alat bantu dalam memutus kredit. Untuk memonitor performance model credit rating dan credit scoring, secara berkala dilakukan review atas hasil scoring dan hasil rating yang telah dilakukan oleh Business Unit. Dengan melakukan Default Study akan diperoleh kondisi performance model yang terkini. Sebagai upaya monitoring dan reporting, rating & scoring yang dikelola dalam data-base dituangkan dalam Credit Scoring Review dan Rating Outlook yang masing-masing diterbitkan secara triwulanan dan semesteran pada tahun berjalan. Report tersebut juga memuat informasi mengenai atribute/parameter scoring yang disusun menurut sektor ekonomi. Hal ini bermanfaat bagi Business Unit khususnya sebagai acuan dalam menetapkan targeted customer dengan klasifikasi baik (perform) sehingga mendukung proses ekspansi kredit dengan tetap mengutamakan prinsip kehati-hatian. 131 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 55. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Risiko Kredit (lanjutan) Penerapan scoring dan rating tools juga ditujukan untuk memberikan penilaian yang lebih obyektif kepada nasabah sehingga nasabah-nasabah yang berisiko rendah akan mendapatkan perlakuan (treatment) yang berbeda dibandingkan dengan yang berisiko tinggi. Dalam rangka mempercepat proses (Turn Around Time) pemberian kredit, saat ini Bank melakukan inisiatif antara lain melakukan penyempurnaan format Nota Analisa Kredit (Credit Memo) untuk segmen Corporate, Commercial dan Small Business yang lebih berorientasi pada analisa risiko secara komprehensif sehingga mendukung pemutusan kredit yang berprinsip pada asas kehati-hatian (prudential banking). Sedangkan untuk Financial Institution saat ini sedang dalam proses penyempurnaan. Selain inisiatif tersebut sebagai upaya pencegahan peningkatan NPL, Bank juga telah mengembangkan dan mengimplementasikan proses Loan Monitoring System dan analisa Watch List (Early Warning Analysis) bagi debitur-debitur performing untuk mengidentifikasi debitur-debitur yang berpotensi tinggi mengalami downgrade menjadi NPL sehingga Manajemen dapat segera menetapkan account strategy dan tindakan (action) yang dapat memberikan hasil paling optimal dalam rangka meminimalkan pertumbuhan NPL Bank. Disamping itu, kredit bermasalah ditangani oleh unit khusus (Credit Recovery Group) agar penyelesaiannya dapat ditangani lebih menyeluruh dan dilain pihak Unit Bisnis tetap fokus pada pengelolaan debitur lancar dan ekspansi kredit. Pada tingkat portofolio, Bank memiliki Portfolio Guideline (PG) yang dapat digunakan untuk mengarahkan ekspansi kredit sehingga tercapai komposisi portofolio yang optimal, baik atas dasar sektor ekonomi, wilayah, segmen bisnis maupun produk. Alokasi portofolio yang optimal ini mencegah pengambilan risiko yang melampaui risk appetite Bank. PG mencakup sejumlah variabel (lagging, coincidence & leading) yang pada intinya memperhitungkan 3 (tiga) hal utama yaitu attractiveness dari suatu sektor ekonomi/wilayah/segmen bisnis (supply & demand, struktur industri, profitabilitas dan regulasi), expertise Bank pada sektor dimaksud dan faktor diversifikasi. Untuk menguji tingkat akurasi dari PG dilakukan back testing secara periodik sehingga predictive value dari PG akan selalu berada pada tingkat yang dapat diterima. Selain back testing, PG juga akan dilengkapi dengan Risk Acceptance Criteria (RAC) yang saat ini sedang dikembangkan dan diharapkan dapat diimplementasikan dalam tahun 2007 ini. RAC memberikan ukuran financial dan non-financial kuantitatif pada tingkat industri yang menjadi acuan (benchmark ) bagi kredit analis dalam mengambil keputusan pemberian kredit pada sektor-sektor berisiko tinggi, sehingga keputusan kredit yang dihasilkan menjadi lebih berkualitas yang pada akhirnya dapat memberikan tingkat pengembalian yang optimal bagi Bank pada tingkat risiko yang dapat diterima (acceptable). Secara periodik (bulanan dan semesteran) dilakukan analisa portofolio sehingga adanya perubahan variabel ekonomi maupun variabel sektoral (industri) yang mempengaruhi alokasi yang optimal dapat dipantau dan dilakukan langkah-langkah antisipasi yang taktikal maupun strategis (portfolio rebalancing). Pada tingkat portofolio, secara rutin maupun ad hoc dilakukan stress testing untuk menguji elastisitas kualitas portofolio (NPL dan rugi-laba) terhadap perubahan variabel-variabel ekonomi baik secara individu maupun bersama-sama. Dengan stress testing dapat diantisipasi lebih awal langka-langka pengendalian portofolio dan diambil solusi yang paling optimal. Selain itu stress testing juga memberikan gambaran mengenai strategi jangka panjang yang paling sesuai dengan kondisi portofolio Bank dan lingkungan ekonominya. 132 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 55. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Risiko Kredit (lanjutan) Sejalan dengan penerapan alat ukur risiko tersebut dan sebagai analisa pendukung dalam pengelolaan risiko kredit, Bank juga telah menggunakan Customer Profitability Analysis yang berbasis risiko. Dengan demikian dapat diketahui nilai tambah ekonomis kepada pemegang saham atas aktivitas kredit yang dilakukan Bank. Bank akan terus berupaya meningkatkan alat ukur risiko kredit guna memperoleh insentif alokasi modal ekonomi yang lebih rendah saat penerapan New Basel II Capital Accord di masa mendatang. Selain itu, Bank juga menerapkan perhitungan tingkat suku bunga berdasarkan risiko (risk based pricing) dan Required Yield sebagai tingkat imbal hasil minimum dalam menetapkan suku bunga kredit. Risiko Pasar dan Risiko Likuiditas a. Manajemen Risiko Likuiditas Likuiditas merupakan kemampuan Bank untuk memenuhi seluruh kewajiban finansial yang sudah diperjanjikan secara tepat waktu dengan harga wajar. Likuiditas Bank dipengaruhi oleh struktur pendanaan, likuiditas aset, kewajiban kepada counterparty dan komitmen kredit kepada debitur. Risiko likuiditas disebabkan oleh ketidakmampuan Bank untuk menyediakan likuiditas dengan harga wajar yang akan berdampak kepada profitabilitas dan modal Bank. Dengan demikian, untuk mengelola risiko likuiditas yang akan timbul, Bank melakukan pengelolaan risiko likuiditas agar dapat memenuhi setiap kewajiban finansial yang sudah diperjanjikan secara tepat waktu dan senantiasa dapat memelihara tingkat likuiditas yang memadai dan optimal. Untuk mencapai tujuan tersebut Bank menetapkan kebijakan pengelolaan risiko likuiditas, yang mencakup antara lain pemeliharaan cadangan likuiditas yang optimal, pengukuran dan penetapan limit risiko likuiditas, penyusunan analisa skenario dan contingency plan, penyusunan strategi pendanaan serta memiliki akses pasar. Kebijakan pengelolaan risiko likuiditas disusun selaras dengan aktivitas bisnis yang dijalankan oleh unit bisnis. Tingkat likuiditas Bank diukur melalui Primary Rreserve dan Secondary Reserve. Bank memelihara Primary Rreserve dan Secondary Reserve untuk memenuhi kebutuhan operasional harian dan sebagai cadangan untuk memenuhi kebutuhan likuiditas dari penarikan dana tidak terjadual dan ekspansi aktiva. Primary Reserve dipelihara dalam bentuk Giro Wajib Minimum (GWM) di Bank Indonesia dan kas di cabang-cabang. Sesuai ketentuan Bank Indonesia, Bank diwajibkan memelihara GWM Rupiah dan Valas secara harian masing-masing sebesar minimum 11% dari dana pihak ketiga Rupiah (untuk Bank dengan total dana pihak ketiga di atas Rp 50.000 milyar dan Loan to Deposit Ratio antara 5060%) dan minimum 3% dari dana pihak ketiga Valas. Per 30 September 2007 realisasi GWM Rupiah sebesar 11,10% dan GWM Valas sebesar 3,01%. Untuk periode sembilan bulan sampai dengan 30 September 2007, GWM Rupiah secara rata-rata mencapai 11,12% dan GWM Valas mencapai 3,01%, yang menunjukkan bahwa primary reserve telah dikelola secara efisien oleh Treasury. Secondary Reserve Bank ditempatkan dalam bentuk SBI, FASBI, penempatan antar bank, dan surat berharga (portofolio yang diperdagangkan dan yang tersedia untuk dijual). Bank menetapkan limit Secondary Reserve minimum 5% dari dana pihak ketiga. Per 30 September 2007 Bank memiliki Rp. 17.317 milyar dalam secondary reserve, atau 8,52% dari dana pihak ketiga Bank sebesar Rp. 203.342 milyar. 133 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 55. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Risiko Pasar dan Risiko Likuiditas (lanjutan) a. Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Risiko likuiditas yang mungkin dihadapi Bank yang akan datang diukur dan dipantau melalui liquidity gap analysis, yang merupakan proyeksi surplus atau defisit likuiditas berdasarkan maturity profile dari aktiva dan pasiva Bank termasuk kebutuhan ekspansi bisnis. Berdasarkan Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan tahun 2007, sampai dengan 12 bulan ke depan likuiditas Bank diproyeksikan akan berada dalam posisi surplus. Setiap proyeksi defisit pendanaan dipantau melalui limit Maximum Cumulative Outflow (MCO). Untuk mengetahui kemampuan Bank dalam menghadapi situasi likuiditas yang berbeda, Bank melakukan analisa skenario likuiditas, yang mencakup skenario kondisi normal dan tidak normal termasuk kondisi ekstrim atau krisis (stress testing) yang dilengkapi dengan penyusunan rencana kontinjensi. Sesuai dengan rencana kontinjensi tersebut, Bank dapat memenuhi kebutuhan likuiditas melalui pendanaan alternatif di luar pendanaan masyarakat seperti repurchase agreement, bilateral funding, collateralized facility agreement, foreign exchange swap, dan penjualan surat berharga seperti obligasi pemerintah. Biaya pendanaan dan kemampuan pendanaan Bank secara langsung dipengaruhi oleh credit rating yang dimiliki. Per 30 September 2007 rating Bank Mandiri adalah sebagai berikut: Standard & Poor’s Fitch, Inc. Moody’s Domestic Currency BBBBBaa2 Foreign Currency BBBBBa3/B2 b. Manajemen Risiko Suku Bunga Risiko Suku Bunga adalah risiko yang mempengaruhi nilai finansial (naik/turun) assets dan liabilities Bank (Banking Book ) karena adanya perubahan suku bunga yang akan berdampak pada pendapatan dan modal Bank. Risiko suku bunga terutama disebabkan perbedaan time repricing antara assets yang sensitif (RSA = Rate Sensitive Assets) dan liabilities yang sensitif (RSL = Rate Sensitive Liabilities). Asset Bank yang sensitif terhadap suku bunga didominasi oleh obligasi pemerintah dan kredit, dan Liability yang sensitif terhadap suku bunga didominasi oleh Dana Pihak Ketiga (giro, tabungan dan deposito). Dalam pengelolaan risiko suku bunga, Bank menggunakan analisa repricing gap, duration gap dan simulasi. Untuk menggambarkan besarnya eksposur risiko suku bunga, Bank menggunakan pendekatan repricing gap, sedangkan untuk mengukur sensitivitas pendapatan (NII Sensitivity) dan nilai modal ekonomis (Economic Value of Equity, EVE) akibat pergerakan suku bunga, Bank melakukan simulasi dengan skenario kenaikan dan penurunan suku bunga (rate shock). Pengukuran sensitivitas NII (Net Interest Income) dan nilai ekonomis modal dilakukan dengan cara mengasumsikan kenaikan dan penurunan suku bunga secara parallel shift sebesar 100 bps. Hasil analisa sensitivitas menunjukkan bahwa perubahan suku bunga Rupiah dan Valas akan berdampak terhadap NII 12 bulan per 30 September 2007 sebesar 1,64% dari target NII Rupiah dan 0,78% dari target NII Valas, serta EVE sebesar 1,10% dari Equity. Selain melakukan analisa sensitivitas, Bank juga menggunakan pendekatan statistik untuk mengukur dampak volatility suku bunga terhadap pendapatan (Earning at Risk, EaR) dan Equity (Capital at Risk, CaR). Per 30 September 2007 EaR dan CaR Bank masing-masing sebesar 0,69% dan 1,68% dari Equity. 134 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 55. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Risiko Pasar dan Risiko Likuiditas (lanjutan) b. Manajemen Risiko Suku Bunga (lanjutan) Bank juga melaksanakan analisa sensitivitas untuk kondisi ekstrim (stress testing) untuk melihat dampak perubahan suku bunga yang signifikan terhadap NII dan modal Bank. Untuk memberikan peringatan dini akan terjadinya risiko suku bunga, Bank memiliki alat pemantauan yang disebut Interest Rate Risk Red Flags yang terdiri dari beberapa indikator risiko suku bunga yaitu: Repricing Gap, NII Sensitivity dan Economic Value of Equity Sensitivity, Earning at Risk dan Capital at Risk. Dalam rangka pemantauan dan pengendalian risiko suku bunga, Bank menetapkan limit atas indikator-indikator risiko suku bunga. Apabila terdapat pelampauan terhadap limit tersebut akan ditindak lanjuti dengan mitigasi risiko melalui strategi restrukturisasi Asset dan Liabilities atau strategi hedging. Instrumen derivative yang biasa dipakai Bank dalam memitigasi eksposur risiko suku bunga antara lain interest rate swap dan forward rate agreement. c. Manajemen Pricing Pricing Management merupakan salah satu strategi yang dilakukan dalam upaya mendukung Bank menguasai pangsa pasar pendapatan (market share revenue) dengan cara memaksimalkan Net Interest Margin (NIM) terutama melalui pricing Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Kredit. Dalam penetapan pricing DPK, Bank mempertimbangkan faktor internal dan eksternal. Faktor internal antara lain: biaya dana, struktur dan target pendanaan. Faktor eksternal antara lain: likuiditas pasar, suku bunga pasar dan suku bunga penjaminan. Dengan mempertimbangkan faktor internal dan eksternal tersebut, Bank menerapkan strategi agresive atau defensive. Untuk penetapan pricing Kredit, Bank menerapkan tingkat suku bunga berdasarkan risiko (Risk Based Pricing). Struktur pembentukan suku bunga kredit, terdiri dari Cost of Funds, Overhead Cost, Cost of Allocated Capital dan Risk Premium. Bank menetapkan Required Yield yang merupakan tingkat imbal hasil minimum yang diinginkan Bank. d. Manajemen Risiko Pasar Bank melakukan pengelolaan risiko pasar melalui monitoring atas aktivitas trading yang dilakukan oleh Treasury. Sebagai acuannya, Bank menetapkan limit transaksi yang meliputi Value at Risk Limit (VaR Limit), limit nominal dealer, dan dealer loss limit. Hasil dari monitoring tersebut dituangkan dalam laporan Trading Risk Profile secara periodik yaitu harian, mingguan dan bulanan. Berbeda dengan laporan lainnya, Laporan Bulanan menjabarkan secara lengkap pengelolaan risiko pasar termasuk didalamnya perhitungan Stress Testing/Scenario Analysis yang mengkuantifikasi pergerakan pasar yang abnormal. Selain itu, juga dilaporkan hasil back testing untuk menilai efektivitas pengukuran VaR dan akurasi metodologi yang digunakan. Semakin berkembangnya produk-produk finansial, dimanfaatkan oleh Treasury Group untuk meningkatkan fee based income melalui transaksi derivative dan Structured Product, misalnya FX Digital Option, Single Range Accrual dan produk-produk lainnya. Untuk mengakomodir pengelolaan risiko atas kompleksitas transaksi derivative & structured product tersebut, Bank mengembangkan system derivative yang ditargetkan selesai pada Semester I – 2008. 135 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 55. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Risiko Pasar dan Risiko Likuiditas (lanjutan) d. Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Pengalokasian modal untuk mengcover risiko pasar, menggunakan pendekatan Standard Model sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. Besarnya kebutuhan modal minimum yang dibutuhkan untuk mengcover risiko pasar per 30 September 2007 adalah sebesar Rp304.130 sehingga nilai CAR setelah memasukkan unsur market risk dan credit risk adalah sebesar 22,35%. Disamping itu, secara berkesinambungan, Bank melakukan review dan perbaikan atas penerapan manajemen risiko pasar sehingga selalu sesuai dengan ketentuan regulatory, keadaan terkini dan best practice yang berlaku. e. Manajemen Risiko Nilai Tukar Bank mengukur dan mengelola risiko nilai tukar struktural untuk mengetahui dampak pergerakan nilai tukar terhadap pendapatan dan modal Bank. Posisi valuta asing Bank sebagian besar dalam denominasi US Dollar, dimana disisi kewajiban terutama berbentuk dana pihak ketiga dan pinjaman diterima sementara disisi aktiva terutama dalam bentuk kredit, penempatan antar bank dan surat berharga. Dalam upaya melakukan pengelolaan dan mitigasi risiko nilai tukar, pembiayaan kredit dan penempatan valuta asing diutamakan dibiayai dengan valuta yang sama dan untuk melindungi posisi terbuka valuta asing yang signifikan, Bank menggunakan instrumen derivatif seperti FX forward, swap dan option. Bank Mandiri memenuhi peraturan Bank Indonesia yang mewajibkan bank untuk memelihara Posisi Devisa Neto (PDN) Neraca dan Keseluruhan secara konsolidasi untuk seluruh valuta asing tidak melebihi 20% dari modal Bank (Tier I dan II). Dalam rangka prinsip kehati-hatian Bank menetapkan limit internal 10% dari modal. Per 30 September 2007 PDN Keseluruhan (absolut) Bank mencapai 8,84% dari modal (Catatan 51). Risiko Operasional Bank melakukan manajemen risiko operasional secara proaktif untuk membantu memenuhi target usaha serta meningkatkan citra Bank dengan tetap menerapkan prinsip kehati-hatian pada setiap kegiatan usaha Bank. Melalui penerapan manajemen risiko operasional maka diharapkan : − Setiap Unit Kerja memiliki proses kerja dan mengidentifikasi dimana potensi terjadi risiko operasional, apa penyebabnya, dan bagaimana cara mitigasi risiko tersebut. − Bank secara periodik mengevaluasi action plan sebagai langkah mitigasi untuk mengurangi potensi kerugian risiko operasional. 136 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 55. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Risiko Operasional (lanjutan) Sampai saat ini Bank ada pada tahap implementasi proses manajemen risiko operasional pada seluruh Unit Kerja di Kantor Pusat dan Kantor Wilayah. Dalam rangka implementasi proses manajemen risiko operasional ini dilakukan sosialisasi sebagai sarana awareness dan penjelasan teknis implementasi kepada Unit Kerja di Wilayah maupun Kantor Pusat. Selain kegiatan sosialisasi, Bank juga sedang menyempurnakan kebijakan yang akan digunakan oleh Unit Kerja sebagai acuan di dalam proses manajemen risiko operasional. Untuk membantu Unit Kerja mengelola risiko operasional mereka sehari-hari sebagai bagian dari proses bisnis maka digunakan perangkat manajemen risiko operasional sebagai berikut: − Mandiri Loss Event Database (MLED) merupakan perangkat untuk pencatatan kerugian akibat risiko operasional yang sudah terjadi. Melalui MLED dapat disediakan informasi tingkat kerugian dan penyebab terjadinya kejadian kerugian dan membantu untuk menilai efektifitas identifikasi dan mitigasi risiko. − Key Risk Indicator (KRI) merupakan perangkat untuk pemantauan perubahan parameter risiko operasional. Melalui pemantauan KRI, Unit Kerja dapat mengidentifikasi proses yang berpotensi menimbulkan kerugian (sebagai early warning signal). − Risk & Control Self Assessment (RCSA) dan Key Operational Risk Control (KORC) merupakan perangkat untuk penilaian potensi risiko dan kualitas kontrol di masa yang akan datang. Melalui penggunaan RCSA dan KORC, unit kerja dapat mengidentifikasi serta menilai risiko yang ada dan membuat rencana mitigasi risiko. Untuk mengantisipasi risiko yang melekat dalam suatu produk dan atau aktivitas usaha yang baru, Bank telah memiliki proses pengkajian Produk dan Aktivitas Baru dimana unit manajemen risiko dilibatkan untuk melengkapi proses identifikasi dan pengukuran risiko operasional yang dapat timbul dari pengembangan tersebut. Bank juga telah memiliki rencana komprehensif yang berisi langkah-langkah yang harus diambil sebelum, selama dan setelah terjadinya suatu keadaan darurat secara terdokumentasi, teruji untuk menjamin kelangsungan operasional Bank dalam bentuk Kebijakan Business Continuity Planning (BCP). Sebagai implementasi dari BCP, setiap Unit Kerja diharuskan memiliki Disaster Recovery Plan (DRP) sehingga apabila terjadi hal ekstrim seperti gempa, maka Bank dalam waktu singkat akan dapat beroperasi kembali melayani nasabah. Dalam rangka meningkatkan kemampuan unit manajemen risiko operasional setingkat dengan International Best Practice, Bank melakukan kontrak kerjasama dengan Risk Advisory Service ABN Amro pada tanggal 27 Juni 2006. Dengan kerjasama tersebut diharapkan Bank dapat meningkatkan kompetensi unit manajemen risiko operasional serta mengimplementasikan sistem dan prosedur yang up-to-date sehingga dapat meminimalisir terjadinya kerugian operasional, menghitung pencadangan kebutuhan modal untuk risiko operasional yang lebih efisien serta meningkatkan citra pelayanan Bank. Tata kelola manajemen risiko operasional bank akan bersinergi dengan Internal Audit dalam rangka implementasi kerangka kerja Risk Based Audit (RBA). Pada saat ini Bank juga sedang pada tahap pengkajian pengembangan kebutuhan sistem aplikasi manajemen risiko operasional sebagai bagian dari pengembangan sistem Enterprise Risk Management (ERM). 137 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 56. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI PENTING a. Perjanjian Integrated Banking System dengan PT Silverlake Informatikama dan Silverlake Corporation Pada tanggal 21 Juli 2001, Bank Mandiri mengadakan perjanjian Sistem Perbankan Terpadu dengan PT Silverlake Informatikama untuk pengadaan piranti lunak dan jasa instalasi untuk sistem perbankan terpadu, yang disebut eMAS (Enterprise Mandiri Advanced System), dengan nilai kontrak tidak termasuk PPN 10% sebesar US$43.213.658 (nilai penuh). Perjanjian tambahan juga diadakan pada tanggal 23 April 2002, 28 Agustus 2003, 12 April 2004 dan 4 Juli 2005 dengan nilai kontrak masingmasing sebesar US$18.606.562 (nilai penuh), US$420.000 (nilai penuh), US$922.131,10 (nilai penuh) dan US$40.000 (nilai penuh). Realisasi pembayaran sampai dengan 30 September 2007 sebesar US$65.818.038,48 (nilai penuh) (setelah PPN) telah dibukukan sebagai Aktiva Dalam Penyelesaian sebesar US$2.480.337,35 (nilai penuh) dan sebagai Aktiva Tetap sebesar US$63.337.701,12 (nilai penuh). Estimasi persentase penyelesaian proyek posisi 30 September 2007 mencapai 96,23%. Pada tanggal 1 Agustus 2006, Bank Mandiri mengadakan perjanjian untuk menambahan fitur eMAS dengan Silverlake Corporation dengan nilai kontrak untuk 3.705 mandays (US$720/mandays) sebelum PPN 10%. Realisasi pembayaran sampai dengan 30 September 2007 sebesar US$1.288.516,46 (nilai penuh) (setelah PPN 10%) telah dibukukan sebagai Aktiva Dalam Penyelesaian sebesar US$828.166,46 (nilai penuh) dan sebagai Aktiva tetap sebesar US$460.350,00 (nilai penuh). Estimasi persentase penyelesaian proyek posisi 30 September 2007 mencapai 35,73%. b. Perjanjian dengan PT Sunprima Nusantara (SNP) Pada tanggal 16 Desember 2004, Bank Mandiri menandatangani kesepakatan dengan SNP dan telah diubah melalui 2 (dua) addendum. Berdasarkan addendum kesepakatan tersebut : 1. Bank Mandiri memiliki opsi untuk membeli saham SNP sebesar 20% setelah Bank Mandiri mencairkan fasilitas pembiayaan kepada SNP dan/atau kepada konsumen SNP, baik secara langsung maupun tidak langsung, sampai jumlah Rp1 Triliun (nilai penuh) atau setelah 4 (empat) tahun sejak ditandatanganinya Kesepakatan Bersama pada tanggal 16 Desember 2004 yaitu pada tanggal 16 Desember 2008, yang mana yang dahulu terjadi. 2. Bank Mandiri memiliki hak opsi untuk membeli saham SNP sampai dengan 51% setelah terlebih dahulu mengeksekusi hak opsi untuk memiliki 20%. Hak tersebut berlaku sampai dengan 16 Desember 2009. Kesepakatan tersebut di atas telah diaktakan dengan Akta Notaris No. 37 Notaris N.M. Dipo Nusantara PUA UPA, S.H., tanggal 16 Desember 2004. Addendum 1 didaftarkan pada Notaris Harun Kamil di Jakarta No. 001/WAR/N/III/06 tanggal 28 Maret 2006. Addendum 2 - Akta Notaris No.3 Notaris N.M. Dipo Nusantara PUA UPA, S.H., tanggal 11 April 2007. 138 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 56. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI PENTING (lanjutan) c. Perjanjian Pengembangan Operational Risk Management dengan ABN AMRO Bank N.V. Pada tanggal 25 Pebruari 2005, Bank Mandiri dan ABN AMRO Bank N.V. menandatangani kerjasama pengembangan Operational Risk Management untuk membantu proses implementasi manajemen risiko operasional dan telah diubah melalui addendum. Kerjasama ini digunakan sebagai sarana transfer of knowledge untuk meningkatkan kapabilitas Bank dan pegawainya untuk menerapkan metodologi manajemen risiko operasional, sekaligus meningkatkan kapabilitas penghitungan alokasi modal sesuai standar Basel II. Berdasarkan kesepakatan tersebut, ABN AMRO Bank N.V. akan mendukung pengembangan kapabilitas internal Bank Mandiri dalam hal manajemen risiko operasional. Pengembangan kapabilitas ini akan dilakukan melalui sembilan Action Track dalam bentuk transfer of knowledge serta konsultasi. Kesepakatan ini bernilai US$1.200.000 (nilai penuh) dan direncanakan berakhir pada 30 Juni 2007. Jangka waktu berakhirnya kesepakatan telah diperpanjang sampai dengan 31 Oktober 2007. d. Ketentuan-ketentuan Tambahan dari Bank Indonesia berkaitan dengan Pengawasan sesuai dengan Prinsip Kehati-hatian Bank (Prudential Supervision) Berdasarkan surat Bank Indonesia No.9/561/DPB1 tanggal 4 September 2007 perihal Satus Pengawasan Bank Mandiri, Bank Indonesia menyatakan bahwa sehubungan dengan peningkatan kinerja Bank Mandiri yang semakin membaik dan rasio Non Performing Loan neto telah di bawah 5% dari total portofolio kredit, maka Bank Mandiri dinyatakan tidak termasuk dalam kriteria Bank dalam Pengawasan Intensif terhitung sejak tanggal 4 September 2007. e. Perkara Hukum • Bank Mandiri menerima permohonan pencairan rekening giro dan deposito dari nasabah karena pemblokiran dan penyitaan atas giro dan deposito atas nama nasabah tersebut telah dicabut oleh Ditjen Pajak. Permohonan tersebut, tidak dapat dipenuhi secara serta merta karena Bank Mandiri masih harus melakukan klarifikasi terlebih dahulu kepada BPPN. Selanjutnya Bank Mandiri menerima somasi dari nasabah baik yang disampaikan melalui Pengadilan maupun dilakukan sendiri oleh nasabah untuk segera mencairkan rekening giro dan deposito dimaksud. Dengan adanya somasi tersebut Bank Mandiri mengambil langkah dengan mengajukan permohonan untuk menitipkan dana-dana tersebut kepada Pengadilan (konsinyasi). Pada saat pemindahan dana nasabah ke rekening Pengadilan dilakukan, Bank Mandiri menerima perintah dari Menteri Negara BUMN selaku Wakil Ketua Tim Pemberesan BPPN (TP-BPPN) untuk mem-freeze pemindahan dana tersebut. Bank Mandiri juga menerima surat dari Menteri Keuangan selaku Ketua TP-BPPN yang menegaskan agar Bank Mandiri tidak melakukan pencairan dana nasabah tersebut. Menteri Keuangan selaku Ketua TP-BPPN dengan surat tertanggal 15 November 2005 telah menginstruksikan Koordinator Pelaksana TP-BPPN untuk meminta kepada Bank Mandiri agar melakukan set off atas rekening giro dan deposito nasabah dimaksud dan menindaklanjuti surat Menteri Keuangan tersebut. Koordinator Pelaksana TP-BPPN dengan surat tertanggal 25 November 2005 telah menginformasikan agar Bank Mandiri segera melakukan transfer atas rekening giro dan deposito nasabah dimaksud ke rekening pemerintah di Bank Indonesia. Surat TP-BPPN tersebut sudah dijawab Bank Mandiri tanggal 28 Desember 2005 yang pada pokoknya menyampaikan bahwa apabila rekening giro dan deposito nasabah dimaksud akan dicairkan, mekanisme dan persyaratannya harus sesuai prosedur dan ketentuan yang berlaku yaitu harus ada surat kuasa pencairan dari nasabah dan menyerahkan asli bilyet deposito yang akan dicairkan. 139 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 56. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI PENTING (lanjutan) e. Perkara Hukum (lanjutan) Nasabah pada tanggal 7 Juni 2006 telah menggugat Bank Mandiri sebagai Tergugat I dan Menteri Keuangan sebagai Tergugat II di Pengadilan Negeri Jakarta Selatan. Gugatan tersebut telah diputus oleh Majelis Hakim Pengadilan Negeri Jakarta Selatan pada tanggal 21 November 2006 dengan mengabulkan sebagian tuntutan Nasabah. Atas putusan tersebut baik Bank Mandiri maupun Menteri Keuangan mengajukan Banding dan saat ini sedang dalam proses Banding oleh Pengadilan Tinggi Jakarta. • Disamping perkara hukum di atas, Bank Mandiri juga telah menerima surat dari nasabah (giran) tertanggal 27 Januari 2005 mengenai rencana yang bersangkutan untuk mencantumkan dalam neraca-nya piutang pada Bank Mandiri sebesar US$10.000.000 (nilai penuh) dan permintaan kepada Bank Mandiri untuk melakukan pengkreditan ke rekening yang bersangkutan sebesar US$10.000.000 (nilai penuh). Permintaan nasabah tersebut berkaitan dengan transaksi valas oleh nasabah yang dilakukan melalui Bank Mandiri yang kemudian diperiksa oleh penyidik dan diajukan ke persidangan di Pengadilan Negeri Jakarta Pusat. Dari proses litigasi, ditetapkan tersangka dan terdakwanya adalah pegawai/pejabat nasabah. Dalam hal ini Bank Mandiri berpendapat bahwa Bank tidak memiliki kewajiban memenuhi permintaan nasabah tersebut di atas dan memutuskan untuk tidak melakukan pembayaran kepada nasabah, karena tidak seorangpun pegawai/pejabat Bank Mandiri yang menjadi tersangka/terdakwa dan tidak ada putusan pengadilan yang mewajibkan Bank Mandiri untuk membayar kepada nasabah. Lebih lanjut Bank berpendapat bahwa berkaitan dengan isi surat nasabah tersebut di atas, tidak ada penyesuaian yang harus dilakukan dalam Laporan Keuangan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. dan Anak Perusahaan per 30 September 2007. Jumlah klaim terhadap Bank Mandiri untuk tuntutan hukum yang belum selesai per 30 September 2007 dan 2006, masing-masing adalah Rp1.300.010 dan Rp2.318.011. Per 30 September 2007 dan 2006 Bank Mandiri telah membentuk penyisihan (disajikan dalam akun “Kewajiban Lain-Lain”) untuk sejumlah tuntutan hukum yang belum diputuskan masing-masing sebesar Rp258.454 dan Rp382.120 (Catatan 28). Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan yang dibentuk atas kemungkinan timbulnya kerugian akibat tuntutan hukum tersebut telah memadai. 57. KONDISI EKONOMI Data pertumbuhan ekonomi Indonesia yang terus meningkat di tahun 2007 menunjukkan bahwa perkembangan ekonomi Indonesia sudah mulai membaik dibandingkan tahun sebelumnya. Namun, Pemerintah tetap berupaya menggerakan perekonomian untuk tumbuh lebih tinggi lagi melalui berbagai kebijakan moneter dan fiskal. Di sisi moneter, Bank Indonesia terus mencermati pergerakan nilai tukar serta perkembangan harga-harga dengan tujuan pencapaian target inflasi di akhir tahun ini sebesar 6 persen plus minus 1 persen dapat terpenuhi. Kondisi nilai tukar pada akhir September yang menguat dibandingkan perkembangan minggu-minggu sebelumnya diharapkan tidak akan mendorong inflasi dari sisi moneter untuk naik lebih tinggi lagi di bulan-bulan mendatang. 140 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 57. KONDISI EKONOMI (lanjutan) Sementara itu, dari sisi fiskal, Pemerintah terus meningkatkan konsumsi dan pengeluaran pembangunan sebagai salah satu motor pertumbuhan ekonomi. Beberapa paket kebijakan yang telah diterbitkan sebelumnya untuk menggerakkan sektor riil melalui peningkatan pembangunan infrastuktur serta penciptaan iklim bisnis dan investasi yang kondusif diharapkan dapat diimplementasikan secara baik. Perbaikan kondisi makroekonomi yang terjadi diharapkan mampu mendorong kinerja bisnis perbankan, khususnya dalam memberikan kredit bagi sektor riil serta dapat mendorong pertumbuhan ekonomi. Pelaku ekonomi optimis bahwa pertumbuhan ekonomi secara keseluruhan di tahun 2007 akan lebih baik dibandingkan sebelumnya dengan perkiraan akan tumbuh sebesar 6.2 persen. Upaya kebijakan otoritas moneter untuk menciptakan Arsitektur Perbankan Indonesia (API) yang kuat menjadi pendorong bagi perbankan untuk meningkatkan kinerja dan kondisi kesehatan sehingga dapat memberikan citra positip sebagai lembaga keuangan yang terpercaya bagi para nasabah. Performa perbankan secara umum sepanjang periode 2007 menunjukkan beberapa indikator yang membaik. Data outstanding credit bulan Juli 2007 menunjukkan pertumbuhan berdasarkan tahun kalender sebesar 9.9 persen. Kondisi ini juga didorong oleh perbaikan di sisi loan to deposit ratio yang menunjukkan peningkatan sebesar 63.22 persen di bulan Juli 2007 dibandingkan awal tahun 2007 yang berada pada level 60.55 persen. Selain itu, berbagai indikator masalah perbankan juga membaik yang ditunjukkan oleh menurunnya non performing loan perbankan umum yang pada Juli 2007 ini menurun pada level 5.81 persen dibandingkan awal tahun 2007 yang berada di level 6.19 persen. Kondisi ini secara umum akan berdampak positip terhadap kepercayaan masyarakat dan investor akan perbankan di dalam negeri. Laporan keuangan konsolidasian telah mencakup dampak kondisi ekonomi sepanjang hal tersebut dapat ditentukan dan diperkirakan besarnya. Pemulihan perekonomian ke kondisi yang sehat dan stabil sangat tergantung pada kebijakan fiskal dan moneter yang terus menerus diupayakan oleh pemerintah Republik Indonesia untuk mencapai pemulihan ekonomi, suatu tindakan yang berada diluar kendali Bank dan Anak Perusahaan. Oleh karena itu tidaklah mungkin untuk menentukan dampak masa depan kondisi ekonomi terhadap likuiditas dan pendapatan Bank Mandiri dan Anak Perusahaan dan realisasi dari aktiva, termasuk pengaruh dari nasabah, kreditur, pemegang saham dan pihak-pihak yang berkepentingan lainnya. Pengaruh dari ketidakpastian yang ada pada aktiva dan kewajiban yang dilaporkan dalam neraca pada saat ini tidak dapat diperkirakan jumlahnya. Pengaruh tersebut akan dilaporkan dalam laporan keuangan konsolidasian pada saat diketahui dan dapat diperkirakan jumlahnya. 58. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 26/KMK.017/1998 tanggal 28 Januari 1998, yang diperbaharui dengan Surat Keputusan Menteri Keuangan No. 179/KMK.017/2000 tanggal 26 Mei 2000, Pemerintah Republik Indonesia menjamin beberapa kewajiban bank umum meliputi giro, tabungan, deposito berjangka dan deposito harian, obligasi, surat berharga, pinjaman antar bank, pinjaman yang diterima, transaksi swap mata uang asing dan kewajiban kontinjen lainnya seperti bank garansi, standby letters of credit dan kewajiban lainnya, tidak termasuk pinjaman subordinasi dan kewajiban kepada direktur, komisaris dan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. 141 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 58. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM (lanjutan) Sesuai dengan Surat Keputusan Bersama Direksi Bank Indonesia dan Ketua BPPN No. 32/46/KEP/DIR dan No. 181/BPPN/0599 tanggal 14 Mei 1999, jangka waktu jaminan tersebut telah diperpanjang dengan sendirinya, kecuali BPPN dalam waktu sekurang-kurangnya enam bulan sebelum berakhirnya jangka waktu tersebut menerbitkan pemberitahuan bahwa BPPN tidak bermaksud untuk memperpanjang jangka waktu jaminan tersebut. Pada tahun 2001, Surat Keputusan Bersama Direksi Bank Indonesia dan Ketua BPPN dibatalkan oleh Peraturan Bank Indonesia No. 3/7/PBI/2001 dan Keputusan Ketua BPPN No. 1035/BPPN/0401. Pada tahun 2001, Ketua BPPN mengeluarkan Surat Keputusan No. SK-1036/BPPN/0401 yang mengatur petunjuk pelaksanaan khusus mengenai jaminan Pemerintah Republik Indonesia terhadap kewajiban pembayaran bank umum. Pemerintah membebankan premi berkaitan dengan program penjaminan tersebut sesuai dengan peraturan yang berlaku (Catatan 43). Berdasarkan Keputusan Presiden No. 15/2004 tanggal 27 Februari 2004 tentang berakhirnya tugas dan penutupan BPPN, dan Keputusan Menteri Keuangan No. 84/KMK.06/2004 tanggal 27 Februari 2004, Pemerintah Republik Indonesia membentuk Unit Pelaksana Penjaminan Pemerintah, sebuah institusi baru yang menggantikan BPPN, untuk melanjutkan pelaksanaan Program Penjaminan Pemerintah atas Kewajiban pada Bank-bank Lokal. Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan No. 17/PMK.05/2005 tanggal 3 Maret 2005, terhitung sejak tanggal 18 April 2005 jenis kewajiban bank umum yang dijamin berdasarkan Program Penjaminan Pemerintah meliputi giro, tabungan, deposito berjangka dan pinjaman yang diterima dari bank lain dalam bentuk transaksi Pasar Uang Antar Bank. Program Penjaminan Pemerintah melalui Unit Pelaksana Penjamin Pemerintah (UP3) telah berakhir pada tanggal 22 September 2005, sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 68/PMK.05/2005 tanggal 10 Agustus 2005 tentang Perhitungan dan Pembayaran Premi Program Penjaminan Pemerintah Terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum Untuk periode 1 Juli sampai dengan 21 September 2005. Sebagai pengganti UP3 Pemerintah telah membentuk lembaga independen, yaitu Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) berdasarkan Undang-undang Republik Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal 22 September 2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan, dimana LPS menjamin dana masyarakat termasuk dana dari bank lain dalam bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu. Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan No.1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret 2006 tentang Program Penjaminan Simpanan, sejak tanggal 22 Maret 2007 besarnya saldo yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu bank adalah paling tinggi sebesar Rp100 juta. 59. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN Manajemen Bank bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang telah diselesaikan pada tanggal 29 Oktober 2007. 142 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAFTAR INFORMASI TAMBAHAN 30 SEPTEMBER 2007 (TIDAK DIAUDIT) DAN 2006 (TIDAK DIAUDIT) Neraca - Perusahaan Induk.........................................................................................Lampiran 1 Laporan Laba Rugi - Perusahaan Induk ........................................................................Lampiran 2 Laporan Perubahan Ekuitas - Perusahaan Induk ...........................................................Lampiran 3 Laporan Arus Kas - Perusahaan Induk .........................................................................Lampiran 4 Kualitas Aktiva Produktif - Perusahaan Induk................................................................Lampiran 5 143 LAMPIRAN 1 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. NERACA - PERUSAHAAN INDUK 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 2007 2006 4.165.156 3.211.240 20.041.242 19.112.249 AKTIVA Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada Bank Lain - setelah dikurangi penyisihan penghapusan masing-masing sebesar Rp15.704 dan Rp10.785 per 30 September 2007 dan 2006 794.294 673.121 Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain setelah dikurangi penyisihan penghapusan masing-masing sebesar Rp140.138 dan Rp132.014 per 30 September 2007 dan 2006 13.430.697 13.325.268 Surat-surat Berharga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga 10.295.964 48.999 10.877.090 10.295.964 10.926.089 (1.077.226) (1.161.625) 9.218.738 9.764.464 90.660.181 91.152.098 Tagihan Lainnya - Transaksi Perdagangan - setelah dikurangi penyisihan penghapusan masing-masing sebesar Rp831.333 dan Rp927.090 per 30 September 2007 dan 2006 2.176.779 1.557.757 Surat Berharga yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali - setelah dikurangi penyisihan penghapusan masing-masing sebesar Rp33.100 dan Rp101 per 30 September 2007 dan 2006 2.515.601 10.033 433.658 359.220 Kredit yang Diberikan Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga 235.336 111.207.036 452.552 100.541.356 Jumlah Kredit yang Diberikan Dikurangi: Pendapatan yang ditangguhkan 111.442.372 (61.362) 100.993.908 (141.258) Jumlah Kredit yang Diberikan setelah Pendapatan yang ditangguhkan Dikurangi: Penyisihan penghapusan 111.381.010 (12.784.248) 100.852.650 (12.990.066) 98.596.762 87.862.584 Tagihan Akseptasi - setelah dikurangi penyisihan penghapusan masing-masing sebesar Rp66.144 dan Rp161.842 per 30 September 2007 dan 2006 3.787.073 3.030.065 Penyertaan Saham - setelah dikurangi penyisihan penghapusan masing-masing sebesar Rp73.687 dan Rp73.489 per 30 September 2007 dan 2006 2.431.911 2.138.304 Dikurangi: Diskonto yang belum diamortisasi, keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi dari kenaikan/(penurunan) nilai surat berharga dan penyisihan penghapusan Obligasi Pemerintah Tagihan Derivatif - setelah dikurangi penyisihan penghapusan masing-masing sebesar Rp6.493 dan Rp3.943 per 30 September 2007 dan 2006 Jumlah Kredit yang Diberikan - bersih LAMPIRAN 1 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. NERACA - PERUSAHAAN INDUK (lanjutan) 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 2007 2006 Aktiva Tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan amortisasi masing-masing sebesar Rp3.520.285 dan Rp2.969.600 per 30 September 2007 dan 2006 4.321.531 4.534.386 Aktiva Pajak Tangguhan - bersih 3.370.383 1.789.613 Aktiva Lain-lain - setelah dikurangi penyisihan penghapusan masing-masing sebesar Rp784.532 dan Rp258.798 per 30 September 2007 dan 2006 3.839.415 4.101.725 259.783.421 242.622.127 AKTIVA (lanjutan) JUMLAH AKTIVA LAMPIRAN 1 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. NERACA - PERUSAHAAN INDUK (lanjutan) 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 2007 2006 KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN Kewajiban Segera 874.527 625.062 130.287 51.147.169 363.597 40.752.670 51.277.456 41.116.267 49.359 65.684.202 8.470 46.563.033 65.733.561 46.571.503 262.571 82.545.917 784.639 98.327.737 82.808.488 99.112.376 199.819.505 186.800.146 968.539 1.416.863 2.487.037 579.009 1.228.063 4.256.596 4.872.439 6.063.668 1.502.979 2.402.979 55.854 42.902 Kewajiban Akseptasi 3.853.217 3.191.907 Surat Berharga yang Diterbitkan - setelah dikurangi diskonto yang belum diamortisasi masing-masing sebesar Rp1.677 dan Rp1.169 per 30 September 2007 dan 2006 3.521.832 3.577.585 Pinjaman yang Diterima 6.140.824 3.422.259 Estimasi Kerugian atas Komitmen dan Kontinjensi 512.452 528.414 Beban yang Masih Harus Dibayar 413.574 587.457 Hutang Pajak 501.551 466.654 Kewajiban Lain-lain 6.750.084 6.340.937 Pinjaman Subordinasi 2.931.585 4.191.704 231.750.423 218.241.674 Simpanan Giro Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Tabungan Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Deposito berjangka Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Jumlah Simpanan Simpanan dari Bank Lain Giro dan Tabungan Inter-bank call money Deposito berjangka Jumlah Simpanan dari Bank Lain Hutang atas Surat-surat Berharga yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali Kewajiban Derivatif JUMLAH KEWAJIBAN LAMPIRAN 1 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. NERACA - PERUSAHAAN INDUK (lanjutan) 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 2007 2006 KEWAJIBAN DAN EKUITAS (lanjutan) EKUITAS Modal Saham - nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per lembar Modal Dasar - 1 lembar Saham Dwiwarna Seri A dan 31.999.999.999 lembar Saham Biasa Seri B Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - 1 lembar Saham Dwiwarna Seri A dan 20.749.551.741 lembar Saham Biasa Seri B per 30 September 2007 (1 lembar Saham Dwiwarna Seri A dan 20.318.329.715 lembar Saham Biasa Seri B per 30 September 2006) 10.374.776 10.159.165 6.570.959 6.025.803 Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan dalam Mata Uang Asing 89.816 105.023 Keuntungan/(kerugian) bersih yang Belum Direalisasi atas Surat-surat Berharga dan Obligasi Pemerintah yang tersedia untuk Dijual setelah dikurangi pajak tangguhan 99.973 9.205 3.046.936 3.046.936 Tambahan Modal Disetor/Agio Saham Selisih Revaluasi Aktiva Tetap Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan Opsi Saham Saldo Laba - (saldo rugi sebesar Rp162.874.901 telah dieliminasi dengan tambahan modal disetor/agio pada saat kuasi-reorganisasi tanggal 30 April 2003) Sudah Ditentukan Penggunaannya Belum Ditentukan Penggunaannya Jumlah Saldo Laba JUMLAH EKUITAS JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 2.066 (14.572) 136.946 170.647 2.611.690 5.099.836 2.575.369 2.302.877 7.711.526 4.878.246 28.032.998 24.380.453 259.783.421 242.622.127 LAMPIRAN 2 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. LAPORAN LABA RUGI - PERUSAHAAN INDUK Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 2007 2006 PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan Bunga Pendapatan bunga Provisi dan komisi atas kredit yang diberikan 16.348.983 489.997 18.531.819 437.291 16.838.980 18.969.110 (7.731.147) (81.361) (11.872.306) (66.640) (7.812.508) (11.938.946) PENDAPATAN BUNGA - BERSIH 9.026.472 7.030.164 Pendapatan Operasional Lainnya Provisi dan komisi lainnya Laba selisih kurs – bersih Lain-lain 1.518.382 231.361 528.419 1.084.081 312.648 374.892 Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 2.278.162 1.771.621 (1.837.765) (2.881.526) Jumlah Pendapatan Bunga Beban Bunga Beban bunga Beban pendanaan lainnya Jumlah Beban Bunga Pembentukan Penyisihan Penghapusan atas Aktiva Produktif Pembalikan Estimasi Kerugian atas Komitmen dan Kontinjensi 6.076 3.382 Pembalikan Penyisihan Lainnya 33.274 12.448 Keuntungan/(Kerugian) dari Kenaikan/(Penurunan) Nilai Surat-surat Berharga dan Obligasi Pemerintah (1.648) 87.464 Keuntungan dari Penjualan Surat-surat Berharga dan Obligasi Pemerintah Beban Operasional Lainnya Beban umum dan administrasi Beban gaji dan tunjangan Lain-lain - bersih Jumlah Beban Operasional Lainnya LABA OPERASIONAL Pendapatan Bukan Operasional - Bersih LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 142.338 53.891 (2.158.115) (2.525.673) (485.866) (1.993.764) (1.932.909) (402.994) (5.169.654) (4.329.667) 4.477.255 1.747.777 12.202 17.542 4.489.457 1.765.319 (Beban)/Manfaat Pajak Tahun Berjalan Tangguhan (1.370.942) 34.398 (259.939) (318.819) Jumlah Beban Pajak (1.336.544) (578.758) LABA BERSIH 3.152.913 1.186.561 LAMPIRAN 3 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS - PERUSAHAAN INDUK Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Saldo per 31 Desember 2005 Eksekusi opsi saham berasal dari program Kompensasi Manajemen Berbasis Saham (MSOP) Keuntungan/ (Kerugian) bersih yang Belum Direalisasi atas Surat-surat Berharga dan Obligasi Selisih Kurs Pemerintah karena Penjabaran yang Tersedia Laporan Keuangan untuk Dijual dalam Mata setelah dikurangi Uang Asing pajak tangguhan Tambahan Modal Disetor/ Agio Saham Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan Selisih Revaluasi Aktiva Tetap 10.127.859 6.006.255 108.923 (241.961) 3.046.936 (23.527) Saldo Laba *) Opsi Saham 175.012 Sudah Ditentukan Penggunaannya Belum Ditentukan Penggunaannya 2.560.285 1.445.152 4.005.437 23.204.934 Jumlah Jumlah Ekuitas 31.306 19.548 - - - - (4.365) - - - 46.489 Alokasi laba bers ih tahun 2005 untuk cadangan umum - - - - - - - 15.084 (15.084) - - Alokasi laba bersih tahun 2005 untuk pembayaran Dividen - - - - - - - - (301.685) (301.685) (301.685) Alokasi laba bersih untuk tahun 2005 untuk program Bina lingkungan - - - - - - - - (12.067) (12.067) (12.067) Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing - - (3.900) - - - - - - - (3.900) Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikan nilai wajar Surat-surat Berharga dan Obligasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual setelah dikurangi pajak tangguhan - - - 251.166 - - - - - - 251.166 Selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan - - - - - 8.955 - - - - 8.955 Laba bersih untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2006 - - - - - - - - 1.186.561 1.186.561 1.186.561 10.159.165 6.025.803 105.023 9.205 3.046.936 (14.572) 170.647 2.575.369 2.302.877 4.878.246 24.380.453 Saldo per 30 September 2006 Eksekusi opsi saham berasal dari program Kompensasi Manajemen Berbasis Saham (MSOP) 156.444 408.145 - - - - (162.043) - - - 402.546 Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing - - (18.156) - - - - - - - (18.156) Kerugian yang belum direalisasi dari kenaikan nilai wajar Surat-surat Berharga dan Obligasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual setelah dikurangi pajak tangguhan - - - 220.367 - - - - - - 220.367 Pengakuan opsi saham berasal dari program Kompensasi Manajemen Berbasis Saham (MSOP) - - - - - - 96.726 - - - 96.726 Selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan - - - - - 23.890 - - - - 23.890 Laba bersih untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2006 - - - - - - - - 1.234.844 1.234.844 1.234.844 10.315.609 6.433.948 86.867 229.572 3.046.936 9.318 105.330 2.575.369 3.537.721 6.113.090 26.340.670 Saldo per 31 Desember 2006 *) Saldo rugi sebesar Rp162.874.901 telah dieliminasi dengan tambahan modal disetor/agio saham pada saat kuasi-reorganisasi per 30 April 2003. LAMPIRAN 3 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS - PERUSAHAAN INDUK (lanjutan) Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Saldo per 31 Desember 2006 Keuntungan/ (Kerugian) bersih yang Belum Direalisasi atas Surat-surat Berharga dan Obligasi Selisih Kurs Pemerintah karena Penjabaran yang Tersedia Laporan Keuangan untuk Dijual dalam Mata setelah dikurangi Uang Asing pajak tangguhan Tambahan Modal Disetor/ Agio Saham Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan Selisih Revaluasi Aktiva Tetap Saldo Laba *) Opsi Saham Sudah Ditentukan Penggunaannya Belum Ditentukan Penggunaannya 3.537.721 Jumlah Jumlah Ekuitas 10.315.609 6.433.948 86.867 229.572 3.046.936 9.318 105.330 2.575.369 Alokasi laba bersih tahun 2006 untuk cadangan umum - - - - - - - 36.321 (36.321) - Alokasi laba bersih tahun 2006 untuk pembayaran Dividen - - - - - - - - (1.452.843) (1.452.843) (1.452.843) (101.634) Alokasi laba bersih untuk tahun 2006 untuk Tantiem, Dana Program Kemitraan dan Dana Program Bina Lingkungan 6.113.090 26.340.670 - - - - - - - - (101.634) (101.634) 59.167 137.011 - - - - 31.616 - - - 227.794 Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing - - 2.949 - - - - - - - 2.949 Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikan nilai wajar Surat-surat Berharga dan Obligasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual setelah dikurangi pajak tangguhan - - - (129.599) - - - - - - (129.599) Selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan - - - - - (7.252) - - - - (7.252) Laba bersih untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 - - - - - - - - 3.152.913 3.152.913 3.152.913 10.374.776 6.570.959 89.816 99.973 3.046.936 2.066 136.946 2.611.690 5.099.836 7.711.526 28.032.998 Eksekusi opsi saham berasal dari program Kompensasi Manajemen Berbasis Saham (MSOP) Saldo per 30 September 2007 *) Saldo rugi sebesar Rp162.874.901 telah dieliminasi dengan tambahan modal disetor/agio saham pada saat kuasi-reorganisasi per 30 April 2003. LAMPIRAN 4 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. LAPORAN ARUS KAS - PERUSAHAAN INDUK Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 2007 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL Penerimaan pendapatan bunga Penerimaan pendapatan komisi dan provisi Pembayaran beban bunga Pembayaran beban pendanaan lainnya Penerimaan dari penjualan Surat Berharga dan Obligasi Pemerintah Pembelian Obligasi Pemerintah untuk diperdagangkan Laba/(rugi) selisih kurs - bersih Pendapatan operasional lainnya Beban operasional lainnya Beban gaji dan tunjangan Beban umum dan administrasi Pendapatan/(beban) bukan operasional - lainnya Laba sebelum perubahan aktiva dan kewajiban operasional (Kenaikan)/penurunan atas aktiva operasional: Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintah – untuk diperdagangkan Tagihan lainnya - transaksi perdagangan Kredit yang diberikan Penerimaan atas aktiva produktif yang telah dihapusbukukan Aktiva lain-lain Kenaikan/(penurunan) atas kewajiban operasional: Giro Tabungan Deposito berjangka Inter-bank call money Kewajiban segera Hutang Pajak Kewajiban lain-lain Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing Kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasional ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI (Kenaikan)/ Penurunan nilai surat-surat berharga – tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo (Kenaikan)/penurunan Obligasi Pemerintah – tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo Penerimaan dari penjualan aktiva tetap Pembelian aktiva tetap Kenaikan penyertaan saham Kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas investasi 2006 16.523.240 2.008.372 (7.833.774) (81.361) 18.434.928 1.521.366 (11.961.090) (66.640) 21.651.812 3.037.646 (22.091.167) 826.411 744.059 (485.864) (2.483.847) (1.753.301) (19.698) (1.678.864) 3.100.624 505.706 (402.996) (1.891.083) (1.573.986) 81.476 7.004.882 9.107.087 (4.182.327) 10.061.899 31.676 (251.325) (5.455.304) 787.736 (798.355) (36.835) 1.341.297 (4.856.112) 763.431 (218.976) 3.614.763 8.366.854 (12.182.231) (482.818) 303.043 (2.426.401) 1.134.654 2.949 (4.462.293) 1.406.801 (11.249.834) 390.044 283.437 (251.370) 805.892 (3.899) (4.532.204) 3.080.569 6.513.943 (2.218.386) 601.568 (91.890) (2.376) (229.832) 6.791.413 (167.991) 63.793 (79.439) (92.687) (2.494.710) LAMPIRAN 4 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. LAPORAN ARUS KAS - PERUSAHAAN INDUK (lanjutan) Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) 2007 ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penurunan atas surat-surat berharga yang diterbitkan Kenaikan/(penurunan) atas pinjaman yang diterima Penurunan atas pinjaman subordinasi Kenaikan/(penurunan) surat-surat Berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali Penurunan surat-surat Berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali Pembagian dividen, dana Program Kemitraan, Program Bina Lingkungan dan Tantiem Eksekusi hak opsi saham Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas pendanaan KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS (72.727) 2.111.786 (1.193.775) (100.074) 2006 (231.637) (433.924) (178.562) 492.702 (2.098.590) (10.134) (1.554.477) 227.794 (313.750) 46.489 (2.680.063) (628.816) (420.854) (42.957) KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL PERIODE 25.437.250 23.050.352 KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIODE 25.016.396 23.007.395 Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain 4.165.156 20.041.242 809.998 3.211.240 19.112.249 683.906 Jumlah kas dan setara kas 25.016.396 23.007.395 Kas dan setara kas pada akhir periode terdiri dari: Informasi Tambahan Arus Kas Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas: Keuntungan yang belum direalisasi atas surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual (129.599) 251.166 LAMPIRAN 5 PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. - PERUSAHAAN INDUK KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF *) Per 30 September 2007 (Tidak Diaudit) dan 2006 (Tidak Diaudit) (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali disebutkan lain) BANK NO POS-POS 30 September 2007 (Tidak Diaudit) L I 1 Pihak Terkait AKTIVA PRODUKTIF Penempatan pada Bank Lain 2 Surat-surat berharga kepada pihak ketiga **) 3 Kredit kepada pihak ketiga a. KUK b. Kredit properti i. Direstrukturisasi ii. Tidak direstrukturisasi c. Kredit lain yang direstrukturisasi d. Lainnya 4 Penyertaan pada pihak ketiga a. Pada perusahaan keuangan bank b. Pada perusahaan keuangan non-bank c. Dalam rangka restrukturisasi kredit d. Lainnya 5 Tagihan lain kepada pihak ketiga 6 Komitmen dan kontinjensi kepada pihak ketiga 1 AKTIVA NON PRODUKTIF Properti terbengkalai A. B. DPK KL 30 September 2006 (Tidak Diaudit) D M JUMLAH L DPK KL D M JUMLAH 133.147 - - - - 133.147 172.123 - - - - - - - - - - 1.039 - - - 10.000 172.123 11.039 235.336 727 727 234.609 - - - - 235.336 727 727 234.609 249.300 775 775 237.712 10.813 - - - 203.252 203.252 452.552 775 775 237.712 214.065 2.428.016 1.394.270 854.016 179.730 - - - - 2.428.016 1.394.270 854.016 179.730 2.134.211 1.224.831 749.719 159.661 - - - - 2.134.211 1.224.831 749.719 159.661 - - - - - - - - - - - - 1.984 - - - - 1.984 5.532 - - - - 5.532 - - - - - - - - - - - - 2 Agunan yang diambil alih - - - - - - - - - - - - 3 Rekening antar kantor dan suspense account - - - - - - - - - - - - 14.247.686 - - - - 14.247.686 13.969.065 - - - - 13.969.065 II A. 1 Pihak Tidak Terkait AKTIVA PRODUKTIF Penempatan pada Bank Lain 2 Surat-surat berharga kepada pihak ketiga dan Bank Indonesia 99.913.798 - 3.099 - 1.074.405 100.991.302 100.965.793 - 13.643 - 1.070.684 102.050.120 3 Kredit kepada pihak ketiga a. KUK b. Kredit properti i. Direstrukturisasi ii. Tidak direstrukturisasi c. Kredit lain yang direstrukturisasi d. Lainnya 81.192.650 2.972.314 6.881.393 283.471 6.597.922 5.993.224 65.345.719 15.585.928 562.674 2.075.711 843.723 1.231.988 7.862.416 5.085.127 1.887.277 55.025 123.809 61.939 61.870 1.442.022 266.421 369.906 71.604 194.971 82.716 112.255 268 103.063 12.109.913 524.029 1.211.943 174.075 1.037.868 5.040.593 5.333.348 111.145.674 4.185.646 10.487.827 1.445.924 9.041.903 20.338.523 76.133.678 63.364.343 3.404.107 7.187.224 159.817 7.027.407 5.046.925 47.726.087 10.991.294 716.597 2.042.335 205.570 1.836.765 2.428.562 5.803.800 3.823.606 160.305 358.195 61.411 296.784 1.069.812 2.235.294 1.931.770 84.614 688.534 688.534 278.395 880.227 20.289.085 362.755 1.297.889 173.280 1.124.609 7.147.964 11.480.477 100.400.098 4.728.378 11.574.177 600.078 10.974.099 15.971.658 68.125.885 4 Penyertaan pada pihak ketiga a. Pada perusahaan keuangan bank b. Pada perusahaan keuangan non-bank c. Dalam rangka restrukturisasi kredit d. Lainnya 4.956 4.956 - - - 72.626 1 72.625 - 77.582 1 72.625 4.956 4.956 4.956 - - - 72.626 1 72.625 - 77.582 1 72.625 4.956 5 Tagihan lain kepada pihak ketiga 6 Komitmen dan kontinjensi kepada pihak ketiga 1 2 B. 8.100.947 948.718 12.009 - 788.507 9.850.181 4.233.301 798.949 134.031 31.032 852.738 6.050.051 20.703.183 514.800 1.979 4 98.248 21.318.214 14.976.946 480.749 137.127 13.231 170.477 15.778.530 AKTIVA NON PRODUKTIF Properti terbengkalai - - 326.297 - - 326.297 - - - - - 442.933 Agunan yang diambil alih - - 158.922 - - 158.922 - - - - - 158.922 1.280.850 - - - 477.636 1.758.486 611.066 - - - 537.654 1.148.720 228.242.553 17.049.446 2.389.583 369.910 14.621.335 262.672.827 200.687.675 12.270.992 4.108.407 1.976.033 23.206.516 242.851.478 1.348.427 1.385.207 297.378 170.454 10.839.553 14.041.019 1.033.326 614.583 575.679 406.295 12.971.922 15.601.805 1.348.427 1.385.207 72.783 370.161 170.454 477.636 11.317.189 550.419 14.591.438 1.033.326 614.583 575.679 406.295 537.654 13.509.576 537.654 16.139.459 3 Rekening antar kantor dan suspense account JUMLAH Minimum Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif ("PPAP") yang Wajib Dibentuk ***) PPA non produktif yang wajib dibentuk Total PPA yang wajib dibentuk PPA produktif yang telah dibentuk 1.551.969 1.385.228 297.379 170.454 12.170.652 15.575.682 1.318.189 614.583 575.679 406.295 13.057.595 15.972.341 PPA non produktif yang telah dibentuk 72.783 951.198 1.023.981 943.105 943.105 Total PPA yang telah dibentuk 1.551.969 1.385.228 370.162 170.454 13.121.850 16.599.663 1.318.189 614.583 575.679 406.295 14.000.700 16.915.446 *) Informasi keuangan tersebut diatas, disajikan sesuai dengan hal-hal sebagai berikut: a) Peraturan Bank Indonesia No. 7/50/PBI/2005 tanggal 29 November 2005 tentang "Transparansi Kondisi keuangan Bank". b) Surat Edaran Bank Indonesia No. 7/10/DPNP tanggal 31 Maret 2005 mengenai perubahan atas Surat Edaran Bank Indonesia No. 3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001 tentang "Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan dan Bulanan Bank Umum, serta Laporan Tertentu yang Disampaikan Kepada Bank Indonesia". c) Peraturan Bank Indonesia No. 4/7/PBI/2002 tanggal 27 September 2002 tentang "Prinsip Kehati-hatian Dalam Rangka Pembelian Kredit oleh Bank dari Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN)" **) Termasuk didalamnya Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah ***) Perhitungan PPA yang wajib dibentuk adalah setelah dikurangi agunan dan atas SBI, BI intervensi dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah tidak wajib dibentuk PPA