PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN
advertisement
PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER/SEPTEMBER 2008 DAN/AND 2007 Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED AND BANK BALANCE SHEETS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) NERACA KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Informasi tambahan untuk Bank/ Supplementary information for Bank Konsolidasian/ Consolidated Catatan/ Notes 2008 2007 2008 2007 ASSETS AKTIVA Kas Giro pada Bank Indonesia 2c,3 1,497,047 944,848 1,476,968 895,389 Cash 2c,2d,4 3,061,084 2,755,729 3,061,084 2,755,729 Current accounts with Bank Indonesia 654,919 241,781 589,986 195,934 Current accounts with other banks 2c,2e,2m, 5,43 Giro pada bank lain Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva (5,900) Giro pada bank lain - bersih (1,959) 649,019 Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - bersih 2c,2f,2m 6,43 Efek-efek 2c,2g,2m, 7,43 239,822 3,149,573 3,003,183 (13,310) (29,488) 3,136,263 Dimiliki hingga jatuh tempo Tersedia untuk dijual Diperdagangkan 2,973,695 (5,900) 584,086 3,098,573 (13,310) 3,085,263 (1,959) 193,975 2,948,770 (29,488) 2,919,282 Less: Allowance for possible losses Current accounts with other banks - net Placements with Bank Indonesia and other banks Less: Allowance for possible losses Placements with Bank Indonesia and other banks - net Marketable securities 27,000 3,892,719 100,735 4,020,454 74,151 5,897,096 27,406 5,998,653 27,000 3,892,719 100,735 4,020,454 74,151 5,897,096 27,406 5,998,653 Held-to-maturity Available-for-sale Trading Less: Dikurangi: Penurunan nilai wajar Diskonto yang belum diamortisasi (599,676) (89,055) - Penyisihan penghapusan aktiva (5,016) (13,421) Efek-efek - bersih (599,676) (17,377) (13,421) (89,055) Decrease in fair value (5,016) Unamortised discounts Allowance for possible losses (17,377) 3,407,357 5,887,205 3,407,357 5,887,205 Marketable securities - net Obligasi rekapitalisasi Pemerintah 2g,8 5,422,786 8,054,831 5,422,786 8,054,831 Recapitalization Government bonds Tagihan derivatif 2c,2i 2m,9 33,782 24,715 32,593 24,715 Derivatives receivable Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva (205) Tagihan derivatif - bersih Kredit yang diberikan Pihak terkait Pihak tidak terkait Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva Kredit yang diberikan - bersih 2c,2j,2m,10 43 (248) (205) 33,577 24,467 32,388 24,467 130,716 34,420,187 34,550,903 41,014 25,516,918 25,557,932 262,304 34,409,985 34,672,289 66,014 25,413,551 25,479,565 (776,742) 33,774,161 (522,662) 25,035,270 (776,731) 33,895,558 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian Lampiran - 1/1 - Schedule Global Reports LLC (248) (510,070) 24,969,495 Less: Allowance for possible losses Derivatives receivable - net Loans Related parties Non-related parties Less: Allowance for possible losses Loans - net The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES NERACA KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) CONSOLIDATED AND BANK BALANCE SHEETS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) Informasi tambahan untuk Bank/ Supplementary information for Bank Konsolidasian/ Consolidated Catatan/ Notes 2008 2007 2008 2007 5,475,833 6,584,708 - - (1,951,479) (1,692,665) - - (151,952) (39,288) - - 3,372,402 4,852,755 - - Consumer financing receivables Less: Unearned revenue Allowance for possible losses Consumer financing receivables - net 950,678 624,276 950,678 623,578 Acceptances receivable Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva (8,213) (8,075) (8,213) (8,075) Less: Allowance for possible losses Tagihan akseptasi - bersih 942,465 616,201 942,465 615,503 Acceptances receivable - net 5,652 14,383 322,757 554,228 Investments in shares Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva (2,995) (11,727) (6,177) (17,136) Less: Allowance for possible losses Penyertaan saham - bersih 2,657 2,656 316,580 537,092 Investments in shares - net Piutang pembiayaan konsumen Dikurangi: Pendapatan ditangguhkan 2l,2m, 11 Penyisihan penghapusan aktiva Piutang pembiayaan konsumen - bersih Tagihan akseptasi Penyertaan saham 2c,2k, 2m,12 2m,2n 13,43 Aktiva pajak tangguhan 2z,24 359,138 168,828 321,305 164,049 Deferred tax assets Aktiva tetap Dikurangi: Akumulasi penyusutan Nilai buku bersih 2o,14 1,289,859 1,256,118 1,164,996 1,152,988 (549,728) 740,131 (479,947) 776,171 (474,297) 690,699 (413,275) 739,713 Fixed assets Less: Accumulated depreciation Net book value 235,067 (146,400) 235,067 (99,386) - - Goodwill Less: Accumulated amortisation 88,667 135,681 - - Goodwill - net 2c,2m,2p,2q,2x 16,43 1,642,185 1,409,984 1,364,005 1,098,009 Prepayments and other assets - net 49b 58,128,939 53,878,143 54,600,544 48,854,739 TOTAL ASSETS Goodwill Dikurangi: Akumulasi amortisasi 1b,2b,15 Goodwill - bersih Beban dibayar dimuka dan aktiva lain-lain - bersih TOTAL AKTIVA Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian Lampiran - 1/2 - Schedule Global Reports LLC The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES NERACA KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) CONSOLIDATED AND BANK BALANCE SHEETS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) Informasi tambahan untuk Bank/ Supplementary information for Bank Konsolidasian/ Consolidated Catatan/ Notes 2008 2007 2008 2007 KEWAJIBAN DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY KEWAJIBAN Kewajiban segera LIABILITIES 2c,2r,17,43 Simpanan nasabah Pihak terkait Pihak tidak terkait 2c,2s,18 43 Simpanan dari bank lain Pihak terkait Pihak tidak terkait 2c,2t,19 43 Obligations due immediately 496,536 588,343 357,634 369,525 29,413 41,958,734 41,988,147 13,993 34,808,885 34,822,878 206,710 41,958,734 42,165,444 36,009 34,803,459 34,839,468 2,384 1,036,858 1,039,242 24,046 2,448,855 2,472,901 2,384 1,036,858 1,039,242 5,777 2,448,855 2,454,632 984,257 (799) 1,098,196 (2,452) 984,257 (799) 1,098,196 (2,452) 983,458 1,095,744 983,458 1,095,744 Securities sold under repurchased agreements Less: Unamortised interest Securities sold under repurchased agreements - net Deposits from customers Related parties Non-related parties Deposits from other banks Related parties Non-related parties Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Dikurangi: Bunga dibayar dimuka Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali - bersih 2h,20 Kewajiban derivatif 2c,2i 9,43 53,327 42,313 53,327 34,944 Derivatives payable Kewajiban akseptasi 2c,2k 12,43 950,678 624,276 950,678 623,578 Acceptances payable Surat berharga yang diterbitkan 2u,21 1,786,991 2,675,830 - 407,000 Securities issued 2c,2v,22,43 2,437,181 2,961,988 1,628,399 1,502,762 Borrowings Pinjaman diterima Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 2c,2m,23 31,276 21,557 31,276 21,557 Estimated losses on commitments and contingencies Hutang pajak 2c,2z,24 245,964 212,400 241,097 207,339 Taxes payable - 29,064 - - Deferred tax liabilities Kewajiban pajak tangguhan 2z,24 Beban yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain 2c,2x,2ab, 25,43 1,351,295 1,281,707 574,201 513,343 Accrued expenses and other liabilities Pinjaman subordinasi 2c,2w,26 1,389,946 1,344,226 1,389,946 1,344,226 Subordinated loans TOTAL KEWAJIBAN 49b 52,754,041 48,173,227 49,414,702 43,414,118 TOTAL LIABILITIES HAK MINORITAS 45 189,056 263,896 - - MINORITY INTEREST Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian Lampiran - 1/3 - Schedule Global Reports LLC The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED AND BANK BALANCE SHEETS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) NERACA KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Informasi tambahan untuk Bank/ Supplementary information for Bank Konsolidasian/ Consolidated Catatan/ Notes 2008 2007 2008 2007 EKUITAS EQUITY Modal Saham Modal Dasar 476.608.857.231 saham per 30 September 2008 terdiri dari: 388.146.231 saham Seri A dengan nilai nominal Rp 900,00 (nilai penuh) per saham; Share Capital Authorized Capital 476,608,857,231 shares as at 30 September 2008 consisting of: 388,146,231 Series A shares with a par value of Rp 900.00 (full amount) per share; 27 8,767,735,274 Series B shares with a par value of Rp 225.00 (full amount) per share; 8.767.735.274 saham Seri B dengan nilai nominal Rp 225,00 (nilai penuh) per saham; 123.464.726 saham Seri C dengan nilai nominal Rp 225,00 (nilai penuh) per saham; dan 123,464,726 Series C shares with a par value of Rp 225.00 (full amount) per share; and 467.329.511.000 saham Seri D dengan nilai nominal Rp 22,50 (nilai penuh) per saham. 467,329,511,000 Series D shares with a par value of Rp 22.50 (full amount) per share. 476,608,857,231 shares as at 30 September 2007 consisting of: 388,146,231 Series A shares with a par value of Rp 900.00 (full amount) per share; 476.608.857.231 saham per 30 September 2007 terdiri dari: 388.146.231 saham Seri A dengan nilai nominal Rp 900,00 (nilai penuh) per saham; 8.759.987.266 saham Seri B dengan nilai nominal Rp 225,00 (nilai penuh) per saham; 8,759,987,266 Series B shares with a par value of Rp 225.00 (full amount) per share; 131.212.734 saham Seri C dengan nilai nominal Rp 225,00 (nilai penuh) per saham; dan 131,212,734 Series C shares with a par value of Rp 225.00 (full amount) per share; and 467.329.511.000 saham Seri D dengan nilai nominal Rp 22,50 (nilai penuh) per saham. 467,329,511,000 Series D shares with a par value of Rp 22.50 (full amount) per share. Modal ditempatkan dan disetor penuh 388.146.231 saham Seri A, 8.767.735.274 saham Seri B, 123.464.726 saham Seri C, dan 39.681.578.000 saham Seri D per 30 September 2008 Issued and paid-up capital 388,146,231 Series A shares, 8,767,735,274 Series B shares, 123,464,726 Series C shares, and 39,681,578,000 Series D shares as at 30 September 2008 388.146.231 saham Seri A, 8.759.987.266 saham Seri B, 131.212.734 saham Seri C, dan 39.140.889.500 saham Seri D per 30 September 2007 Tambahan modal disetor Selisih kurs penjabaran laporan keuangan Kerugian yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek-efek dan obligasi rekapitalisasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual - setelah pajak 28 2c,31 2g 3,242,687 3,230,522 3,242,687 3,230,522 311,271 190,699 311,271 190,300 Additional paid-in capital 96,231 Differences arising from the translation of foreign currency financial statements (30,732) Unrealised losses on changes in fair value of available-for-sale marketable securities and recapitalization Government bonds after tax (14,951) (449,550) 96,231 (30,732) (14,951) (449,550) Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian Lampiran - 1/4 - Schedule Global Reports LLC 388,146,231 Series A shares, 8,759,987,266 Series B shares, 131,212,734 Series C shares, and 39,140,889,500 Series D shares as at 30 September 2007 The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES NERACA KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) CONSOLIDATED AND BANK BALANCE SHEETS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) Informasi tambahan untuk Bank/ Supplementary information for Bank Konsolidasian/ Consolidated Catatan/ Notes Opsi saham Cadangan umum Saldo laba (Saldo rugi sebesar Rp 15.847.851 telah dieliminasi melalui kuasi-reorganisasi pada tanggal 31 Desember 2003) TOTAL EKUITAS TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 2008 2007 2008 2ac,56 74,696 88,731 74,696 88,731 Share options 30 25,853 21,805 25,853 21,805 General reserve Retained earnings (Deficits of Rp 15,847,851 was eliminated as a result of the quasi-reorganisation as at 31 December 2003) 2ag,55 1,995,836 1,843,764 1,995,836 1,843,764 5,185,842 5,441,020 5,185,842 5,440,621 TOTAL EQUITY 58,128,939 53,878,143 54,600,544 48,854,739 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian Lampiran - 1/5 - Schedule Global Reports LLC 2007 The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED AND BANK STATEMENTS OF INCOME FOR THE PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN DAN BANK UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Informasi tambahan untuk Bank/ Supplementary information for Bank Konsolidasian/ Consolidated Catatan/ Notes 2008 2007 2008 2007 OPERATING INCOME AND EXPENSES PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan dan beban bunga Pendapatan bunga Pendapatan provisi dan komisi 2x,33,49b 2y Total pendapatan bunga Beban bunga Beban provisi dan komisi 2x,34 2y Total beban bunga Pendapatan bunga bersih Pendapatan/(beban) operasional lainnya Pendapatan operasional lainnya Provisi dan komisi selain dari kredit yang diberikan Keuntungan transaksi mata uang asing - bersih Ekuitas atas bagian laba/(rugi) dari anak perusahaan - bersih (Penurunan)/kenaikan nilai efek-efek dan obligasi rekapitalisasi Pemerintah - bersih (Kerugian)/keuntungan penjualan efek-efek dan obligasi rekapitalisasi Pemerintah - bersih Lain-lain Total pendapatan operasional lainnya Beban operasional lainnya Penyisihan penghapusan aktiva produktif dan non produktif Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Umum dan administrasi Tenaga kerja Interest income and expenses Interest income Fees and commissions income 4,195,830 92,987 4,079,896 84,049 3,479,165 88,070 3,347,070 80,531 4,288,817 4,163,945 3,567,235 3,427,601 Total interest income 2,180,066 12,765 2,286,180 14,299 1,832,142 - 1,851,760 100 Interest expense Fees and commissions expenses 2,192,831 2,300,479 1,832,142 1,851,860 Total interest expense 2,095,986 1,863,466 1,735,093 1,575,741 2y 268,538 275,090 268,538 267,686 2c 34,364 77,791 34,390 76,172 2n,13 - - 16,969 (42,520) 2g,35 (22,863) 39,651 (22,863) 39,651 2g,36 37 (28,727) 579,221 38,085 477,506 (28,727) 270,562 38,085 281,130 830,533 908,123 538,869 660,204 Net interest income Other operating income/ (expenses) Other operating income Fees and commissions other than from loans Gains on foreign exchange transactions - net Equity in net income/(loss) of subsidiaries - net (Decrease)/increase in value of marketable securities and recapitalization Government bonds - net (Losses)/gains on sale of marketable securities and recapitalization Government bonds - net Others Total other operating income Other operating expenses Provision for possible losses on earning and non-earning assets Estimated losses on commitments and contingencies General and administrative Personnel 2m,38 747,871 621,119 394,347 252,226 2m,23 39 2ab,2ac,40,47 8,265 1,068,318 794,233 3,401 918,902 740,259 8,265 925,378 667,700 3,401 814,096 620,168 Total beban operasional lainnya 2,618,687 2,283,681 1,995,690 1,689,891 Total other operating expenses Beban operasional lainnya - bersih (1,788,154) (1,375,558) (1,456,821) (1,029,687) Other operating expenses - net Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian Lampiran – 2/1 – Schedule Global Reports LLC The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN DAN BANK UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) CONSOLIDATED AND BANK STATEMENTS OF INCOME FOR THE PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) Informasi tambahan untuk Bank/ Supplementary information for Bank Konsolidasian/ Consolidated Catatan/ Notes 2008 2007 2008 2007 PENDAPATAN OPERASIONAL BERSIH 49b 307,832 487,908 278,272 546,054 OPERATING INCOME - NET PENDAPATAN NON OPERASIONAL - BERSIH 41 218,916 52,830 224,191 54,298 NON-OPERATING INCOME - NET 526,748 540,738 502,463 600,352 INCOME BEFORE TAX (121,300) (134,529) (110,203) (161,834) INCOME TAX EXPENSE LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2z,24 HAK MINORITAS 45 (13,188) 32,309 - - MINORITY INTEREST LABA BERSIH 49b 392,260 438,518 392,260 438,518 NET INCOME 2aa,42 8 9 8 9 (in full amount) DILUTED EARNINGS PER SHARE 2aa,42 8 9 8 9 (in full amount) LABA PER SAHAM DASAR (dalam nilai penuh) BASIC EARNINGS PER SHARE LABA PER SAHAM DILUSIAN (dalam nilai penuh) Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian Lampiran – 2/2 – Schedule Global Reports LLC The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN DAN BANK UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan/ Notes MODAL DITEMPATKAN DAN DISETOR PENUH Eksekusi hak opsi selama periode berjalan Saldo akhir periode Eksekusi hak opsi selama periode berjalan Saldo akhir periode ISSUED AND PAID-UP CAPITAL 3,236,000 3,226,627 3,236,000 3,226,627 Balance at beginning of period 6,687 3,895 6,687 3,895 Share options exercised during the period 3,242,687 3,230,522 3,242,687 3,230,522 Balance at end of period ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL 242,746 154,312 242,746 153,913 Balance at beginning of period 68,525 36,387 68,525 36,387 Share options exercised during the period 311,271 190,699 311,271 190,300 Balance at end of period DIFFERENCES ARISING FROM THE TRANSLATION OF FOREIGN CURRENCY FINANCIAL STATEMENTS 97,615 Kenaikan atas selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan cabang luar negeri dalam mata uang asing 8,270 Penurunan atas selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan Saldo akhir periode 2g 102,003 2,144 97,615 8,270 102,003 Balance at beginning of period 2,144 Increase in differences arising from the translation of overseas branches foreign currency financial statements (120,836) (7,916) (120,836) (7,916) Decrease of difference in translation of changes in equity of subsidiary (14,951) 96,231 (14,951) 96,231 Balance at end of period (30,732) UNREALISED LOSSES ON CHANGES IN VALUE OF AVAILABLEFOR-SALE MARKETABLE SECURITIES AND RECAPITALIZATION GOVERNMENT BONDS AFTER TAX (449,550) (30,732) (449,550) Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian Lampiran – 3/1 – Schedule Global Reports LLC 2007 2c,31 Saldo awal periode KERUGIAN YANG BELUM DIREALISASI ATAS PERUBAHAN NILAI WAJAR EFEK-EFEK DAN OBLIGASI REKAPITALISASI PEMERINTAH YANG TERSEDIA UNTUK DIJUAL SETELAH PAJAK 2008 28,56 Saldo awal periode SELISIH KURS PENJABARAN LAPORAN KEUANGAN Bank/ Bank 27,56 Saldo awal periode TAMBAHAN MODAL DISETOR Konsolidasian/ Consolidated 2008 2007 CONSOLIDATED AND BANK STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN DAN BANK UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan/ Notes OPSI SAHAM CONSOLIDATED AND BANK STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) Konsolidasian/ Consolidated 2008 Bank/ Bank 2007 2008 2007 SHARE OPTIONS 2ac,56 Saldo awal periode Pengakuan opsi saham Eksekusi hak opsi selama periode berjalan 78,852 18,433 67,247 38,476 78,852 18,433 67,247 38,476 (22,589) (16,992) (22,589) (16,992) Balance at beginning of period Recognition of share options Share options exercised during the period Saldo akhir periode 74,696 88,731 74,696 88,731 Balance at end of period CADANGAN UMUM 30 Saldo awal periode Pembentukan cadangan umum Saldo akhir periode 29 GENERAL RESERVE 21,805 4,048 25,853 15,467 6,338 21,805 21,805 4,048 25,853 15,467 6,338 21,805 SALDO LABA Balance at beginning of period Allocation for general reserve Balance at end of period RETAINED EARNINGS 1,810,003 (4,048) (202,379) 1,603,576 1,665,068 (6,338) (253,484) 1,405,246 1,810,003 (4,048) (202,379) 1,603,576 1,665,068 (6,338) (253,484) 1,405,246 Balance at beginning of period Allocation for general reserve Allocation for cash dividend Laba bersih periode berjalan Saldo akhir periode 392,260 1,995,836 438,518 1,843,764 392,260 1,995,836 438,518 1,843,764 Net income during the period Balance at end of period TOTAL EKUITAS 5,185,842 5,441,020 5,185,842 5,440,621 TOTAL EQUITY Saldo awal periode Pembentukan cadangan umum Pencadangan dividen tunai 29 29 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian Lampiran – 3/2 – Schedule Global Reports LLC The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN DAN BANK UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Informasi tambahan untuk Bank/ Supplementary information for Bank Konsolidasian/ Consolidated Catatan/ Notes ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Bunga yang diperoleh Provisi dan komisi yang diterima Bunga yang dibayar Provisi dan komisi yang dibayar Laba/(rugi) transaksi mata uang asing - bersih Pendapatan operasional lainnya yang diterima Beban operasional lainnya yang dibayar Tenaga kerja dan tunjangan yang dibayar Umum dan administrasi Penerimaan dari pendapatan non-operasional Arus kas dari aktivitas operasi sebelum perubahan aktiva dan kewajiban operasi Penurunan/(kenaikan) aktiva operasi: Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek dan obligasi rekapitalisasi Pemerintah (diperdagangkan) Kredit yang diberikan Piutang pembiayaan konsumen Beban dibayar dimuka dan aktiva lain-lain Kenaikan/(penurunan) kewajiban operasi: Kewajiban segera Simpanan nasabah dan dari bank lain Kewajiban lain-lain Kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penjualan efek-efek dan obligasi rekapitalisasi Pemerintah tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo Likuidasi anak perusahaan Penjualan kembali reverse repo Akuisisi anak perusahaan Penerimaan dividen tunai Penerimaan dari penjualan aktiva tetap Pembelian aktiva tetap Kas bersih diperoleh dari aktivitas investasi 14 2008 CONSOLIDATED AND BANK STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 2007 2008 4,164,567 361,525 (2,105,969) (12,765) 4,114,745 359,139 (2,408,810) (14,299) 3,445,626 356,608 (1,746,119) - 3,380,033 348,217 (1,810,636) (100) 176,522 (21,018) 176,549 (21,777) CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Interest received Fees and commissions received Interest paid Fees and commissions paid Gains/(losses) on foreign currency transactions - net 504,254 (180,443) 759,636 (82,357) 385,254 (125,966) 542,900 (125,386) Other operating income received Other operating expenses paid (851,013) (1,051,535) (742,064) (972,133) (724,480) (904,776) (621,973) (864,859) Personnel expenses paid General and administrative 219,107 52,836 224,413 52,788 Non-operating income received 1,224,250 1,045,675 1,087,109 879,207 (1,452,761) 879,844 (1,475,445) 857,104 (6,234,452) 825,260 (420,710) 170,379 (4,274,598) (681,148) (202,250) (6,260,179) (429,656) 170,379 (4,416,037) (194,359) 100,127 39,678 76,374 86,349 3,264,040 (161,212) (2,082,797) (661,835) 3,406,454 153,547 (1,864,244) 163,425 (2,855,458) (5,767,052) (3,441,796) (4,318,176) Cash flows from operating activities before changes in operating assets and liabilities Decrease/(increase) in operating assets: Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities and recapitalization Government bonds (trading) Loans Consumer financing receivables Prepayments and other assets Increase/(decrease) in operating liabilities: Obligations due immediately Deposits from customers and other banks Other liabilities Net cash used in operating activities 4,361,667 (13,563) 46,698 - 2,068,825 (33,473) 14,097 4,206,452 (13,563) 46,698 - 1,889,908 (33,473) 14,097 27,210 (60,631) 4,647 (40,569) 25,422 (35,487) 5,639 (25,601) CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES Sale of marketable securities and recapitalization Government bonds available-for-sale and held-to-maturity Liquidation of subsidiary Sale of reverse repo Acquisition in shares of subsidiary Cash dividends received Proceeds from sale of fixed assets Acquisition of fixed assets 4,361,381 2,013,527 4,229,522 1,850,570 Net cash provided from investing activities The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian Lampiran - 4/1 - Global Reports LLC 2007 Schedule PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED AND BANK STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN DAN BANK UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Informasi tambahan untuk Bank/ Supplementary information for Bank Konsolidasian/ Consolidated Catatan/ Notes ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN (Penurunan)/kenaikan surat berharga yang diterbitkan Penambahan dari modal saham Eksekusi hak opsi saham Kenaikan/(penurunan) hak minoritas (Pembayaran)/penerimaan pinjaman diterima Pembagian dividen tunai 2008 2007 2008 2007 CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES (Pembelian)/penjualan kembali efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Kas bersih (digunakan untuk)/ diperoleh dari aktivitas pendanaan (18,611) 495,744 (18,611) 495,744 (880,506) 3,057,158 (163,002) 1,770,448 (Decrease)/increase in securities issued Proceeds from issued and paid-up capital Exercise of stock options Increase/(decrease) in minority interest (Payments)/proceeds from borrowings Distribution of cash dividends (Repurchase)/resale of securities sold under repurchased agreements Net Cash (used in)/provided from financing activities KENAIKAN/(PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS 625,417 (696,367) 624,724 (697,158) NET INCREASE/(DECREASE) IN CASH AND CASH EQUIVALENTS KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE Pengaruh perubahan kurs mata uang asing KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE (340,000) 75,212 52,624 13,188 (460,540) (202,379) 1,407,000 40,282 23,289 (66,523) 1,410,850 (253,484) 75,212 52,624 (69,848) (202,379) 407,000 40,282 23,289 1,057,617 (253,484) 4,584,652 4,628,061 4,500,334 4,533,565 2,981 10,664 2,980 10,645 5,213,050 3,942,358 5,128,038 3,847,052 3 1,497,047 944,848 1,476,968 895,389 4 3,061,084 2,755,729 3,061,084 2,755,729 5 654,919 5,213,050 241,781 3,942,358 589,986 5,128,038 195,934 3,847,052 SUPPLEMENTARY DISCLOSURES Cash and cash equivalents consist of: Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Total cash and cash equivalents 96,231 ACTIVITIES NOT AFFECTING CASH FLOW: Differences arising from the translation of foreign currency financial statements PENGUNGKAPAN TAMBAHAN Kas dan setara kas terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Total kas dan setara kas AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS: Selisih kurs penjabaran laporan keuangan 31 (14,951) 96,231 (14,951) The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian Lampiran - 4/2 - Global Reports LLC CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF PERIOD Effect of foreign exchange rate changes CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF PERIOD Schedule PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM a. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 1. Pendirian GENERAL a. Establishment PT Bank Internasional Indonesia Tbk (“Bank”) adalah perusahaan terbatas yang didirikan di Republik Indonesia pada tahun 1959, berdasarkan akta No. 53 tanggal 15 Mei 1959 dari notaris pengganti Soeleman Ardjasasmita, S.H. dan telah diubah dengan akta No. 9 tanggal 4 Agustus 1959 dan No. 21 tanggal 6 Oktober 1959 dari notaris Eliza Pondaag, S.H. di Jakarta. Akta pendirian ini telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat Keputusannya No. J.A.5/112/18 tanggal 2 Nopember 1959 dan telah didaftarkan ke Kantor Pengadilan Negeri Jakarta dengan No. 2116 tanggal 5 Nopember 1959. PT Bank Internasional Indonesia Tbk (the Bank ) is a limited liability Company established in the Republic of Indonesia in 1959 by virtue of notarial deed No. 53 dated 15 May 1959 of substitute Notary Soeleman Ardjasasmita, S.H.. The deed was subsequently amended by notarial deed No. 9 dated 4 August 1959 and No. 21 dated 6 October 1959 of Notary Eliza Pondaag, S.H., in Jakarta. The deed of establishment was approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia in his Decision Letter No. J.A.5/112/18 dated 2 November 1959 and was registered in the Jakarta Court of Justice under registration No. 2116 dated 5 November 1959. Pada tanggal 31 Maret 1980 Bank melakukan penggabungan usaha (merger) dengan PT Bank Tabungan Untuk Umum 1859, Surabaya. Keputusan merger ini dituangkan dalam akta notaris Arianny Lamoen Redjo, S.H. No. 17 tanggal 31 Maret 1980. On 31 March 1980, the Bank merged with PT Bank Tabungan Untuk Umum 1859, Surabaya by virtue of notarial deed No. 17 dated 31 March 1980 of Notary Arianny Lamoen Redjo, S.H. Sesuai dengan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 21/11/Dir/UPPS tanggal 9 Nopember 1988, Bank memperoleh peningkatan status menjadi Bank Devisa. Pada tanggal 5 September 2002, dengan akta No. 16 dari Notaris Fathiah Helmi, S.H. yang telah mendapat persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusannya No. C-19589.HT.01.04.TH.2002 tanggal 10 Oktober 2002, Bank menambah aktivitas perbankan Syariah dalam aktivitas komersial Bank. Bank mulai melakukan kegiatan berdasarkan prinsip Syariah tersebut sejak bulan Mei 2003. Pursuant to Directors of Bank Indonesia Decree No. 21/11/Dir/UPPS dated 9 November 1988, the Bank obtained an approval to upgrade its status to a foreign exchange bank. On 5 September 2002, by virtue of notarial deed No. 16 of Notary Fathiah Helmi, S.H., and approval by the Minister of Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia in his Decision Letter No. C-19589.HT.01.04.TH.2002 dated 10 October 2002, the Bank added banking activities based on Sharia principles in its commercial activities. The Bank commenced its Sharia banking activities in May 2003. Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan, dengan perubahan terakhir mengenai penurunan modal dasar Bank sehubungan dengan kuasi-reorganisasi. Perubahan terakhir ini didokumentasikan dalam Akta No. 42 dari Notaris Doktor Amrul Partomuan Pohan, S.H., tanggal 30 Juni 2004 dan telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat No. C-23950 HT.01.04.TH.2004 tanggal 24 September 2004. The Bank s Articles of Association have been amended several times, with the latest amendment related to the reduction of its share capital as a result of quasireorganization. This amendment was notarized by Notary Doktor Amrul Partomuan Pohan, S.H. in Notarial Deed No. 42 dated 30 June 2004 and has been approved by the Minister of Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia through letter No. C-23950 HT.01.04.TH.2004 dated 24 September 2004. Lampiran - 5/1 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 1. a. Pendirian (lanjutan) GENERAL (continued) a. Establishment (continued) Bank menjalankan kegiatan usaha di bidang perbankan sesuai dengan undang-undang dan peraturan yang berlaku dan melakukan kegiatan perbankan lainnya berdasarkan prinsip Syariah. The Bank is engaged in general banking services in accordance with the prevailing laws and regulations and in other banking activities based on Sharia principles. Kantor pusat Bank beralamat di Jalan M.H. Thamrin, No. 51, Jakarta Pusat. Bank memiliki 1 kantor pusat, 61 kantor cabang dan 176 kantor cabang pembantu, dan 2 kantor cabang Syariah per 30 September 2008 (2007: 1 kantor pusat, 61 kantor cabang dan 168 kantor cabang pembantu dan 2 kantor cabang Syariah). Jumlah karyawan Bank per 30 September 2008 dan 2007 adalah masingmasing 7.265 dan 6.941 karyawan. The Bank s head office is located at Jalan M.H. Thamrin, No. 51, Central Jakarta. The Bank has 1 head office, 61 branches and 176 sub-branches and 2 Sharia branches as at 30 September 2008 (2007: 1 head office, 61 branches and 168 sub-branches and 2 Sharia branches). The Bank has 7,265 and 6,941 employees as at 30 September 2008 and 2007, respectively. Pada bulan Mei 1999, sebagai bagian dari Program Rekapitulasi Perbankan Nasional, Pemerintah Indonesia melakukan penyertaan modal pada Bank sebesar Rp 8.714.000. Pada bulan Januari 2000, Bank mengembalikan dana rekapitalisasi sebesar Rp 2.086.425 kepada Pemerintah Indonesia, sehingga jumlah penyertaan modal Pemerintah Indonesia pada Bank adalah sebesar Rp 6.627.575. In May 1999, as part of the National Banking Recapitalisation Program, the Indonesian Government made a capital investment in the Bank of Rp 8,714,000. In January 2000, the Bank refunded to the Indonesian Government the excess of the recapitalization fund of approximately Rp 2,086,425; hence, the outstanding capital investment of the Indonesian Government in the Bank was Rp 6,627,575. Pada bulan Juli 2001, Bank Indonesia menetapkan Bank sebagai bank dalam penyehatan dan menyerahkan Bank kepada Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN). Dengan membaiknya kondisi Bank, pada bulan Maret 2004, Gubernur Bank Indonesia mencabut status Bank sebagai bank dalam penyehatan dan menerima kembali Bank dari BPPN. In July 2001, Bank Indonesia enacted the Bank as bank under surveillance and transferred the Bank to the Indonesian Bank Restructuring Agency (IBRA). As the Bank s condition has improved, in March 2004, the Governor of Bank Indonesia revoked the Bank s status as bank under surveillance and released the Bank from IBRA. Pada tanggal 2 April 2002, Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa menyetujui perubahan modal dasar Bank dengan menambah seri saham yaitu saham Seri D dengan nilai nominal Rp 5 (nilai penuh) per saham sehingga jumlah modal dasar Bank sebesar Rp 38.000.000 terdiri dari 3.881.462.307 saham Seri A dengan nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) per saham; 40.856.044.855 saham Seri B dengan nilai nominal Rp 125 (nilai penuh) per saham; 52.595.515.440 saham Seri C dengan nilai nominal Rp 125 (nilai penuh) per saham; dan 4.875.564.761.925 saham Seri D dengan nilai nominal Rp 5 (nilai penuh) per saham. Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa ini telah didokumentasikan dalam akta No. 2 dari On 2 April 2002, the Bank s Shareholders Extraordinary General Meeting approved the change in its authorised share capital by adding Series D shares with a par value of Rp 5 (full amount) per share. Thus, the authorised share capital amounting to Rp 38,000,000 consisted of 3,881,462,307 Series A shares with a par value of Rp 500 (full amount) per share; 40,856,044,855 Series B shares with a par value of Rp 125 (full amount) per share; 52,595,515,440 Series C shares with a par value of Rp 125 (full amount) per share; and 4,875,564,761,925 Series D shares with a par value of Rp 5 (full amount) per share. The minutes of this Shareholders Extraordinary General Meeting were documented in Notarial Deed No. 2 of Notary Lampiran - 5/2 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 1. a. Pendirian (lanjutan) GENERAL (continued) a. Establishment (continued) Notaris Fathiah Helmi, S.H. tanggal 2 April 2002 dan telah dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana termuat dalam Penerimaan Laporan Akta Perubahan Anggaran Dasar Bank No. C-05634.HT.01.04.TH.2002 tanggal 5 April 2002 dan telah didaftarkan ke Kantor Pendaftaran Perusahaan Departemen Perindustrian dan Perdagangan Jakarta Pusat No. 3698/RUB.09.05/IV/2002 tanggal 18 April 2002. Fathiah Helmi, S.H., dated 2 April 2002 and were recorded by the Minister of Justice and Human Rights of the Republic Indonesia in Penerimaan Laporan Akta Perubahan Anggaran Dasar Bank No. C-05634.HT.01.04.TH.2002 dated 5 April 2002, and registered with the Registration Office of the Department of Trade and Industry Central Jakarta No. 3698/RUB.09.05/IV/2002 dated 18 April 2002. Pada tanggal 31 Mei 2002, Bank mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa untuk menyetujui hal-hal sebagai berikut: On 31 May 2002, the Bank held a Shareholders Extraordinary General Meeting to approve the following: 1. 1. 2. Mengubah nilai nominal saham Bank sebagai berikut: - Saham Seri A dengan nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) per saham menjadi Rp 5.000 (nilai penuh) per saham. - Series A shares with a par value of Rp 500 (full amount) per share to Rp 5,000 (full amount) per share. - Saham Seri B dan C dengan nilai nominal Rp 125 (nilai penuh) per saham menjadi Rp 1.250 (nilai penuh) per saham. - Series B and C shares with a par value of Rp 125 (full amount) per share to Rp 1,250 (full amount) per share. - Saham Seri D dengan nilai nominal Rp 5 (nilai penuh) per saham menjadi Rp 125 (nilai penuh) per saham. - Series D shares with a par value of Rp 5 (full amount) per share to Rp 125 (full amount) per share. Melakukan reverse stock split, sehingga jumlah modal dasar Bank sebesar Rp 38.000.000 terbagi atas 208.841.497.003 saham dengan rincian sebagai berikut: 2. Reverse stock split. The Bank s authorised share capital amounting to Rp 38,000,000 consisted of 208,841,497,003 shares as follows: - 388.146.231 saham Seri A dengan nilai nominal Rp 5.000 (nilai penuh) per saham. - 388,146,231 Series A shares with a par value of Rp 5,000 (full amount) per share. - 3.631.648.456 saham Seri B dengan nilai nominal Rp 1.250 (nilai penuh) per saham. - 3,631,648,456 Series B shares with a par value of Rp 1,250 (full amount) per share. - 5.259.551.544 saham Seri C dengan nilai nominal Rp 1.250 (nilai penuh) per saham. - 5,259,551,544 Series C shares with a par value of Rp 1,250 (full amount) per share. - 199.562.150.772 saham Seri D dengan nilai nominal Rp 125 (nilai penuh) per saham. - 199,562,150,772 Series D shares with a par value of Rp 125 (full amount) per share. Lampiran - 5/3 - Schedule Global Reports LLC Changes in the par value of the Banks shares as follows: PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 1. b. Anak perusahaan dan cabang Bank di luar Indonesia GENERAL (continued) b. Bank memiliki anak perusahaan berikut pada tanggal 30 September 2008 dan 2007: 1020000 Anak perusahaan/ Subsidiaries Jenis usaha/ Nature of business Domisili/ Domicile Subsidiaries and branches of the Bank domiciled outside of Indonesia The Bank has ownership interests in the following subsidiaries as at 30 September 2008 and 2007: Tahun operasi komersial/ Start of commercial of operations Total aktiva/ Total assets 2008 2007 BII Finance Co. Ltd. Hong Kong Usaha perbankan/ Banking 1991 0,00% 100,00% - 168,827 PT BII Finance Center Jakarta Pembiayaan/ Multi-financing 1991 99,99% 99,99% 149,209 101,691 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk Jakarta Pembiayaan/ Multi-financing 1982 50,03% 50,03% 3,926,940 5,224,970 BII Finance Co. Ltd. BII Finance Co. Ltd. Berdasarkan surat keputusan No. 04/KOM/05.2007, tanggal 28 Mei 2007, Bank memutuskan untuk melikuidasi anak perusahaan BII Finance Co. Ltd. Hong Kong (BII Finance HK). Ijin operasional BII Finance HK selaku bank telah dicabut oleh Bank Central Hong Kong pada tanggal 27 Desember 2007. Pada tanggal 31 Maret 2008, likuidasi anak perusahaan BII Finance Co. Ltd. Hong Kong telah selesai. Based on management decision No. 04/KOM/05.2007, dated on 28 May 2007, the Bank decided to liquidate its subsidiary BII Finance Co. Ltd. Hong Kong (BII Finance HK). The commercial license of BII Finance HK was revoked by the Hong Kong Central Bank on 27 December 2007. As at 31 March 2008, the liquidation of BII Finance Co. Ltd. Hong Kong, a subsidiary was finished. PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk Pada tanggal 16 September 2004, Bank telah menandatangani Perjanjian Jual Beli Bersyarat (CSPA) untuk mengakuisisi PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk (WOM). CSPA ini kemudian diubah pada tanggal 8 Nopember 2004 dan 3 Mei 2005. Akuisisi ini diselesaikan pada tanggal 20 Mei 2005, dimana Bank mengakuisisi 43% dari jumlah saham yang dikeluarkan WOM dengan harga perolehan Rp 425.700. On 16 September 2004, the Bank signed a Conditional Sale and Purchase Agreement (CSPA) to acquire PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk (WOM). The CSPA was amended on 8 November 2004 and 3 May 2005. The acquisition was completed on 20 May 2005, with the Bank acquiring 43% of the issued shares of WOM at a purchase price of Rp 425,700. Berdasarkan CSPA tersebut, Bank memperoleh kendali atas WOM. Oleh karena itu sejak tanggal penyelesaian akuisisi tersebut laporan keuangan WOM dikonsolidasikan ke dalam laporan keuangan konsolidasian Bank. Based on the CSPA, the Bank has control over WOM. Thus since the completion date of the acquisition, WOM s financial statements have been consolidated into the Bank s consolidated financial statements. Lampiran - 5/4 - Schedule Global Reports LLC Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership 2008 2007 PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 1. b. Anak perusahaan dan cabang Bank di luar Indonesia (lanjutan) GENERAL (continued) b. Rincian aktiva bersih yang diakuisisi dan goodwill pada tanggal 20 Mei 2005 adalah sebagai berikut: Kas dan setara kas Piutang pembiayaan konsumen bersih Aktiva tetap - bersih Beban dibayar dimuka dan aktiva lain-lain Subsidiaries and branches of the Bank domiciled outside of Indonesia (continued) Details of net assets acquired and goodwill as at 20 May 2005 are as follows: Nilai tercatat pada saat akuisisi/ Carrying value at the time of acquisition 48,154 Cash and cash equivalents 1,123,689 28,533 Consumer financing receivables - net Fixed assets - net 205,300 1,405,676 Prepayments and other assets 433,035 296,082 15,799 12,090 13,420 Borrowings Securities issued Obligations due immediately Taxes payable Deferred tax liabilities Accrued expenses and other liabilities Pinjaman diterima Surat berharga yang diterbitkan Kewajiban segera Hutang pajak Kewajiban pajak tangguhan Beban yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain 113,784 884,210 Harga perolehan Nilai wajar aktiva bersih yang diakuisisi (43%) 425,700 Purchase price 224,230 Fair value of net assets acquired (43%) Goodwill 201,470 Goodwill Pada tanggal 18 Mei 2005, Bank telah menandatangani perjanjian bersyarat dengan International Finance Corporation (IFC) dimana IFC memiliki hak untuk menawarkan kepada Bank untuk membeli 380.000.000 saham WOM (19% kepemilikan di WOM) pada harga yang telah ditetapkan sebelumnya. Lihat catatan 57 untuk penjelasan lebih lanjut mengenai perjanjian bersyarat. On 18 May 2005, the Bank signed a conditional agreement with International Finance Corporation (IFC) where IFC has right to offer the Bank to purchase 380,000,000 shares of WOM (19% ownership in WOM) at a predetermined price. Refer to note 57 for the detailed information regarding the conditional agreement. Pada tanggal 29 Juni 2006, Bank mengakuisisi tambahan 3,99% saham yang dikeluarkan WOM dengan harga perolehan Rp 42.075. On 29 June 2006, the Bank acquired an additional 3.99% of the issued shares of WOM at a purchase price of Rp 42,075. Lampiran - 5/5 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 1. UMUM (lanjutan) b. Anak perusahaan dan cabang Bank di luar Indonesia (lanjutan) GENERAL (continued) b. Rincian aktiva bersih yang diakuisisi dan goodwill pada tanggal 29 Juni 2006 adalah sebagai berikut: Kas dan setara kas Piutang pembiayaan konsumen bersih Aktiva tetap - bersih Beban dibayar dimuka dan aktiva lain-lain Subsidiaries and branches of the Bank domiciled outside of Indonesia (continued) Details of net assets acquired and goodwill as at 29 June 2006 are as follows: Nilai tercatat pada saat akuisisi/ Carrying value at the time of acquisition 66,358 Cash and cash equivalents 2,533,077 26,355 Consumer financing receivables - net Fixed assets - net 181,620 2,807,410 Prepayments and other assets 381,414 1,601,699 59,990 8,509 29,722 Borrowings Securities issued Obligations due immediately Taxes payable Deferred tax liabilities Accrued expenses and other liabilities Pinjaman diterima Surat berharga yang diterbitkan Kewajiban segera Hutang pajak Kewajiban pajak tangguhan Beban yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain 133,605 2,214,939 Harga perolehan Nilai wajar aktiva bersih yang diakuisisi (3,99%) 42,075 Purchase price 23,640 Fair value of net assets acquired (3.99%) Goodwill 18,435 Goodwill Pada tanggal 28 Juni 2007, Bank mengakuisisi tambahan 3,04% saham yang dikeluarkan WOM dengan harga perolehan Rp 33.473. On 28 June 2007, the Bank acquired an additional 3.04% of the issued shares of WOM at a purchase price of Rp 33,473. Rincian aktiva bersih yang diakuisisi dan goodwill pada tanggal 28 Juni 2007 adalah sebagai berikut: Details of net assets acquired and goodwill as at 28 June 2007 are as follows: Kas dan setara kas Piutang pembiayaan konsumen bersih Aktiva tetap - bersih Beban dibayar dimuka dan aktiva lain-lain Nilai tercatat pada saat akuisisi/ Carrying value at the time of acquisition 76,662 Cash and cash equivalents 4,759,303 32,928 Consumer financing receivables - net Fixed assets - net 259,020 Prepayments and other assets 5,127,913 Lampiran - 5/6 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 1. UMUM (lanjutan) b. Anak perusahaan dan cabang Bank di luar Indonesia (lanjutan) GENERAL (continued) b. Rincian aktiva bersih yang diakuisisi dan goodwill pada tanggal 28 Juni 2007 adalah sebagai berikut (lanjutan): Subsidiaries and branches of the Bank domiciled outside of Indonesia (continued) Details of net assets acquired and goodwill as at 28 June 2007 are as follows (continued): Nilai tercatat pada saat akuisisi/ Carrying value at the time of acquisition Pinjaman diterima Surat berharga yang diterbitkan Kewajiban segera Hutang pajak Kewajiban pajak tangguhan Beban yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain Borrowings Securities issued Obligations due immediately Taxes payable Deferred tax liabilities Accrued expenses and other liabilities 1,151,250 2,268,237 132,875 2,123 61,163 909,916 4,525,564 Harga perolehan Nilai wajar aktiva bersih yang diakuisisi (3,04%) 33,473 Purchase price 18,311 Fair value of net assets acquired (3.04%) Goodwill 15,162 Goodwill Goodwill diamortisasi selama 5 (lima) tahun. Goodwill is amortised over 5 (five) years. Melalui Surat Bank Indonesia No. 7/24/DPwB1/PwB14/Rahasia tanggal 29 April 2005, No. 8/9/DPB2/TPB2-1/Rahasia tanggal 23 Juni 2006 dan No. 9/106/DPB2/TPB2-5 tanggal 27 Juni 2007 Bank telah mendapatkan persetujuan atas akuisisi WOM dari Bank Indonesia. Based on Bank Indonesia letter No. 7/24/DPwB1/PwB14/Rahasia dated 29 April 2005, No. 8/9/DPB2/TPB2-1/Rahasia dated 23 June 2006 and No. 9/106/DPB2/TPB2-5 dated 27 June 2007 the Bank has obtained approval from Bank Indonesia for the acquisition of WOM. Cabang Bank di luar Indonesia Bank’s overseas branches Bank memiliki cabang di luar Indonesia, yakni Cayman Island (cabang non-operasional), Mumbai dan Mauritius (cabang operasional). Berdasarkan surat keputusan No. 03/KOM/03.2005 tanggal 29 Maret 2005, kantor cabang operasional Mumbai akan dihentikan. Sampai dengan tanggal laporan keuangan konsolidasian ini, penutupan tersebut masih dalam proses. The Bank has the following overseas branches: Cayman Island (non-operating branch), Mumbai and Mauritius (operating branches). Based on management decision No. 03/KOM/03.2005 dated on 29 March 2005, Mumbai operating branch will be closed down. Until the date of these consolidated financial statements, the closure is still in process. Laporan keuangan cabang Bank di luar negeri telah digabung dalam laporan keuangan Bank. The financial statements of the overseas branches were combined with the Bank s financial statements. Lampiran - 5/7 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 1. c. Penawaran umum efek Bank GENERAL (continued) c. Public offering of the Bank’s shares Pada bulan Oktober 1989, Bank menjual 12 juta lembar saham Seri A dengan nilai nominal Rp 1.000 (nilai penuh) per saham, kepada masyarakat melalui Pasar Modal sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku. Penjualan saham Seri A kepada masyarakat ini telah memperoleh pernyataan efektif dari Badan Pengawas Pasar Modal (“BAPEPAM”) melalui suratnya No. SI-058/SHM/MK.10/189 tanggal 2 Oktober 1989. In October 1989, the Bank sold 12 million Series A shares with a par value of Rp 1,000 (full amount) per share to the public, through the capital market in Indonesia, in accordance with the prevailing Capital Market Law. The Company received a notice of effectivity from the Capital Market Supervisory Board (“BAPEPAM”) through its letter No. SI058/SHM/MK.10/189 dated 2 October 1989 for the sale of Series A shares to the public. Pada bulan Pebruari 1994, Bank melakukan Penawaran Umum Terbatas I kepada para pemegang sahamnya (“rights issue I ). Dalam penawaran ini telah diterbitkan sejumlah 52.717.184 saham Seri A dengan nilai nominal Rp 1.000 (nilai penuh) per saham, dimana ditentukan bahwa setiap pemegang lima saham Seri A mempunyai hak untuk memesan satu saham Seri A dengan harga Rp 4.000 (nilai penuh) per saham. Penawaran Umum Terbatas I ini telah mendapat persetujuan dari para pemegang saham dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan pada tanggal 25 Januari 1994, dan memperoleh pernyataan efektif dari BAPEPAM melalui Surat Keputusannya No. S-130/PM/1994 tanggal 24 Januari 1994. In February 1994, the Bank sold 52,717,184 Series A shares with a par value of Rp 1,000 (full amount) per share through a Limited Public Offering I ( rights issue I ), in which, each holder of every five Series A shares had the right to purchase one new Series A share at Rp 4,000 (full amount) per share. This rights issue I was approved by the shareholders in the Shareholders Extraordinary General Meeting held on 25 January 1994. The Company received a notice of effectivity from the Capital Market Supervisory Board through its Decision Letter No. S-130/PM/1994 dated 24 January 1994 for this rights issue I. Pada bulan Pebruari 1997, Bank melakukan Penawaran Umum Terbatas II kepada para pemegang sahamnya (“rights issue II ) sejumlah 1.289.579.469 saham Seri A dimana melekat sejumlah 286.573.215 waran Seri I. Setiap pemegang 27 saham Seri A mempunyai Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu untuk 18 saham baru Seri A dengan harga Rp 750 (nilai penuh) per saham. Disamping itu, pada setiap 18 saham baru Seri A melekat empat Waran Seri I yang diberikan secara cuma-cuma. Pemesanan pembelian akan dilakukan dalam kelipatan 9 saham Seri A senilai Rp 6.750 (nilai penuh). Jumlah dana yang diperoleh dari Penawaran Umum Terbatas II ini adalah sebesar Rp 967.185. Penawaran Umum Terbatas II ini telah mendapat persetujuan dari para pemegang saham dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan pada tanggal 27 Desember 1996, dan memperoleh pernyataan efektif dari BAPEPAM melalui Surat Keputusannya No. S-2093/PM/1996 tanggal 28 Desember 1996. In February 1997, the Bank sold 1,289,579,469 Series A shares through Limited Public Offering II ( rights issue II ), in which 286,573,215 Series I warrants were attached. In this offering, each holder of 27 Series A shares received a pre-emptive rights for 18 new Series A shares with a subscription price of Rp 750 (full amount) per share, and four Series I warrants were attached to each group of 18 newly issued Series A shares, free of charge. The subscription right was exercisable in multiples of 9 Series A shares for Rp 6,750 (full amount). The total proceeds from this rights issue II amounted to Rp 967,185. This rights issue II was approved by the shareholders in their Shareholders Extraordinary General Meeting held on 27 December 1996. The Bank received a notice of effectivity from the Capital Market Supervisory Board through its Decision Letter No. S-2093/PM/1996 dated 28 December 1996 for this rights issue II. Lampiran - 5/8 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 1. c. Penawaran umum efek Bank (lanjutan) GENERAL (continued) c. Public offering (continued) the Bank’s shares Bank mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal 31 Maret 1999 untuk menyetujui rencana Penawaran Umum Terbatas III kepada para pemegang sahamnya ( rights issue III ). Dalam penawaran ini diterbitkan sejumlah 62.101.383.408 saham baru (Seri B dengan nilai nominal Rp 125 (nilai penuh) per saham dan 7.762.672.926 waran Seri II. Bank memperoleh pernyataan efektif dari BAPEPAM untuk Penawaran Umum Terbatas III melalui Surat Keputusannya No. S-434/PM/1999 tanggal 30 Maret 1999 dan untuk Penawaran Umum Terbatas III Lanjutan melalui Surat Keputusannya No. S-857/PM/1999 tanggal 8 Juni 1999. Jumlah dana yang diperoleh dari Penawaran Umum Terbatas III ini adalah sebesar Rp 4.486.424 (untuk 35.891.396.568 saham Seri B dan 4.486.424.571 waran Seri II) dan telah diterima oleh Bank pada bulan April dan Juni 1999. The Bank held a Shareholders Extraordinary General Meeting on 31 March 1999 to approve the Limited Public Offering III ( rights issue III ) plans for 62,101,383,408 new shares (Series B shares with a par value of Rp 125 [full amount] per share) and 7,762,672,926 Series II warrants. The Bank received a notice of effectivity from the Capital Market Supervisory Board for rights issue III through its Decision Letter No. S-434/PM/1999 on 30 March 1999, and for the continuation of rights issue III through its Decision Letter No. S-857/PM/1999 dated 8 June 1999. The total proceeds from the rights issue III amounted to Rp 4,486,424 (for 35,891,396,568 Series B shares and 4,486,424,571 Series II warrants), which were received by the Bank in April and June 1999. Pada tanggal 20 Mei 2002, Bank telah mengajukan Pernyataan Pendaftaran kepada BAPEPAM melalui surat No. 2002.100/CMTCOC sehubungan dengan rencana rights issue atau Penawaran Umum Terbatas IV dalam rangka Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu kepada para pemegang saham sebanyak 38.973.254.169 saham dengan nilai nominal Rp 125 (nilai penuh) per saham. Bank memperoleh pernyataan efektif dari BAPEPAM untuk Penawaran Umum Terbatas IV melalui Surat Keputusannya No. S-1304/PM/2002 tanggal 17 Juni 2002. Pada tanggal 18 Juni 2002, Bank mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa untuk menyetujui pelaksanaan Penawaran Umum Terbatas IV kepada para pemegang sahamnya (“rights issue IV ). Jumlah dana yang diperoleh dari Penawaran Umum Terbatas IV yang dilaksanakan pada tanggal 11 Juli 2002 sampai 18 Juli 2002 adalah sebesar Rp 4.813.000 (untuk 38.504.000.000 saham Seri D), yang mana sebesar Rp 68.827 (untuk 550.618.490 saham Seri D) diperoleh dari masyarakat dan sebesar Rp 4.744.173 (untuk 37.953.381.510 saham Seri D) diperoleh dari Pemerintah melalui Badan Penyehatan Perbankan Nasional yang bertindak sebagai pembeli siaga (standby buyer). Dana yang diperoleh dari Penawaran Umum Terbatas IV ini telah diterima oleh Bank pada bulan Juli 2002. On 20 May 2002, the Bank submitted a Statement of Registration No. 2002.100/CMTCOC to the Capital Market Supervisory Board regarding its plan for a rights issue or Limited Public Offering IV with pre-emptive rights to the shareholders of 38,973,254,169 shares with a par value of Rp 125 (full amount) per share. The Bank received a notice of effectivity from the Capital Market Supervisory Board through its Decision Letter No. S-1304/PM/2002 on 17 June 2002 for this Limited Public Offering IV. On 18 June 2002, the Bank held a Shareholders Extraordinary General Meeting to approve the execution of the Limited Public Offering IV ( rights issue IV ). The total proceeds from the Limited Public Offering IV held from 11 July 2002 up to 18 July 2002 amounted to Rp 4,813,000 (for 38,504,000,000 Series D shares), of which Rp 68,827 (for 550,618,490 Series D shares) was raised from the public and Rp 4,744,173 (for 37,953,381,510 Series D shares) was raised from the Government through the Indonesian Bank Restructuring Agency, who acted as the standby buyer. The proceeds from this rights issue IV were received by the Bank in July 2002. Lampiran - 5/9 - Schedule Global Reports LLC of PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 1. c. Penawaran umum efek Bank (lanjutan) GENERAL (continued) c. d. Susunan Dewan Komisaris pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 01060000_01 Presiden Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen 2008 Ernest Wong Yuen Weng Thomas Patrick Sodano Hyun Kap Shin Woo Shick Lee Kuo How Nam Putu Antara Umar Juoro Taswin Zakaria Susunan Dewan Direksi pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 01060000_02 Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur Direktur Kepatuhan Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur 2008 Henry Ho Hon Cheong Sukatmo Padmosukarso Fransiska Oei Dira K. Mochtar Prem Kumar Satinder Pal Singh Ahluwalia Rita Mas'Oen Sanjay Kapoor Ventje Rahardjo Soedigno Pengangkatan atas anggota Dewan Komisaris yaitu Hyun Kap Shin akan berlaku efektif setelah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia. the Bank’s shares Composition of the Bank’s management The composition of the Board of Commissioners as at 30 September 2008 and 2007 is as follows: 2007 Ernest Wong Yuen Weng Thomas Patrick Sodano Ingyu Choi Woo Shick Lee Kuo How Nam Putu Antara Umar Juoro Taswin Zakaria President Commissioner Commissioner Commissioner Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner The composition of the Board of Directors as at 30 September 2008 and 2007 is as follows: 2007 Henry Ho Hon Cheong Sukatmo Padmosukarso Fransiska Oei Dira K. Mochtar Prem Kumar Satinder Pal Singh Ahluwalia Rita Mas'Oen Sanjay Kapoor Ventje Rahardjo Soedigno President Director Vice President Director Compliance Director Director Director Director Director Director Director The appointment of a member of the Board of Commissioners, Hyun Kap Shin, will be effective after obtaining approval from Bank Indonesia. Lampiran - 5/10 - Schedule Global Reports LLC of As at 30 September 2008 and 2007 all of the Bank s shares (maximum of 99% based on Government Regulation No. 29 of 1999) or 48,459,198,231 and 47,917,684,731 shares, respectively, were listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX). Pada tanggal 30 September 2008 dan 2007, seluruh saham Bank (maksimum 99% sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 29 tahun 1999) atau masing-masing sejumlah 48.459.198.231 dan 47.917.684.731 saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia (BEI). d. Susunan pengurus Bank Public offering (continued) PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 1. d. Susunan pengurus Bank (lanjutan) GENERAL (continued) d. The Bank s Audit Committee as at 30 September 2008 and 2007 comprised of: Susunan Komite Audit Bank pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 01060000_02 Ketua Sekretaris Eksekutif Anggota Anggota Anggota 2. 2008 Taswin Zakaria Setiawan Kriswanto Kuo How Nam Hadi Indraprasta - KEBIJAKAN AKUNTANSI Composition of the Bank’s management (continued) 2007 Putu Antara Agus Kretarto M. Hadlari Taswin Zakaria Kuo How Nam 2. ACCOUNTING POLICIES Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian Bank dan anak perusahaan adalah seperti dijabarkan dibawah ini: The principal accounting policies adopted in preparing the consolidated financial statements of the Bank and subsidiaries are set out below: a. a. Dasar penyusunan konsolidasian laporan keuangan Basis of preparation of the consolidated financial statements Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Standar Akuntansi Keuangan, peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam – LK) dan Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang ditetapkan oleh Bursa Efek. The consolidated financial statements have been prepared in accordance with accounting principles generally accepted in Indonesia: Financial Accounting Standards, Capital Market Supervisory Board and Financial Institution (Bapepam LK) role and Manual of Financial Statements Presentation issued by Stock Exchange. Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan harga perolehan kecuali yang terkait dengan penilaian kembali atas aktiva tetap sesuai dengan ketentuan Pemerintah dan instrumen keuangan tertentu seperti efek yang diperdagangkan dan tersedia untuk dijual serta instrumen derivatif. Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan metode akrual kecuali laporan arus kas. The consolidated financial statements have been prepared under the historical cost convention as modified by the revaluation of fixed assets which are in accordance with Government regulations, and certain financial instruments such as trading and available for sale investment securities, and derivative instruments. The consolidated financial statements are prepared under the accrual basis of accounting, except for statements of cash flow. Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung yang dimodifikasi dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas konsolidasian, kas dan setara kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain. The consolidated statements of cash flows were prepared based on the modified direct method with cash flows classified into cash flows from operating, investing and financing activities. For the purpose of the consolidated statements of cash flows, cash and cash equivalents include cash, current accounts with Bank Indonesia and current account with other banks. Lampiran - 5/11 - Schedule Global Reports LLC Chairman Executive Secretary Member Member Member PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) a. Dasar penyusunan laporan konsolidasian (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 2. keuangan ACCOUNTING POLICIES (continued) a. Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, dibutuhkan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi: • • b. Basis of preparation of the consolidated financial statements (continued) The preparation of consolidated financial statements in conformity with accounting principles generally accepted in Indonesia requires the use of estimates and assumptions that affect: • the reported amounts of assets and liabilities and disclosure of contingent assets and liabilities at the date of the consolidated financial statements, • the reported amounts of revenues and expenses during the reporting period. nilai aktiva dan kewajiban dilaporkan, dan pengungkapan atas aktiva dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasian, jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula. Although these estimates are based on Management s best knowledge of current events and activities, actual results may differ from those estimates. Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dibulatkan menjadi jutaan Rupiah yang terdekat. Figures in the consolidated financial statements are rounded to and stated in millions of Rupiah unless otherwise stated. Akuntansi Bank dan anak perusahaan i. Anak perusahaan b. Bank and subsidiaries accounting i. Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Bank beserta seluruh anak perusahaan yang berada dibawah pengendalian Bank, kecuali anak perusahaan yang sifat pengendaliannya adalah sementara atau jika ada pembatasan jangka panjang yang mempengaruhi kemampuan anak perusahaan untuk memindahkan dananya ke Bank. The consolidated financial statements include the financial statements of the Bank and all its subsidiaries that are controlled by the Bank, other than those excluded because control is assumed to be temporary, or due to long-term restrictions significantly impairing a subsidiary s ability to transfer funds to the Bank. Dalam hal pengendalian terhadap anak perusahaan dimulai atau diakhiri dalam suatu periode berjalan, maka hasil usaha anak perusahaan yang diperhitungkan ke dalam laporan keuangan konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat pengendalian tersebut mulai diperoleh atau hingga saat pengendalian atas anak perusahaan itu berakhir. Where an entity either began or ceased to be controlled during the period, the results of operations of that entity are included in the consolidated financial statements only from the date that the control commenced or up to the date that control ceased. Suatu pengendalian atas suatu anak perusahaan lain dianggap ada bilamana Bank menguasai lebih dari lima puluh persen (50%) hak suara di anak perusahaan, atau Bank dapat menentukan kebijakan keuangan dan operasi dari anak perusahaan, atau mempunyai kemampuan untuk memberhentikan atau menunjuk mayoritas anggota dewan direksi di anak perusahaan. Control is presumed to exist where more than 50% of a subsidiary s voting power is controlled by the Bank, or the Bank is able to govern the financial and operating policies of a subsidiary, or control the removal or appointment of the majority of the subsidiary s board of directors. Lampiran - 5/12 - Schedule Global Reports LLC Subsidiaries PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) b. 2. Akuntansi Bank dan anak perusahaan (lanjutan) i. Anak perusahaan (lanjutan) ii. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) ACCOUNTING POLICIES (continued) b. Bank and (continued) i. accounting Subsidiaries (continued) Dalam mencatat akuisisi anak perusahaan digunakan metode pembelian. Biaya akuisisi diukur sebesar nilai wajar aktiva yang diserahkan, saham yang diterbitkan atau kewajiban yang diambil alih pada tanggal akuisisi, ditambah biaya yang berkaitan secara langsung dengan akuisisi. Kelebihan biaya akuisisi atas nilai wajar aktiva bersih anak perusahaan dicatat sebagai goodwill (lihat catatan 2.b.ii untuk kebijakan akuntansi atas goodwill). The purchase method of accounting is used to account for the acquisition of subsidiaries. The cost of an acquisition is measured as the fair value of the assets given up, shares issued or liabilities undertaken at the date of acquisition plus costs directly attributable to the acquisition. The excess of the cost of acquisition over the fair value of the net assets of the subsidiaries acquired is recorded as goodwill (see note 2.b.ii for the accounting policy on goodwill). Seluruh saldo dan transaksi termasuk keuntungan/kerugian yang belum direalisasi antar Bank dan anak perusahaan yang signifikan dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha Bank dan anak perusahaan sebagai satu kesatuan usaha. All significant inter-company balances and transactions, including unrealised gain/loss, are eliminated in the consolidation to reflect the financial position and results of operations of the Bank and its subsidiaries as one business entity. Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk peristiwa dan transaksi sejenis dalam kondisi yang sama. Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian, telah diterapkan secara konsisten oleh anak perusahaan, kecuali bila dinyatakan lain. The consolidated financial statements are prepared using uniform accounting policy for transactions and events in similar circumstances. The accounting policies adopted in preparing the consolidated financial statements have been consistently applied by the subsidiaries unless otherwise stated. Hak minoritas atas laba bersih dan ekuitas anak perusahaan dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham minoritas atas laba bersih dan ekuitas anak perusahaan tersebut sesuai dengan persentase kepemilikan pemegang saham minoritas pada anak perusahaan tersebut. Minority interest represents the minority stockholders proportionate share in the net income and equity of the subsidiaries, which is presented based on the percentage of ownership of the minority stockholders in the subsidiaries. Goodwill ii. Goodwill Goodwill merupakan selisih lebih antara harga perolehan investasi dan bagian Bank atas nilai wajar bersih anak perusahaan yang diakuisisi pada tanggal akuisisi. Goodwill diamortisasi dengan metode garis lurus selama 5 tahun dengan pertimbangan bahwa estimasi manfaat ekonomis atas goodwill tersebut adalah 5 tahun. Lampiran - 5/13 - Schedule Global Reports LLC subsidiaries Goodwill represents the excess of the acquisition cost over the Bank s share of fair value of the acquired subsidiaries net assets at the date of the acquisition. Goodwill is amortised using the straight line method over a period of 5 years on the basis that the estimated economic benefit of the goodwill is 5 years. PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) c. 2. Penjabaran mata uang asing i. ii. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) ACCOUNTING POLICIES (continued) c. Mata uang pelaporan Foreign currency translations i. Laporan keuangan konsolidasian dijabarkan dalam mata uang Rupiah, yang merupakan mata uang pelaporan Bank dan anak perusahaan. The consolidated financial statements are presented in Rupiah, which is the reporting currency of the Bank and subsidiaries. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing ii. Transactions and balances in foreign currency Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 Waktu Indonesia Barat pada tanggal-tanggal transaksi tersebut. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan kurs yang berlaku pada tanggal neraca. Transactions denominated in a foreign currency are converted into Rupiah using the Reuters spot rate at 16.00 Western Indonesian Time on those transaction dates. At the balance sheet date, monetary assets and liabilities in foreign currencies are translated at the exchange rates prevailing at that date. Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing, diakui pada laporan laba rugi konsolidasian, kecuali apabila ditangguhkan pada bagian ekuitas sebagai lindung nilai arus kas yang memenuhi syarat. Exchange gains and losses arising on transactions in foreign currency and on the translation of foreign currency monetary assets and liabilities are recognised in the consolidated statement of income, except when deferred in equity as qualifying cash flow hedges. Selisih penjabaran mata uang asing atas efek utang dan aktiva moneter keuangan lain yang diukur berdasarkan nilai wajar dicatat sebagai bagian dari keuntungan dan kerugian selisih kurs. Translation differences on debt securities and other monetary financial assets measured at fair value are included in foreign exchange gains and losses. iii. Anak perusahaan dan kantor cabang luar negeri iii. Anak perusahaan dan cabang Bank yang bertempat kedudukan di luar negeri menyelenggarakan pembukuannya dalam mata uang negara tempat kedudukannya. Lampiran - 5/14 - Schedule Global Reports LLC Reporting currency Subsidiaries and overseas branch Subsidiary and branches of the Bank domiciled outside of Indonesia maintain their accounting records in their respective domestic currencies. PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) c. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 2. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (continued) c. iii. Anak perusahaan dan kantor cabang luar negeri (lanjutan) Foreign currency translations (continued) iii. Untuk tujuan konsolidasian, laporan keuangan anak perusahaan dan kantor cabang luar negeri dijabarkan dalam Rupiah, dengan kurs sebagai berikut: branches • Assets and liabilities, commitments and contingencies at the Reuters spot rates at 16.00 Western Indonesian Time prevailing at the balance sheet date. • Pendapatan, beban, laba rugi – menggunakan kurs spot Reuters rata rata jam 16.00 Waktu Indonesia Barat yang berlaku pada tanggal transaksi. • Revenue, expenses, gains and losses at the average Reuters spot rates at 16.00 Western Indonesian Time at date of the transaction. • Akun modal dijabarkan dengan menggunakan kurs historis; dan • Equity accounts are recorded using the historical rate; and • Selisih yang penjabaran ini sebagai bagian selisih kurs keuangan. • The resulting translation adjustment is presented in the consolidated balance sheet as part of the equity section as a difference in foreign currency translation. timbul dari proses disajikan di neraca dari ekuitas sebagai penjabaran laporan Below are the major exchange rates used for translation as at 30 September 2008 and 2007 using the Reuters spot rate (at 16:00 Western Indonesian Time): 2008 2007 9,430 17,060 8,972 13,552 Giro Wajib Minimum 9,145 18,548 7,923 12,970 d. Giro pada bank lain e. Giro pada bank lain dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan penyisihan penghapusan aktiva. US Dollar 1/Rp British Pound Sterling 1/Rp Japanese Yen 100/Rp Euro 1/Rp The minimum statutory reserve Based on Bank Indonesia regulation No. 7/29/PBI/2005 dated 6 September 2005 regarding the minimum statutory reserve of Public Bank with Bank Indonesia, that oblige Bank to place the amount of percentage of deposits ranged from 5% - 10% for Rupiah based on total of Bank s deposit and the Bank s Loan to Deposit Ratio (LDR) and 3% for United States Dollar. Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No. 7/29/PBI/2005 tanggal 6 September 2005 mengenai Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia, yang mewajibkan Bank untuk menempatkan sejumlah persentase atas simpanan sebesar 5% - 10% dalam mata uang Rupiah berdasarkan jumlah simpanan Bank dan besarnya rasio kredit terhadap simpanan Bank (LDR) dan 3% dalam Dolar Amerika Serikat. Current accounts with other banks Current accounts with other banks are stated at the outstanding balance less allowance for possible losses. Lampiran - 5/15 - Schedule Global Reports LLC overseas • Aktiva dan kewajiban serta komitmen dan kontinjensi – menggunakan kurs spot Reuters jam 16.00 Waktu Indonesia Barat pada tanggal neraca. 2030000 1 Dolar Amerika Serikat (USD) 1 Poundsterling Inggris 100 Yen Jepang 1 Euro e. and For consolidation purposes, the financial statements of the subsidiaries and overseas branches are translated into Rupiah, using these following exchange rates: Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang digunakan untuk penjabaran pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 yang menggunakan kurs spot Reuters (pukul 16:00 Waktu Indonesia Barat): d. Subsidiaries (continued) PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) f. g. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 2. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain ACCOUNTING POLICIES (continued) f. Placements with Bank Indonesia and other banks Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain merupakan penanaman dana dalam bentuk call money, penempatan fixed term, deposito berjangka dan lain-lain. Placements with Bank Indonesia and other banks consist of call money, fixed term placement, time deposits and others. Penempatan pada Bank Indonesia dinyatakan sebesar saldo penempatan dikurangi dengan pendapatan bunga yang ditangguhkan. Placements with Bank Indonesia are stated at the outstanding balances, less unearned interest income. Penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar saldo penempatan dikurangi dengan penyisihan penghapusan aktiva yang dibentuk berdasarkan penelaahan terhadap kolektibilitas dari masing-masing saldo penempatan pada bank lain. Placements with other banks are stated at the outstanding balances, net of allowance for possible losses, which is determined based on evaluation of the collectibility of each placement with other banks. Efek-efek dan Pemerintah obligasi rekapitalisasi g. Marketable securities and recapitalization Government bonds Efek-efek terdiri dari Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Surat Utang Negara (SUN), Credit Linked Notes dan obligasi korporasi yang diperdagangkan di bursa efek. Marketable securities consist of Certificates of Bank Indonesia (SBI), Surat Utang Negara (SUN), Credit Linked Notes and corporate bonds traded on the stock exchange. Obligasi rekapitalisasi Pemerintah merupakan obligasi yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dalam rangka rekapitalisasi bank-bank komersial tertentu di Indonesia. Recapitalization Government bonds represent bonds issued by the Government of the Republic of Indonesia in connection with the recapitalization of certain Indonesian commercial banks. Efek-efek dan obligasi rekapitalisasi Pemerintah diklasifikasikan ke dalam kelompok untuk diperdagangkan, tersedia untuk dijual atau dimiliki hingga jatuh tempo. Marketable securities and recapitalization Government bonds are classified as either trading, available for sale or held to maturity. Efek-efek dan obligasi rekapitalisasi Pemerintah yang diklasifikasikan ke dalam kelompok untuk diperdagangkan ("trading") disajikan sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba rugi periode yang bersangkutan. Atas penjualan portofolio efek untuk diperdagangkan, perbedaan antara harga jual dengan nilai wajar per buku diakui sebagai keuntungan atau kerugian terealisasi pada saat penjualan. Marketable securities and recapitalization Government bonds classified as trading are stated at fair value. Unrealised gains or losses resulting from the increase or decrease in fair value are recognised in the current period s statement of income. Upon sale of trading securities portfolio, the difference between the selling price and the fair value per book is recognised as a realised gain or loss on sale. Efek-efek dan obligasi rekapitalisasi Pemerintah yang diklasifikasikan ke dalam kelompok tersedia untuk dijual ("available-forsale") disajikan sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya, setelah dikurangi pajak, diakui dan dicatat sebagai komponen ekuitas. Selisih antara harga jual dan nilai tercatat dari efekefek diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada periode dimana efek tersebut dijual. Marketable securities and recapitalization Government bonds classified as available-forsale securities are stated at fair value. Unrealised gains or losses from the increase or decrease in fair value, net of tax, are recognised and presented as an equity component. The difference between the selling price and the carrying value of the securities is recognised as income or expense of the period when realised. The unrealised gains or losses, net of tax, of the available-for-sale securities Lampiran - 5/16 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) g. Efek-efek dan obligasi Pemerintah (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 2. rekapitalisasi ACCOUNTING POLICIES (continued) g. Marketable securities and recapitalization Government bonds (continued) Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi dari efek-efek tersedia untuk dijual tersebut, setelah dikurangi pajak, yang tercatat dalam ekuitas diakui sebagai penghasilan atau beban pada periode terjadi realisasi. recorded in equity are recognised as income or expense of the period when realised. Efek-efek dan obligasi rekapitalisasi Pemerintah yang diklasifikasikan ke dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ("held-tomaturity") disajikan sebesar biaya perolehan yang disesuaikan dengan premi dan/atau diskonto yang belum diamortisasi. Premi dan diskonto diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus. Marketable securities and recapitalization Government bonds classified as held-tomaturity securities are stated at cost, adjusted for unamortised premium or discounts. Premium and discount are amortised using the straight-line method. Bila terjadi penurunan nilai wajar di bawah biaya perolehan (termasuk amortisasi premi dan/atau diskonto) yang bersifat permanen, maka biaya perolehan efek dan obligasi rekapitalisasi Pemerintah individual diturunkan sebesar nilai wajarnya, dan jumlah penurunan nilai tersebut dibebankan pada laba rugi konsolidasian periode berjalan. If it is probable that the cost (including amortisation of premium and/or discount) of such securities will not be fully recovered and a permanent decline in value is considered to have occurred, the individual security is written down to its fair value. Any such write-down is recognised as a loss in the current period consolidated statement of income. Untuk efek-efek yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi, nilai wajar tersebut umumnya ditentukan dengan mengacu pada harga penawaran pasar yang terjadi di bursa efek pada tanggal yang terdekat dengan tanggal neraca. Untuk efek-efek yang tidak mempunyai harga penawaran pasar, estimasi atas nilai wajar efek-efek ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang memiliki substansi yang sama atau dihitung berdasarkan arus kas yang diharapkan terhadap aktiva bersih efek-efek tersebut. For securities which are actively traded in organised financial markets, fair value is generally determined by reference to quoted market bid prices by the stock exchanges at the close of business on the balance sheet date. For securities where there is no quoted market price, a reasonable estimate of the fair value is determined by reference to the current market value of another instrument which is substantially the same or is calculated based on the expected cash flows of the underlying net asset base of securities. Nilai wajar obligasi rekapitalisasi Pemerintah yang diperdagangkan ditentukan berdasarkan harga penawaran pada saat penutupan pasar per tanggal neraca dengan referensi ke nilai pasar penawaran Bloomberg. Untuk obligasi rekapitalisasi Pemerintah yang tidak mempunyai harga penawaran pasar, estimasi atas nilai wajar dihitung dengan menggunakan pendekatan yield-to-maturity. For recapitalization Government bonds which are traded, fair value is generally determined by reference to quoted market bid prices by Bloomberg at the close of business on the balance sheet date. For recapitalization Government bonds where there are no quoted market prices, a reasonable estimate of the fair value is calculated using a yield-to-maturity approach. Pemindahan efek dan obligasi rekapitalisasi Pemerintah ke kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dari tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya. Laba atau rugi yang belum direalisasi tetap dilaporkan dalam komponen ekuitas dan diamortisasi dengan metode garis lurus selama sisa umur efek tersebut. Transfer of marketable securities and recapitalization Government bonds from available-for-sale category to held-to-maturity category is recorded at fair value. Unrealised gains or losses on the transfer is recorded as part of equity and is amortised using the straight-line method over the remaining life of the securities. Lampiran - 5/17 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) g. h. Efek-efek dan obligasi Pemerintah (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 2. rekapitalisasi ACCOUNTING POLICIES (continued) g. Pemindahan efek dan obligasi rekapitalisasi Pemerintah ke kelompok tersedia untuk dijual dari dimiliki hingga jatuh tempo dicatat sebesar nilai wajarnya. Laba atau rugi yang belum direalisasi pada tanggal transfer diakui dalam komponen ekuitas secara terpisah. Transfer of marketable securities and recapitalization Government bonds from heldto-maturity category to available-for-sale category is recorded at fair value. Unrealised gains or losses at the date of the transfer shall be recognised in equity separately. Penyisihan penghapusan aktiva dan kenaikan/penurunan nilai wajar disajikan sebagai penambah/pengurang terhadap efekefek. Allowance for possible losses and increase/decrease in fair value are presented as additions/deductions from the outstanding balance of marketable securities. Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali h. Instrumen keuangan derivatif i. Instrumen keuangan derivatif (termasuk transaksi mata uang asing untuk tujuan pendanaan dan perdagangan) diakui sebesar nilai wajar pada neraca. Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga pasar, model penentuan harga atau harga pasar instrumen lain yang memiliki karakteristik serupa. Securities agreement under repurchased Derivative financial instruments Derivative financial instruments (including foreign currencies transactions for funding and trading) are recognised in the balance sheet at their fair value. Fair value is determined based on market value, pricing models or quoted prices of other instruments with similar characteristics. Lampiran - 5/18 - Schedule Global Reports LLC sold Securities sold under repurchased (repo) agreements are recognised at repurchase price less unamortised interest. The unamortised interest represents the difference between the selling price and the repurchase price and recognised as interest expense during the period from the sale of securities to the date of repurchase. The securities sold are recorded as assets on the balance sheet because in substance the ownership of the securities remains with the Bank as the seller. Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) disajikan sebesar harga pembelian kembali yang disepakati dikurangi beban bunga yang belum direalisasi. Beban bunga yang belum direalisasi merupakan selisih antara harga jual dan harga beli kembali yang disepakati tersebut dan diakui sebagai beban bunga selama jangka waktu sejak efek dijual hingga dibeli kembali. Efek yang dijual tetap dicatat sebagai aktiva dalam neraca karena secara substansi kepemilikan efek tetap berada pada pihak Bank sebagai penjual. i. Marketable securities and recapitalization Government bonds (continued) PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) i. j. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 2. Instrumen keuangan derivatif (lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (continued) i. Derivative financial instruments (continued) Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif yang tidak ditujukan untuk lindung nilai (atau tidak memenuhi kriteria untuk dapat diklasifikasikan sebagai lindung nilai) diakui sebagai laba rugi konsolidasian periode berjalan. Gain or loss on a derivative contract not any designated as a hedging instrument (or derivative contract that does not qualify as a hedging instrument) is recognised in current period consolidated statement of income. Instrumen derivatif melekat dipisahkan dari kontrak utama dan diperlakukan sebagai instrumen derivatif jika seluruh kriteria berikut terpenuhi: Embedded derivatives are separated from their host non derivative contract and accounted for as a derivative instrument if all of the following criteria are met: 1. Karakteristik dan risiko instrumen derivatif melekat tidak secara jelas dan erat berhubungan dengan karakteristik dan risiko ekonomis kontrak utama. 1. The economic characteristics and risks of the embedded derivative are not clearly and closely related to the economic characteristics and risks of the host contract. 2. Instrumen derivatif mencakup instrumen derivatif melekat dan kontrak utama tidak dinilai kembali sesuai dengan nilai wajarnya berdasarkan prinsip akuntansi yang diterima umum. 2. The contract that embodies both the embedded derivative and the host contract is not remeasured at fair value under generally accepted accounting principles. 3. Instrumen terpisah dengan kondisi yang sama dengan instrumen derivatif melekat adalah instrumen derivatif seperti yang diatur berdasarkan prinsip akuntansi yang diterima umum. 3. A separate free standing instrument with the same terms as the embedded derivative could be a derivative instrument under generally accepted accounting principles. Kredit yang diberikan j. Loans Kredit yang diberikan dinyatakan sebesar saldo kredit bruto dikurangi dengan penyisihan penghapusan aktiva yang dibentuk berdasarkan penelaahan terhadap kolektibilitas dari kredit yang diberikan. Loans are stated at the gross amount of their outstanding balance less an allowance for possible losses, which is determined based on evaluation of the collectibility of each loan. Kredit sindikasi, kredit dalam rangka pembiayaan bersama dan penerusan dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh Bank dan anak perusahaan. Syndicated, joint financing and channeling loans are stated at the loan principal amount based on the risk participation by the Bank and its subsidiaries. Termasuk dalam kredit yang diberikan adalah pembiayaan Syariah yang terdiri dari tagihan Syariah, pembiayaan mudharabah, musyarakah dan tagihan lainnya. Loans include Sharia financing which consists of Sharia receivables, mudharabah, musyarakah financing and other receivables. Tagihan Syariah merupakan hasil dari transaksi jual beli berdasarkan perjanjian murabahah dan istishna. Sharia receivables result from sell and purchase transactions based on murabahah and istishna agreements. Lampiran - 5/19 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) j. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 2. Kredit yang diberikan (lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (continued) j. Loans (continued) Mudharabah adalah kontrak kerjasama usaha antara pemilik dana (shahibul maal) dan manajer pendanaan (mudharib) berdasarkan rasio pendapatan atau keuntungan dan kerugian yang ditentukan sebelumnya. Mudharabah is a commercial cooperation contract between the owner of funds (shahibul maal) and a fund manager (mudharib) based on a predetermined ratio of revenue or profit and loss sharing. Pembiayaan musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi diantara para pemilik modal (mitra musyarakah) untuk menggabungkan modal dan melakukan usaha secara bersama dalam suatu kemitraan, dengan nisbah pembagian hasil atau kerugian sesuai dengan kesepakatan atau secara proporsional sesuai kontribusi modal. Musyarakah financing is an agreement between the investors (mitra musyarakah) to have a joint-venture in a partnership with revenue or profit and loss sharing based on an agreement and capital contribution proportion. Pembiayaan mudharabah dan musyarakah disajikan dalam neraca sebesar nilai wajar dan jika nilai wajar lebih besar daripada nilai buku, maka selisih tersebut diakui sebagai keuntungan yang ditangguhkan dan diamortisasi selama masa akad atau diakui sebagai kerugian pada saat terjadinya apabila nilai wajar lebih kecil daripada nilai tercatat. Piutang murabahah disajikan dalam neraca sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi, yaitu saldo piutang dikurangi penyisihan penghapusan aktiva. Mudharabah and musyarakah financing are stated in the balance sheet at fair value and if the fair value is higher than the book value, the margin is recorded as deferred income and amortised over the period of financing or recorded as loss and charged to the current period if the fair value is less than the book value. The murabahah receivables are presented in balance sheet at the net realisable amount as the receivables balance less an allowance for possible losses. Restrukturisasi Kredit Loan Restructuring Restrukturisasi kredit bermasalah dengan modifikasi persyaratan kredit dicatat secara prospektif, dan tidak mengubah nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi, kecuali jika saldo kredit tercatat melebihi jumlah nilai tunai penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru kredit. Selisih antara saldo kredit tercatat dengan jumlah nilai tunai penerimaan kas masa depan diakui sebagai kerugian hasil restrukturisasi. Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok kredit dan penghasilan bunga sesuai dengan proporsinya. Restructuring of non-performing loans involving modification of the terms of the loan is applied prospectively, and shall not change the carrying amount of loans at restructuring date, except when the carrying amount of loans exceeds the present value of future cash receipts as specified by the new terms. The excess of the amount of the loan against the present value of future cash receipts is recognised as a loss on restructuring. Thereafter, all cash receipts under the new terms shall be accounted for as a recovery of principal and interest revenue, proportionately. Kerugian dari restrukturisasi kredit dengan cara konversi sebagian kredit yang diberikan menjadi saham atau instrumen keuangan lainnya, diakui hanya apabila nilai wajar penyertaan saham atau instrumen keuangan yang diterima dikurangi estimasi beban untuk menjualnya, adalah kurang dari nilai tercatat kredit yang diberikan. Loss on loan restructuring which involves a conversion of loans into equity or other financial instruments in partial satisfaction of loans, is recognised only if the fair value of the equity or financial instruments received, reduced by estimated expenses to sell the equity or other financial instruments, is less than the carrying value of the loan. Lampiran - 5/20 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) j. k. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 2. Kredit yang diberikan (lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (continued) j. Loans (continued) Restrukturisasi Kredit (lanjutan) Loan Restructuring (continued) Tunggakan bunga yang dikapitalisasi menjadi pokok tagihan dalam perjanjian kredit baru dicatat sebagai pendapatan bunga tangguhan dan akan diakui sebagai pendapatan dengan cara amortisasi secara proposional berdasarkan nilai bunga yang dikapitalisasi terhadap pokok kredit baru pada saat pembayaran kredit diterima. Deferred interest that is capitalized to receivables under new loan agreement is recorded as deferred interest income and will be recorded under interest income in the way of amortised proportionately based on the amount of capitalised interest relative to the loan principal upon loan repayment. Pembelian kredit dari Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN) Loans purchased from the Indonesian Bank Restructuring Agency (IBRA) Perlakuan akuntansi atas pembelian kredit dari Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN) mengacu pada Peraturan Bank Indonesia No. 4/7/PBI/2002 tanggal 27 September 2002 tentang “Prinsip Kehatihatian Dalam Rangka Pembelian Kredit oleh Bank dari BPPN”. The accounting treatment for loans purchased from the Indonesian Bank Restructuring Agency (IBRA) follows the regulation of Bank Indonesia No. 4/7/PBI/2002 dated 27 September 2002 regarding Prudential Principles for Credits Purchased by Banks from IBRA . Semua pembelian kredit dari Badan Penyehatan Perbankan Nasional diperoleh secara langsung melalui konsorsium. Kredit tersebut disajikan sebesar pokok kredit sesuai dengan Perjanjian Pengalihan antara Bank dengan BPPN dimana nilainya setara dengan harga pembelian kredit yang bersangkutan. All loans purchased from the Indonesian Bank Restructuring Agency were acquired through a consortium. Those loans were stated at the gross amount of their outstanding balances in accordance with the cessie agreement between the Bank and IBRA. Those amounts were equal to the purchase price of the loans. Bank Indonesia mewajibkan bank untuk memperoleh kembali seluruh nilai pembelian kredit dalam jangka waktu 5 (lima) tahun sejak tanggal pembukuan kredit. Saldo kredit yang belum dilunasi setelah jangka waktu 5 (lima) tahun wajib dihapusbukukan oleh bank. Bank Indonesia requires banks to fully recover the purchase price of the loans within 5 (five) years from the date of booking. Any unpaid amount after 5 (five) years should be writtenoff by the banks. Tagihan dan kewajiban akseptasi k. Acceptances receivable and acceptances payable Tagihan dan kewajiban akseptasi dinyatakan sebesar nilai Letter of Credit (L/C) atau nilai yang dapat direalisasi atas L/C yang diaksep oleh bank pengaksep. Acceptances receivable and payable are stated at the amount of issued Letters of Credit (L/C) or the realisable value of the L/C accepted by the accepting bank. Penyisihan penghapusan aktiva disajikan sebagai pengurang dari akun tagihan akseptasi. Acceptances receivable are recorded net of an allowance for possible losses. Lampiran - 5/21 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) l. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 2. Piutang pembiayaan konsumen ACCOUNTING POLICIES (continued) l. Consumer financing receivables Piutang pembiayaan konsumen merupakan jumlah piutang setelah dikurangi dengan bagian yang dibiayai bank-bank sehubungan dengan transaksi kerjasama penerusan pinjaman, kerjasama pembiayaan bersama serta pengambilalihan piutang dan penunjukan selaku pengelola piutang, pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui dan penyisihan penghapusan aktiva. Consumer financing receivables are presented net of amounts financed by banks relating to the cooperation transactions of loan channeling, joint financing as well as receivable transfer and appointment as an agent to administer the transferred receivables, unearned consumer financing income and allowance for possible losses. Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui, yang merupakan selisih antara jumlah keseluruhan pembayaran angsuran yang akan diterima dari konsumen dengan jumlah pokok pembiayaan konsumen, diakui sebagai pendapatan sesuai dengan jangka waktu kontrak pembiayaan konsumen berdasarkan tingkat pengembalian berkala yang tetap dari piutang pembiayaan konsumen. Unearned income on consumer financing, which is the excess of the aggregate installment payments to be received from the consumer over the principal amount financed, is recognised as income over the term of the respective agreement at a constant periodic rate of return on the net consumer financing receivables. Pendapatan pembiayaan konsumen disajikan setelah dikurangi dengan bagian yang merupakan hak bank-bank dalam rangka transaksi tersebut. The consumer financing income is presented net of amounts of the banks rights on such income relating to the transaction. Selisih bersih antara pendapatan administrasi yang diperoleh dari konsumen pada saat pertama kali perjanjian pembiayaan konsumen ditandatangani dan beban-beban yang timbul pertama kali yang terkait langsung dengan tagihan pembiayaan konsumen ditangguhkan dan diakui sebagai penyesuaian atas imbal hasil pembiayaan konsumen selama jangka waktu pembiayaan konsumen dan disajikan sebagai bagian dari Pendapatan Pembiayaan Konsumen - Bersih di dalam Pendapatan Bunga pada laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan. The net difference between the administration income earned from the consumer at the first time the financing agreement is signed and initial direct costs related to consumer financing facility is deferred and recognised as an adjustment to the yield received through out the consumer financing period and presented as a part of Net Consumer Financing Revenue under Interest Revenue in the consolidated statement of income for the current period. Pembiayaan bersama Joint financing Untuk perjanjian kerjasama pembiayaan bersama konsumen tanpa jaminan (without recourse), anak perusahaan hanya menyajikan porsi jumlah angsuran piutang yang dibiayai anak perusahaan (pendekatan neto). Pendapatan pembiayaan konsumen disajikan setelah dikurangi dengan bagian yang merupakan hak bank-bank dalam rangka transaksi tersebut. Untuk pembiayaan bersama konsumen dengan jaminan (with recourse), piutang pembiayaan konsumen merupakan seluruh jumlah angsuran dari pelanggan sedangkan kredit yang disalurkan oleh penyedia dana dicatat sebagai hutang (pendekatan bruto). Based on the consumer joint financing agreements (without recourse), the subsidiaries only presents the total installments receivable of the subsidiaries financing portion (net approach). The consumer financing income is presented net of amounts of the banks rights on such income relating to the transactions. For consumer joint financing agreements (with recourse), consumer financing receivables represent all consumers installments and the total facilities financed by creditors are recorded as liability (gross approach). Lampiran - 5/22 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) l. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 2. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan) Bunga yang dikenakan kepada pelanggan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga, sedangkan bunga yang dikenakan penyedia dana dicatat sebagai beban bunga. m. Penyisihan penghapusan aktiva ACCOUNTING POLICIES (continued) l. Consumer financing receivables (continued) Total interest income from customers is recorded as part of interest income, while interest charged by the creditors is recorded as interest expense. m. Allowance for possible losses Bank membentuk penyisihan penghapusan aktiva produktif dan aktiva non-produktif berdasarkan penelaahan manajemen terhadap kualitas masing-masing aktiva produktif dan aktiva non-produktif pada tiap akhir periode dan dengan mempertimbangkan evaluasi manajemen atas prospek usaha setiap debitur, kinerja keuangan dan kemampuan membayar setiap debitur serta mempertimbangkan juga hal-hal lain seperti klasifikasi berdasarkan hasil pemeriksaan BI, klasifikasi yang ditetapkan oleh bank umum lainnya atas aktiva produktif yang diberikan oleh lebih dari satu bank dan ketersediaan laporan keuangan debitur yang telah diaudit. Allowance for possible losses on earning assets and non-earning assets are determined based on management s review of the quality of these earning assets and non-earning assets at the end of each period, and management evaluation of every debtor s business prospect, financial performance and repayment ability. Moreover, the allowance also considers other things such as classification based on BI audit result, BI checking and availability of debtor s audited financial statements. Dalam penentuan penyisihan penghapusan dan kualitas aktiva, Bank menerapkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005, sebagaimana telah diubah dengan PBI No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 dan PBI No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007. Untuk unit usaha Syariah, Bank menerapkan PBI No. 8/21/PBI/2006, tanggal 5 Oktober 2006 sebagaimana telah diubah dengan PBI No. 9/9/2007 tanggal 18 Juni 2007. In determining the allowance and asset quality rating, the Bank applies Bank Indonesia Regulation (PBI) No. 7/2/PBI/2005 on 20 January 2005, as amended by PBI No. 8/2/PBI/2006 dated 30 January 2006 and PBI No. 9/6/PBI/2007 dated 30 March 2007. For the Sharia operation unit, the Bank applies PBI No. 8/21/PBI/2006, dated 5 October 2006 as amended by PBI No. 9/9/2007 dated 18 June 2007. Aktiva produktif terdiri dari giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, efek-efek, obligasi rekapitalisasi Pemerintah, tagihan derivatif, kredit yang diberikan, tagihan pembiayaan konsumen, tagihan akseptasi, penyertaan saham serta komitmen dan kontinjensi dengan risiko kredit. Earning assets consist of current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, marketable securities, recapitalization Government bonds, derivatives receivable, loans, consumer financing receivables, acceptances receivable, investments in shares and commitments and contingencies with credit risk. Komitmen dan kontinjensi dengan risiko kredit antara lain terdiri dari penerbitan jaminan, letter of credit, standby letter of credit dan fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan. Commitments and contingencies with credit risk, include but is not limited to issued guarantees, letters of credit, standby letters of credit and unused loan facilities granted to customers. Aktiva non-produktif adalah aset bank yang memiliki potensi kerugian, dan antara lain dalam bentuk agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor dan suspense account. Non-earning assets are assets with potential loss, and include but is not limited to repossessed assets, abandoned properties, inter-office accounts and suspense accounts. Lampiran - 5/23 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 2. m. Penyisihan penghapusan aktiva (lanjutan) m. Allowance for possible losses (continued) Bank Indonesia menghendaki penyisihan minimum penghapusan atas aktiva produktif dan aktiva non-produktif sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang ”Penilaian Kualitas Bank Umum” yang diubah dengan Peraturan Bank Indonesia No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 dan PBI No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007, yang mengelompokkan aktiva dalam 5 (lima) kategori dengan besarnya minimum persentase penyisihan penghapusan aktiva sebagai berikut: Klasifikasi Bank Indonesia requires minimum allowance for possible losses on earning assets and nonearning assets in accordance with Bank Indonesia Regulation No. 7/2/PBI/2005 dated 20 January 2005, which was amended by Bank Indonesia Regulation No. 8/2/PBI/2006 dated 30 January 2006 and PBI No. 9/6/PBI/2007 dated 30 March 2007 on Asset Quality Ratings for Commercial Banks , which classified assets into 5 (five) categories, with minimum percentages of allowance for possible losses, which are as follows: Persentase minimum penyisihan penghapusan aktiva/Minimum percentage of allowance for possible losses Lancar* Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet *) ACCOUNTING POLICIES (continued) 1% 5% 15% 50% 100% di luar Sertifikat Bank Indonesia (SBI), penempatan pada Bank Indonesia, obligasi rekapitalisasi Pemerintah, obligasi Pemerintah Republik Indonesia lainnya dan aktiva produktif yang dijamin dengan agunan tunai. Current* Special mention Substandard Doubtful Loss *) excluding Certificates of Bank Indonesia (SBIs), placements with Bank Indonesia, recapitalization Government bonds, other Government of the Republic of Indonesia bonds and earning assets secured by cash collateral. Persentase penyisihan penghapusan aktiva di atas diterapkan terhadap saldo aktiva produktif setelah dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan peraturan Bank Indonesia, kecuali untuk aktiva produktif yang diklasifikasikan lancar dan pinjaman konsumsi, dimana persentase penyisihan penghapusan aktiva diterapkan terhadap saldo aktiva produktif yang bersangkutan. The above percentages are applied to earning assets less the collateral value, in accordance with the regulation of Bank Indonesia, except for earning assets categorized as current and credit consumer, where the rate is applied directly to the outstanding balance of earning assets. Aktiva produktif dengan klasifikasi lancar dan dalam perhatian khusus, sesuai dengan peraturan Bank Indonesia digolongkan sebagai aktiva produktif tidak bermasalah. Sedangkan untuk aktiva produktif dengan klasifikasi kurang lancar, diragukan, dan macet digolongkan sebagai aktiva produktif bermasalah. Earning assets classified as current and special mention are considered as performing earning assets in accordance with Bank Indonesia regulations. Non-performing assets consist of assets classified as substandard, doubtful, and loss. Penyisihan khusus terhadap kredit bermasalah dihitung berdasarkan kemampuan debitur dalam membayar hutang. Penyisihan khusus dibuat ketika timbul keraguan akan kemampuan debitur dalam membayar dan menurut pertimbangan Manajemen, estimasi jumlah yang akan diperoleh kembali dari debitur berada di bawah jumlah pokok dan bunga kredit yang belum terbayar. Specific provisions for non-performing loans are calculated based on the borrower's debt servicing capacity. Specific provisions are made as soon as the debt servicing of the loan is questionable and Management considers that the estimated recovery from the borrower is likely to fall short from the amount of principal and interest outstanding. Lampiran - 5/24 - Schedule Global Reports LLC Classification PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 2. m. Penyisihan penghapusan aktiva (lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (continued) m. Allowance for possible losses (continued) Penerimaan kembali aktiva produktif yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan penyisihan penghapusan aktiva produktif selama periode berjalan. Jika penerimaan melebihi nilai pokok, kelebihan tersebut diakui sebagai pendapatan bunga. Recovery of earning assets previously written off is recorded as an addition to allowance for possible losses on earning assets during the period of recovery. If recovery exceeds the principal amount, the excess is recognised as interest income. Penyisihan penghapusan aktiva untuk komitmen dan kontinjensi yang dibentuk disajikan sebagai kewajiban pada neraca konsolidasi dalam akun “Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi”. Allowance for possible losses on commitments and contingencies are presented under Estimated Losses on Commitments and Contingencies account, a liability in the consolidated balance sheet. Sebelum tahun 2007, anak perusahaan (WOM) menetapkan penyisihan penghapusan aktiva berdasarkan persentase tertentu dari jumlah piutang dengan mempertimbangkan hasil penelaahan terhadap umur piutang pada akhir periode. Sehubungan dengan implementasi atas manajemen risiko secara konsolidasi bagi bank yang melakukan pengendalian terhadap anak perusahaan untuk memenuhi peraturan Bank Indonesia No. 8/6/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006, anak perusahaan mengubah estimasi dalam menghitung jumlah penyisihan penghapusan aktiva atas piutang pembiayaan konsumen efektif sejak April 2007 untuk memenuhi peraturan tersebut. Prior to 2007, the subsidiary (WOM) provides an allowance for possible losses at a certain percentage of consumers financing amount considering the results of the review of the age of receivables at the end of the period. In connection with the implementation of consolidation risk management for banks which exercise control over subsidiaries in compliance with Bank Indonesia regulations No. 8/6/PBI/2006 dated 30 January 2006, the subsidiary changed its estimation in calculating the allowance for possible losses on its consumer financing receivables portfolio effective April 2007 to comply the aforesaid regulation. Penyisihan penghapusan aktiva dibentuk oleh anak perusahaan sesuai dengan kebijakan Bank dengan persentase tertentu berdasarkan umur piutang pembiayaan konsumen yang telah jatuh tempo. Persentase penyisihan penghapusan aktiva diterapkan terhadap saldo piutang pembiayaan konsumen setelah dikurangi nilai agunan yang memenuhi syarat. The allowance for possible losses of subsidiary is calculated in accordance with Bank s policy which is at a certain percentage based on aging of the overdue consumer financing receivables. The percentages are applied to consumer financing receivables less eligible collateral values. Batasan jumlah hari jatuh tempo yang digunakan oleh Bank untuk menghapusbukukan pinjaman konsumen Bank lebih pendek dibandingkan jumlah hari jatuh tempo yang berlaku untuk penghapusbukuan piutang pembiayaan konsumen WOM. Kedua metode tersebut telah sesuai dengan ketentuan minimum Bank Indonesia. The number of days overdue subject to be written-off for the Bank s consumer finance receivables portfolio is less than number of days overdue applied to the write-off of the WOM consumer financing receivables. Both methodologies comply with the minimum Bank Indonesia requirements. Lampiran - 5/25 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) n. o. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 2. Penyertaan saham ACCOUNTING POLICIES (continued) n. Investments in shares Penyertaan pada perusahaan asosiasi Investments in associated companies Penyertaan dengan kepemilikan 20% sampai dengan 50% tanpa adanya pengendalian, baik dimiliki secara langsung maupun tidak langsung, dinyatakan sebesar biaya perolehan, ditambah atau dikurangi dengan bagian laba atau rugi perusahaan asosiasi sejak perolehan sebesar persentase pemilikan, dikurangi dengan dividen yang diterima (metode ekuitas). Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut yang ditentukan untuk setiap investasi secara individu dan kerugiannya dibebankan pada laba rugi konsolidasian periode berjalan. Investments in shares with ownership interest of 20% to 50% with no control, directly or indirectly owned, are accounted for using the equity method, whereby the Bank s proportionate share in the net income or loss of the associated company after the date of acquisition is added to or deducted from, and dividends subsequently received are deducted from, the acquisition cost of the investments. The carrying amount of the investments is written down to recognize any permanent decline in value of the individual investments. Any such write down is charged directly to current period consolidated statement of income. Penyertaan lainnya Other investments Penyertaan dalam bentuk saham dengan pemilikan kurang dari 20% yang nilai wajarnya tidak tersedia dan dimaksudkan untuk penyertaan jangka panjang dinyatakan sebesar biaya perolehan (metode biaya). Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut yang ditentukan untuk setiap investasi secara individu dan kerugiannya dibebankan pada laba rugi konsolidasian periode berjalan. Investments in shares with ownership interest of less than 20% that do not have readily determinable fair values and are intended for long-term investments are stated at cost (cost method). The carrying amount of the investments is written down to recognize a permanent decline in value of the individual investments. Any such write down is charged directly to current period consolidated statement of income. Penyertaan lainnya diakui sebesar biaya perolehan dikurangi penyisihan penghapusan aktiva. All other investments are carried at cost reduced by an allowance for possible losses. Aktiva tetap dan penyusutan o. Fixed assets and depreciation Aktiva tetap, kecuali tanah dan aktiva tetap yang dinilai kembali, dinyatakan berdasarkan harga perolehan setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Fixed assets, except land and remeasured fixed assets, are stated at cost, less accumulated depreciation. Harga perolehan mencakup semua pengeluaran yang terkait secara langsung dengan perolehan aktiva tetap. Historical cost includes expenditure that is directly attributable to the acquisition of the items. Lampiran - 5/26 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) o. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 2. Aktiva tetap dan penyusutan (lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (continued) o. Seluruh aktiva tetap, kecuali tanah dan bangunan, disusutkan dengan menggunakan metode saldo menurun ganda (doubledeclining balance method). Bangunan disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). Persentase penyusutan per tahun adalah sebagai berikut: Fixed assets and depreciation (continued) All fixed assets, except for land and buildings, are depreciated using the double-decliningbalance method. Buildings are depreciated using the straight-line method. The annual depreciation rates are as follows: Persentase/ Percentage Bangunan: Permanen Non permanen Aktiva tetap di luar bangunan: Golongan I: Dengan masa manfaat tidak lebih dari 4 tahun Golongan II: Dengan masa manfaat lebih dari 4 tahun dan tidak lebih dari 8 tahun 5% 10% Buildings: Permanent Non permanent 50% Fixed assets other than buildings: Class I: Assets with useful lives of less than 4 years 25% Class II: Assets with useful lives between 4 to 8 years Aktiva golongan I dan golongan II terdiri dari peralatan kantor, instalasi, dan kendaraan bermotor. Class I and class II fixed assets consist of office equipment, installations, and motor vehicles. Tanah dicatat berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Land is stated at cost and is not depreciated. Bila nilai tercatat suatu aktiva melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount) maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. When the carrying amount of an asset exceeds its estimated recoverable amount, the asset is written down to its estimated recoverable amount, which is determined as the higher of net selling price or value in use. Apabila aktiva tetap tidak digunakan lagi dan dijual, maka harga perolehan dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan konsolidasian, dan keuntungan dan kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi. When assets are retired and disposed of, their acquisition cost and the related accumulated depreciation are eliminated from the consolidated financial statements, and the resulting gains and losses on the disposal of fixed assets are recognised in the statement of income. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke dalam laporan laba rugi selama periode dimana biaya-biaya tersebut terjadi. Biaya-biaya renovasi besar dicatat sebagai bagian dari nilai tercatat aktiva yang bersangkutan apabila kemungkinan besar Bank dan anak perusahaan akan mendapatkan manfaat ekonomi masa depan dari aktiva tersebut yang melebihi standar kinerja yang diperkirakan sebelumnya. Renovasi-renovasi besar ini akan disusutkan selama sisa masa manfaat aktiva yang bersangkutan. Repairs and maintenance are charged to the statement of income during the financial period in which they are incurred. The cost of major renovations is included in the carrying amount of the asset when it is probable that future economic benefits in excess of the originally assessed standard of performance of the existing asset will flow to the Bank and subsidiaries. Major renovations are depreciated over the remaining useful life of the related asset. Lampiran - 5/27 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) p. q. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 2. Agunan yang diambil alih ACCOUNTING POLICIES (continued) p. Agunan yang diambil alih disajikan dalam akun “Aktiva Lain-lain”. Repossessed Assets are presented in the Other Assets account. Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai realisasi bersih. Nilai realisasi bersih adalah nilai wajar agunan yang diambil alih dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjual agunan tersebut. Selisih lebih saldo kredit di atas nilai realisasi bersih dari agunan yang diambil alih dibebankan ke dalam akun penyisihan penghapusan aktiva. Repossessed Assets are stated at net realisable value. Net realisable value is the fair value of the repossessed assets less estimated costs of liquidating the assets. The excess of loan receivable over the net realisable value of the repossessed assets is charged to allowance for possible losses. Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan. The difference between the value of the repossessed assets and the proceeds from the sale of such property is recorded as a gain or loss in the period the property is sold. Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang diambil alih secara berkala. Penyisihan penghapusan aktiva agunan yang diambil alih dibentuk atas penurunan nilai agunan yang diambil alih. Management evaluates the value of repossessed assets regularly. An allowance for possible losses on repossessed assets is provided based on the decline in value of repossessed assets. Beban-beban yang berkaitan dengan pemeliharaan agunan yang diambil alih dibebankan pada laba rugi konsolidasian periode berjalan pada saat terjadinya. Expenses for maintaining repossessed assets are charged in the current period consolidated statement of income as incurred. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laba rugi konsolidasian periode berjalan. The carrying amount of the repossessed assets is written down to recognize a permanent decline in value of the repossessed assets. Any such write down is charged to current period consolidated statement of income. Beban dibayar dimuka dan aktiva lain-lain q. Terdiri dari aktiva yang tidak dapat secara layak digolongkan dalam pos-pos sebelumnya dan tidak cukup material disajikan dalam pos tersendiri. Termasuk dalam aktiva lain-lain adalah beban dibayar dimuka. Aktiva lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat, yaitu harga perolehan setelah dikurangi dengan amortisasi, penurunan nilai dan penyisihan penghapusan aktiva. r. Repossessed assets Kewajiban segera Represent assets that can not classified under the above accounts and with immaterial balance for stated under individual account. Included in other assets is prepayments. Other assets are stated at carrying amount, cost less amortisation, decrease in value and allowance for possible losses. r. Kewajiban segera dicatat pada saat timbulnya kewajiban, baik dari masyarakat maupun dari bank lain. Kewajiban segera disajikan sebesar jumlah kewajiban bank. Prepayment and other assets Obligations due immediately Obligations due immediately are recorded when the payable received from the customer or from other banks. Obligations due immediately are stated at the bank payable amount. Lampiran - 5/28 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) s. ACCOUNTING POLICIES (continued) s. Simpanan adalah dana yang oleh masyarakat (diluar bank Bank berdasarkan perjanjian dana. Simpanan terdiri dari giro, deposito berjangka. t. 2. Simpanan nasabah Giro dinyatakan sebesar kepada pemegang giro. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) dipercayakan lain) kepada penyimpanan tabungan dan nilai Deposits from customers Deposits from customer are deposits of customers (exluding other banks) with the Bank based on deposits agreement. Deposit from customers consist of demand deposits, savings deposits and time deposits. kewajiban Demand deposits are stated at the payable amount due to the demand deposit account holders. Tabungan dinyatakan sebesar nilai kewajiban kepada pemilik tabungan. Savings deposits are stated at the payable amount due to the savings account holders. Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposito berjangka dengan Bank dan anak perusahaan yang bergerak di bidang perbankan. Time deposits are stated at the nominal amount set forth in the agreements between the Bank and its subsidiaries and holders of time deposits. Simpanan termasuk simpanan Syariah dan investasi tidak terikat yang terdiri dari: Deposits include Sharia deposits and unrestricted investments consisting of the following: a. Giro wadiah merupakan giro wadiah yadadhamanah yakni titipan dana dalam bentuk giro dan tabungan pihak lain dimana pemilik dana mendapatkan pendapatan bonus. a. Wadiah is a wadiah yad-adhamanah savings or demand deposit on which the customer may receive bonuses income. b. Investasi tidak terikat dalam bentuk tabungan mudharabah yang merupakan simpanan dana pihak lain yang memberikan pemilik dana imbalan bagi hasil dari pendapatan unit Syariah atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. b. Unrestricted investments in the form of mudharabah savings which entitle the customer to receive a share of the Sharia unit s income in return for the usage of the funds in accordance with the defined terms (nisbah). c. Investasi tidak terikat dalam bentuk deposito berjangka mudharabah merupakan simpanan dana pihak lain yang memberikan pemilik dana imbalan bagi hasil dari pendapatan unit Syariah atas penggunaan dana tersebut sesuai dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. c. Unrestricted investments in the form of mudharabah time deposits are fund deposits which entitle the customer to receive a share of the Sharia unit s income for the usage of the funds in accordance with the pre-defined terms (nisbah). Simpanan dari bank lain t. Deposits from other banks Simpanan dari bank lain terdiri dari kewajiban terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentuk giro, interbank call money dengan periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari atau 90 hari, deposito berjangka dan sertifikat deposito. Semuanya dinyatakan sesuai jumlah kewajiban terhadap bank lain. Deposits from other banks represent liabilities to domestic and overseas banks, in the form of demand deposits, interbank call money with maturity period based on agreement less than or equal to 90 days, time deposits and certificates of deposit. These are stated at the amount due to the other banks. Simpanan dari bank lain termasuk simpanan Syariah dalam bentuk giro wadiah dan investasi tidak terikat yang terdiri dari deposito berjangka mudharabah. Deposits from other banks include Sharia deposits in the form of wadiah demand deposits and unrestricted investments which comprised mudharabah time deposits. Lampiran - 5/29 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) u. v. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 2. Surat berharga yang diterbitkan ACCOUNTING POLICIES (continued) u. Surat berharga yang diterbitkan terdiri dari obligasi yang diterbitkan dan interbank call money dengan jangka waktu lebih dari 90 hari. Securities issued consist of bonds issued and interbank call money with maturity tenor more than 90 days. Obligasi yang diterbitkan dicatat sebesar nilai nominal dikurangi saldo diskonto yang belum diamortisasi. Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan penerbitan obligasi anak perusahaan dicatat sebagai pengurang terhadap hasil emisi dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama jangka waktu obligasi. Bonds issued are presented at nominal value net of unamortised discount. Costs incurred relating to the subsidiary s bonds issuance are presented as deduction from the proceeds of bonds issued and amortised using the straightline method over the term of the bonds. Pinjaman diterima v. Pinjaman diterima merupakan dana yang diterima dari bank lain, Bank Indonesia atau pihak lain dengan kewajiban pembayaran kembali sesuai dengan persyaratan perjanjian pinjaman. w. Pinjaman subordinasi Borrowings Borrowings are fund received from other banks, Bank Indonesia or other parties with payment obligation based on fund agreements. w. Subordinated loans Subordinated loans are presented at nominal value net of unamortised discount. Cost incurred relating to the subordinated loans issuance were recognised as discount and offset directly from the proceeds derived from such offering and amortised over the period of the subordinated loans using the straight-line method. Pinjaman subordinasi dicatat sebesar nilai nominal dikurangi saldo diskonto yang belum diamortisasi. Biaya yang terjadi sehubungan dengan penerbitan pinjaman subordinasi diakui sebagai diskonto dan dikurangkan langsung dari hasil penerbitan pinjaman subordinasi dan diamortisasi berdasarkan metode garis lurus sampai dengan tanggal jatuh tempo. x. Securities issued Pendapatan dan beban bunga x. Interest income and expense Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual, kecuali pendapatan bunga atas pinjaman yang diberikan dan aktiva produktif lainnya yang diklasifikasi sebagai non-performing. Pendapatan bunga tersebut diakui pada saat pendapatan tersebut diterima. Pendapatan bunga yang diakui tetapi belum tertagih harus dibatalkan pada saat pinjaman diklasifikasikan non-performing. Pendapatan bunga atas aktiva non-performing yang belum diterima dilaporkan sebagai tagihan kontinjensi dalam rekening administratif dan diakui sebagai pendapatan pada saat diterima tunai. Interest income and expenses are recognised on an accrual basis, except for interest revenues on loans and other earning assets classified as non-performing. This interest income is recognised only when such interest is actually received. Interest revenues recognised or recorded but not yet received, are cancelled when the loans are classified as non-performing. Such interest income from non performing loans are recorded as contingent receivables in the administrative accounts and are recognised as income when collection in cash is received. Pinjaman yang diberikan dan aktiva produktif lainnya (tidak termasuk efek-efek) diklasifikasikan sebagai non-performing jika telah masuk dalam klasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet. Sedangkan, efek-efek diklasifikasikan sebagai non-performing jika penerbit efek tidak dapat memenuhi pembayaran bunga dan/atau pokok atau memiliki peringkat paling kurang 1 (satu) tingkat dibawah peringkat investasi. Loans and other earning assets (excluding securities) are considered as non-performing when they are classified as substandard, doubtful, or loss. Securities are categorized as non-performing when the issuer of securities defaults on its interest and/or principal payments or if they are rated at least 1 (one) level below investment grade. Lampiran - 5/30 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) x. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 2. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (continued) x. Interest revenue and expense (continued) Seluruh penerimaan yang berhubungan dengan pinjaman diragukan dan macet diakui terlebih dahulu sebagai pengurang pokok pinjaman. Kelebihan penerimaan dari pokok pinjaman diakui sebagai pendapatan bunga. Cash payments of debtors pertaining to loans classified as doubtful and loss are applied against loan principal balances, any excess is recognised as interest payment. Tunggakan bunga yang dikapitalisasi menjadi pokok tagihan dalam perjanjian pinjaman yang baru dalam rangka restrukturisasi dicatat sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan (deferred interest income) dan akan diakui sebagai pendapatan dengan cara amortisasi secara proporsional berdasarkan nilai bunga yang dikapitalisasi terhadap pokok pinjaman baru pada saat pembayaran pinjaman diterima. Deferred interest that is capitalised to receivables under new restructuring agreements is recorded as deferred interest income and is amortised proportionately based on the amount of capitalised interest relative to the loan principal upon loan repayment. Pengakuan pendapatan atas pinjaman yang dibeli dari Badan Penyehatan Perbankan Nasional dilakukan berdasarkan penerimaan kas. Pembayaran kas dari debitur atas kredit yang dibeli dari Badan Penyehatan Perbankan Nasional diakui sebagai berikut: Income on loans purchased from the Indonesian Bank Restructuring Agency are recorded on a cash basis. Cash payment of debtors pertaining to loans purchased from the Indonesian Bank Restructuring Agency are recognised as follows: 1. Apabila Bank membuat perjanjian pinjaman baru dengan debitur, penerimaan kas diakui sebagai pengurang pokok kredit dan/atau pendapatan bunga sesuai dengan perjanjian kredit baru. 1. If the Bank signs a new loan agreement with debtors, cash payments are applied against loan principal and/or interest income in accordance with the new loan agreement. 2. Apabila Bank tidak membuat perjanjian pinjaman baru dengan debitur, seluruh penerimaan kas lebih dahulu diakui sebagai pengurang pokok kredit dan jika ada kelebihan diakui sebagai pendapatan bunga. 2. If the Bank does not sign any new loan agreements with debtors, cash payment is initially applied against the loan principal and any excess of cash payment over the loan principal is recognised as interest income. Pendapatan pembiayaan konsumen anak perusahaan dinyatakan sebesar pendapatan bersih setelah dikurangi dengan bagian pendapatan milik bank-bank sehubungan dengan transaksi-transaksi kerjasama penerusan pinjaman, kerjasama pembiayaan bersama dan pengambilalihan piutang dan penunjukan selaku pengelola piutang (lihat Catatan 2l). The consumer financing income of subsidiaries is presented net of amounts of the bank s portion on such income relating to the cooperation transactions of loan channeling, joint financing and receivable transfer and appointment as an agent to administer the transferred receivable (see Note 2l). Anak perusahaan tidak mengakui pendapatan pembiayaan konsumen yang piutangnya telah lewat waktu lebih dari 3 (tiga) bulan dan akan diakui sebagai pendapatan pada saat pembayaran piutang diterima. The subsidiaries do not recognize interest income on consumer financing receivables that are overdue for more than 3 (three) months. Such income is recognised only when received. Pendapatan denda atas keterlambatan pembayaran angsuran pembiayaan konsumen diakui pada saat realisasi. Penalty income arising from late payments of consumer financing installments is recognised when realised. Lampiran - 5/31 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) x. y. z. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 2. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (continued) x. Interest revenue and expense (continued) Pelunasan sebelum masa pembiayaan konsumen berakhir dianggap sebagai suatu pembatalan kontrak pembiayaan konsumen dan laba atau rugi yang timbul, diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan. Early termination is treated as cancellation of existing agreement and the resulting gain or loss is reflected in the consolidated statement of income for the period. Anak perusahaan berhak menentukan tingkat bunga yang lebih tinggi ke konsumen daripada tingkat bunga yang ditetapkan oleh bank-bank sehubungan dengan transaksi kerja sama penerusan pinjaman, pembiayaan bersama dan pengambilalihan piutang dan penunjukan selaku pengelola piutang. Selisihnya diakui sebagai pendapatan dari transaksi-transaksi tersebut bagi anak perusahaan dan disajikan sebagai Pendapatan Pembiayaan Konsumen di dalam pendapatan bunga pada laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan. The subsidiary has the right to set higher interest rates to customers than that stated by the banks for the cooperation transactions of loan channeling, joint financing and receivable transfer and appointment as an agent to administer the transferred receivables. The difference is recognised as revenue from such transactions and presented as Consumer Financing Revenue under Interest Revenue in the consolidated statement of income for the period. Beban, kecuali beban yang timbul pertama kali yang terkait langsung dengan piutang pembiayaan konsumen seperti dijelaskan pada Catatan 2l, diakui pada saat terjadinya. Expenses, except for the initial direct cost relating to the consumer financing receivables as explained in Note 2l, are recognised when incurred. Pendapatan dan beban provisi dan komisi y. Fees and commission income and expense Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang jumlahnya signifikan serta berkaitan langsung maupun tidak langsung dengan kegiatan peminjaman atau pinjaman yang diterima diperlakukan sebagai pendapatan atau beban yang ditangguhkan dan diamortisasi secara sistematis sesuai dengan jangka waktu pinjaman atau pinjaman yang diterima. Jika pinjaman yang diterima dilunasi sebelum jatuh temponya, saldo pendapatan atau beban provisi dan komisi yang ditangguhkan diakui pada saat pinjaman yang diberikan atau pinjaman yang diterima dilunasi. Significant fees and commissions directly or indirectly related to loans and borrowing activities are recorded as deferred revenues and expenses, and are systematically amortised within the periods of the respective loans and borrowings. If the loans and borrowings are settled before maturity date, the balance of related deferred revenues and expenses on commissions and fees are recognised upon settlement of loans and borrowings. Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan peminjaman dan pinjaman yang diterima atau jangka waktu peminjaman dan pinjaman yang diterima atau tidak material, diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat terjadinya transaksi. Commissions and fees not related to loans and borrowing activities or loans and borrowing periods or not material are recognised as revenues and expenses at the time the transactions are undertaken. Pendapatan provisi anak perusahaan diakui pada saat perjanjian pembiayaan konsumen ditandatangani. The subsidiaries fee income is recognised when the consumer financing contracts are signed. Perpajakan z. Pajak penghasilan tangguhan dihitung dengan menggunakan metode kewajiban, terhadap semua perbedaan temporer pada tanggal neraca antara aktiva dan kewajiban menurut pajak dan nilai tercatatnya pada laporan keuangan. Taxation Deferred income tax is provided, using the liability method, on all temporary differences at the balance sheet date between the tax bases of assets and liabilities and their carrying amounts for financial reporting purposes. Lampiran - 5/32 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) z. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 2. Perpajakan (lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (continued) z. Taxation (continued) Kewajiban pajak tangguhan diakui atas seluruh perbedaan temporer kena pajak. Aktiva pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang dapat dikurangkan untuk keperluan pajak dan saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi, sepanjang besar kemungkinan terdapat laba kena pajak pada masa datang yang dapat dimanfaatkan atas perbedaan temporer yang dapat dikurangkan untuk keperluan pajak dan saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi tersebut. Deferred tax liabilities are recognised for all taxable temporary differences. Deferred tax assets are recognised for all deductible temporary differences and carry-forward of unused tax losses, to the extent that it is probable that taxable profit will be available against which the deductible temporary differences and unused tax losses can be utilized. Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang berlaku atau yang secara substansial diberlakukan pada periode dimana aktiva tersebut direalisasikan atau kewajiban tersebut diselesaikan. Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates (and tax laws) that are substantially expected to apply to the period when the asset is realised or the liability is settled. Taksiran pajak penghasilan Bank dan anak perusahaan dihitung untuk masing-masing perusahaan sebagai badan hukum terpisah. Aktiva pajak kini (current tax assets) dan kewajiban pajak kini (current tax liabilities) untuk badan hukum yang berbeda tidak disalinghapuskan dalam laporan keuangan konsolidasian. The income tax of the Bank and its subsidiaries is computed for each company as a separate legal entity. Current tax assets and current tax liabilities for different legal entities are not offset in the consolidated financial statements. Aktiva pajak tangguhan disajikan bersih setelah dikurangi dengan kewajiban pajak tangguhan dalam neraca konsolidasian. Pemanfaatan aktiva pajak tangguhan oleh Bank dan anak perusahaan tergantung pada laba kena pajak di masa yang akan datang. Deferred tax assets are presented net of deferred tax liabilities in the consolidated balance sheet. The utilization of deferred tax assets recognised by the Bank and subsidiaries in dependent upon future taxable profits. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan kena pajak untuk periode berjalan dan dihitung menggunakan tarif pajak yang berlaku. Current tax expense is determined based on the taxable income for the period and computed using prevailing tax rates. aa. Earnings per share aa. Laba per saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada periode yang bersangkutan. Basic earnings per share is computed by dividing net income with the weighted average number of shares outstanding during the period. Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang saham yang beredar pada periode yang bersangkutan yang disesuaikan dengan mengasumsikan konversi seluruh potensi saham yang bersifat dilutif sejak tanggal potensi saham tersebut diterbitkan (lihat Catatan 42). Diluted earnings per share is computed by dividing net income with the weighted average number of shares outstanding during the period adjusted to assumed conversion of all potential dilutive shares from the issuance date of stock options (see Note 42). Lampiran - 5/33 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 2. ab. Dana pensiun dan manfaat karyawan ACCOUNTING POLICIES (continued) ab. Pension plan entitlements employee service Kewajiban pensiun Pension obligations Sejak Mei 1996, Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk karyawan tetap. Iuran yang ditanggung Bank diakui sebagai beban pada periode berjalan. Since May 1996, the Bank has had a defined contribution pension plan for all of its local permanent employees. Contributions borne by the Bank are recognised as current costs. Bank dan anak perusahaan yang berdomisili di Indonesia mengakui penyisihan imbalan kerja berdasarkan Undang-undang No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 (Bank mengakui penyisihan tersebut sebagai tambahan atas manfaat yang akan diterima karyawan dari program pensiun iuran pasti di atas). Penyisihan tersebut diakui berdasarkan perhitungan aktuaris. Metode perhitungan aktuaria yang digunakan oleh aktuaris adalah metode Projected Unit Credit. The Bank and subsidiaries domiciled in Indonesia recognize provisions for employee service entitlements in accordance with Labor Law No. 13/2003 dated 25 March 2003 (the Bank recognizes the provision in addition to the benefit from the pension plan). The provisions are recognised using an actuarial calculation. The method used by the actuary for actuarial calculation is the Projected Unit Credit. Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial bersih yang belum diakui untuk masing-masing perusahaan pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian diakui atas dasar metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawan yang diharapkan. Actuarial gains or losses are recognised as income or expense when the net cumulative unrecognised actuarial gains or losses for each individual company at the end of the previous reporting period exceed 10% of the present value of the defined benefit obligation at that date. These gains or losses are recognised on a straight line basis over the expected average remaining working lives of the employees. Biaya jasa lalu dibebankan dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi hak (vested). The past service cost is recognised as an expense on a straight line basis over the average period until the benefits become vested. ac. Opsi saham ac. Share options Bank memberikan opsi saham kepada direksi dan karyawan senior berdasarkan kriteria tertentu. Jumlah biaya kompensasi saham dihitung pada tanggal diberikannya opsi saham (grant date) dengan menggunakan nilai wajar dari opsi saham tersebut. Beban kompensasi diakui selama periode opsi saham berdasarkan program hak bertingkat (graded vesting). The Bank granted stock options to directors and senior employees based on certain criteria. Stock compensation cost is calculated at the grant date using the fair value of the stock options. Compensation expense is recognised over the vesting period of the stock options based on graded vesting. Nilai wajar dari opsi saham tersebut dinilai berdasarkan pada laporan hasil penilaian oleh konsultan independen dengan menggunakan metode penentuan harga opsi Modified BlackScholes. The fair value of the stock options granted is based on independent consultants valuation report calculated using the Modified BlackScholes option pricing model. ad. Informasi segmen ad. Segment information Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian. Segmen primer pelaporan adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis. Segment information is prepared using the accounting policies adopted for preparing and presenting the consolidated financial statements. The primary reporting segment information is based on business segments, while secondary segment information is based on geographical segments. Lampiran - 5/34 - Schedule Global Reports LLC and PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 2. ad. Informasi segmen (lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (continued) ad. Segment information (continued) Segmen usaha adalah komponen Bank yang dapat dibedakan dalam menghasilkan jasa (baik jasa individual maupun kelompok jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen usaha terbagi dalam kelompok perbankan, pembiayaan, dan perbankan Syariah. A business segment is a distinguishable component of the Bank that is engaged in providing an individual service or a group of related services and that is subject to risks and returns that are different from those of other business segments. The business segment has been determined to be banking, multifinancing and banking activities based on Sharia principles. Segmen geografis adalah komponen Bank yang dapat dibedakan dalam menghasilkan jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. Segmen geografis terbagi dalam wilayah Indonesia dan luar negeri. A geographical segment is a distinguishable component of the Bank that is engaged in providing services within a particular economic environment and that is subject to risks and returns that are different from those operating in other economic environments. The geographical segment is divided into Indonesia and overseas. ae. Transaksi dengan pihak terkait ae. Transactions with related parties Bank dan anak perusahaan melakukan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa sesuai dengan ketentuan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 7 mengenai “Pengungkapan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa” dan sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No. 8/13/PBI/2006 mengenai “Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia No. 7/3/PBI/2005 tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum” yang didefinisikan antara lain: The Bank and subsidiaries enter into transactions with parties which are defined as related parties in accordance to Statement of Financial Accounting Standards (SFAS) No.7 regarding Related party disclosures and Bank Indonesia regulation No. 8/13/PBI/2006 regarding Changes on Bank Indonesia Regulation No. 7/3/PBI/2005 regarding Legal Lending Limit for Commercial Bank . Related parties are principally defined as: I. perusahaan di bawah pengendalian Bank dan anak perusahaan; I. II. perusahaan asosiasi; II. associated companies; III. investor yang memiliki hak suara, yang memberikan investor tersebut suatu pengaruh yang signifikan; III. investors with an interest in the voting that gives them significant influence; IV. perusahaan di bawah pengendalian investor yang dijelaskan dalam catatan iii di atas; dan IV. entities controlled by investors under iii above; and V. karyawan kunci dan anggota keluarganya. V. key management and their relatives. Jenis transaksi dan saldo dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilaksanakan dengan ataupun tidak dilaksanakan dengan syarat serta kondisi normal yang sama untuk pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian. The nature of transactions and balances of accounts with related parties, whether or not transacted on normal terms and conditions similar to those with non-related parties, are disclosed in the notes to the consolidated financial statements. Lampiran - 5/35 - Schedule Global Reports LLC entities under the control of the Bank and subsidiaries; PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 2. af. Penggunaan Estimasi ACCOUNTING POLICIES (continued) af. Use of Estimates Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi aktiva, kewajiban, komitmen dan kontinjensi yang dilaporkan. Karena adanya unsur ketidakpastian yang melekat dalam melakukan estimasi sehingga dapat menyebabkan jumlah sesungguhnya yang dilaporkan pada periode yang akan datang mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasikan. The preparation of the consolidated financial statements in conformity with generally accepted accounting principles requires management to make estimations and assumptions that affect the assets, liabilities, commitments and contingencies reported therein. Due to the inherent uncertainty in making estimates, actual results reported in future periods may be different from those estimated amounts. ag. Kuasi-reorganisasi ag. Quasi-reorganization Bank melakukan kuasi-reorganisasi dengan mengacu pada peraturan yang berlaku dan PSAK No. 51 (revisi 2003) – “Akuntansi KuasiReorganisasi” (lihat Catatan 55). 3. KAS Bank undertook a quasi-reorganization in accordance with prevailing regulations and PSAK No. 51 (revised 2003) Accounting for Quasi-Reorganization (see Note 55). 3. CASH Konsolidasian/ Consolidated 3000000 Rupiah Dolar Amerika Serikat Mata uang asing lainnya 4. 2008 Bank/ Bank 2007 2008 2007 1,233,033 240,118 23,896 772,603 152,690 19,555 1,212,954 240,118 23,896 723,152 152,690 19,547 1,497,047 944,848 1,476,968 895,389 Saldo dalam mata uang Rupiah dan mata uang asing termasuk uang pada mesin ATM (Automatic Teller Machines) sejumlah Rp 204.813 dan Rp 2.647 pada tanggal 30 September 2008 (2007: Rp 124.880 dan Rp 2.506). As at 30 September 2008, the Rupiah and foreign currencies balance includes cash in ATMs (Automatic Teller Machines) amounting to Rp 204,813 and Rp 2,647, respectively (2007: Rp 124,880 and Rp 2,506, respectively). Kas dalam mata uang asing lainnya terdiri dari Dolar Singapura, Dolar Australia, Euro, Dolar Kanada, Dolar Hong Kong, Franc Swiss, Poundsterling Inggris, Rupee India, Rupee Mauritius dan Yen Jepang. Cash in other foreign currencies is denominated in Singapore Dollar, Australian Dollar, Euro, Canadian Dollar, Hong Kong Dollar, Swiss Franc, Great Britain Pound Sterling, Indian Rupee, Mauritius Rupee and Japanese Yen. GIRO PADA BANK INDONESIA 4. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA Konsolidasian/ Consolidated 3000000 Rupiah Dolar Amerika Serikat 2008 Bank/ Bank 2007 2008 2007 2,659,514 401,570 2,408,811 346,918 2,659,514 401,570 2,408,811 346,918 3,061,084 2,755,729 3,061,084 2,755,729 Giro wajib minimum Bank untuk mata uang Rupiah dan Dolar Amerika Serikat pada tanggal 30 September 2008 masing-masing sebesar 8,27% dan 3,05% (2007: 9,08% dan 3,04%) telah sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 7/29/PBI/2005 tanggal 6 September 2005. Rupiah United States Dollar The minimum statutory reserve of the Bank as at 30 September 2008 for its Rupiah and United States Dollar accounts was 8.27% and 3.05%, respectively, (2007: 9.08% and 3.04%, respectively) and are in compliance with Bank Indonesia Regulation No. 7/29/PBI/2005 dated 6 September 2005. Lampiran - 5/36 - Schedule Global Reports LLC Rupiah United States Dollar Other foreign currencies PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 5. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) GIRO PADA BANK LAIN 5. a. Berdasarkan counterparties dan mata uang 04000000_01 Rupiah Pihak terkait (lihat Catatan 43): PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Jakarta PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank DBS Indonesia, Jakarta PT Bank Permata Tbk PT Bank NISP Tbk Standard Chartered Bank, Jakarta Pihak tidak terkait: PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Lippo Tbk, Jakarta Lain-lain Mata uang asing Pihak terkait (lihat Catatan 43): PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Jakarta Standard Chartered Bank, Hong Kong Development Bank of Singapore, Singapura Standard Chartered Bank, New York Standard Chartered Bank, Mumbai United Overseas Bank, Singapura Standard Chartered Bank (Syariah), New York PT Bank DBS Indonesia, Jakarta BII Finance Co. Ltd. Hong Kong CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS a. By counterparties and currency Konsolidasian/ Consolidated 2008 2007 Bank/ Bank 2008 2007 16,642 182 - 280 - - - 919 - - - 835 517 256 - - 16,824 25 2,552 280 25 25 80,493 62,440 17,190 160,123 32,618 1,734 15,303 49,655 49,993 62,362 247 112,602 5,263 1,734 525 7,522 176,947 52,207 112,882 7,547 121,011 - 121,011 - - 46,729 - 46,594 - 3,003 - 3,003 - 2,439 - 2,439 - 270 157 - 270 157 - 60 - 60 121,011 11 52,669 121,011 1,193 53,716 Lampiran - 5/37 - Schedule Global Reports LLC Rupiah Related parties (see Note 43): PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Jakarta PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank DBS Indonesia, Jakarta PT Bank Permata Tbk PT Bank NISP Tbk Standard Chartered Bank, Jakarta Non-related parties: PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Lippo Tbk, Jakarta Others Foreign currencies Related parties (see Note 43): PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Jakarta Standard Chartered Bank, Hong Kong Development Bank of Singapore, Singapore Standard Chartered Bank, New York Standard Chartered Bank, Mumbai United Overseas Bank, Singapore Standard Chartered Bank (Sharia), New York PT Bank DBS Indonesia, Jakarta BII Finance Co. Ltd. Hong Kong PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 5. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 04000000_01 Mata uang asing Pihak tidak terkait: PT Bank Central Asia Tbk, Jakarta Standard Chartered Bank, Mumbai American Express Bank, New York Commonwealth Bank of Australia, Sydney Development Bank of Singapore, Singapura Barclays Bank Plc, London Citibank N.A., New York Reserve Bank of India, Mumbai Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Tokyo Standard Chartered Bank, Hong Kong JP Morgan Chase NA, New York PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Jakarta Lain-lain Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva 5. Konsolidasian/ Consolidated 2008 2007 CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (continued) Bank/ Bank 2008 2007 133,642 2,933 132,818 1,784 87,080 - 87,080 - 59,519 45,480 59,519 45,480 13,718 4,527 13,718 4,527 13,473 12,056 8,652 6,118 14,620 3,796 6,580 13,473 12,056 8,652 6,118 14,620 3,796 6,580 5,367 7,937 5,367 7,937 4,423 - 4,423 - 1,373 12,152 1,373 11,917 11,540 356,961 477,972 654,919 (5,900) 35,914 2,966 136,905 189,574 241,781 (1,959) 11,496 356,093 477,104 589,986 (5,900) 35,914 2,116 134,671 188,387 195,934 (1,959) 649,019 239,822 584,086 193,975 Total Less: Allowance for possible losses Giro pada bank lain dalam mata uang asing terutama terdiri dari Dolar Amerika Serikat, Dolar Singapura, Dolar Australia, Dolar Hong Kong, Dolar Kanada, Frank Swiss, Euro, Rupee India, Rupee Mauritius, Poundsterling Inggris, Rand Afrika Selatan dan Yen Jepang. Current accounts with other banks in foreign currencies are mainly denominated in United States Dollar, Singapore Dollar, Australian Dollar, Hong Kong Dollar, Canadian Dollar, Swiss Franc, Euro, Indian Rupee, Mauritius Rupee, Great Britain Pound Sterling, South African Rand and Japanese Yen. Kolektibilitas giro pada bank lain pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 digolongkan lancar. As at 30 September 2008 and 2007, current accounts with other banks were classified as current. Tidak terdapat saldo giro pada bank lain yang diblokir atau digunakan sebagai agunan pada tanggal 30 September 2008 dan 2007. There were no current accounts with other banks which were blocked or under lien as at 30 September 2008 and 2007. Informasi mengenai transaksi dengan pihak terkait dan jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 43 dan 54. Information in respect of related parties and maturities are disclosed in Notes 43 and 54. Lampiran - 5/38 - Schedule Global Reports LLC Foreign currencies Non-related parties: PT Bank Central Asia Tbk, Jakarta Standard Chartered Bank, Mumbai American Express Bank, New York Commonwealth Bank of Australia, Sydney Development Bank of Singapore, Singapore Barclays Bank Plc, London Citibank N.A., New York Reserve Bank of India, Mumbai Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Tokyo Standard Chartered Bank, Hong Kong JP Morgan Chase NA, New York PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Jakarta Others PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 5. b. Tingkat bunga rata-rata per tahun b. The average interest rate per annum 2008 04000000_02 2007 1.22% 0.49% Rupiah Mata uang asing 1.84% 1.18% c. Penyisihan penghapusan aktiva Perubahan penyisihan sebagai berikut: Rupiah Foreign Currencies c. Allowance for possible losses penghapusan aktiva The changes in allowance for possible losses were as follows: Konsolidasian/ Consolidated 2008 2007 1,812 5,350 04000000_03 Saldo awal periode Penyisihan/(pemulihan) selama periode berjalan (lihat Catatan 38) Selisih akibat perbedaan kurs Saldo akhir periode 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (continued) Bank/ Bank 2008 1,812 2007 5,350 4,147 (59) (3,537) 146 4,147 (59) (3,537) 146 5,900 1,959 5,900 1,959 PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN 6. a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas Balance at beginning of period Provision/(reversal) during the period (see Note 38) Exchange rate differences Balance at end of period PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS a. By type, currency and collectibility Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas dapat dirinci sebagai berikut: Placements with Bank Indonesia and other banks by type of placement, currency and collectibility are as follows: 2008 Jenis penempatan Rupiah Penempatan pada Bank Indonesia Call money Deposito berjangka Sub total - Rupiah Jatuh Tempo/ Maturity Lancar/Current Konsolidasian/ Bank/ Consolidated Bank Rupiah Placement with Bank Indonesia < 1 bulan/month 1,767,577 1,767,577 < 1 bulan/month 150,000 150,000 Call money < 1 bulan/month > 1 - 3 bulan/months 15,000 51,000 66,000 15,000 15,000 Time deposits 1,983,577 1,932,577 Sub total - Rupiah Lampiran - 5/39 - Schedule Global Reports LLC Type of placement PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 6. a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas (lanjutan) PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued) a. By type, currency and collectibility (continued) 2008 Jenis penempatan Mata uang asing Call money Jatuh Tempo/ Maturity Lancar/Current Konsolidasian/ Bank/ Consolidated Bank Type of placement Foreign currencies Call money < 1 bulan/month 193,513 193,513 < 1 bulan/month > 1 - 3 bulan/months > 12 bulan/months 345,980 13,553 612,950 972,483 345,980 13,553 612,950 972,483 Sub total - Mata uang asing Total 1,165,996 3,149,573 1,165,996 3,098,573 Sub total - Foreign currencies Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva (13,310) 3,136,263 (13,310) 3,085,263 Less: Allowance for possible losses Deposito berjangka Time deposits 2007 Jenis penempatan Rupiah Call money Jatuh Tempo/ Maturity Lancar/Current Konsolidasian/ Bank/ Consolidated Bank Rupiah Call money < 1 bulan/month 100,000 100,000 < 1 bulan/month > 6 - 12 bulan/months 7,000 30,000 7,000 30,000 Time deposits 137,000 137,000 Sub total - Rupiah < 1 bulan/month > 1 - 3 bulan/months 1,019,012 365,800 1,384,812 1,019,012 384,090 1,403,102 < 1 bulan/month > 1 - 3 bulan/months > 3 - 6 bulan/months > 12 bulan/months 191,926 9,145 274,350 1,005,950 1,481,371 119,223 9,145 274,350 1,005,950 1,408,668 Sub total - Mata uang asing Total 2,866,183 3,003,183 2,811,770 2,948,770 Sub total - Foreign currencies Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva (29,488) 2,973,695 (29,488) 2,919,282 Less: Allowance for possible losses Deposito berjangka Sub total - Rupiah Mata uang asing Call money Deposito berjangka Lampiran - 5/40 - Schedule Global Reports LLC Type of placement Foreign currencies Call money Time deposits PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) 6. a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas (lanjutan) PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued) a . By type, currency and collectibility (continued) Termasuk dalam saldo penempatan pada bank lain per tanggal 30 September 2008 dan 2007 adalah penempatan produk structured deposits dengan beberapa bank sebesar USD 20.000.000 (2007: USD 95.000.000). Included in placements with other banks as at 30 September 2008 and 2007 were structured deposit products with some banks with nominal amounts of USD 20,000,000 (2007: USD 95,000,000). Call money merupakan penempatan dana yang berjangka waktu antara 3 (tiga) sampai dengan 92 (sembilan puluh dua) hari, sedangkan jangka waktu deposito berjangka berkisar antara 2 (dua) hari sampai dengan 9 (sembilan) tahun. Call money represents placements with maturity periods between 3 (three) to 92 (ninety two) days, while the tenure of time deposits is between 2 (two) days to 9 (nine) years. Informasi mengenai transaksi dengan pihak terkait dan jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 43 dan 54. Information in respect of related parties and maturities are disclosed in Notes 43 and 54. b. Berdasarkan pihak terkait 04000000_03 Pihak terkait (lihat Catatan 43): Call money BII Finance Co. Ltd, Hong Kong Deposito berjangka PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Jakarta Standard Chartered Bank, Hong Kong Sub total - Pihak terkait Pihak tidak terkait b. Based on related parties Konsolidasian/ Consolidated 2008 2007 - Rupiah Mata uang asing 2008 - - 18,290 - - - 51,000 3,098,573 3,149,573 4,953 4,953 2,998,230 3,003,183 3,098,573 3,098,573 18,290 2,930,480 2,948,770 2008 7.85% - 9.48% 3.45% - 3.80% Related parties (see Note 43): Call money BII Finance Co. Ltd, Hong Kong Time deposits PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Jakarta Standard Chartered Bank, Hong Kong Sub total - Related parties Non-related parties c. The average interest rates per annum 2007 7.13% - 9.46% 5.19% - 5.41% Lampiran - 5/41 - Schedule Global Reports LLC 2007 51,000 c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun 04000000_02 Bank/ Bank Rupiah Foreign Currencies PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued) d. Pada tanggal 30 September 2008 dan 2007, tidak terdapat penempatan pada bank lain yang dijaminkan. d. As at 30 September 2008 and 2007, there were no placements with other banks which are pledged. e. Penyisihan penghapusan aktiva e. Allowance for possible losses Perubahan penyisihan penghapusan aktiva adalah sebagai berikut: The changes in the allowance for possible losses were as follows: Konsolidasian/ Consolidated 5030000 7. 2008 Bank/ Bank 2007 2008 2007 Saldo awal periode Pemulihan selama periode berjalan (lihat Catatan 38) Selisih akibat perbedaan kurs 16,231 37,659 16,231 37,659 Balance at beginning of period (2,689) (232) (9,034) 863 (2,689) (232) (9,034) 863 Saldo akhir periode 13,310 29,488 13,310 29,488 Reversal during the period (see Note 38) Exchange rate differences Balance at end of period EFEK-EFEK 7. a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas MARKETABLE SECURITIES a. By type, currency and collectibility Konsolidasian dan Bank/Consolidated and Bank 30 September/September 2008 Nilai wajar/ Fair Nilai Kerugian yang value perolehan/ belum direalisasi/ Acquisition Unrealised Lancar/ amount losses Current Rupiah Rupiah Held-to-maturity Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi korporasi 27,000 - 27,000 Available-for-sale Tersedia untuk dijual Surat Utang Negara Obligasi korporasi Sertifikat Bank Indonesia 1,558,496 220,320 171,845 (319,151) (6,911) (642) 1,239,345 213,409 171,203 Total tersedia untuk dijual 1,950,661 (326,704) 1,623,957 Total efek-efek Rupiah 100,735 (191) 100,544 2,078,396 (326,895) 1,751,501 Lampiran - 5/42 - Schedule Global Reports LLC Surat Utang Negara Corporate bonds Certificates of Bank Indonesia Total available-for-sale securities Trading Diperdagangkan Surat Utang Negara Corporate bonds Surat Utang Negara Total marketable securities - Rupiah PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) EFEK-EFEK (lanjutan) 7. a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas (lanjutan) MARKETABLE SECURITIES (continued) a. By type, currency and collectibility (continued) Konsolidasian dan Bank/Consolidated and Bank 30 September/September 2008 Nilai wajar/ Fair value Nilai Kerugian yang perolehan/ belum direalisasi/ Acquisition Unrealised Lancar/ amount losses Current Foreign currencies Mata uang asing Available-for-sale Tersedia untuk dijual Obligasi korporasi Surat Utang Negara Credit linked notes 1,015,322 643,836 282,900 (191,596) (67,115) (14,070) 823,726 576,721 268,830 Corporate bonds Surat Utang Negara Credit linked notes Total efek-efek - Mata uang asing 1,942,058 (272,781) 1,669,277 Total marketable securities - Foreign currencies 4,020,454 (599,676) 3,420,778 Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva (13,421) 3,407,357 Total Less: Allowance for possible losses Konsolidasian dan Bank/Consolidated and Bank 30 September/September 2007 Nilai perolehan/ Acquisition amount Diskonto yang belum diamortisasi/ Unamortised discount Nilai wajar/ Fair value Keuntungan/ (kerugian) yang belum direalisasi/ Unrealised gains/(losses) Lancar/ Current Rupiah Rupiah Held-to-maturity Dimiliki hingga jatuh tempo Promissory notes Obligasi korporasi 50,000 23,000 - - 50,000 23,000 Promissory notes Corporate bonds Total dimiliki hingga jatuh tempo 73,000 - - 73,000 Total held-to-maturity securities Lampiran - 5/43 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) EFEK-EFEK (lanjutan) a. Berdasarkan jenis, kolektibilitas (lanjutan) 7. mata uang dan MARKETABLE SECURITIES (continued) a. By type, currency and collectibility (continued) Konsolidasian dan Bank/Consolidated and Bank 30 September/September 2007 Nilai perolehan/ Acquisition amount Diskonto yang belum diamortisasi/ Unamortised discount Nilai wajar/ Fair value Keuntungan/ (kerugian) yang belum direalisasi/ Unrealised gains/(losses) Lancar/ Current Tersedia untuk dijual Available-for-sale Surat Utang Negara Seifikat Bank Indonesia Obligasi korporasi Sertifikat Wadiah Bank Indonesia 1,683,181 1,237,000 267,237 (5,073) - (23,764) 339 559 1,659,417 1,232,266 267,796 42,100 - - 42,100 Total tersedia untuk dijual 3,229,518 (5,073) (22,866) 3,201,579 Diperdagangkan Surat Utang Negara Total efek-efek - Rupiah 27,406 - (376) 27,030 3,329,924 (5,073) (23,242) 3,301,609 Surat Utang Negara Total marketable securities - Rupiah Foreign currencies Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity 1,151 57 (24) 1,184 Tersedia untuk dijual Corporate bonds Available-for-sale Surat Utang Negara Obligasi korporasi Credit linked notes 1,217,114 1,176,114 274,350 - (11,019) (33,993) (20,777) 1,206,095 1,142,121 253,573 Surat Utang Negara Corporate bonds Credit linked notes Total available-for-sale Total tersedia untuk dijual 2,667,578 - (65,789) 2,601,789 securities Total efek-efek - Mata uang asing 2,668,729 57 (65,813) 2,602,973 5,998,653 (5,016) (89,055) 5,904,582 Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva (17,377) 5,887,205 Total marketable securities - Foreign currencies Total Less: Allowance for possible losses Efek dalam mata uang asing terdiri dari Dolar Amerika Serikat dan Rupee India. Marketable securities in foreign currencies are denominated in United States Dollar and Indian Rupee. Informasi mengenai transaksi dengan pihak terkait dan jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 43 dan 54. Information in respect of related parties and maturities are disclosed in Notes 43 and 54. Lampiran - 5/44 - Schedule Global Reports LLC securities Trading Mata uang asing Obligasi korporasi Surat Utang Negara Certificates of Bank Indonesia Corporate bonds Certificates of Wadiah Bank Indonesia Total available-for-sale PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. b. Transaksi dengan pihak terkait 04000000_03 Pihak terkait (lihat Catatan 43): Development Bank of Singapore, Singapura Pihak tidak terkait (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) MARKETABLE SECURITIES (continued) b. Transactions with related parties Konsolidasian/ Consolidated 2008 2007 Bank/ Bank 2008 2007 3,420,778 253,572 5,651,010 3,420,778 253,572 5,651,010 3,420,778 5,904,582 3,420,778 5,904,582 c. Surat Utang Negara dan Sertifikat Bank Indonesia c. Surat Utang Negara and Certificates of Bank Indonesia Pada tanggal 30 September 2008 dan 2007, efek-efek dalam kelompok tersedia untuk dijual dalam mata uang Rupiah dengan nilai nominal masing-masing sebesar Rp 225.000 dan Rp 500.000, dijual dengan janji dibeli kembali (lihat Catatan 20). As at 30 September 2008 and 2207, availablefor-sale marketable securities in Rupiah with nominal amount of Rp 225,000 and Rp 500,000, respectively were sold under repurchased agreement (see Note 20). d. Berdasarkan golongan penerbit efek Penerbit d. By issuer Dimiliki hingga jatuh tempo/ Held-to-maturity 2008 Nilai Wajar/Fair Value Tersedia untuk dijual/ Available-for-sale Diperdagangkan/ Trading Rupiah Pemerintah dan BUMN Bank Lainnya 13,000 14,000 27,000 1,410,547 64,278 149,132 1,623,957 100,544 100,544 Mata uang asing Pemerintah dan BUMN Bank Lainnya Penerbit 27,000 Dimiliki hingga jatuh tempo/ Held-to-maturity 660,742 268,830 739,705 1,669,277 3,293,234 2007 Nilai Wajar/Fair Value Tersedia untuk dijual/ Available-for-sale 100,544 Diperdagangkan/ Trading Rupiah Pemerintah dan BUMN Bank Lainnya 13,000 60,000 73,000 2,933,783 87,246 180,550 3,201,579 27,030 27,030 Mata uang asing Pemerintah dan BUMN Bank Lainnya 1,184 1,184 74,184 1,233,794 253,573 1,114,422 2,601,789 5,803,368 Lampiran - 5/45 - Schedule Global Reports LLC Related parties (see Note 43): Development Bank of Singapore, Singapore Non-related parties 27,030 Issuer Rupiah Government and stateowned enterprises Banks Others Foreign Currencies Government and stateowned enterprises Banks Others Issuer Rupiah Government and stateowned enterprises Banks Others Foreign Currencies Government and stateowned enterprises Banks Others PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. EFEK-EFEK (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 7. e. Berdasarkan peringkat efek Peringkat MARKETABLE SECURITIES (continued) e. Lembaga pemeringkat/ Rating company By rating of marketable securities Nilai Wajar/Fair Value 2008 2007 Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo A1 idAAidA+ idATanpa peringkat Total dimiliki hingga jatuh tempo Moody’s Pefindo Pefindo Pefindo 10,000 10,000 4,000 3,000 27,000 10,000 10,000 3,000 50,000 73,000 Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Kasnic 91,326 52,968 39,398 29,718 1,410,547 1,623,957 43,126 40,212 40,120 35,129 105,185 4,024 2,933,783 3,201,579 Tanpa peringkat Sub total - Rupiah 100,544 27,030 1,751,501 3,301,609 Mata uang asing Dimiliki hingga jatuh tempo Sub total - Mata uang asing Moody’s - Sub total - Rupiah 1,184 Ba3 Available-for-sale Standard & Poor's Standard & Poor's Standard & Poor's Moody’s Standard & Poor's 1,070,914 222,503 49,036 36,777 21,217 268,830 1,669,277 1,706,454 579,960 42,529 9,236 263,610 2,601,789 BBB+ CCC+ B1 B Non-rated Total available-for-sale 1,669,277 2,602,973 Sub total - Foreign currencies 3,420,778 5,904,582 Lampiran - 5/46 - Schedule Global Reports LLC Non-rated Foreign Currencies Held-to-maturity Tersedia untuk dijual BBB+ CCC+ B1 B Tanpa peringkat Total tersedia untuk dijual idA+ idAAidBBB+ idAidA A Non-rated Total available-for-sale Trading Diperdagangkan Ba3 A1 idAAidA+ idANon-rated Total held-to-maturity Available-for-sale Tersedia untuk dijual idA+ idAAidBBB+ idAidA A Tanpa peringkat Total tersedia untuk dijual Rating Rupiah Held-to-maturity PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. EFEK-EFEK (lanjutan) f. g. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 7. Perubahan tujuan investasi MARKETABLE SECURITIES (continued) f. Change in investment purpose Pada bulan Mei 2007, Bank melakukan perubahan tujuan investasi dengan memindahkan semua efek-efek dalam kelompok ”dimiliki hingga jatuh tempo” dalam mata uang Rupiah dan USD (kecuali obligasi Syariah) ke dalam kelompok ”tersedia untuk dijual”. Pemindahan ini dilakukan untuk membiayai pertumbuhan aktiva Bank. Nilai tercatat efek-efek yang dipindahkan adalah sebesar Rp 263.455 dan USD 110.807.232 dengan nilai wajar sebesar Rp 275.742 dan USD 116.181.000. Keuntungan yang belum direalisasi sebesar Rp 12.287 dan USD 5.373.768 dicatat sebagai komponen ekuitas. In May 2007, the Bank changed its investment intention and transferred all marketable securities in held to maturity classification in Rupiah and USD (except for Sharia bonds), into available for sale classification. This transfer is to support growth of the Bank s assets. The carrying amounts of the transferred marketable securities amounted to Rp 263,455 and USD 110,807,232 with a fair value of Rp 275,742 and USD 116,181,000. An unrealised gain of Rp 12,287 and USD 5,373,768 was recognised in equity. Obligasi Syariah tidak dipindahkan ke kelompok “tersedia untuk dijual” karena mengacu pada Peraturan Bank Indonesia No. 8/21/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 tentang “Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum yang Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah”, yang menyatakan bahwa obligasi Syariah harus diklasifikasikan dalam kelompok “dimiliki hingga jatuh tempo”. Sharia bonds were not transferred to available for sale classification due to Bank Indonesia Regulation No. 8/21/PBI/2006 as at 5 October 2006 regarding The Quality Rating of Assets of Commercial Banks Conducting Business Based on Sharia Principles , where stated Sharia bonds should be classified as held-to-maturity . Berdasarkan tingkat bunga dan tanggal jatuh tempo g. By interest rate and maturity Berikut ini adalah pengelompokan berdasarkan tanggal jatuh tempo dan tujuan investasi dari efek-efek konsolidasian: Following are the consolidated marketable securities classified based on maturity and investment purposes: (i) Dimiliki hingga jatuh tempo (i) 06080000_01 Rupiah Jatuh tempo dalam waktu kurang dari 1 tahun Jatuh tempo dalam waktu lebih dari 1 sampai 5 tahun Jatuh tempo dalam waktu lebih dari 5 sampai 10 tahun Mata uang asing Jatuh tempo dalam waktu kurang dari 1 tahun 2008 Nilai Wajar/ Fair Value 2007 Nilai Wajar/ Fair Value Rupiah - 50,000 Less than 1 year 17,000 13,000 More than 1 year up to 5 years 10,000 27,000 10,000 73,000 More than 5 years up to 10 years Foreign currencies - 1,184 27,000 74,184 Lampiran - 5/47 - Schedule Global Reports LLC Held-to-maturity Less than 1 year PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) EFEK-EFEK (lanjutan) g. 7. Berdasarkan tingkat bunga dan tanggal jatuh tempo (lanjutan) g. Rupiah Jatuh tempo dalam waktu kurang dari 1 tahun Jatuh tempo dalam waktu lebih dari 1 sampai 5 tahun Jatuh tempo dalam waktu lebih dari 5 sampai 10 tahun Jatuh tempo dalam waktu lebih dari 10 tahun Mata uang asing Jatuh tempo dalam waktu kurang dari 1 tahun Jatuh tempo dalam waktu lebih dari 1 sampai 5 tahun Jatuh tempo dalam waktu lebih dari 5 sampai 10 tahun Jatuh tempo dalam waktu lebih dari 10 tahun 2008 Nilai Wajar/ Fair Value 2007 Nilai Wajar/ Fair Value Rupiah 228,139 1,278,390 Less than 1 year 499,112 272,409 More than 1 year up to 5 years 36,781 462,181 More than 5 years up to 10 years 859,925 1,623,957 1,188,599 3,201,579 More than 10 years Foreign currencies - 10,037 Less than 1 year 848,353 914,970 More than 1 year up to 5 years 820,924 1,585,008 More than 5 years up to 10 years 1,669,277 91,774 2,601,789 More than 10 years 3,293,234 5,803,368 (iii) Diperdagangkan 06080000_01 Rupiah Jatuh tempo dalam waktu kurang dari 1 tahun Jatuh tempo dalam waktu lebih dari 1 sampai 5 tahun Jatuh tempo dalam waktu lebih dari 5 sampai 10 tahun Jatuh tempo dalam waktu lebih dari 10 tahun By interest rate and maturity (continued) (ii) Available-for-sale (ii) Tersedia untuk dijual 06080000_01 MARKETABLE SECURITIES (continued) (iii) Trading 2008 Nilai Wajar/ Fair Value 2007 Nilai Wajar/ Fair Value Rupiah 90,852 - Less than 1 year 9,692 - More than 1 year up to 5 years - 21,954 More than 5 years up to 10 years 100,544 5,076 27,030 More than 10 years Tingkat bunga rata-rata (per tahun) untuk periode 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: The average interest rates (per annum) for 2008 and 2007 were as follows: 06080000_03 Periode Rupiah/Rupiah Mata uang asing/ Foreign currencies 2008 2007 8.35% - 11.50% 8.32% - 11.75% 4.92% - 7.33% 5.78% - 11.01% Lampiran - 5/48 - Schedule Global Reports LLC Period 2008 2007 PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) EFEK – EFEK (lanjutan) h. 7. Perubahan penyisihan penghapusan aktiva adalah sebagai berikut: MARKETABLE SECURITIES (continued) h. The changes in the allowance for possible losses were as follows: Konsolidasian/ Consolidated 2008 06090000_02 Saldo awal periode 8. 2007 2008 2007 17,403 20,935 17,403 20,935 Pemulihan selama periode berjalan (lihat Catatan 38) Reklasifikasi Selisih akibat perbedaan kurs (3,968) (14) (3,871) 550 (237) (3,968) (14) (3,871) 550 (237) Saldo akhir periode 13,421 17,377 13,421 17,377 OBLIGASI REKAPITALISASI PEMERINTAH a. Bank/ Bank 8. Berdasarkan jenis dan jatuh tempo Balance at beginning of period Reversal during the period (see Note 38) Reclassification Exchange rate differences Balance at end of period RECAPITALIZATION GOVERNMENT BONDS a. By type and maturity Konsolidasian dan Bank/Consolidated and Bank 30 September/September 2008 Nilai perolehan/ Acquisition amount Tersedia untuk dijual 5,461,416 < 1 tahun/ year > 1 - 5 tahun/ years - 5,317 Nilai wajar/Fair value > 5 - 10 tahun/ > 10 tahun/ years years 1,463,529 3,953,940 Total/ Total 5,422,786 Available-for-sale Konsolidasian dan Bank/Consolidated and Bank 30 September/September 2007 Nilai perolehan/ Acquisition amount Tersedia untuk dijual 8,079,372 < 1 tahun/ year > 1 - 5 tahun/ years 600,846 5,474 Nilai wajar/Fair value > 5 - 10 tahun/ > 10 tahun/ years years 2,818,920 Lampiran - 5/49 - Schedule Global Reports LLC 4,629,591 Total/ Total 8,054,831 Available-for-sale PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 8. OBLIGASI (lanjutan) b. REKAPITALISASI (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) PEMERINTAH 8. Berdasarkan suku bunga dan tanggal jatuh tempo RECAPITALIZATION (continued) b. GOVERNMENT BONDS Based on interest rate and maturity date 2008 Nomor seri/ Serial number Tersedia untuk dijual Bunga tetap Bunga mengambang Total tersedia untuk dijual FR0012/ FR0012 FR0020/ FR0020 VR0018/ VR0018 VR0022/ VR0022 VR0028/ VR0028 VR0029/ VR0029 VR0031/ VR0031 Nilai nominal/ Nominal amount Suku bunga/ Interest rate 5,000 12.63% 50,000 55,000 14.28% 274 9.72% 743,579 9.83% 674,799 9.74% 2,101,757 9.74% 1,871,996 5,392,405 5,447,405 9.72% Tanggal jatuh tempo/ Due date 15 Mei 2010/ 15 May 2010 15 Desember 2013/ 15 December 2013 25 Oktober 2012/ 25 October 2012 25 Maret 2016/ 25 March 2016 25 Agustus 2018/ 25 August 2018 25 Agustus 2019/ 25 August 2019 25 Juli 2020/ 25 July 2020 Control Total tersedia untuk dijual Lampiran - 5/50 - Schedule Global Reports LLC Frekuensi pembayaran bunga/Frequency of interest payment Available-for-sale Fixed rate 6 bulan/months 6 bulan/months Variable rate 3 bulan/months 3 bulan/months 3 bulan/months 3 bulan/months 3 bulan/months Total available-for-sale PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 8. OBLIGASI (lanjutan) b. REKAPITALISASI (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) PEMERINTAH 8. Berdasarkan suku bunga dan tanggal jatuh tempo (lanjutan) RECAPITALIZATION (continued) b. GOVERNMENT BONDS Based on interest rate and maturity date (continued) 2007 Nomor seri/ Serial number Tersedia untuk dijual Bunga tetap Bunga mengambang FR0012/ FR0012 FR0020/ FR0020 VR0014/ VR0014 VR0018/ VR0018 VR0019/ VR0019 VR0022/ VR0022 VR0028/ VR0028 VR0029/ VR0029 VR0031/ VR0031 Nilai nominal/ Nominal amount Suku bunga/ Interest rate 5,000 12.63% 120,000 125,000 14.28% 600,000 7.83% 483,274 7.83% 1,447,978 7.83% 743,579 7.83% 674,799 7.83% 2,101,757 7.83% 1,871,996 7,923,383 7.83% Tanggal jatuh tempo/ Due date 15 Mei 2010/ 15 May 2010 15 Desember 2013/ 15 December 2013 25 Agustus 2008/ 25 August 2008 25 Oktober 2012/ 25 October 2012 25 Desember 2014/ 25 December 2014 25 Maret 2016/ 25 March 2016 25 Agustus 2018/ 25 August 2018 25 Agustus 2019/ 25 August 2019 25 Juli 2020/ 25 July 2020 Frekuensi pembayaran bunga/Frequency of interest payment Available-for-sale Fixed rate 6 bulan/months 6 bulan/months Variable rate 3 bulan/months 3 bulan/months 3 bulan/months 3 bulan/months 3 bulan/months 3 bulan/months 3 bulan/months 8,048,383 Pada tanggal 30 September 2008 dan 2007, termasuk dalam obligasi rekapitalisasi Pemerintah tersedia untuk dijual adalah obligasi yang dijual dengan janji dibeli kembali dengan nilai nominal sebesar Rp 856.000 (2007: Rp 600.000) (lihat Catatan 20). As at 30 September 2008 and 2007, included in available-for-sale recapitalization Government bonds were bonds sold under repurchased agreement with nominal value of Rp 856,000 (2007: Rp 600,000) (see Note 20). Pada bulan Mei 2007, Bank melakukan perubahan tujuan investasi dengan memindahkan semua obligasi rekapitalisasi Pemerintah dalam kelompok “dimiliki hingga jatuh tempo” ke dalam kelompok “tersedia untuk dijual”. Pemindahan ini dilakukan untuk membiayai pertumbuhan aktiva Bank. Nilai tercatat obligasi rekapitalisasi Pemerintah yang dipindahkan adalah sebesar Rp 8.877.780 dengan nilai wajar sebesar Rp 8.863.412. Kerugian yang belum direalisasi sebesar Rp 14.368 dicatat sebagai komponen ekuitas. In May 2007, the Bank changed its investment intention by transferring all of recapitalization Government bonds in held-to-maturity classification, into available-for-sale classification. This transfer is to support growth of the Bank s assets. The carrying amounts of the transferred recapitalization Government bonds amounted to Rp 8,877,780 with a fair value of Rp 8,863,412. An unrealised loss of Rp 14,368 was recognised in equity. Lampiran - 5/51 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF 9. a. Berdasarkan jenis, mata uang dan pihak terkait DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE a. By type, currency and related party Rincian tagihan dan kewajiban derivatif Bank pada tanggal neraca adalah sebagai berikut: The details of the Bank s derivatives receivable and payable at balance sheet date are as follows: Konsolidasian/Consolidated 30 September/September 2008 07030000_01 Terkait dengan kontrak nilai tukar Pihak tidak terkait Forward Dolar Amerika Serikat Mata uang asing lainnya Swap Dolar Amerika Serikat Mata uang asing lainnya Option Purchased Dolar Amerika Serikat Mata uang asing lainnya Lain-lain Dolar Amerika Serikat Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva Nilai Notional (Kontrak) (ekuivalen dengan Rp)/ Notional Amount (Contract) (equivalent to Rp) Nilai Wajar/ Fair Value Tagihan Derivatif/ Derivatives Receivable (46,096) 16,021 (2,511) 502 2,856 1,175 5,367 673 433,367 (12,718) 16,441 (439) 17,501 - 1,060 439 2 3 2 4 43 40 41 36 1,037,300 1,427,879 1,427,879 (33,544) (19,545) (19,545) 12,167 33,782 33,782 45,711 53,327 53,327 (205) 33,577 Lampiran - 5/52 - Schedule Global Reports LLC Kewajiban Derivatif/ Derivatives Payable Related to exchange rate contracts Non-related parties Forward United States Dollar Other foreign currencies Swap United States Dollar Other foreign currencies Option Purchased United States Dollar Other foreign currencies Others United States Dollar Total Less: Allowance for possible losses PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9. TAGIHAN (lanjutan) DAN KEWAJIBAN (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) DERIVATIF 9. a. Berdasarkan jenis, mata uang dan pihak terkait (lanjutan) DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE (continued) a. By type, currency and related party (continued) Bank/Bank 30 September/September 2008 07030000_01 Terkait dengan kontrak nilai tukar Pihak tidak terkait Forward Dolar Amerika Serikat Mata uang asing lainnya Swap Dolar Amerika Serikat Mata uang asing lainnya Option Purchased Dolar Amerika Serikat Mata uang asing lainnya Lain-lain Dolar Amerika Serikat Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva Nilai Notional (Kontrak) (ekuivalen dengan Rp)/ Notional Amount (Contract) (equivalent to Rp) Nilai Wajar/ Fair Value Tagihan Derivatif/ Derivatives Receivable (46,096) 16,021 (2,511) 502 2,856 1,175 5,367 673 230,589 (12,718) 15,252 (439) 16,312 - 1,060 439 2 3 2 4 43 40 41 36 1,037,300 1,225,101 1,225,101 (33,544) (20,734) (20,734) 12,167 32,593 32,593 45,711 53,327 53,327 (205) 32,388 Lampiran - 5/53 - Schedule Global Reports LLC Kewajiban Derivatif/ Derivatives Payable Related to exchange rate contracts Non-related parties Forward United States Dollar Other foreign currencies Swap United States Dollar Other foreign currencies Option Purchased United States Dollar Other foreign currencies Others United States Dollar Total Less: Allowance for possible losses PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9. TAGIHAN (lanjutan) DAN KEWAJIBAN DERIVATIF (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 9. a. Berdasarkan jenis, mata uang dan pihak terkait (lanjutan) DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE (continued) a. By type, currency and related party (continued) Konsolidasian/Consolidated 30 September/September 2007 07030000_01 Terkait dengan kontrak nilai tukar Pihak terkait (lihat Catatan 43) Swap Dolar Amerika Serikat Lain-lain Dolar Amerika Serikat Pihak tidak terkait Forward Dolar Amerika Serikat Mata uang asing lainnya Swap Dolar Amerika Serikat Lain-lain Dolar Amerika Serikat Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva Nilai Notional (Kontrak) (ekuivalen dengan Rp)/ Notional Amount (Contract) (equivalent to Rp) Nilai Wajar/ Fair Value Tagihan Derivatif/ Derivatives Receivable Kewajiban Derivatif/ Derivatives Payable 247,083 (7,369) - 7,369 274,350 521,433 (9,829) (17,198) - 9,829 17,198 98,313 42,001 197 1,360 692 1,678 495 318 973,862 16,037 22,345 6,308 411,525 1,525,701 2,047,134 (17,994) (400) (17,598) 24,715 24,715 17,994 25,115 42,313 Related to exchange rate contracts Related parties (see Note 43) Swap United States Dollar Others United States Dollar Non-related parties Forward United States Dollar Other foreign currencies Swap United States Dollar Others United States Dollar Total Less: Allowance for possible losses (248) 24,467 Bank/Bank 30 September/September 2007 07030000_01 Terkait dengan kontrak nilai tukar Pihak terkait (lihat Catatan 43) Lain-lain Dolar Amerika Serikat Nilai Notional (Kontrak) (ekuivalen dengan Rp)/ Notional Amount (Contract) (equivalent to Rp) 274,350 274,350 Nilai Wajar/ Fair Value Tagihan Derivatif/ Derivatives Receivable (9,829) (9,829) Lampiran - 5/54 - Schedule Global Reports LLC - Kewajiban Derivatif/ Derivatives Payable 9,829 9,829 Related to exchange rate contracts Related parties (see Note 43) Others United States Dollar PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9. TAGIHAN (lanjutan) DAN KEWAJIBAN (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) DERIVATIF 9. a. Berdasarkan jenis, mata uang dan pihak terkait (lanjutan) DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE (continued) a. By type, currency and related party (continued) Bank/Bank 30 September/September 2007 07030000_01 Pihak tidak terkait Forward Dolar Amerika Serikat Mata uang asing lainnya Swap Dolar Amerika Serikat Mata uang asing lainnya Lain-lain Dolar Amerika Serikat Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva Nilai Notional (Kontrak) (ekuivalen dengan Rp)/ Notional Amount (Contract) (equivalent to Rp) Nilai Wajar/ Fair Value Tagihan Derivatif/ Derivatives Receivable 98,313 42,001 197 1,360 692 1,678 495 318 973,862 16,037 22,345 6,308 411,525 1,525,701 1,800,051 (17,994) (400) (10,229) 24,715 24,715 17,994 25,115 34,944 (248) 24,467 Non-related parties Forward United States Dollar Other foreign currencies Swap United States Dollar Other foreign currencies Others United States Dollar Total Less: Allowance for possible losses Informasi mengenai transaksi dengan pihak terkait dan jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 43 dan 54. Information in respect of related parties and maturities are disclosed in Notes 43 and 54. Per tanggal 30 September 2008 dan 2007, Bank memiliki produk berstruktur dengan beberapa bank. Transaksi produk diatas akan berakhir pada tahun 2010 dan 2011. As at 30 September 2008 and 2007, Bank has several structured products transactions with some banks. These transactions will mature on 2010 and 2011. Per tanggal 30 September 2007 terdapat perjanjian kontrak swap nilai tukar mata uang asing dengan PT Bank DBS Indonesia (Bank DBS), pihak terkait dengan anak perusahaan, sejumlah USD 25.000.000 dari pinjaman Deutsche Investitions-Und Entwicklungsgesellschaft mbH. Anak perusahaan wajib membayar Bank DBS setiap 6 (enam) bulan sekali mulai tanggal 16 Juli 2007 sampai dengan 15 Juli 2011. As at 30 September 2007, there are foreign currency swap transactions with PT Bank DBS Indonesia (Bank DBS), a related party to the subsidiary, amounting to USD 25,000,000 for the loan acquired from Deutsche Investitions-Und Entwicklungsgesellschaft mbH. The subsidiary pay DBS Bank every 6 (six) months commencing from 16 July 2007 to 15 July 2011. Lampiran - 5/55 - Schedule Global Reports LLC Kewajiban Derivatif/ Derivatives Payable PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9. TAGIHAN (lanjutan) DAN KEWAJIBAN (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) DERIVATIF 9. b. Berdasarkan jatuh tempo dan kolektibilitas DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE (continued) b. By maturity and collectibility Per 30 September 2008 dan 2007 jangka waktu kontrak forward mata uang asing masingmasing adalah antara 8 – 196 hari dan 6 – 172 hari, jangka waktu kontrak swap mata uang asing masing-masing adalah antara 10 – 1.681 hari dan 3 – 1.681 hari. As at 30 September 2008 and 2007 the tenure of the forward foreign currency contracts is between 8 196 days and 6 - 172 days, respectively; foreign currency swaps is between 10 1,681 days and 3 1,681 days, respectively. Kolektibilitas tagihan derivatif pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 digolongkan lancar. The collectibility of derivatives receivable as at 30 September 2008 and 2007 was current. c. Penyisihan penghapusan aktiva Perubahan penyisihan adalah sebagai berikut: c. Allowance for possible losses penghapusan aktiva The changes in the allowance for possible losses were as follows: Konsolidasian/ Consolidated 07030000_03 Saldo awal periode Penyisihan selama periode berjalan (lihat Catatan 38) Saldo akhir periode 2008 Bank/ Bank 2007 2008 61 40 61 165 187 165 187 Balance at beginning of period Provision during the period (see Note 38) 205 248 205 248 Balance at end of period Lampiran - 5/56 - Schedule Global Reports LLC 2007 40 PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 10. KREDIT YANG DIBERIKAN a. Berdasarkan kolektibilitas jenis, 10. LOANS mata uang dan a. By type, currency and collectibility Konsolidasian/Consolidated 30 September/September 2008 Dalam perhatian khusus/ Special mentioned Kurang lancar/ Substandard Diragukan/ Doubtful 3,467,797 358,436 - - 7,383 3,833,616 6,431,711 2,562,417 26,658 49,737 17,495 13,055 54,738 5,993 108,512 90,673 6,639,114 2,721,875 232,793 653,327 23 - 25 - - 1,948 1,489 234,789 654,816 Lancar/ Current 8010000 Rupiah Korporasi Komersial/UKM Komersial UKM Kredit Koperasi Primer Anggota (KKPA) Lain-lain Konsumen Kredit Cicilan Mobil Penumpang (KCMP) Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Tagihan kartu kredit Home equity loan (Maxima) Pinjaman karyawan Kredit tanpa agunan (PITA) Pinjaman pendidikan Lain-lain Total/ Total Rupiah Corporate Commercial/SME Commercial SME Loans farmers trough Cooperative (KKPA) Others Consumer Car loans (KCMP) Mortgage Credit card Home equity loan (Maxima) Employee loan Unsecured loans Student loan Others 4,750,843 3,506,490 1,106,724 454,893 370,733 76,389 192 2,269 916,101 280,592 60,282 34,733 936 2,394 67 3 53,902 33,819 10,558 9,441 208 31 - 76,969 11,658 22,090 1,707 44 598 5 - 35,354 61,910 11,309 14 5,833,169 3,894,469 1,199,654 512,083 371,921 79,412 264 2,286 265,069 23,881,647 1,897 1,731,859 1,095 139,629 173,802 11,042 329,634 279,103 26,256,571 Mata uang asing Korporasi 5,253,261 - - - 243,742 5,497,003 Foreign currencies Corporate Komersial/UKM Komersial UKM 2,508,181 223,570 2,350 2,520 - 10 56,903 - 2,567,434 226,100 Commercial/SME Commercial SME 129 - - - - 129 Consumer Others 1,459 7,986,600 31,868,247 2,207 7,077 1,738,936 139,629 10 173,812 300,645 630,279 3,666 8,294,332 34,550,903 (313,000) 31,555,247 (148,143) 1,590,793 (12,636) 126,993 (55,990) 117,822 (246,973) 383,306 (776,742) 33,774,161 Syariah Konsumen Lain-lain Syariah Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva Lampiran - 5/57 - Schedule Global Reports LLC Macet/ Loss Sharia Sharia Total Less: Allowance for possible losses PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) a. Berdasarkan jenis, kolektibilitas (lanjutan) mata 10. LOANS (continued) uang dan a. By type, (continued) currency and collectibility Bank/Bank 30 September/September 2008 Dalam perhatian khusus/ Special mentioned Kurang lancar/ Substandard Diragukan/ Doubtful 3,599,457 358,436 - - 7,383 3,965,276 6,431,711 2,562,417 26,658 49,737 17,495 13,055 54,738 5,993 108,512 90,673 6,639,114 2,721,875 232,793 653,327 23 - 25 - - 1,948 1,489 234,789 654,816 Lancar/ Current 8010000 Rupiah Korporasi Komersial/UKM Komersial UKM Kredit Koperasi Primer Anggota (KKPA) Lain-lain Konsumen Kredit Cicilan Mobil Penumpang (KCMP) Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Tagihan kartu kredit Home equity loan (Maxima) Pinjaman karyawan Kredit tanpa agunan (PITA) Pinjaman pendidikan Lain-lain Total/ Total Rupiah Corporate Commercial/SME Commercial SME Loans farmers trough Cooperative (KKPA) Others Consumer Car loans (KCMP) Mortgage Credit card Home equity loan (Maxima) Employee loan Unsecured loans Student loan Others 4,750,843 3,506,490 1,106,724 454,893 361,461 76,389 192 1,267 916,101 280,592 60,282 34,733 936 2,394 67 3 53,902 33,819 10,558 9,441 208 31 - 76,969 11,658 22,090 1,707 44 598 5 - 35,354 61,910 11,309 14 5,833,169 3,894,469 1,199,654 512,083 362,649 79,412 264 1,284 265,069 24,003,033 1,897 1,731,859 1,095 139,629 173,802 11,042 329,634 279,103 26,377,957 Mata uang asing Korporasi 5,253,261 - - - 243,742 5,497,003 Foreign currencies Corporate Komersial/UKM Komersial UKM 2,508,181 223,570 2,350 2,520 - 10 56,903 - 2,567,434 226,100 Commercial/SME Commercial SME 129 - - - - 129 Consumer Others 1,459 7,986,600 31,989,633 2,207 7,077 1,738,936 139,629 10 173,812 300,645 630,279 3,666 8,294,332 34,672,289 (312,989) 31,676,644 (148,143) 1,590,793 (12,636) 126,993 (55,990) 117,822 (246,973) 383,306 (776,731) 33,895,558 Syariah Konsumen Lain-lain Syariah Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva Lampiran - 5/58 - Schedule Global Reports LLC Macet/ Loss Sharia Sharia Total Less: Allowance for possible losses PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) a. Berdasarkan jenis, kolektibilitas (lanjutan) mata 10. LOANS (continued) uang dan a. By type, (continued) currency and collectibility Konsolidasian/Consolidated 30 September/September 2007 Dalam perhatian khusus/ Special mentioned Kurang lancar/ Substandard Diragukan/ Doubtful 3,217,335 315,342 80,843 - 39,913 3,653,433 4,617,700 2,406,047 55,496 65,442 20,956 8,866 7,133 91,041 105,638 4,785,193 2,593,126 302,807 388,796 111 - 28 1,454 - 6,205 - 309,151 390,250 Commercial/SME Commercial SME Loans farmers trough Cooperative (KKPA) Others 2,898,409 226,808 12,325 10,417 98,093 3,246,052 Consumer Mortgage 2,354,924 889,535 442,624 298,773 10,127 121 1,446 312,242 91,011 33,395 730 8 4 11,252 16,699 5,449 - 18,992 32,532 3,254 - 17,588 322 16,481 63 2,714,998 1,030,099 501,203 299,503 10,135 121 1,513 146,433 17,975,077 9,649 1,110,238 2,060 159,932 4,585 76,913 375,344 162,727 19,697,504 Mata uang asing Korporasi 3,717,045 29,104 - - 286,580 4,032,729 Foreign currencies Corporate Komersial/UKM Komersial UKM 1,498,010 173,952 6,045 1,313 6,370 - - 35,269 1,662 1,545,694 176,927 Commercial/SME Commercial SME 1,707 76,485 2,410 142 16,591 - 1,707 95,628 Consumer Employee loan Others 7,743 5,474,942 23,450,019 38,872 1,149,110 6,512 166,444 16,591 93,504 323,511 698,855 7,743 5,860,428 25,557,932 (224,133) 23,225,886 (81,041) 1,068,069 (12,221) 154,223 (40,704) 52,800 (164,563) 534,292 (522,662) 25,035,270 Lancar/ Current 8010000 Rupiah Korporasi Komersial/UKM Komersial UKM Kredit Koperasi Primer Anggota (KKPA) Lain-lain Konsumen Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Kredit Cicilan Mobil Penumpang (KCMP) Tagihan kartu kredit Home equity loan (Maxima) Pinjaman karyawan Kredit tanpa Agunan (PITA) Pinjaman pendidikan Lain-lain Syariah Konsumen Pinjaman karyawan Lain-lain Syariah Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva Lampiran - 5/59 - Schedule Global Reports LLC Macet/ Loss Total/ Total Rupiah Corporate Car loans (KCMP) Credit card Home equity loan (Maxima) Employee loan Unsecured loans Student loan Others Sharia Sharia Total Less: Allowance for possible losses PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) a. Berdasarkan jenis, kolektibilitas (lanjutan) mata 10. LOANS (continued) uang dan a. By type, (continued) currency and collectibility Bank/Bank 30 September/September 2007 Dalam perhatian khusus/ Special mentioned Kurang lancar/ Substandard Diragukan/ Doubtful 3,242,334 315,342 80,843 - 39,913 3,678,432 4,617,700 2,406,047 55,496 65,442 20,956 8,866 7,133 91,041 105,638 4,785,193 2,593,126 302,807 388,796 111 - 28 1,454 - 6,205 - 309,151 390,250 Commercial/SME Commercial SME Loans farmers trough Cooperative (KKPA) Others 2,898,409 226,808 12,325 10,417 98,093 3,246,052 Consumer Mortgage 2,354,925 889,535 442,624 293,406 10,127 121 - 312,242 91,011 33,395 730 8 4 11,252 16,699 5,449 - 18,992 32,532 3,254 - 17,588 322 16,481 63 2,714,999 1,030,099 501,203 294,136 10,135 121 67 146,433 17,993,264 9,649 1,110,238 2,060 159,932 4,585 76,913 375,344 162,727 19,715,691 Mata uang asing Korporasi 3,717,045 29,104 - - 286,580 4,032,729 Foreign currencies Corporate Komersial/UKM Komersial UKM 1,498,010 173,952 6,045 1,313 6,370 - - 35,269 1,662 1,545,694 176,927 Commercial/SME Commercial SME 481 135 165 - - - 481 300 Consumer Employee loan Others 7,743 5,397,366 23,390,630 36,627 1,146,865 6,370 166,302 76,913 323,511 698,855 7,743 5,763,874 25,479,565 (224,118) 23,166,512 (80,636) 1,066,229 (12,206) 154,096 (28,547) 48,366 (164,563) 534,292 (510,070) 24,969,495 Lancar/ Current 8010000 Rupiah Korporasi Komersial/UKM Komersial UKM Kredit Koperasi Primer Anggota (KKPA) Lain-lain Konsumen Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Kredit Cicilan Mobil Penumpang (KCMP) Tagihan kartu kredit Home equity loan (Maxima) Pinjaman karyawan Kredit tanpa Agunan (PITA) Pinjaman pendidikan Lain-lain Syariah Konsumen Pinjaman karyawan Lain-lain Syariah Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva Jaminan Kredit b. Jaminan pemberian kredit adalah tanah, bangunan, saham, deposito berjangka (lihat Catatan 18c), mesin dan persediaan. Rupiah Corporate Car loans (KCMP) Credit card Home equity loan (Maxima) Employee loan Unsecured loans Student loan Others Sharia Sharia Total Less: Allowance for possible losses Loan Collateral Loan collateral is in form of land, buildings, shares of stock, time deposits (see Note 18c), machinery and inventories. Lampiran - 5/60 - Schedule Global Reports LLC Total/ Total Information in respect of related parties and maturities are disclosed in Notes 43 and 54. Informasi mengenai transaksi dengan pihak terkait dan jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 43 dan 54. b. Macet/ Loss PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) c. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 10. LOANS (continued) Berdasarkan sektor ekonomi c. Klasifikasi kredit berdasarkan sektor ekonomi adalah sebagai berikut: By economic sector Loans classified by economic sector are as follows: Konsolidasian/Consolidated 30 September/September 2008 Lancar/ Current Rupiah Pertanian dan perburuan Pertambangan Perindustrian Listrik, gas dan air Kontruksi Perdagangan, restoran dan hotel Angkutan, gudang dan komunikasi Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial/masyarakat Lain-lain Mata uang asing Pertanian dan perburuan Pertambangan Perindustrian Listrik, gas dan air Kontruksi Perdagangan, restoran dan hotel Angkutan, gudang dan komunikasi Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial/masyarakat Lain-lain Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva Dalam perhatian khusus/ Special mentioned Kurang lancar/ Substandard Diragukan/ Doubtful Macet/ Loss Total/ Total 627,264 226,395 3,325,461 6,285 1,115,788 3,607,149 16,456 21,781 33,430 438 696 2,413 231 465 17,283 57,326 23 2,350 1,948 59,853 432 14,263 88,277 629,650 227,091 3,461,509 6,948 1,152,320 3,748,489 1,016,498 2,873,470 135,748 10,947,589 23,881,647 282,233 79,330 1,987 1,296,642 1,731,859 8,741 308 109,054 139,629 298 431 302 113,072 173,802 13,398 23,534 17,594 110,335 329,634 1,321,168 2,977,073 155,631 12,576,692 26,256,571 265,266 899,004 2,034,251 1,181,047 510,007 1,234,786 2,350 4,527 - 10 292,719 - 265,266 901,354 2,326,970 1,181,047 510,007 1,239,323 1,461,167 360,218 40,725 129 7,986,600 31,868,247 200 7,077 1,738,936 139,629 10 173,812 7,926 300,645 630,279 1,461,367 368,144 40,725 129 8,294,332 34,550,903 (313,000) 31,555,247 (148,143) 1,590,793 (12,636) 126,993 (55,990) 117,822 (246,973) 383,306 (776,742) 33,774,161 Macet/ Loss Total/ Total Rupiah Agriculture and forestry Mining Manufacturing Electricity, gas and water Construction Trading, restaurant and hotel Transportation, warehouses and communication Business services Social/public services Others Foreign currencies Agriculture and forestry Mining Manufacturing Electricity, gas and water Construction Trading, restaurant and hotel Transportation, warehouses and communication Business services Social/public services Others Total Less: Allowance for possible losses Bank/Bank 30 September/September 2008 Lancar/ Current Rupiah Pertanian dan perburuan Pertambangan Perindustrian Listrik, gas dan air Kontruksi Perdagangan, restoran dan hotel Angkutan, gudang dan komunikasi Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial/masyarakat Lain-lain Dalam perhatian khusus/ Special mentioned Kurang lancar/ Substandard Diragukan/ Doubtful 627,264 226,395 3,325,461 6,285 1,115,788 3,606,995 16,456 21,781 33,430 438 696 2,413 231 465 17,283 57,326 23 2,350 1,948 59,853 432 14,263 88,277 629,650 227,091 3,461,509 6,948 1,152,320 3,748,335 1,016,193 3,004,588 135,748 10,938,316 24,003,033 282,233 79,330 1,987 1,296,642 1,731,859 8,741 308 109,054 139,629 298 431 302 113,072 173,802 13,398 23,534 17,594 110,335 329,634 1,320,863 3,108,191 155,631 12,567,419 26,377,957 Lampiran - 5/61 - Schedule Global Reports LLC Rupiah Agriculture and forestry Mining Manufacturing Electricity, gas and water Construction Trading, restaurant and hotel Transportation, warehouses and communication Business services Social/public services Others PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) c. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 10. LOANS (continued) Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) c. By economic sector (continued) Bank/Bank 30 September/September 2008 Lancar/ Current Mata uang asing Pertanian dan perburuan Pertambangan Perindustrian Listrik, gas dan air Kontruksi Perdagangan, restoran dan hotel Angkutan, gudang dan komunikasi Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial/masyarakat Lain-lain Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva Dalam perhatian khusus/ Special mentioned Kurang lancar/ Substandard Diragukan/ Doubtful Macet/ Loss Total/ Total 265,266 899,004 2,034,251 1,181,047 510,007 1,234,786 2,350 4,527 - 10 292,719 - 265,266 901,354 2,326,970 1,181,047 510,007 1,239,323 1,461,167 360,218 40,725 129 7,986,600 31,989,633 200 7,077 1,738,936 139,629 10 173,812 7,926 300,645 630,279 1,461,367 368,144 40,725 129 8,294,332 34,672,289 (312,989) 31,676,644 (148,143) 1,590,793 (12,636) 126,993 (55,990) 117,822 (246,973) 383,306 (776,731) 33,895,558 Foreign currencies Agriculture and forestry Mining Manufacturing Electricity, gas and water Construction Trading, restaurant and hotel Transportation, warehouses and communication Business services Social/public services Others Total Less: Allowance for possible losses Konsolidasian/Consolidated 30 September/September 2007 Lancar/ Current Rupiah Pertanian dan perburuan Pertambangan Perindustrian Listrik, gas dan air Kontruksi Perdagangan, restoran dan hotel Angkutan, gudang dan komunikasi Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial/masyarakat Lain-lain Mata uang asing Pertanian dan perburuan Pertambangan Perindustrian Listrik, gas dan air Kontruksi Perdagangan, restoran dan hotel Angkutan, gudang dan komunikasi Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial/masyarakat Lain-lain Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva Dalam perhatian khusus/ Special mentioned Kurang lancar/ Substandard Diragukan/ Doubtful Total/ Total 489,681 158,406 3,170,378 114,048 1,046,897 2,842,120 1,212 108 9,468 29,709 51,178 219 136 18,090 730 9,089 1,513 280 9,583 8,072 741 59,502 643 19,274 64,988 499,184 159,391 3,258,951 114,691 1,096,890 2,976,958 598,751 2,022,192 220,958 7,311,646 17,975,077 312,775 19,063 19,432 667,293 1,110,238 906 82,660 48,102 159,932 300 43 65,194 76,913 19,105 69,511 895 132,613 375,344 931,537 2,193,726 241,328 8,224,848 19,697,504 102,533 859,728 1,164,719 792,620 241,261 746,130 35,313 836 2,245 6,512 - 16,591 1,661 261,451 1,175 50,205 104,194 859,728 1,467,995 792,620 243,272 815,171 1,028,087 487,073 39,653 13,138 5,474,942 23,450,019 253 225 38,872 1,149,110 6,512 166,444 16,591 93,504 9,019 323,511 698,855 1,028,340 496,317 39,653 13,138 5,860,428 25,557,932 (224,133) 23,225,886 (81,041) 1,068,069 (12,221) 154,223 (40,704) 52,800 (164,563) 534,292 (522,662) 25,035,270 Lampiran - 5/62 - Schedule Global Reports LLC Macet/ Loss Rupiah Agriculture and forestry Mining Manufacturing Electricity, gas and water Construction Trading, restaurant and hotel Transportation, warehouses and communication Business services Social/public services Others Foreign currencies Agriculture and forestry Mining Manufacturing Electricity, gas and water Construction Trading, restaurant and hotel Transportation, warehouses and communication Business services Social/public services Others Total Less: Allowance for possible losses PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) c. 10. LOANS (continued) Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) c. By economic sector (continued) Bank/Bank 30 September/September 2007 Dalam perhatian khusus/ Special mentioned Lancar/ Current Rupiah Pertanian dan perburuan Pertambangan Perindustrian Listrik, gas dan air Kontruksi Perdagangan, restoran dan hotel Angkutan, gudang dan komunikasi Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial/masyarakat Lain-lain Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva d. Diragukan/ Doubtful Macet/ Loss 1,212 108 9,468 29,709 51,178 219 136 18,090 730 9,089 1,513 280 9,583 8,072 741 59,502 643 19,274 64,988 499,184 159,391 3,258,951 114,691 1,096,890 2,976,908 597,458 2,047,088 220,958 7,306,280 17,993,264 312,775 19,063 19,432 667,293 1,110,238 906 82,660 48,102 159,932 300 43 65,194 76,913 19,105 69,511 895 132,613 375,344 930,244 2,218,622 241,328 8,219,482 19,715,691 102,533 859,728 1,158,413 792,620 241,261 686,569 35,313 836 - 6,370 - - 1,661 261,451 1,175 50,205 104,194 859,728 1,461,547 792,620 243,272 736,774 1,028,087 487,073 39,653 1,429 5,397,366 23,390,630 253 225 36,627 1,146,865 6,370 166,302 76,913 9,019 323,511 698,855 1,028,340 496,317 39,653 1,429 5,763,874 25,479,565 (224,118) 23,166,512 (80,636) 1,066,229 (12,206) 154,096 (28,547) 48,366 (164,563) 534,292 (510,070) 24,969,495 Berdasarkan pihak terkait d. Total Less: Allowance for possible losses Bank 2007 2008 2007 Pihak terkait Related parties (see Note 43) (lihat Catatan 43) Pinjaman karyawan 30,716 41,014 30,716 41,014 Employee loans PT Mandiri sekuritas 100,000 - 100,000 - PT Mandiri sekuritas - - 106,588 - - - 25,000 25,000 PT Wahana Ottomitra PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk PT BII Finance Center Pihak tidak terkait 130,716 41,014 262,304 66,014 34,420,187 25,516,918 34,409,985 25,413,551 34,550,903 25,557,932 34,672,289 25,479,565 Lampiran - 5/63 - Schedule Global Reports LLC Foreign currencies Agriculture and forestry Mining Manufacturing Electricity, gas and water Construction Trading, restaurant and hotel Transportation, warehouses and communication Business services Social/public services Others Bank/ Consolidated 2008 Rupiah Agriculture and forestry Mining Manufacturing Electricity, gas and water Construction Trading, restaurant and hotel Transportation, warehouses and communication Business services Social/public services Others Based on related party Konsolidasian/ 8060000 Total/ Total 489,681 158,406 3,170,378 114,048 1,046,897 2,842,070 Mata uang asing Pertanian dan perburuan Pertambangan Perindustrian Listrik, gas dan air Kontruksi Perdagangan, restoran dan hotel Angkutan, gudang dan komunikasi Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial/masyarakat Lain-lain Kurang lancar/ Substandard Multiartha Tbk PT BII Finance Center Non-related parties PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) e. 10. LOANS (continued) Berdasarkan periode kredit dan sisa umur jatuh tempo e. Golongan jangka waktu kredit yang diberikan berdasarkan periode kredit sebagaimana yang tercantum dalam perjanjian kredit dan waktu yang tersisa sampai dengan saat jatuh temponya adalah sebagai berikut: 08050000_01 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Mata uang asing Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun 08050000_01 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Mata uang asing Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) Konsolidasian/Consolidated 30 September/September 2008 Berdasarkan Berdasarkan sisa umur periode jatuh tempo/ perjanjian Based on kredit/ remaining Based on loan period until period maturity By loan period and maturity The classification of loans based on loan period, as stated in the loan agreements, and the remaining period until maturity are as follows: Bank/Bank 30 September/September 2008 Berdasarkan Berdasarkan sisa umur periode jatuh tempo/ perjanjian Based on kredit/ remaining Based on loan period until period maturity 4,091,351 3,275,034 11,996,121 6,894,065 26,256,571 9,260,607 3,371,619 9,411,806 4,212,539 26,256,571 4,116,025 3,274,659 11,999,464 6,987,809 26,377,957 9,284,045 3,370,523 9,415,236 4,308,153 26,377,957 2,159,398 1,175,808 3,033,908 1,925,218 8,294,332 34,550,903 4,315,560 689,725 2,740,660 548,387 8,294,332 34,550,903 2,159,398 1,175,808 3,033,908 1,925,218 8,294,332 34,672,289 4,315,560 689,725 2,740,660 548,387 8,294,332 34,672,289 Konsolidasian/Consolidated 30 September/September 2007 Berdasarkan Berdasarkan sisa umur periode jatuh tempo/ perjanjian Based on kredit/ remaining Based on loan period until period maturity Foreign currencies Less than 1 year 1 - 2 years 2 - 5 years More than 5 years Bank/Bank 30 September/September 2007 Berdasarkan Berdasarkan sisa umur periode jatuh tempo/ perjanjian Based on kredit/ remaining Based on loan period until period maturity 4,266,524 2,984,228 6,645,444 5,801,308 19,697,504 8,214,799 1,930,992 6,171,945 3,379,768 19,697,504 4,291,454 2,983,588 6,642,286 5,798,363 19,715,691 8,238,802 1,930,516 6,167,275 3,379,098 19,715,691 1,215,116 776,374 2,064,059 1,804,879 5,860,428 2,235,550 522,276 2,265,217 837,385 5,860,428 1,138,739 772,795 2,055,840 1,796,500 5,763,874 2,163,603 520,758 2,259,614 819,899 5,763,874 25,557,932 25,557,932 25,479,565 25,479,565 Lampiran - 5/64 - Schedule Global Reports LLC Rupiah Less than 1 year 1 - 2 years 2 - 5 years More than 5 years Rupiah Less than 1 year 1 - 2 years 2 - 5 years More than 5 years Foreign currencies Less than 1 year 1 - 2 years 2 - 5 years More than 5 years PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) f. 10. LOANS (continued) Tingkat Bunga f. The average interest rates per annum charged to debtors by the Bank are as follows: Tingkat bunga rata-rata per tahun yang dibebankan kepada debitur oleh Bank adalah sebagai berikut: 8060000 Rupiah 2008 Mata uang asing g. h. Kredit Sindikasi 2007 13.97% 14.89% Rupiah 6.29% 8.29% Foreign currencies g. Syndicated Loans Jumlah kredit yang merupakan kredit sindikasi per tanggal 30 September 2008 dan 2007 adalah masing-masing sebesar Rp 1.750.085 dan Rp 1.897.268. Total syndicated loans of the Bank amounted to Rp 1,750,085 and Rp 1,897,268 as at 30 September 2008 and 2007, respectively. Keikutsertaan Bank sebagai pimpinan sindikasi dan anggota sindikasi per 30 September 2008 adalah antara 45% sampai 73% (2007: antara 36% sampai 73%) dan masing-masing antara 7% sampai 40% (2007: antara 7% sampai 40%) dari jumlah kredit sindikasi. The participation of the Bank as a leader and a member of the syndication loan as at 30 September 2008 ranged from 45% to 73% (2007: ranged from 36% to 73%) and ranged from 7% to 40% (2007: ranged from 7% to 40%) of total syndicated loans, respectively. Kredit dalam rangka Pembiayaan Bersama (joint financing) h. Bank mengadakan perjanjian pemberian fasilitas pembiayaan bersama, terutama dengan anak perusahaan, yaitu PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk (“WOM”) dan PT BII Finance Center untuk membiayai kepemilikan kendaraan secara retail. Risiko kredit Bank dalam pembiayaan bersama tersebut berada pada debitur dari anak perusahaan. Jumlah saldo fasilitas pembiayaan bersama pada tanggal 30 September 2008 dengan WOM adalah sebesar Rp 4.277.404 (2007: Rp 1.413.147) dan dengan PT BII Finance Center adalah sebesar Rp 1.500.000 (2007: Rp 650.000). Jumlah tersebut dicatat dalam Kredit Cicilan Mobil Penumpang (KCMP) (lihat Catatan 10a) dan kredit lain-lain (lihat Catatan 10c). i. Interest Rate Pinjaman Karyawan The Bank has entered into a joint financing arrangement, mainly with the subsidiaries, which are PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk ( WOM ) and PT BII Finance Center for financing retail purchases of vehicles. The ultimate credit risk of the Bank under the joint financing is with the customers of the subsidiaries. The outstanding balances under these agreements as at 30 September 2008 with WOM are Rp 4,277,404 (2007: Rp 1,413,147) and with PT BII Finance Center are Rp 1,500,000 (2007: Rp 650,000). The amounts are recorded under Car Loans (KCMP) (see Note 10a) and loan-others (see Note 10c). i. Pinjaman karyawan Bank terdiri dari kredit yang dibebani bunga khusus dengan jangka waktu berkisar antara 1 (satu) sampai dengan 20 (dua puluh) tahun yang dilunasi melalui pemotongan gaji setiap bulannya. Joint Financing Loans Loans to Employees Loans to the Bank s employees consist of loans granted with special interest rates and with terms between 1 (one) to 20 (twenty) years, and are collected through monthly salary deductions. Lampiran - 5/65 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) j. 10. LOANS (continued) Kredit Restrukturisasi j. 2008 1,147,544 Kredit yang diberikan yang direstrukturisasi Restructured Loans 2007 1,391,683 Restructured loans Less: Allowance for possible losses Dikurangi: (219,835) Penyisihan penghapusan aktiva (121,820) 927,709 1,269,863 Kredit yang diberikan yang direstrukturisasi meliputi antara lain dengan perpanjangan jangka waktu dan penurunan tingkat suku bunga. k. Kredit Bermasalah Ekonomi berdasarkan Restructured loans include loans with extensions of credit terms and adjusted interest rates. Sektor k. Non-Performing Loan based on Economic Sector 2008 Konsolidasian/ Consolidated Kredit Minimum Bermasalah/ Penyisihan/ Non Performing Minimum Loan Allowance Rupiah Pertanian dan perburuan Pertambangan Perindustrian Listrik, gas dan air Kontruksi Perdagangan, restoran dan hotel Angkutan, gudang dan komunikasi Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial/masyarakat Lain-lain Mata uang asing Perindustrian Perdagangan, restoran dan hotel Jasa-jasa dunia usaha Bank/ Bank Kredit Bermasalah/ Non Performing Loan 2,386 696 119,592 663 14,751 107,910 22,800 12 1,074 23,199 2,386 696 119,592 663 14,751 107,910 22,800 12 1,074 23,199 22,437 24,273 17,896 332,461 643,065 1,496 5,391 6 109,536 163,514 22,437 24,273 17,896 332,461 643,065 1,496 5,391 6 109,536 163,514 292,719 10 7,926 300,655 943,720 137,247 5 7,926 145,178 308,692 292,719 10 7,926 300,655 943,720 137,247 5 7,926 145,178 308,692 Lampiran - 5/66 - Schedule Global Reports LLC Minimum Penyisihan/ Minimum Allowance Rupiah Agriculture and forestry Mining Manufacturing Electrical, gas and water Construction Trading, restaurant and hotel Transportation, warehouses and communication Business services Social/public services Others Foreign currencies Manufacturing Trading, restaurant and hotel Business services PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) k. Kredit Bermasalah Ekonomi (lanjutan) 10. LOANS (continued) berdasarkan Sektor k. Non-Performing Loan based on Economic Sector (continued) 2007 Konsolidasian/ Consolidated Kredit Minimum Bermasalah/ Penyisihan/ Non Performing Minimum Loan Allowance Rupiah Pertanian dan perburuan Pertambangan Perindustrian Listrik, gas dan air Kontruksi Perdagangan, restoran dan hotel Angkutan, gudang dan komunikasi Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial/masyarakat Lain-lain Mata uang asing Pertanian dan perburuan Perindustrian Kontruksi Perdagangan, restoran dan hotel Jasa-jasa dunia usaha Bank/ Bank Kredit Bermasalah/ Non Performing Loan 8,291 877 79,105 643 20,284 83,660 66 20 19,353 1,548 10,604 8,291 877 79,105 643 20,284 83,660 66 20 19,353 1,548 10,604 20,011 152,471 938 245,909 612,189 1,946 1,727 54,723 89,987 20,011 152,471 938 245,909 612,189 1,946 1,727 54,723 89,987 1,661 267,963 1,175 66,796 9,019 346,614 958,803 1,437 818 267 9,019 11,541 101,528 1,661 267,821 1,175 50,205 9,019 329,881 942,070 1,437 818 267 9,019 11,541 101,528 Rasio kredit bermasalah (NPL) per tanggal 30 September 2008 dan 2007 (dihitung secara bruto) adalah 2,73% (Bank: 2,72%) dan 3,75% (Bank: 3,70%). Per 30 September 2008 dan 2007 NPL rasio (dihitung bersih) adalah 1,82% (Bank: 1,81%) dan 2,90% (Bank: 2,89%). Rupiah Agriculture and forestry Mining Manufacturing Electrical, gas and water Construction Trading, restaurant and hotel Transportation, warehouses and communication Business services Social/public services Others Foreign currencies Agriculture and forestry Manufacturing Construction Trading, restaurant and hotel Business services The Bank s Gross Non-Performing Loan (NPL) ratio as at 30 September 2008 and 2007 (calculated at gross) was 2.73% (Bank: 2.72%) and 3.75% (Bank: 3.70%), respectively. As at 30 September 2008 and 2007, the net NPL ratio (calculated at net) was 1.82% (Bank: 1.81%) and 2.90% (Bank: 2.89%), respectively. Lampiran - 5/67 - Schedule Global Reports LLC Minimum Penyisihan/ Minimum Allowance PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) l. 10. LOANS (continued) Penyisihan Penghapusan Aktiva l. Perubahan penyisihan penghapusan aktiva adalah sebagai berikut: 8110000 Saldo awal periode Pelunasan kredit yang telah dihapuskan Penyisihan selama periode berjalan (lihat Catatan 38) Penghapusan selama periode berjalan Selisih akibat perbedaan kurs Saldo akhir periode Allowance for Possible Losses The changes in the allowance for possible losses were as follows: Konsolidasian/ Consolidated 2008 2007 586,594 669,866 Bank/ Bank 2008 576,072 2007 642,099 91,161 64,318 91,161 64,318 391,719 261,944 391,724 250,806 Balance at beginning of period Recovery of loans previously written-off Provision during the period (see Note 38) (294,291) 1,559 776,742 (481,225) 7,759 522,662 (283,785) 1,559 776,731 (454,322) 7,169 510,070 Write-offs during the period Exchange rate differences Balance at end of period m. Kredit yang Dibeli dari BPPN m. Loans Purchased from IBRA Pada tahun 2004 dan 2003, Bank berpartisipasi dalam Program Penjualan Portofolio Asset Kredit (P3AK). Kredit yang ditawarkan oleh BPPN tersebut termasuk kredit yang telah maupun belum direstrukturisasi. In 2004 and 2003 the Bank participated in IBRA Sale of Assets Portfolio Program or Program Penjualan Portfolio Aset Kredit (P3AK). The loans offered by IBRA included loans that had or had not been restructured. Pada tahun 2004, Bank bersama-sama dengan konsorsium yang dibentuk dengan tiga perusahaan berpartisipasi dalam program tersebut. Bank dan rekanan konsorsium sepakat untuk membagi kredit-kredit yang dibeli ke dalam dua bagian, yaitu bagian kredit yang mungkin tertagih (sustainable debt net present value of expected cash flow) dan bagian kredit yang tidak mungkin tertagih (unsustainable debt – selisih antara nilai nominal dan sustainable debt) di mana bagian kredit yang mungkin tertagih diterima oleh Bank dan bagian kredit yang tidak mungkin tertagih diterima oleh rekanan konsorsium. In 2004, together with a consortium of three companies, the Bank participated in the programs. The Bank and the consortium partners agreed that any loans purchased would be classified as sustainable debt (net present value of expected cash flows) and unsustainable debt (difference between the nominal value and sustainable debt), whereby the sustainable debt would be acquired by the Bank and the unsustainable debt would be acquired by the consortium partners. Berikut adalah ikhtisar perubahan kredit yang dibeli dari Badan Penyehatan Perbankan Nasional oleh Bank selama periode berjalan: Below are the changes in the balance of loans purchased from the Indonesian Bank Restructuring Agency by Bank during the period: 8110000 Saldo awal periode Pelunasan selama periode berjalan Penghapusan selama periode berjalan Selisih akibat perbedaan kurs Saldo akhir periode 2008 - 2007 42,571 (24,486) Balance at beginning of period Loan repayments - (15,296) 76 2,865 Write-offs during the period Exchange rate differences Balance at end of period Lampiran - 5/68 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued) m. Kredit yang Dibeli dari BPPN (lanjutan) m. Loans Purchased from IBRA (continued) Perubahan penyisihan penghapusan aktiva atas kredit yang dibeli dari Badan Penyehatan Perbankan Nasional: 8110000 Saldo awal periode Pemulihan selama periode berjalan Penghapusan selama periode berjalan Saldo akhir periode Movements of allowance for possible losses on loans purchased from the Indonesian Bank Restructuring Agency: 2008 - (1,356) Reversal during the period - (15,296) 546 Write-offs during the period Balance at end of period 11. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES Piutang pembiayaan konsumen anak perusahaan adalah: 8110000 Rupiah Pihak tidak terkait Piutang pembiayaan konsumen - bruto Dikurangi: Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui a. The subsidaries’ consumer financing receivables are: Konsolidasian/Consolidated 2008 2007 5,475,833 6,584,708 (1,951,479) 3,524,354 (1,692,665) 4,892,043 (151,952) (39,288) 3,372,402 4,852,755 Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva Rupiah Non-related parties Consumer financing receivable - gross Less: Unearned consumer financing receivable Less: Allowance for possible losses Akun ini merupakan piutang yang dikenakan bunga yang timbul dari kegiatan dalam bentuk penyediaan kendaraan bermotor roda empat dan dua kepada konsumen dengan pembayaran angsuran secara berkala. This account represents interest bearing receivables arising from financing activities for four-wheeled and two-wheeled motor vehicles to consumers with periodic installment payment schedule. Sebagai jaminan atas piutang yang diberikan, anak perusahaan menerima jaminan dari konsumen berupa Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) dari kendaraan bermotor yang dibiayai. The receivables are secured by fiduciary transfers of vehicles whereby the subsidiaries receive the Motor Vehicle Ownership Certificates (BPKB). Pada tanggal 30 September 2008 dan 2007, piutang pembiayaan konsumen masing-masing sebesar Rp 1.664.173 dan Rp 2.521.618 digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima anak perusahaan dan masingmasing sebesar Rp 1.453.472 dan Rp 1.906.634 sebagai jaminan atas hutang obligasi. As at 30 September 2008 and 2007, consumer financing receivables amounting to Rp 1,664,173 and Rp 2,521,618, respectively, are pledged as collateral to the subsidiary s borrowings and Rp 1,453,472 and Rp 1,906,634, respectively, to the subsidiary s bonds issued. Lampiran - 5/69 - Schedule Global Reports LLC Balance at beginning of period - 11. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN a. 2007 17,198 PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 11. CONSUMER (continued) b. Menurut sisa umur jatuh tempo 08050000_01 51,435 467,108 3,004,681 1,130 3,524,354 499,644 1,157,666 1,867,044 3,524,354 c. Tingkat Bunga Saldo awal periode Penyisihan selama periode berjalan (lihat Catatan 38) Penghapusan selama periode berjalan Saldo akhir periode Konsolidasian/Consolidated 30 September/September 2007 Berdasarkan Berdasarkan sisa umur periode jatuh tempo/ perjanjian Based on kredit/ remaining Based on loan period until period maturity 61,326 635,565 4,195,152 4,892,043 2008 13.63% - 32.00% 2007 11.58% - 41.00% Rupiah Less than 1 year 1 - 2 years 2 - 5 years More than 5 years Rupiah d. Movements in the allowance for possible losses are as follows: Konsolidasian/Consolidated 2008 2007 153,266 79,985 206,323 (207,637) 151,952 354,538 (395,235) 39,288 Lampiran - 5/70 - Schedule Global Reports LLC 827,818 1,702,066 2,362,159 4,892,043 The average interest rates per annum charged to debtors are as follows: d. Perubahan penyisihan penghapusan aktiva adalah sebagai berikut: 8110000 RECEIVABLES c. Interest rate Tingkat bunga rata-rata per tahun yang dibebankan kepada debitur adalah sebagai berikut: 8060000 Rupiah FINANCING b. By Maturity Konsolidasian/Consolidated 30 September/September 2008 Berdasarkan Berdasarkan sisa umur periode jatuh tempo/ perjanjian Based on kredit/ remaining Based on loan period until period maturity Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) Balance at beginning of period Provision during the period (see Note 38) Write-offs during the period Balance at end of period PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 12. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN AKSEPTASI 12. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE a. Tagihan Akseptasi a. Acceptances Receivable (i). Berdasarkan pihak, mata uang dan pihak terkait (i). By counter party, currency and related party Konsolidasian/ Consolidated 2008 Pihak tidak terkait Rupiah Nasabah Mata uang asing Bank lain Nasabah Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva Bank/ Bank 2007 2008 10,865 13,660 10,865 13,660 281 939,532 939,813 950,678 235 610,381 610,616 624,276 281 939,532 939,813 950,678 235 609,683 609,918 623,578 (8,213) 942,465 (8,075) 616,201 (8,213) 942,465 (8,075) 615,503 (ii). Berdasarkan kolektibilitas Dikurangi: Penyisihan Penghapusan aktiva Foreign currencies Other banks Debtors Total Less: Allowance for possible losses Bank/ Bank 2008 950,678 950,678 2007 610,540 13,736 624,276 2008 950,678 950,678 2007 609,842 13,736 623,578 (8,213) 942,465 (8,075) 616,201 (8,213) 942,465 (8,075) 615,503 Lampiran - 5/71 - Schedule Global Reports LLC Non-related parties Rupiah Debtors (ii). By collectibility Konsolidasian/ Consolidated Klasifikasi Lancar Diragukan 2007 Classification Current Doubtful Less: Allowance for possible losses PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. TAGIHAN (lanjutan) a. DAN KEWAJIBAN (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) AKSEPTASI 12. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE (continued) Tagihan Akseptasi (lanjutan) a. Acceptances Receivable (continued) (iii). Berdasarkan jatuh tempo (iii). By maturity Konsolidasian/ Consolidated 2008 Rupiah Kurang dari 1 bulan Lebih dari 1 bulan sampai dengan 3 bulan Lebih dari 3 bulan sampai dengan 6 bulan Sub total - Rupiah Mata uang asing Kurang dari 1 bulan Lebih dari 1 bulan sampai dengan 3 bulan Lebih dari 3 bulan sampai dengan 6 bulan Lebih dari 6 bulan sampai dengan 12 bulan Lebih dari 12 bulan Sub total - Mata uang asing Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva Bank/ Bank 2007 2008 799 5,031 799 5,031 10,066 5,091 10,066 5,091 10,865 3,538 13,660 10,865 3,538 13,660 382,688 183,734 382,688 183,036 381,330 214,416 381,330 214,416 174,428 210,754 174,428 210,754 1,367 939,813 950,678 1,712 610,616 624,276 1,367 939,813 950,678 1,712 609,918 623,578 (8,213) 942,465 (8,075) 616,201 (8,213) 942,465 (8,075) 615,503 (iv). Penyisihan penghapusan aktiva (4,036) 282 8,213 2008 11,967 2007 4,446 (4,036) 282 8,213 3,496 133 8,075 b. Mata uang asing Pihak terkait (lihat Catatan 43) Bank lain Pihak tidak terkait Bank lain Nasabah Sub total - Mata uang asing 13,660 2008 2007 10,865 13,660 9,032 99,028 9,032 99,028 930,500 281 930,781 939,813 950,678 511,353 235 511,588 610,616 624,276 930,500 281 930,781 939,813 950,678 510,655 235 510,890 609,918 623,578 Lampiran - 5/72 - Schedule Global Reports LLC Balance at beginning of period (Reversal)/provision during the period (see Note 38) Exchange rate differrences Balance at end of period Bank/ Bank 2007 10,865 for Acceptances Payable Konsolidasian/ Consolidated Rupiah Pihak tidak terkait Bank lain Less: Allowance for possible losses Bank/ Bank 3,496 133 8,075 Kewajiban Akseptasi 2008 Foreign currencies Less than or equal to 1 month More than 1 month until 3 months More than 3 months until 6 months More than 6 months until 12 months More than 12 months Sub total - Foreign currencies Total The changes in the allowance possible losses were as follows: Konsolidasian/ Consolidated 2008 2007 11,967 4,446 09010000_01 Saldo awal periode (Pemulihan)/penyisihan selama periode berjalan (lihat Catatan 38) Selisih akibat perbedaan kurs Saldo akhir periode Rupiah Less than or equal to 1 month More than 1 month until 3 months More than 3 months until 6 months Sub total - Rupiah (iv). Allowance for possible losses Perubahan penyisihan penghapusan aktiva adalah sebagai berikut: b. 2007 Rupiah Non-related parties Other banks Foreign currencies Related parties (see Note 43) Other banks Non-related parties Other banks Debtors Sub total - Foreign currencies PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 13. PENYERTAAN SAHAM 13. INVESTMENTS IN SHARES a. Berdasarkan metode a. Konsolidasian/ Consolidated Jenis usaha/ Nature of 11000000 Metode Ekuitas PT BII Finance Center Nilai perolehan Persentase kepemilikan 99,99% Bagian kepemilikan atas laba anak perusahaan BII Finance Co. Limited, Hong Kong Nilai perolehan Persentase kepemilikan 100,00% Bagian kepemilikan atas rugi anak perusahaan business 2008 Pembiayaan/ Multi-financing Usaha Perbankan/ Banking Selisih kurs penjabaran laporan keuangan anak perusahaan PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk Nilai perolehan Amortisasi goodwill Dividen yang diterima Persentase kepemilikan - 50,03% Bagian kepemilikan atas (rugi)/laba anak perusahaan Metode Biaya PT Bank Capital Indonesia Nilai perolehan Persentase kepemilikan - 1,26% (2007: 3,29%) By method Pembiayaan/ Multi-financing Usaha Perbankan/ Banking Penyertaan pada berbagai perusahaan oleh PT BII Finance Center 2007 Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva 2008 - 15,000 15,000 - - 25,255 19,894 - - 40,255 34,894 - - - 13,563 - - - (25,665) - - - 118,260 - - - 106,158 - - 501,248 (146,400) (49,572) 501,248 (99,386) (49,572) - - (27,326) 277,950 318,205 47,603 399,893 540,945 1,269 10,000 1,269 1,100 - 10,000 Equity Method PT BII Finance Center Cost Percentage of ownership 99.99% Accumulated equity in net income of a subsidiary BII Finance Co. Limited, Hong Kong Cost Percentage of ownership 100.00% Accumulated equity in net losses of a subsidiary Difference arising from the translation of subsidiary s foreign currency financial statements PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk Cost Goodwill amortisation Dividends received Percentage of ownership - 50.03% Accumulated equity in net (losses)/income of a subsidiary Cost Method PT Bank Capital Indonesia Cost Percentage of ownership - 1.26% (2007: 3.29%) - Investment in shares of stock in other companies by PT BII Finance Center Others 3,283 3,283 3,283 3,283 5,652 14,383 4,552 13,283 5,652 14,383 322,757 554,228 (2,995) (11,727) (6,177) (17,136) 2,657 2,656 316,580 537,092 Total Less: Allowance for possible losses Anak perusahaan, BII Finance Co. Limited, Hong Kong telah dilikuidasi pada tanggal 31 Maret 2008. The subsidiary, BII Finance Co. Limited, Hong Kong was liquidated on 31 March 2008. Informasi mengenai transaksi dengan pihak terkait dan jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 43 dan 54. Information in respect of related parties and maturities are disclosed in Notes 43 and 54. Lampiran - 5/73 - Schedule Global Reports LLC 2007 - 1,100 Lain-lain Bank/ Bank PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 13. INVESTMENTS IN SHARES (continued) a. Berdasarkan metode (lanjutan) a. Penyertaan lainnya merupakan penyertaan saham di berbagai perusahaan yang sifatnya jangka panjang. Perusahaan-perusahaan tersebut adalah PT Aplikanusa Lintas Arta, PT Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia, PT Sarana Sulsel Ventura, PT Sarana Bali Ventura, PT Sarana Sumatera Barat Ventura, PT Sarana Lampung Ventura, PT Sarana Sumsel Ventura, PT Sarana Jambi Ventura, PT Sarana Kalbar Ventura, PT Sarana Sulut Ventura, PT Bhakti Sarana Ventura, PT Penjamin Kredit Pengusaha Indonesia, PT Sarana Riau Ventura, dan PT Sarana Sumut Ventura. By method (continued) Other investments represent long-term investments. These companies are PT Aplikanusa Lintas Arta, PT Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia, PT Sarana Sulsel Ventura, PT Sarana Bali Ventura, PT Sarana Sumatera Barat Ventura, PT Sarana Lampung Ventura, PT Sarana Sumsel Ventura, PT Sarana Jambi Ventura, PT Sarana Kalbar Ventura, PT Sarana Sulut Ventura, PT Bhakti Sarana Ventura, PT Penjamin Kredit Pengusaha Indonesia, PT Sarana Riau Ventura and PT Sarana Sumut Ventura. b. Berdasarkan kolektibilitas dan penyisihan penghapusan aktiva b. By collectibility and allowance for possible losses Konsolidasian/Consolidated 2008 2007 11050000 Kolektibilitas Lancar Diragukan Macet 2,470 1,400 1,782 2,470 1,400 10,513 5,652 14,383 Perubahan penyisihan penghapusan aktiva adalah sebagai berikut: Pemulihan selama periode berjalan (lihat Catatan 38) Reklasifikasi Saldo akhir periode 2008 2,995 (1,129) 1,129 2,995 2007 11,727 (548) 548 11,727 Bank/ Bank 2008 7,306 (1,129) 6,177 Lampiran - 5/74 - Schedule Global Reports LLC Current Doubtful Loss The changes in the allowance for possible losses were as follows: Konsolidasian/ Consolidated 11060000 Saldo awal periode Collectibility 2007 17,684 (548) 17,136 Balance at beginning of period Reversal during the period (see Note 38) Reclassification Balance at end of period PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14. AKTIVA TETAP (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 14. FIXED ASSETS Konsolidasian/ Consolidated 2008 2007 14000000_01 Biaya perolehan atau revaluasi Kepemilikan langsung: Tanah Bank/ Bank 2008 2007 341,906 360,324 341,108 359,526 345,273 364,874 194,271 34,757 8,778 363,074 330,340 170,731 23,233 8,416 311,355 313,520 184,750 13,662 601 333,810 285,713 160,529 13,410 - 1,289,859 1,256,118 1,164,996 1,152,988 Bangunan, termasuk renovasi Peralatan kantor Instalasi Kendaraan bermotor Aktiva dalam penyelesaian At Cost or revalued amounts Direct ownership: Land Buildings, including leasehold improvements Office equipment Installations Vehicles Construction in progress Akumulasi penyusutan Kepemilikan langsung: Bangunan, termasuk renovasi Peralatan kantor Instalasi Kendaraan bermotor Nilai buku bersih 90,648 293,954 149,472 15,654 549,728 85,278 253,485 127,382 13,802 479,947 67,276 258,228 142,774 6,019 474,297 65,655 221,994 120,369 5,257 413,275 740,131 776,171 690,699 739,713 Mutasi aktiva tetap dan akumulasi penyusutan konsolidasian untuk periode 2008 dan 2007: Accumulated depreciation Direct ownership: Buildings, including leasehold improvements Office equipment Installations Vehicles Net book value Movement of consolidated fixed assets and accumulated depreciation for 2008 and 2007: 2008 14000000_02 Biaya perolehan atau revaluasi Kepemilikan langsung: Tanah Bangunan, termasuk renovasi Peralatan kantor Instalasi Kendaraan bermotor Aktiva dalam penyelesaian 1 Januari/ January Penambahan/ Pengurangan/ Additions Deductions Penjabaran Kurs/ Reklasifikasi/ Translation/ Reclassifications 30 September/ September 360,324 - 18,418 - 341,906 365,759 342,524 185,929 24,102 8,734 1,287,372 7,987 28,180 10,991 13,095 378 60,631 28,062 5,815 2,951 2,423 2 57,671 (411) (15) 302 (17) (332) (473) 345,273 364,874 194,271 34,757 8,778 1,289,859 Akumulasi penyusutan Kepemilikan langsung: Bangunan, termasuk renovasi Peralatan kantor Instalasi Kendaraan bermotor Nilai buku bersih 90,206 269,340 132,451 14,494 15,205 36,725 19,161 2,857 14,542 12,051 2,195 1,673 (221) (60) 55 (24) 506,491 73,948 30,461 (250) 780,881 Accumulated depreciation Direct ownership: Buildings, including leasehold improvements Office equipment Installations Vehicles 549,728 740,131 Lampiran - 5/75 - Schedule Global Reports LLC 90,648 293,954 149,472 15,654 At Cost or revalued amounts Direct ownership: Land Buildings, including leasehold improvements Office equipment Installations Vehicles Constructions in progress Net book value PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14. AKTIVA TETAP (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 14. FIXED ASSETS (continued) 2007 14000000_02 Biaya perolehan atau revaluasi Kepemilikan langsung: Tanah Bangunan, termasuk renovasi Peralatan kantor Instalasi Kendaraan bermotor Aktiva dalam penyelesaian 1 Januari/ January Penambahan/ Pengurangan/ Additions Deductions Penjabaran Kurs/ Reklasifikasi/ Translation/ Reclassifications 30 September/ September 361,685 - 1,361 - 360,324 331,336 310,769 163,165 27,000 29,082 1,223,037 7,415 19,994 6,382 3,293 3,485 40,569 1,251 276 157 5,835 358 9,238 25,574 (147) 1,341 (1,225) (23,793) 1,750 363,074 330,340 170,731 23,233 8,416 1,256,118 Akumulasi penyusutan Kepemilikan langsung: Bangunan, termasuk renovasi Peralatan kantor Instalasi Kendaraan bermotor Nilai buku bersih 67,212 207,718 107,559 14,400 396,889 16,717 46,180 19,886 3,113 85,896 187 535 102 3,767 4,591 1,536 122 39 56 1,753 826,148 776,171 Pada bulan September 1998, Bank melakukan penilaian kembali atas aktiva tetap tertentu yang berada di Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 384/KMK.04/1998 tanggal 14 Agustus 1998 dan Surat Edaran Direktorat Jenderal Pajak No. SE29/PJ.42/1998 tanggal 17 September 1998. Penilaian kembali meliputi aktiva tetap per 30 September 1998. Berdasarkan laporan penilai dari PT Insal Utama, perusahaan penilai, tanggal 10 Juni 1998, penilaian kembali aktiva tetap tersebut menggunakan metode perbandingan data pasar untuk penilaian tanah dan metode kalkulasi biaya untuk penilaian aktiva tetap lainnya. Pada tanggal 25 Maret 1999, Bank telah memperoleh persetujuan dari Kantor Pajak dalam Surat Keputusan No. KEP-7/WPJ06/KP.0404/1999. Selisih penilaian kembali aktiva tetap tersebut sebesar Rp 1.343.195. Accumulated depreciation Direct ownership: Buildings, including leasehold improvements Office equipment Installations Vehicles Net book value In September 1998, the Bank revalued certain fixed assets located in Indonesia based on Decision Letter of the Minister of Finance of the Republic of Indonesia No. 384/KMK.04/1998 dated 14 August 1998 and Circular Letter of the Director General of Taxation No. SE-29/PJ.42/1998 dated 17 September 1998. The revaluation covered fixed assets as at 30 September 1998. Based on the appraisal report of PT Insal Utama, appraisal company, dated 10 June 1998, the revaluation was determined using the market data approach method for land, and cost calculation method for other fixed assets. On 25 March 1999, the Bank obtained an approval from the tax office, through its letter No. KEP7/WPJ-06/KP.0404/1999, on the revaluation increase amounting to Rp 1,343,195. Lampiran - 5/76 - Schedule Global Reports LLC 85,278 253,485 127,382 13,802 479,947 At Cost or revalued amounts Direct ownership: Land Buildings, including leasehold improvements Office equipment Installations Vehicles Constructions in progress PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14. AKTIVA TETAP (lanjutan) NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 14. FIXED ASSETS (continued) Pada tahun 2002, Bank melakukan penilaian kembali aktiva tetapnya yang berada di Indonesia per tanggal 31 Desember 2001. Berdasarkan laporan penilai independen PT Insal Utama No. IV02-183 tanggal 20 Juni 2002, terdapat penyesuaian negatif sebesar Rp 146.103. Penilaian kembali aktiva tetap tersebut menggunakan metode perbandingan data pasar untuk penilaian tanah dan kendaraan dan metode kalkulasi biaya untuk penilaian bangunan, peralatan kantor dan instalasi. Pada tanggal 14 Agustus 2002, Bank telah memperoleh persetujuan dari Kantor Pajak dalam Surat Keputusan No. KEP-001/WPJ.19/KP.0104/ 2002 atas selisih negatif penilaian kembali aktiva tetap sebesar Rp 146.103. In 2002, the Bank revalued its fixed assets located in Indonesia as at 31 December 2001. Based on the appraisal report of PT Insal Utama, No. IV-02183 dated 20 June 2002, there was a negative adjustment of Rp 146,103. The appraisal was carried out based on market data approach for land and vehicles, and cost calculation approach for buildings, office equipment and installations. On 14 August 2002, the Bank obtained approval from the tax office through its letter No. KEP001/WPJ.19/KP.0104/2002, regarding the negative adjustment of Rp 146,103. Pada tahun 2004, sehubungan dengan kuasireorganisasi, Bank melakukan penilaian kembali aktiva tetapnya yang berada di Indonesia per tanggal 31 Desember 2003. Berdasarkan laporan perusahaan penilai PT Indoprofita Konsultama No. 650505004AppIK tanggal 5 Mei 2004, terdapat kenaikan nilai aktiva tetap sebesar Rp 16.820. Penilaian kembali aktiva tetap tersebut menggunakan pendekatan kalkulasi biaya untuk bangunan dan pendekatan perbandingan data pasar untuk tanah. Bank telah memperoleh pengesahan dari Kantor Pajak No. KEP-04/WPJ.19/BD.04/2004 tanggal 26 Mei 2004 atas selisih penilaian kembali aktiva tetap tersebut. In 2004, as part of the quasi-reorganization, the Bank revalued its fixed assets located in Indonesia as at 31 December 2003. Based on the appraisal report No. 650505004AppIK dated 5 May 2004 of PT Indoprofita Konsultama, an appraisal company, there was an increase in value of fixed assets of Rp 16,820. The appraisal was carried out using the cost calculation approach for buildings and market data approach for land. The Bank obtained approval from the Tax Office through its letter No. KEP-04/WPJ.19/BD.04/2004 dated 26 May 2004 regarding the revaluation increase in fixed assets. Dalam kuasi-reorganisasi tersebut seluruh saldo selisih penilaian kembali aktiva tetap dieliminasi dengan saldo rugi Bank per tanggal 31 Desember 2003 (lihat Catatan 55). Through the quasi-reorganization, the balance of fixed assets revaluation increase has been eliminated against the accumulated losses as at 31 December 2003 (see Note 55). Bank dan anak perusahaan memiliki beberapa bidang tanah dengan hak kepemilikan berupa Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara tahun 2008 dan 2038. Manajemen berpendapat hak atas tanah tersebut dapat diperpanjang. The Bank and subsidiaries owned several parcels of land with Building Use Rights (Hak Guna Bangunan or HGB ) from 2008 to 2038. Management believes that the land rights can be extended. Aktiva tetap, kecuali tanah, pada tanggal 30 September 2008 diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan pencurian kepada perusahaanperusahaan asuransi dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 879.267 (2007: Rp 838.043). As at 30 September 2008, fixed assets of the Bank, except land, were insured against risk of fire and theft with insurance companies with sum insured of Rp 879,267 (2007: Rp 838,043). Lampiran - 5/77 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. GOODWILL (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 15. GOODWILL Goodwill timbul dari akumulasi pembelian 50,03% dari jumlah saham yang dikeluarkan oleh anak perusahaan PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk (WOM) (lihat Catatan 1b). Goodwill arose from the accumulated purchase of 50.03% of the issued shares of the subsidiary PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk (WOM) (see Note 1b). Konsolidasian/ Consolidated 2008 2007 235,067 219,905 Saldo awal periode Penambahan selama periode berjalan (lihat Catatan 1b) 235,067 15,162 235,067 (146,400) (99,386) 88,667 135,681 Balance at beginning of period Addition during the period (see Note 1b) Less: Dikurangi: Akumulasi amortisasi Nilai buku bersih Accumulated amortisation Net book value Amortisation expense Beban amortisasi selama periode berjalan (lihat Catatan 39) 35,260 16. BEBAN DIBAYAR DIMUKA DAN AKTIVA LAINLAIN 33,744 16. PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS Konsolidasian/ Consolidated 2007 Bank/ Bank 15000000_01 2008 2008 Beban dibayar dimuka Piutang bunga Tagihan card center Uang muka dan insentif dealer Uang muka untuk renovasi dan perbaikan gedung Agunan yang diambil alih - bersih Properti terbengkalai - bersih Setoran jaminan Lain-lain - bersih 464,281 460,132 88,277 51,509 381,961 394,210 40,425 31,874 349,175 461,221 88,277 - 248,826 393,100 40,425 - 42,397 41,832 34,817 29,292 429,648 1,642,185 29,885 34,300 34,817 24,993 437,519 1,409,984 39,449 33,771 34,817 28,073 329,222 1,364,005 29,885 15,501 34,817 23,025 312,430 1,098,009 2007 Prepayments Interest receivables Card center receivables Dealer advances and incentives Advances for building renovations and repairs Repossessed assets - net Abandoned properties - net Guarantee deposits Others - net Informasi mengenai transaksi dengan pihak terkait dan jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 43 dan 54. Information in respect of related parties and maturities are disclosed in Notes 43 and 54. Properti terbengkalai adalah aktiva tetap yang dimiliki Bank tetapi tidak digunakan untuk kegiatan usaha bank yang lazim. Abandoned properties are fixed assets held by the Bank but not used for its customary banking business. Agunan yang diambil alih terutama terdiri dari tanah, bangunan dan kendaraan bermotor. Repossessed assets mainly comprise of land, building and vehicles. Lain-lain – bersih terutama terdiri dari tagihan transaksi perbankan. Others - net mainly comprise of receivables in relation to banking transactions. Lampiran - 5/78 - Schedule Global Reports LLC during the period (see Note 39) PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 16. BEBAN DIBAYAR DI MUKA DAN AKTIVA LAINLAIN (lanjutan) 16. PREPAYMENTS (continued) Perubahan penyisihan penghapusan aktiva untuk agunan yang diambil alih adalah sebagai berikut: 2008 ASSETS Bank/ Bank 2007 2008 2007 6,548 4,721 2,463 - 147,362 (147,119) 2,885 (4,793) 156 (49) 2,535 (72) Balance at beginning of period Provision during the period (see Note 38) Write-offs during the period 6,791 2,813 2,570 2,463 Balance at end of period Saldo akhir periode Perubahan penyisihan penghapusan aktiva untuk properti terbengkalai adalah sebagai berikut: The changes in the allowance for possible losses on abandoned properties were as follows: Konsolidasian/ Consolidated 2008 Bank/ Bank 2007 2008 2007 Saldo awal periode Penyisihan selama periode berjalan (lihat Catatan 38) Penghapusan selama periode berjalan 6,144 - 6,144 - - 6,195 - 6,195 Balance at beginning of period Provision during the period (see Note 38) - (51) - (51) Write-offs during the priod Saldo akhir periode 6,144 6,144 6,144 6,144 Balance at end of period 17. KEWAJIBAN SEGERA 17. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY Konsolidasian/ Consolidated 16000000 Rupiah Kewajiban perbankan lainnya Kewajiban penyelesaian transaksi kartu kredit Hutang dealer Titipan asuransi konsumen Titipan konsumen Transfer, inkaso dan kliring Deposito yang telah jatuh tempo Sub total - Rupiah Mata uang asing Kewajiban perbankan lainnya Transfer, inkaso dan kliring Kewajiban penyelesaian transaksi kartu kredit Deposito yang telah jatuh tempo Sub total - Mata uang asing 2008 Bank/ Bank 2007 2008 2007 161,374 140,804 161,374 140,805 138,610 68,382 116,147 118,359 138,610 - 116,147 - 60,157 10,363 56,907 30,312 - - 7,295 1,041 447,222 15,232 2,977 480,738 7,295 1,041 308,320 15,232 2,977 275,161 38,155 55,741 38,155 42,500 9,998 51,001 9,998 51,001 796 365 49,314 846 17 107,605 796 365 49,314 846 17 94,364 496,536 588,343 357,634 369,525 Lampiran - 5/79 - Schedule Global Reports LLC OTHER The changes in the allowance for possible losses on repossessed assets were as follows: Konsolidasian/ Consolidated Saldo awal periode Penyisihan selama periode berjalan (lihat Catatan 38) Penghapusan selama periode berjalan AND Rupiah Other banking liabilities Settlement liabilities for credit card transactions Payables to dealers Insurance advances from customers Consumers' advances Transfers and cheques for collection and clearing Unclaimed matured deposits Sub total - Rupiah Foreign currencies Other banking liabilities Transfers and cheques for collection and clearing Settlement liabilities for credit card transactions Unclaimed matured deposits Sub total - Foreign currencies PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 17. KEWAJIBAN SEGERA (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 17. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY (continued) Kewajiban penyelesaian transaksi kartu kredit terutama terdiri dari kewajiban kepada merchant kartu kredit lainnya yang belum diselesaikan dan travel cheque yang masih beredar. Settlement liabilities for credit card transactions mainly consist of payable to credit card merchant and outstanding travel cheque. Kewajiban perbankan lainnya terutama terdiri dari penerimaan untuk pembayaran listrik dan telepon yang masih dalam proses dan transaksi ATM bersama yang masih dalam proses penyelesaian. Other banking liabilities mainly consist of payments received for electricity and telephone, which are still in process and ATM bersama” which are also in the settlement process. Hutang dealer merupakan hutang sehubungan dengan transaksi pembelian kendaraan bermotor oleh anak perusahaan untuk pembiayaan konsumen. Payables to dealers are in connections with purchased transactions of vehicles by the subsidiaries for consumer financing. Titipan asuransi konsumen merupakan titipan premi asuransi dari konsumen anak perusahaan untuk dibayarkan ke perusahaan asuransi dalam rangka transaksi pembiayaan konsumen. Insurance advances from customers represent insurance premium received from customers to be paid to insurance companies in relation to consumer financing transactions. 18. SIMPANAN NASABAH 17010000 Pihak terkait (lihat Catatan 43) Giro Tabungan Deposito berjangka Pihak tidak terkait Giro Tabungan Deposito berjangka 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS Konsolidasian/ Consolidated 2008 2007 Bank/ Bank 2008 2007 137 13,552 15,724 29,413 3,197 6,477 4,319 13,993 38,434 13,552 154,724 206,710 25,213 6,477 4,319 36,009 7,221,295 10,031,309 24,706,130 41,958,734 41,988,147 9,550,532 6,642,980 18,615,373 34,808,885 34,822,878 7,221,295 10,031,309 24,706,130 41,958,734 42,165,444 9,550,532 6,642,980 18,609,947 34,803,459 34,839,468 Non-related parties Demand deposits Savings deposits Time deposits Informasi mengenai transaksi dengan pihak terkait dan jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 43 dan 54. Information in respect of related parties and maturities are disclosed in Notes 43 and 54. a. Giro a. Demand deposits Konsolidasian/ Consolidated 17010100_01 Pihak terkait Rupiah Mata uang asing Pihak tidak terkait Rupiah Mata uang asing 2008 Bank/ Bank 2007 2008 2007 137 137 1,246 1,951 3,197 38,343 91 38,434 23,178 2,035 25,213 4,595,894 2,625,401 3,641,690 5,908,842 4,595,894 2,625,401 3,641,690 5,908,842 7,221,295 9,550,532 7,221,295 9,550,532 7,221,432 9,553,729 7,259,729 9,575,745 Lampiran - 5/80 - Schedule Global Reports LLC Related parties (see Note 43) Demand deposits Savings deposits Time deposits Related parties Rupiah Foreign currencies Non-related parties Rupiah Foreign currencies PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued) a. Giro (lanjutan) a. Demand deposits (continued) Average interest rates per annum: Tingkat bunga rata-rata per tahun: 2008 17010100_02 Rupiah Mata uang asing 2007 2.32% 0.61% Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk giro dari pihak terkait adalah sama dengan tingkat bunga yang ditawarkan kepada pihak tidak terkait. The average interest rates per annum on demand deposits from related parties are similar to those charged to non-related parties. Pada 30 September 2008, jumlah giro Wadiah yang dikelola oleh unit Syariah Bank untuk Rupiah dan mata uang asing masing-masing sebesar Rp 28.094 dan Rp 2.176 (2007: Rp 14.836 dan Rp 3.852). As at 30 September 2008, total Wadiah demand deposits managed by the Bank s Sharia unit in Rupiah and foreign currencies amounted to Rp 28,094 and Rp 2,176 (2007: Rp 14,836 and Rp 3,852), respectively. Tidak ada saldo giro yang diblokir atau dijadikan jaminan kredit pada 30 September 2008 dan 2007. There were no demand deposits which were blocked or under lien as at 30 September 2008 and 2007. b. Tabungan b. Savings deposits (i) Berdasarkan mata uang dan pihak terkait (i) By currency and related party Konsolidasian/ Consolidated 17010200_01 Pihak terkait Rupiah Mata uang asing Pihak tidak terkait Rupiah Mata uang asing 2008 Bank/ Bank 2007 2008 6,477 6,477 11,692 1,860 13,552 6,477 6,477 6,502,769 3,528,540 10,031,309 6,642,212 768 6,642,980 6,502,769 3,528,540 10,031,309 6,642,212 768 6,642,980 10,044,861 6,649,457 10,044,861 6,649,457 Rupiah Pendidikan Syariah Lainnya Mata uang asing Pendidikan Lainnya Related parties Rupiah Foreign currencies Non-related parties Rupiah Foreign currencies (ii) By type Konsolidasian/ Consolidated 17010200_01 2007 11,692 1,860 13,552 (ii) Berdasarkan jenis 2008 2007 Bank/ Bank 2008 2007 147,984 506,509 5,859,968 6,514,461 120,973 12,702 6,515,014 6,648,689 147,984 506,509 5,859,968 6,514,461 120,973 12,702 6,515,014 6,648,689 6,902 3,523,498 3,530,400 10,044,861 768 768 6,649,457 6,902 3,523,498 3,530,400 10,044,861 768 768 6,649,457 Lampiran - 5/81 - Schedule Global Reports LLC Rupiah Foreign currencies 2.27% 1.41% Rupiah Education Sharia Others Foreign currencies Education Others PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued) b. Tabungan (lanjutan) b. Savings deposits (continued) (iii) Tingkat bunga rata-rata per tahun: (iii) Average interest rates per annum: 2008 17010200_02 Rupiah Mata uang asing 2007 3.28% 0.69% Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk tabungan dari pihak terkait adalah sama dengan tingkat bunga yang ditawarkan kepada pihak tidak terkait. The average interest rates per annum on savings deposits from related parties are similar to those offered to non-related parties. Pada 30 September 2008 dan 2007, jumlah tabungan Mudharabah yang dikelola oleh unit Syariah Bank mempunyai nilai masing-masing sebesar Rp 15.414 dan Rp 12.702. As at 30 September 2008 and 2007, total Mudharabah savings deposits, managed by the Bank s Sharia unit amounted to Rp 15,414 and Rp 12,702, respectively. c. Deposito berjangka c. Time deposits Konsolidasian/ Consolidated 17010300_01 Pihak terkait Rupiah Mata uang asing Pihak tidak terkait Rupiah Mata uang asing (i) 2008 Bank/ Bank 2007 2008 2007 14,651 1,073 15,724 3,716 603 4,319 153,651 1,073 154,724 3,716 603 4,319 20,705,057 4,001,073 24,706,130 15,359,679 3,255,694 18,615,373 20,705,057 4,001,073 24,706,130 15,359,679 3,250,268 18,609,947 24,721,854 18,619,692 24,860,854 18,614,266 Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan periode deposito berjangka: (i) Konsolidasian/ Consolidated 17010301 Rupiah 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Mata uang asing 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan 2008 2007 Related parties Rupiah Foreign currencies Non-related parties Rupiah Foreign currencies Classification of time deposits based on period of time deposits: Bank/ Bank 2008 2007 16,806,979 2,371,292 833,153 708,284 20,719,708 12,149,209 1,918,497 616,746 678,943 15,363,395 16,945,979 2,371,292 833,153 708,284 20,858,708 12,149,209 1,918,497 616,746 678,943 15,363,395 2,901,027 850,079 154,129 96,911 4,002,146 2,502,764 174,914 422,515 156,104 3,256,297 2,901,027 850,079 154,129 96,911 4,002,146 2,502,764 170,498 421,505 156,104 3,250,871 24,721,854 18,619,692 24,860,854 18,614,266 Lampiran - 5/82 - Schedule Global Reports LLC Rupiah Foreign currencies 3.60% 3.52% Rupiah 1 month 3 months 6 months 12 months Foreign currencies 1 month 3 months 6 months 12 months PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued) c. Deposito berjangka (lanjutan) (ii) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) c. Time deposits (continued) Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo: (ii) Konsolidasian/ Consolidated 17010302 Rupiah < = 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 6 bulan > 6 bulan - 12 bulan > 12 bulan Mata uang asing < = 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 6 bulan > 6 bulan - 12 bulan > 12 bulan 2008 2007 Bank/ Bank 2008 Mata uang asing 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan 11,283,879 3,289,532 432,777 217,604 139,603 15,363,395 16,097,424 3,769,048 609,494 368,104 14,638 20,858,708 11,283,879 3,289,532 432,777 217,604 139,603 15,363,395 2,752,586 1,107,653 59,365 80,846 1,696 4,002,146 2,299,861 632,385 270,627 48,889 4,535 3,256,297 2,752,586 1,107,653 59,365 80,846 1,696 4,002,146 2,296,201 631,239 270,007 48,889 4,535 3,250,871 24,721,854 18,619,692 24,860,854 18,614,266 Rupiah <= 1 month > 1 month - 3 months > 3 months - 6 months > 6 months - 12 months > 12 months Foreign currencies <= 1 month > 1 month - 3 months > 3 months - 6 months > 6 months - 12 months > 12 months Average interest rates per annum: 2008 2007 8.22% 8.27% 7.66% 8.63% 8.01% 8.12% 8.53% 10.65% Rupiah 1 month 3 months 6 months 12 months 2.55% 3.06% 2.44% 4.30% 3.81% 3.42% 4.20% 4.72% Foreign currencies 1 month 3 months 6 months 12 months Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk deposito berjangka dari pihak terkait adalah sama dengan tingkat bunga yang ditawarkan kepada pihak tidak terkait. The average interest rates per annum on time deposits from related parties are similar to those offered to non-related parties. Saldo deposito berjangka yang diblokir atau dijadikan jaminan pinjaman pada 30 September 2008 adalah sebesar Rp 7.311.538 untuk konsolidasian (2007: Rp 2.947.625) dan Rp 7.311.538 untuk Bank (2007: Rp 2.942.533). Total time deposits which were blocked or under lien as at 30 September 2008 amounted to Rp 7,311,538 on a consolidated basis (2007: Rp 2,947,625) and Rp 7,311,538 for the Bank (2007: Rp 2,942,533). Pada 30 September 2008 jumlah deposito Mudharabah yang dikelola oleh unit Syariah Bank dalam Rupiah dan mata uang asing adalah masing-masing sebesar Rp 170.296 dan Rp 3.576 (2007: Rp 148.797 dan Rp 4.602). As at 30 September 2008, total Mudharabah time deposits managed by the Bank s Sharia unit in Rupiah and foreign currencies amounted to Rp 170,296 and Rp 3,576 (2007: Rp 148,797 and Rp 4,602), respectively. Lampiran - 5/83 - Schedule Global Reports LLC 2007 15,958,424 3,769,048 609,494 368,104 14,638 20,719,708 Tingkat bunga rata-rata per tahun: 17010300_02 Rupiah 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Based on remaining period until maturity: PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 19. SIMPANAN DARI BANK LAIN 17020000 Pihak terkait (lihat Catatan 43) Giro Call money Pihak tidak terkait Giro Tabungan Deposito berjangka Sertifikat deposito - bersih Call money (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS Konsolidasian/ Consolidated 2008 2007 Bank/ Bank 2008 2007 2,384 2,384 5,742 18,304 24,046 2,384 2,384 5,777 5,777 137,300 45,111 467,247 10,000 377,200 1,036,858 1,039,242 972,310 425,368 105,277 945,900 2,448,855 2,472,901 137,300 45,111 467,247 10,000 377,200 1,036,858 1,039,242 972,310 425,368 105,277 945,900 2,448,855 2,454,632 a. Giro dari bank lain terdiri dari: Pihak tidak terkait Rupiah Mata uang asing 2008 2007 Bank/ Bank 2008 2007 2,384 2,384 5,288 454 5,742 2,384 2,384 5,288 489 5,777 116,319 20,981 137,300 958,627 13,683 972,310 116,319 20,981 137,300 958,627 13,683 972,310 139,684 978,052 139,684 978,087 Related parties Rupiah Foreign currencies Non-related parties Rupiah Foreign currencies Informasi mengenai transaksi dengan pihak terkait dan jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 43 dan 54. Information in respect of related parties and maturities are disclosed in Notes 43 and 54. Pada tanggal 30 September 2008 dan 2007, jumlah giro Wadiah yang dikelola oleh unit Syariah Bank mempunyai nilai masing-masing sebesar Rp 2.033 dan Rp 704. As at 30 September 2008 and 2007, total Wadiah demand deposits managed by the Bank s Sharia unit amounted to Rp 2,033 and Rp 704, respectively. Tingkat bunga rata-rata per tahun: Average interest rates per annum: 17020100_02 2008 Rupiah Mata uang asing 3.30% 0.45% 2007 5.10% 0.51% Rupiah Foreign currencies Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk giro dari pihak terkait adalah sama dengan tingkat bunga yang ditawarkan kepada pihak tidak terkait. The average interest rates per annum on demand deposits from related parties are similar to those offered to non-related parties. Tidak ada saldo giro dari bank lain yang diblokir atau dijadikan jaminan pinjaman pada 30 September 2008 dan 2007. There were no demand deposits from other banks which were blocked or held under lien as at 30 September 2008 and 2007. Lampiran - 5/84 - Schedule Global Reports LLC Non-related parties Demand deposits Saving deposits Time deposits Certificates of deposit - net Call money a. Demand deposits from other banks consist of: Konsolidasian/ Consolidated 17020100_01 Pihak terkait Rupiah Mata uang asing Related parties (see Note 43) Demand deposits Call money PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 19. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued) b. Tabungan dari bank lain terdiri dari: b. Saving deposits from other banks consist of: (i) Berdasarkan mata uang dan pihak terkait (i) By currency and related party 17020200 Konsolidasian/ Consolidated 2008 2007 2008 2007 Pihak tidak terkait Rupiah 45,111 45,111 425,368 425,368 (ii) Berdasarkan jenis Bank/ Bank (ii) By type Konsolidasian/ Consolidated 17010200_01 Rupiah Lainnya 2008 Bank/ Bank 2007 45,111 425,368 (iii) Tingkat bunga rata-rata per tahun: 2008 2007 45,111 Rupiah Others 425,368 (iii) Average interest rates per annum: 2008 17020100_02 Rupiah 2007 5.88% c. Deposito berjangka dari bank lain Rupiah 6.34% c. Time deposits from other banks 17020200 Konsolidasian/ Consolidated 2008 2007 2008 2007 Pihak tidak terkait Rupiah 467,247 467,247 105,277 105,277 Pada tanggal 30 September 2008 dan 2007, jumlah deposito Mudharabah yang dikelola oleh unit Syariah Bank mempunyai nilai masing-masing sebesar Rp 1.421 dan Rp Nihil. Bank/ Bank Non-related parties Rupiah As at 30 September 2008 and 2007, total Mudharabah time deposits managed by the Bank s Sharia unit amounted to Rp 1,421 and Rp Nil, respectively. Lampiran - 5/85 - Schedule Global Reports LLC Non-related parties Rupiah PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 19. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued) c. Deposito berjangka dari bank lain (lanjutan) c. Time deposits from other banks (continued) Klasifikasi deposito berjangka dari bank lain berdasarkan periode deposit berjangka adalah sebagai berikut: (i) Classification of time deposits from other banks based on period of time deposits are as follows: Berdasarkan periode deposito berjangka: (i) Based on period of time deposits: Konsolidasian/ Consolidated 17020202_01 Rupiah 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Bank/ Bank 2008 2007 2008 2007 457,797 8,150 300 1,000 467,247 101,867 2,410 1,000 105,277 457,797 8,150 300 1,000 467,247 101,867 2,410 1,000 105,277 (ii) Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo: Rupiah 1 month 3 months 6 months 12 months (ii) Based on the remaining maturity: Konsolidasian/ Consolidated period Bank/ Bank 2008 2007 2008 2007 447,228 19,019 1,000 467,247 98,867 3,300 2,110 1,000 105,277 447,228 19,019 1,000 467,247 98,867 3,300 2,110 1,000 105,277 Rupiah < > > > = 1 bulan 1 bulan - 3 bulan 3 bulan - 6 bulan 6 bulan - 12 bulan Rupiah (iii) Tingkat bunga rata-rata per tahun: 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan 2007 8.52% 8.89% 6.56% 7.86% Tidak ada saldo deposito berjangka dari bank lain yang diblokir atau dijadikan jaminan pinjaman pada 30 September 2008 dan 2007. d. Certificates of deposit from other banks consist of: Konsolidasian/ Consolidated Pihak tidak terkait Rupiah 2008 Bank/ Bank 2007 10,000 Per 30 September 2008, jangka waktu sertifikat deposito dari bank lain adalah 15 hari. 2008 - 10,000 2007 - Non-related parties Rupiah As at 30 September 2008, the tenure of Certificates of deposit from other banks is 15 days. Lampiran - 5/86 - Schedule Global Reports LLC Rupiah 1 month 3 months 6 months 12 months 7.95% 8.02% 10.58% There were no time deposits from other banks which were blocked or under lien as at 30 September 2008 and 2007. Sertifikat deposito dari bank lain 17020300_01 < =1 month > 1 month - 3 months > 3 months - 6 months > 6 months - 12 months (iii) Average interest rates per annum: 2008 17020202_02 Rupiah d. until PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 19. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) e. 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued) Call money e. Call money (i) Berdasarkan mata uang dan pihak terkait (i) Based on currency and related party Konsolidasian/ Consolidated 2008 17020300_01 Pihak terkait Mata uang asing Pihak tidak terkait Rupiah Mata uang asing Bank/ Bank 2007 2008 - 18,304 - - 377,200 377,200 377,200 945,900 945,900 964,204 377,200 377,200 377,200 945,900 945,900 945,900 (ii) Berdasarkan jatuh tempo Rupiah < = 1 bulan Non-related parties Rupiah Foreign currencies Bank/ Bank 2008 2007 - 945,900 - 945,900 Rupiah < = 1 month 377,200 18,304 377,200 - Foreign currencies < = 1 month 377,200 964,204 377,200 945,900 (iii) Tingkat bunga rata-rata per tahun: (iii) Average interest rate per annum: 2008 17020300_02 Rupiah Mata uang asing 7.20% 2.72% 20. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI 18000000_01 Nilai Nominal/ Nominal Amount 2007 6.54% - 8.80% 5.44% - 6.33% Rupiah Foreign currencies 20. SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASED AGREEMENTS 2008 Kewajiban Pembelian Kembali/ Repurchased Liabilities Beban Bunga yang Belum Diamortisasi/ Unamortised Interest Nilai Bersih/ Carrying Value Tanggal Dimulai/ Starting Date Tanggal Jatuh Tempo/ Due Date 581,000 25 Agustus 2008/ 25 August 2008 25 Nopember 2008/ 25 November 2008 500,072 - 500,072 Obligasi Pemerintah FR0028/ Government Bonds FR0028 250,000 24 September 2008/ 24 September 2008 08 Oktober 2008/ 08 October 2008 239,468 429 239,039 Bank Indonesia/ Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia/ Certificates of Bank Indonesia 175,000 23 September 2008/ 23 September 2008 07 Oktober 2008/ 07 October 2008 171,997 265 171,732 Bank Indonesia/ Bank Indonesia Surat Utang Negara FR0023/ Surat Utang Negara FR0023 50,000 23 September 2008/ 23 September 2008 07 Oktober 2008/ 07 October 2008 46,318 71 46,247 Bank Indonesia/ Bank Indonesia Obligasi Pemerintah FR0020/ Government Bonds FR0020 25,000 22 September 2008/ 22 September 2008 06 Oktober 2008/ 06 October 2008 Jenis/ Nasabah/ Counterparty Type of Securities The Hong Kong and Shanghai Banking Corporation Ltd./ The Hong Kong and Shanghai Banking Corporation Ltd. Obligasi Pemerintah VR0022/ Government Bonds VR0022 Bank Indonesia/ Bank Indonesia 1,081,000 Lampiran - 5/87 - Schedule Global Reports LLC Related parties Foreign currencies (ii) By maturity Konsolidasian/ Consolidated 2008 2007 Mata uang asing < = 1 bulan 2007 26,402 34 26,368 984,257 799 983,458 PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 20. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI (lanjutan) 20. SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASED AGREEMENTS (continued) 2007 Nilai Nominal/ Nominal Amount Kewajiban Pembelian Kembali/ Repurchased Liabilities Tanggal Dimulai/ Starting Date Tanggal Jatuh Tempo/ Due Date 600,000 23 Maret 2006/ 23 March 2006 22 Agustus 2008/ 22 August 2008 600,000 - 600,000 Surat Utang Negara FR 34 21/Surat Utang Negara FR 34 21 250,000 20 September 2007/ 20 September 2007 22 Oktober 2007/ 22 October 2007 273,423 (1,346) 272,077 Surat Utang Negara FR 44 24/Surat Utang Negara FR 44 24 250,000 20 September 2007/ 20 September 2007 22 Oktober 2007/ 22 October 2007 224,773 (1,106) 223,667 1,098,196 (2,452) 1,095,744 Jenis/ Nasabah/ Counterparty Type of Securities Deutsche Bank AG/ Deutsche Bank AG Obligasi Pemerintah VR 14 08/Government Bonds VR 14 08 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk/ PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk/ PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,100,000 21. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN a. By currency and related party Konsolidasian/ Consolidated 2008 Rupiah Pihak tidak terkait Obligasi Obligasi I WOM Tahun 2003 Obligasi II WOM Tahun 2005 Obligasi III WOM Tahun 2006 Obligasi IV WOM Tahun 2007 Dikurangi: Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi Obligasi - bersih 2007 Bank/ Bank 2008 2007 170,000 625,000 1,000,000 1,795,000 150,000 310,000 825,000 1,000,000 2,285,000 - - (8,009) 1,786,991 (16,170) 2,268,830 - - 1,786,991 407,000 2,675,830 - 407,000 407,000 Lampiran - 5/88 - Schedule Global Reports LLC Nilai Bersih/ Carrying Value 21. SECURITIES ISSUED a. Berdasarkan mata uang dan pihak terkait Call money > 90 hari Beban Bunga yang Belum Diamortisasi/ Unamortised Interest Rupiah Non-related parties Bonds Bond I WOM Year 2003 Bond II WOM Year 2005 Bond III WOM Year 2006 Bond IV WOM Year 2007 Less: Unamortised bonds' issuance cost Bonds - net Call money > 90 days PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 21. SURAT BERHARGA (lanjutan) YANG (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) DITERBITKAN 21. SECURITIES ISSUED (continued) b. Rincian obligasi yang diterbitkan b. Details of bonds issued Konsolidasian/Consolidated 30 September/September 2008 Wali amanat/ Arranger Rupiah Obligasi II WOM Tahun 2005 Seri C Obligasi III WOM Tahun 2006 Seri B Seri C Obligasi IV WOM Tahun 2007 Seri A Seri B Seri C PT Bank Permata Tbk/ PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk/ PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk/ PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk/ PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk/ PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk/ PT Bank Permata Tbk Peringkat/ Rating id A- id Aid A- id Aid Aid A- Jatuh Tempo/ Maturity Jangka waktu (bulan)/ Tenor (in months) 7 Juni 2009/ 7 June 2009 7 Juni 2009/ 7 June 2009 7 Juni 2010/ 7 June 2010 29 Mei 2010/ 29 May 2010 29 Mei 2011/ 29 May 2011 29 Nopember 2011/ 29 November 2011 Total nominal Dikurangi: Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi Nilai nominal/ Nominal amount Rupiah Bond II WOM Year 2005 Series C 48 13.90% 170,000 Bond III WOM Year 2006 Series B 36 15.15% 465,000 48 15.35% 160,000 625,000 Series C Bond IV WOM Year 2007 Series A 36 11.25% 225,000 48 11.625% 185,000 54 12.00% 590,000 1,000,000 1,795,000 Series B Series C (8,009) 1,786,991 Lampiran - 5/89 - Schedule Global Reports LLC Suku bunga per tahun/ Interest rate per annum Total nominal value Less: Unamortised bonds' issuance cost PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 21. SURAT BERHARGA (lanjutan) YANG DITERBITKAN (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 21. SECURITIES ISSUED (continued) b. Rincian obligasi yang diterbitkan (lanjutan) Wali amanat/ Arranger Rupiah Obligasi I WOM Tahun 2003 Seri B Obligasi II WOM Tahun 2005 Seri B Seri C Obligasi III WOM Tahun 2006 Seri A Seri B Seri C Obligasi IV WOM Tahun 2007 Seri A Seri B Seri C PT Bank Permata Tbk/ PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk/ PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk/ PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk/ PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk/ PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk/ PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk/ PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk/ PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk/ PT Bank Permata Tbk Peringkat/ Rating id A- b. Details of bonds issued (continued) Konsolidasian/Consolidated 30 September/September 2007 Jangka waktu (bulan)/ Tenor Jatuh Tempo/ Maturity (in months) id Aid A- id Aid A- 13.75% 36 13.25% 140,000 48 13.90% 170,000 310,000 Series C Bond III WOM Year 2006 Series A 24 14.85% 200,000 36 15.15% 465,000 48 15.35% 160,000 825,000 Series B Series C Bond IV WOM Year 2007 Series A 29 Mei 2010/ 29 May 2010 29 Mei 2011/ 29 May 2011 29 Nopember 2011/ 29 November 2011 36 11.25% 225,000 48 11.625% 185,000 54 12.00% 590,000 1,000,000 2,285,000 Series B Series C Total nominal Dikurangi: Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi (16,170) 2,268,830 Total nominal value Less: Unamortised bonds' issuance cost Obligasi I WOM Tahun 2003 Bond I WOM Year 2003 Obligasi I WOM Seri A dan Seri B telah jatuh tempo dan dilunasi masing-masing pada tanggal 11 Nopember 2006 dan 11 Nopember 2007. Bonds I WOM Series A and Series B has matured and were fully paid on 11 November 2006 and 11 November 2007, respectively. Obligasi I WOM dijamin secara fidusia dengan piutang WOM kepada pihak ketiga sehubungan dengan piutang pembiayaan konsumen untuk pembelian kendaraan bermotor yang nilai seluruhnya tidak kurang dari 110% dari jumlah pokok obligasi yang terhutang. Bonds I WOM are secured by fiduciary transfers of WOM s consumer financing receivables from third parties relating to the financing of the purchases of motor vehicles with an aggregate amount of not less than 110% of the principal amount of the bonds. Obligasi II WOM tahun 2005 Bond II WOM year 2005 Obligasi II WOM Seri A dan seri B telah jatuh tempo dan dilunasi pada tanggal 7 Juni 2007 dan 7 Juni 2008. Bonds II WOM series A and series B has matured and were fully paid on 7 June 2007 and 7 June 2008, respectively. Obligasi II WOM dijamin secara fidusia dengan piutang WOM kepada pihak ketiga sehubungan dengan pembiayaan pembelian kendaraan bermotor yang nilai seluruhnya tidak kurang dari 90% dari jumlah pokok Obligasi II WOM yang terhutang. Bonds II WOM are secured by fiduciary transfers of WOM s receivables from third parties in connection with the financing of the purchases of motor vehicles with an aggregate amount of not less than 90% of the principal amount of Bonds II WOM payable. Lampiran - 5/90 - Schedule Global Reports LLC 150,000 Bond II WOM Year 2005 Series B 7 Juni 2008/ 7 June 2008 7 Juni 2009/ 7 June 2009 7 Juni 2010/ 7 June 2010 id A- id A- 48 7 Juni 2008/ 7 June 2008 7 Juni 2009/ 7 June 2009 id A- Nilai nominal/ Nominal amount Rupiah Bond I WOM Year 2003 Series B 11 Nopember 2007/ 11 November 2007 id A- Suku bunga per tahun/ Interest rate per annum PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 21. SURAT BERHARGA (lanjutan) YANG DITERBITKAN (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 21. SECURITIES ISSUED (continued) Obligasi III WOM tahun 2006 Bond III WOM year 2006 Obligasi III WOM Seri A telah jatuh tempo dan dilunasi pada tanggal 7 Juni 2008. Bonds III WOM series A has matured and was fully paid on 7 June 2008. Obligasi III WOM ini dijamin secara fidusia dengan piutang WOM kepada pihak ketiga sehubungan dengan pembiayaan pembelian kendaraan bermotor dengan kategori lancar yang nilai seluruhnya tidak kurang dari 80% dari jumlah pokok Obligasi III WOM yang terhutang. Bonds III WOM are secured by fiduciary transfers of WOM s current receivables from third parties in connection with the financing of the purchases of motor vehicles with an aggregate amount of not less than 80% of the principal amount of Bonds III WOM payable. Obligasi IV WOM tahun 2007 Bond IV WOM year 2007 Obligasi IV WOM ini dijamin secara fidusia dengan piutang pembiayaan konsumen WOM kepada pihak ketiga sehubungan dengan pembelian kendaraan bermotor dengan kategori lancar yang nilai seluruhnya tidak kurang dari 80% dari jumlah pokok Obligasi IV WOM yang terhutang. Bonds IV WOM are secured by fiduciary transfers of the WOM s receivables from third parties with current category in connection with the financing of the purchases of motor vehicles with an aggregate amount of not less than 80% of the principal amount of Bonds IV WOM payable. Berdasarkan hasil pemantauan tahunan pemeringkatan atas obligasi II, III dan IV WOM sesuai dengan surat No. 255/PEF-Dir/IV/2008 tanggal 8 April 2008 dari Pefindo, obligasi-obligasi tersebut mendapat peringkat “Id A-“ (Stable Outlook), yang berlaku sampai dengan tanggal 1 April 2009. Based on the result of annual rating evaluation on Bonds II, III and IV WOM in accordance with Letter No. 255/PEF-Dir/IV/2008 dated 8 April 2008 from Pefindo, the bonds were rated at Id A- (Stable Outlook) which will be valid up to 1 April 2009. WOM tidak melakukan penyisihan dana untuk Obligasi I, II, III dan IV WOM dengan pertimbangan untuk mengoptimalkan penggunaan dana hasil penawaran umum Obligasi I, II, III dan IV WOM sesuai dengan tujuan rencana penggunaan dana penawaran umum Obligasi I, II, III dan IV WOM. WOM does not set up any bonds sinking fund for Bonds I, II, III and IV WOM to optimize the use of the funds raised from Bonds I, II, III and IV WOM offerings in accordance with the Bonds I, II, III and IV WOM issuance requirements. Obligasi-obligasi Indonesia. The bonds are listed on the Indonesia Stock Exchange. ini dicatat di Bursa Efek Lampiran - 5/91 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. PINJAMAN DITERIMA 22. BORROWINGS Konsolidasian/ Consolidated 2008 2007 Rupiah Pihak terkait (lihat Catatan 43) Pinjaman dari International Finance Corporation Fasilitas Pembiayaan Pemilikan Kendaraan Bermotor International Finance Corporation PT Bank Syariah Mandiri PT Bank DBS Indonesia (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 1,135,575 113,750 36,484 150,234 1,285,809 1,135,575 159,250 91,917 251,167 1,386,742 Bank/ Bank 2008 2007 1,135,575 1,135,575 1,135,575 1,135,575 Fasilitas Pembiayaan Pemilikan Kendaraan Bermotor Bayerische Hypo-Und Vereinsbank AG Deutsche Investitions-Und Entwicklungsgesellschaft mbH PT Bank DBS Indonesia PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Lippo Tbk PT Bank Ekonomi Tbk PT Bank Haga PT Bank Syariah Mandiri 163,880 6,992 170,872 244,246 11,519 255,765 163,880 6,992 170,872 244,246 11,519 255,765 Loans to Farmers through Cooperatives Two-Step Loans Motor Vehicle Ownership Financing Facilities Bayerische Hypo-Und Vereinsbank AG Deutsche Investitions-Und Entwicklungsgesellschaft mbH PT Bank DBS Indonesia PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Lippo Tbk PT Bank Ekonomi Tbk PT Bank Haga PT Bank Syariah Mandiri 313,530 542,940 - - 152,083 98,167 75,000 6,944 6,910 5,400 658,034 202,778 351,500 23,611 9,943 75,072 1,205,844 - - Pinjaman Lainnya 514 829,420 2,215 1,463,824 170,872 255,765 Other Loans Sub total – Rupiah 2,115,229 2,850,566 1,306,447 1,391,340 Sub total Rupiah 34,389 Foreign currencies Related parties (see Note 43) Other Loans Mata uang asing Pihak terkait (lihat Catatan 43) Pinjaman Lainnya Pihak tidak terkait Pinjaman dari Bank Indonesia Two-Step Loans Pinjaman Lainnya Sub total – Mata uang asing - 34,389 - 321,952 321,952 321,952 5,286 71,747 77,033 111,422 321,952 321,952 321,952 5,286 71,747 77,033 111,422 2,437,181 2,961,988 1,628,399 1,502,762 Informasi mengenai transaksi dengan pihak terkait dan jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 43 dan 54. Non-related parties Loans received from Bank Indonesia Two-Step Loans Other Loans Sub total Foreign currencies Information in respect of related parties and maturities are disclosed in Notes 43 and 54. Lampiran - 5/92 - Schedule Global Reports LLC Motor Vehicle Ownership Financing Facilities International Finance Corporation PT Bank Syariah Mandiri PT Bank DBS Indonesia Non-related parties Loans received from Bank Indonesia Pihak tidak terkait Pinjaman dari Bank Indonesia Kredit kepada Koperasi Primer untuk anggota Two-Step Loans Rupiah Related parties (see Note 43) Loans received from International Finance Corporation PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. PINJAMAN DITERIMA (lanjutan) a. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 22. BORROWINGS (continued) Pinjaman dari Bank Indonesia a. Loans Received from Bank Indonesia Two Step Loans adalah pinjaman yang diterima melalui Bank Indonesia dari Asian Development Bank (ADB), Kreditanstalt Fur Wiederaufbau (KFW) Jerman, Asian Japan Development Fund (AJDF) dan Overseas Economic Cooperation Fund (OECF) untuk disalurkan kepada nasabah Bank. The "Two-Step Loans" are loans received through Bank Indonesia from the Asian Development Bank (ADB), Kreditanstalt Fur Wiederaufbau (KFW) Germany, Asian Japan Development Fund (AJDF) and Overseas Economic Cooperation Fund (OECF), to be distributed to the Bank s customers. Saldo pinjaman "Two-Step Loans" adalah sebagai berikut: Outstanding balances of the "Two-Step Loans" were as follows: 20010000_01 Rupiah OECF – SSI OECF – PAE KFW AJDF Mata uang asing ADB II Konsolidasian/ Consolidated 2008 2007 Bank/ Bank 2008 2007 1,094 737 3,121 2,040 6,992 1,336 901 5,202 4,080 11,519 1,094 737 3,121 2,040 6,992 1,336 901 5,202 4,080 11,519 6,992 5,286 16,805 6,992 5,286 16,805 Foreign currencies ADB II Pinjaman yang diterima dari Bank Indonesia, termasuk “Two Step Loans”, diperoleh dengan jaminan surat akseptasi. The loans received from Bank Indonesia, which include the Two-Step Loans , are obtained with acceptance guarantee letters. (i) (i) Asian Development Bank (ADB) Pinjaman ini merupakan fasilitas pinjaman dari ADB kepada Pemerintah Republik Indonesia, melalui Departemen Keuangan Republik Indonesia, untuk disalurkan kepada bank-bank peserta guna membiayai industri berorientasi ekspor di Indonesia. Fasilitas Kredit/ Credit Facilities ADB II/ ADB II Asian Development Bank (ADB) This account represents credit facilities from the ADB for the Government of the Republic of Indonesia, via the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia, to be distributed to participant banks to finance export oriented industry in Indonesia. Tujuan/ Purpose (s) Program pembiayaan Pemerintah yang ditujukan kepada industri berorientasi ekspor untuk meningkatkan volume ekspornya/Government finance program targetting for export oriented industries to increase their export volume. ADB II Pinjaman ini akan dibayarkan kembali dalam jangka waktu 15 tahun, termasuk tenggang waktu tidak lebih dari empat tahun, terhitung sejak perjanjian ini berlaku efektif. Lampiran - 5/93 - Schedule Global Reports LLC Rupiah OECF SSI OECF PAE KFW AJDF ADB II Repayment period is 15 years, including a grace period not exceeding four years, starting on the date the agreements took effect. PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. PINJAMAN DITERIMA (lanjutan) a. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 22. BORROWINGS (continued) Pinjaman dari Bank Indonesia (lanjutan) (i) NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 Asian Development Bank (ADB) (lanjutan) a. Loans Received (continued) (i) Asian Development (continued) Bank Indonesia Bank (ADB) Pokok pinjaman dibayarkan dalam 22 kali angsuran 6 bulanan, setiap tanggal 1 Pebruari dan 1 Agustus, dengan angsuran pertama pada tanggal 1 Agustus 1997 dan angsuran terakhir pada tanggal 1 Pebruari 2008. Pinjaman ini telah lunas sesuai dengan jadwal pada tanggal 1 Pebruari 2008. Principal will be repaid in 22 semi-annual installments every 1 February and 1 August with the first installment due on 1 August 1997 and the last installment due on 1 February 2008. This credit facility has been repaid as its schedule on 1 February 2008. Tingkat bunga ditentukan berdasarkan tingkat bunga mengambang setiap 6 bulan, berdasarkan tingkat bunga pinjaman ADB ditambah 0,50% per tahun. Interest is charged on the basis of a variable interest rate computed on a semiannual basis, which is equal to ADB s lending rate plus 0.50% per annum. (ii) The Overseas Fund (OECF) Economic Cooperation (ii) The Overseas Economic Cooperation Fund (OECF) Akun ini merupakan fasilitas pinjaman dari OECF kepada Pemerintah Republik Indonesia melalui Departemen Keuangan Republik Indonesia untuk membiayai proyek-proyek di Indonesia sebagai berikut: This account represents credit facilities from the OECF for the Government of the Republic of Indonesia, via the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia, to finance projects in Indonesia. Details of these facilities are as follows: Fasilitas Kredit/ Credit Facilities OECF SSI/OECF SSI Tujuan/ Purpose (s) Program pembiayaan Pemerintah untuk industri usaha kecil/Government finance program to small scale businesses. OECF PAE/OECF PAE Pollution Abatement Equipment/Pembiayaan Pemerintah untuk disalurkan kepada perusahaan untuk membiayai peralatan limbah untuk menanggulangi polusi dari dampak operasional Perusahaan/ Pollution Abatement Equipment/Government finance program for funding companies to finance the pollution abatement equipment to resolve effects of pollution from Company operation. Pinjaman ini akan dibayarkan kembali dalam jangka waktu 20 tahun, termasuk tenggang waktu tidak lebih dari lima tahun, terhitung sejak perjanjian ini berlaku efektif. Repayment period is 20 years, including a grace period not exceeding five years, starting on the date the agreements took effect. Pokok pinjaman dibayarkan dalam 30 kali angsuran 6 bulanan, pada tanggal 15 Pebruari dan 15 Agustus setiap tahunnya, dengan angsuran pertama mulai tanggal 15 Agustus 1998 dan angsuran terakhir pada tanggal 15 Pebruari 2013. Principal is repaid in 30 semi-annual installments, every 15 February and 15 August with the first installment due on 15 August 1998 and the last installment due on 15 February 2013. Lampiran - 5/94 - Schedule Global Reports LLC from PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. PINJAMAN DITERIMA (lanjutan) a. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 22. BORROWINGS (continued) Pinjaman dari Bank Indonesia (lanjutan) (ii) The Overseas Economic Fund (OECF) (lanjutan) NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 a. Loans Received (continued) Bank Indonesia Cooperation (ii) The Overseas Economic Cooperation Fund (OECF) (continued) Tingkat bunga yang digunakan adalah tingkat bunga mengambang yang ditetapkan setiap 6 bulan atas dasar ratarata tingkat bunga SBI berjangka waktu 3 (tiga) bulan; untuk OECF SSI sebesar tingkat bunga SBI - 2,5% dan untuk OECF PAE, sebesar tingkat bunga SBI - 5%. Interest rate is floating, determined on a semi-annual basis, based on the average interest rate per annum of a 3-month SBI; for OECF SSI is SBI - 2.5% and for OECF PAE is SBI - 5%. (iii) Kreditanstalt Fur Wiederaufbau (KFW) (iii) Kreditanstalt Fur Wiederaufbau (KFW) Akun ini merupakan fasilitas pinjaman dari KFW Jerman kepada pemerintah Republik Indonesia melalui Departemen Keuangan Republik Indonesia. This account represents credit facilities from the KFW Germany for the Government of the Republic of Indonesia, via the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia. Pinjaman ini ditujukan untuk membiayai usaha berskala kecil menengah diberbagai sektor ekonomi termasuk jasa dan profesional di Indonesia. The loan is aimed to finance small medium enterprises in all economic sector including services and professional in Indonesia. Pinjaman ini akan dibayarkan kembali dalam 138 bulan, termasuk tengggang waktu yang tidak melebihi 48 bulan, terhitung sejak perjanjian ini berlaku efektif. Repayment period is 138 months, including a grace period not exceeding 48 months starting on the date the agreements took effect. Pokok pinjaman dibayar kembali dalam 16 kali angsuran 6 (enam) bulanan, pada tanggal 15 Juni dan 15 Desember setiap tahunnya, dengan angsuran pertama mulai tanggal 15 Juni 2002 dan angsuran terakhir pada tanggal 15 Desember 2009. Principal is repaid in 16 semi-annual installments, every 15 June and 15 December with the first installment due on 15 June 2002 and the last installment due on 15 December 2009. Tingkat bunga yang digunakan adalah tingkat bunga mengambang yang ditetapkan oleh Pemerintah Repubik Indonesia setiap tanggal 30 Juni dan 31 Desember dan akan berlaku untuk periode enam bulan berikutnya. Interest rate is floating and is determined by the Government of the Republic of Indonesia every 30 June and 31 December and valid for the following six months. (iv) Export-Import Bank of Japan Untied AJDF (Exim Bank AJDF) (iv) Export-Import Bank of Japan Untied AJDF (Exim Bank AJDF) Pinjaman ini merupakan fasilitas pinjaman dari Bank Exim AJDF kepada Pemerintah Republik Indonesia, melalui Departemen Keuangan Republik Indonesia. This account represents credit facilities from Exim Bank AJDF for the Government of the Republic of Indonesia, via the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia. Pinjaman ini ditujukan untuk membiayai proyek-proyek yang menumbuhkan investasi usaha skala kecil sekaligus mendorong perkembangan ekonomi. The loan is aimed to finance projects that stimulate small-scale business investments and to advance economic development. Lampiran - 5/95 - Schedule Global Reports LLC from PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. PINJAMAN DITERIMA (lanjutan) a. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 22. BORROWINGS (continued) Pinjaman dari Bank Indonesia (lanjutan) a. Loans Received (continued) Bank Indonesia (iv) Export-Import Bank of Japan Untied AJDF (Exim Bank AJDF) (lanjutan) (iv) Export-Import Bank of Japan Untied AJDF (Exim Bank AJDF) (continued) Pinjaman ini akan dibayarkan kembali dalam jangka waktu 15 tahun, termasuk tenggang waktu yang tidak melebihi 3 (tiga) tahun, terhitung sejak perjanjian ini berlaku efektif. Repayment period is 15 years, including a grace period not exceeding three years, starting on the date the loan agreements took effect. Pokok pinjaman akan dikembalikan dalam 24 kali angsuran 6 bulanan, pada tanggal 15 Juni dan 15 Desember, dengan angsuran pertama pada tanggal 15 Desember 1997 dan angsuran terakhir pada tanggal 15 Juni 2009. Principal is repaid in 24 semi-annual installments, every 15 June and 15 December with the first installment due on 15 December 1997 and the last installment due on 15 June 2009. Tingkat bunga yang digunakan adalah tingkat bunga mengambang yang sama dengan rata-rata tingkat bunga SBI berjangka waktu tiga bulan selama periode 6 bulan sebelumnya, yang ditetapkan setiap 6 bulan. Annual rate of interest is based on a variable interest rate equal to the average of 6 months of interest rate of the 3-month Certificates of Bank Indonesia computed on a semi-annual basis. (v) Kredit kepada Koperasi Primer untuk Anggota (KKPA) (v) Loans to Farmers through Cooperatives (Kredit kepada Koperasi Primer untuk Anggota KKPA) Akun ini merupakan fasilitas pinjaman dari Bank Indonesia (KLBI) melalui Bank yang akan disalurkan kembali kepada koperasikoperasi primer (misalnya Koperasi Unit Desa-KUD) di Indonesia untuk membiayai usaha produktif anggotanya. Berikut adalah rincian dari fasilitas pinjaman tersebut: This account represents credit facilities from Bank Indonesia through the Bank, which are distributed to primary cooperatives (for example Koperasi Unit Desa KUD) in Indonesia to finance its member business. Details of these facilities are as follows: 20010300 KUD Krida Sejahtera KUD Gajah Mada KUD Tani Subur KUD Sumber Rezeki 2008 19,037 47,693 97,150 2007 34,497 59,323 20,484 129,942 163,880 244,246 KUD Krida Sejahtera KUD Gajah Mada KUD Tani Subur KUD Sumber Rezeki KUD Krida Sejahtera KUD Krida Sejahtera Jangka waktu pengembalian adalah selama 12 tahun termasuk tenggang waktu tidak melebihi empat tahun enam bulan. Jangka waktu pengembalian dibagi dalam lima tahap, tahap pertama antara bulan Juli 1994 sampai dengan Juli 2006; tahap kedua antara bulan April 1995 sampai dengan Januari 2007; tahap ketiga antara bulan April 1996 sampai dengan Januari 2008; tahap keempat antara bulan April 1997 sampai dengan Januari 2009; dan tahap kelima antara bulan Juni 1999 sampai dengan Juni 2011. Tingkat bunga yang dikenakan per tahun adalah 7%. KLBI tahap pertama, kedua dan ketiga telah lunas masingmasing pada tanggal 31 Juli 2006, 31 Januari 2007 dan 31 Januari 2008. The repayment period is 12 years including a grace period of four years and six months. Repayment period is in five stages, the first stage ranged from July 1994 to July 2006; the second stage ranges from April 1995 to January 2007; the third stage ranges from April 1996 to January 2008; the fourth stage ranges from April 1997 to January 2009; and the fifth stage ranges from June 1999 to June 2011. The interest rate is charged at 7% per annum. The credit facilities for the first stage, second stage and third stage was settled on 31 July 2006, 31 January 2007 and 31 January 2008, respectively. Lampiran - 5/96 - Schedule Global Reports LLC from PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. PINJAMAN DITERIMA (lanjutan) a. NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 22. BORROWINGS (continued) Pinjaman dari Bank Indonesia (lanjutan) (v) Kredit kepada Koperasi Primer untuk Anggota (KKPA) (lanjutan) a. Loans Received (continued) Bank Indonesia (v) Loans to Farmers through Cooperatives (Kredit kepada Koperasi Primer untuk Anggota KKPA) (continued) KUD Gajah Mada KUD Gajah Mada Jangka waktu pengembalian adalah selama 12 tahun termasuk tenggang waktu tidak melebihi empat tahun enam bulan. Jangka waktu pengembalian dibagi dalam dua tahap, untuk tahap pertama antara bulan Januari 1996 sampai dengan Januari 2008 dan tahap kedua antara bulan Oktober 1999 sampai dengan Oktober 2011. Tingkat bunga yang dikenakan adalah sebesar 7% per tahun. KLBI tahap pertama telah lunas pada tanggal 31 Juli 2007. The repayment period is 12 years, including a grace period of four years and six months. Repayment period is in two stages, the first stage ranges from January 1996 to January 2008 and the second stage ranges from October 1999 to October 2011. The interest rate is charged at 7% per annum. The credit facilities for the first stage was settled on 31 July 2007. KUD Tani Subur KUD Tani Subur Jangka waktu pengembalian adalah selama 12 tahun, termasuk tenggang waktu tidak melebihi empat tahun enam bulan. Jangka waktu pengembalian dibagi dalam tiga tahap, pertama antara bulan April 1996 sampai September 2007; kedua antara bulan April 1996 sampai Januari 2008 dan ketiga antara bulan April 1996 sampai dengan April 2008. Tingkat bunga yang dikenakan adalah 7% per tahun. Jangka waktu pengembalian untuk tahap I, II, dan III telah diperpanjang sampai dengan September 2011. The repayment period is 12 years including a grace period of four years and six months. The repayment period is in three stages, the first stage ranges from April 1996 to September 2007; the second stage ranges from April 1996 to January 2008; and the third stage ranges from April 1996 to April 2008. The interest is charged at 7% per annum. This repayment period for stage I, II and III was rescheduled up to September 2011. KUD Sumber Rezeki KUD Sumber Rezeki Jangka waktu pengembalian adalah antara 12 sampai 13 tahun, termasuk tenggang waktu tidak melebihi empat tahun enam bulan. Jangka waktu pengembalian dibagi dalam tiga tahap, pertama antara bulan Oktober 1996 sampai Juli 2008; kedua antara bulan Maret 1998 sampai Oktober 2011; dan ketiga antara bulan Maret 1999 sampai dengan Nopember 2011. Tingkat bunga yang dikenakan adalah 7% per tahun. The repayment period ranges from 12 years to 13 years, including a grace period of four years and six months. Repayment is in three stages, the first stage ranges from October 1996 to July 2008; the second stage ranges from March 1998 to October 2011; and the third stage ranges from March 1999 to November 2011. Interest rate is charged at 7% per annum. Lampiran - 5/97 - Schedule Global Reports LLC from PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. PINJAMAN DITERIMA (lanjutan) b. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 22. BORROWINGS (continued) Fasilitas pembiayaan pemilikan kendaraan bermotor anak perusahaan b. Subsidiaries’ motor financing facilities ownership International Finance Corporation (IFC) International Finance Corporation (IFC) Pada tanggal 6 Juli 2006, anak perusahaan mengadakan perjanjian kredit dengan IFC. Pinjaman ini merupakan fasilitas pinjaman dengan pihak terkait dengan jumlah maksimum sebesar USD 20.000.000 untuk pembiayaan kendaraan bermotor. Jangka waktu pinjaman 5 (lima) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 15 Maret 2011, dengan tingkat bunga tetap sebesar 13,03% per tahun. On 6 July 2006, the subsidiary entered into a credit agreement with IFC. This loan represents a credit facility with related party for a maximum amount of USD 20,000,000 for motor vehicle financing. Term of the facility is 5 (five) years and will mature on 15 March 2011, and bears fixed interest rate at 13.03% per annum. Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan piutang pembiayaan konsumen anak perusahaan kepada pihak ketiga. This loan facility is secured by subsidiary s consumer financing receivables from third parties. PT Bank DBS Indonesia, Jakarta (Bank DBS) PT Bank DBS Indonesia, Jakarta (Bank DBS) Berdasarkan perjanjian kredit dan pengakuan hutang No. 72 tanggal 27 Maret 2006, Bank DBS setuju memberikan fasilitas pinjaman berjangka dengan pihak terkait dengan jumlah maksimum sebesar Rp 100.000 untuk pembiayaan kendaraan bermotor. Jangka waktu pinjaman 3 (tiga) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 27 Maret 2009, dengan tingkat bunga sebesar cost of fund dari PT Bank DBS Indonesia ditambah 2% per tahun atau tingkat suku bunga lain yang disepakati bersama. Based on the credit agreement No. 72 dated 27 March 2006, Bank DBS agreed to provide a revolving term loan facility for a maximum amount of Rp 100,000 for motor vehicle financing. Term of the facility is 3 (three) years and will mature on 27 March 2009, and bears interest rate at the cost of funds from PT Bank DBS Indonesia plus 2% per annum or at an interest rate agreed by both parties. Pinjaman ini dijamin dengan jaminan secara fidusia atas piutang pembiayaan konsumen anak perusahaan dengan jumlah sekurangkurangnya 90% dari jumlah pokok fasilitas pinjaman. This loan facility is secured by fiduciary transfer of subsidiary s consumer financing receivables with a minimum of 90% of the amount of the credit facility. Bayerische (HVB) Hypo-Und Vereinsbank AG Berdasarkan perjanjian kredit sindikasi berjangka tanggal 15 Nopember 2006, HVB setuju untuk memberikan fasilitas pinjaman sindikasi berjangka dengan jumlah maksimum sebesar USD 66.000.000 untuk pembiayaan kendaraan bermotor. Tingkat suku bunga sebesar total margin di atas LIBOR. Pinjaman ini dijamin dengan jaminan berupa piutang pembiayaan konsumen anak perusahaan pada pihak ketiga. Bayerische (HVB) Hypo-Und Vereinsbank AG Based on the syndicated amortising term loan facility agreement dated 15 November 2006, HVB agreed to provide a syndicated term loan facility for a maximum amount of USD 66,000,000 for motor vehicle financing. The interest rate of this loan at total of margin plus LIBOR. This loan facility is secured by subsidiary s consumer financing receivables from third parties. Lampiran - 5/98 - Schedule Global Reports LLC vehicle PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. PINJAMAN DITERIMA (lanjutan) b. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 22. BORROWINGS (continued) Fasilitas pembiayaan pemilikan kendaraan bermotor anak perusahaan (lanjutan) Deutsche Investitions-Und gesellschaft mbH (DEG) NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 b. Subsidiaries’ motor vehicle financing facilities (continued) Entwicklungs Deutsche Investitions-Und Entwicklungs gesellschaft mbH (DEG) Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 9 Agustus 2006, DEG setuju untuk memberikan fasilitas pinjaman dengan jumlah maksimum sebesar USD 25.000.000 untuk pembiayaan kendaraan bermotor. Jangka waktu pinjaman 5 (lima) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 15 Juli 2011. Suku bunga tahunan adalah tetap sebesar 7,34% per tahun dan dijamin dengan jaminan berupa piutang pembiayaan konsumen anak perusahaan pada pihak ketiga. Based on the credit agreement dated 9 August 2006, DEG agreed to provide a loan facility for a maximum amount of USD 25,000,000 for motor vehicle financing. Term of the facility is 5 (five) years and will mature on 15 July 2011. The facility bears annual fixed interest rate of 7.34% per annum and is secured by subsidiary s consumer financing receivables from third parties. PT Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin) PT Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin) Pinjaman ini merupakan fasilitas pinjaman modal kerja dengan jumlah maksimum dana sebesar Rp 500.000 untuk pembiayaan kendaraan bermotor. Pinjaman akan jatuh tempo pada tanggal 31 Oktober 2008 dengan tingkat bunga sebesar 14,25% per tahun yang dapat berubah setiap saat. Pinjaman ini dijamin dengan jaminan fidusia atas tagihan konsumen anak perusahaan minimal sebesar 100% dari nilai outstanding pokok pinjaman. This loan represents a working capital loan facility for a maximum amount of Rp 500,000 for motor vehicle financing. The loan will mature on 31 October 2008, and bears interest rate at 14.25% per annum which can be changed at anytime. This loan facility is secured by fiduciary guarantee of the subsidiary s receivables to customer at 100% of the amount of the outstanding loan. PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah Mandiri Pada tanggal 21 Juni 2006, PT Bank Syariah Mandiri setuju memberikan fasilitas pinjaman dengan Akad Al-Murabahah dengan jumlah maksimum sebesar Rp 100.000. Jangka waktu pinjaman 4 (empat) tahun sejak tanggal pencairan pertama. Pinjaman ini dijamin dengan piutang pembiayaan konsumen anak perusahaan dengan kolektibilitas lancar sebesar 110% dari piutang pokok. On 21 June 2006, PT Bank Syariah Mandiri agreed to provide a loan agreement with Akad Al-Murabahah for a maximum amount of Rp 100,000. The term of the facility is 4 (four) years since the first withdrawal date. This loan facility is secured by subsidiary s consumer financing receivables with current collectibility rating equivalent to 110% of the principal receivables. PT Bank Lippo Tbk (Bank Lippo) PT Bank Lippo Tbk (Bank Lippo) Berdasarkan perjanjian kredit No. 11 tanggal 21 Pebruari 2006, Bank Lippo setuju untuk memberikan fasilitas pinjaman modal kerja dengan jumlah maksimum sebesar Rp 50.000. Jangka waktu pinjaman ini adalah 3 (tiga) tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian. Pinjaman ini dijamin dengan jaminan fidusia atas piutang pembiayaan konsumen anak perusahaan dalam kondisi lancar dengan nilai coverage ratio minimum 125% dari seluruh fasilitas pinjaman yang ditarik. Based on credit agreement No. 11 dated 21 February 2006, Bank Lippo agreed to provide a working capital loan facility for a maximum amount of Rp 50,000. The term of the facility is 3 (three) years starting from the signing date of the agreement. This loan facility is secured by subsidiary s consumer financing receviables with current collectibility rating and minimum coverage ratio of 125% of the total amount of credit facility withdrawn. Lampiran - 5/99 - Schedule Global Reports LLC ownership PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. PINJAMAN DITERIMA (lanjutan) b. c. NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 22. BORROWINGS (continued) Fasilitas pembiayaan pemilikan kendaraan bermotor anak perusahaan (lanjutan) b. Subsidiaries’ motor vehicle financing facilities (continued) PT Bank Ekonomi Tbk PT Bank Ekonomi Tbk Pinjaman ini merupakan fasilitas pinjaman modal kerja dengan jumlah sebesar Rp 10.000. Jangka waktu pinjaman 2 (dua) tahun, dimulai dari tanggal 16 September 2007 dan akan jatuh tempo pada 3 Oktober 2009 dengan tingkat bunga 1 bulan SBI ditambah 3,25% per tahun. Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan jaminan berupa tagihan piutang anak perusahaan dengan nilai sebesar 120% dari total pinjaman yang akan ditarik beserta Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB). This loan represents a working capital loan facility amounting to Rp 10,000. The term of the facility is 2 (two) years starting on 16 September 2007 and will mature on 3 October 2009, and bears interest at 1 month SBI plus 3.25% per annum. The loan is secured by subsidiary s receivables with 120% of the principal receivables as guarantee, and motor vehicle ownership certificates. PT Bank Haga PT Bank Haga Pinjaman ini merupakan fasilitas pinjaman modal kerja dengan jumlah sebesar Rp 5.400. Jangka waktu pinjaman 1 (satu) tahun, dimulai dari tanggal 1 Maret 2008 dan akan jatuh tempo pada 1 Maret 2009 dengan tingkat bunga 11,75% per tahun. Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan jaminan berupa tagihan piutang anak perusahaan dengan nilai sebesar 120% dari total pinjaman yang akan ditarik beserta Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB). This loan represents a working capital loan facility amounting to Rp 5,400. The term of the facility is 1 (one) year starting on 1 March 2008 and will mature on 1 March 2009, and bears interest at 11.75% per annum. The loan is secured by subsidiary s receivables with 120% of the principal receivables as guarantee, and motor vehicle ownership certificates. Fasilitas pinjaman ke usaha kecil c. d. Pinjaman lainnya d. Pinjaman lainnya dalam mata uang rupiah dan mata uang asing merupakan giro pada bank lain yang bersaldo negatif. Small medium enterprise facility On 30 November 2006, the Bank and IFC (related party) signed a loan agreement which will mature on 15 December 2011, whereby IFC agrees to give a loan in the aggregate amount up to Rupiah equivalent of USD 125,000,000 (or Rp 1,135,575). The purpose of the loan is to provide funding for giving sub-loans to eligible Small Medium Enterprise borrowers. The loan interest rates ranging from 10.25% - 10.33% per annum. Pada tanggal 30 Nopember 2006, Bank dan IFC (pihak terkait) telah menandatangani perjanjian pinjaman yang akan jatuh tempo pada tanggal 15 Desember 2011 dimana IFC setuju untuk memberikan pinjaman dalam mata uang Rupiah sebesar ekuivalen USD 125.000.000 (atau Rp 1.135.575). Pinjaman ini bertujuan untuk menyediakan dana guna disalurkan kepada Kredit Usaha Kecil (Small Medium Enterprise). Tingkat suku bunga pinjaman ini berkisar 10,25% - 10,33% per tahun. Other loans Other loans in rupiah and foreign currencies are negative current accounts with other banks. Lampiran - 5/100 - Schedule Global Reports LLC ownership PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 23. ESTIMASI KERUGIAN KONTINJENSI KOMITMEN (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) DAN 23. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND CONTINGENCIES Estimasi kerugian atas transaksi komitmen dan kontinjensi yang lazim dalam kegiatan usaha Bank adalah sebagai berikut: Estimated losses on commitment and contingent transactions that are usually related to the Bank s business are as follows: a. a. By type, currency and collectibility Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas Konsolidasian dan Bank/Consolidated and Bank 30 September/September 2008 Lancar/ Macet/ Total/ Current Loss Total Rupiah Garansi diberikan Letter of credit yang masih berjalan Fasilitas pinjaman yang belum ditarik Mata uang asing Garansi diberikan Letter of credit yang masih berjalan Fasilitas pinjaman yang belum ditarik 6,581 361 340 7,282 - 6,581 361 340 7,282 7,008 6,888 1,623 15,519 8,475 8,475 15,483 6,888 1,623 23,994 22,801 8,475 31,276 Rupiah Bank guarantees Outstanding letters of credit Unused loan facilities Foreign currencies Bank guarantees Outstanding letters of credit Unused loan facilities Konsolidasian dan Bank/Consolidated and Bank 30 September/September 2007 Lancar/ Macet/ Total/ Current Loss Total Rupiah Garansi diberikan Letter of credit yang masih berjalan Fasilitas pinjaman yang belum ditarik Mata uang asing Garansi diberikan Letter of credit yang masih berjalan Fasilitas pinjaman yang belum ditarik 3,417 193 252 3,862 8,219 8,219 11,636 193 252 12,081 5,726 3,709 41 9,476 - 5,726 3,709 41 9,476 13,338 8,219 21,557 Lampiran - 5/101 - Schedule Global Reports LLC Rupiah Bank guarantees Outstanding letters of credit Unused loan facilities Foreign currencies Bank guarantees Outstanding letters of credit Unused loan facilities PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 23. ESTIMASI KERUGIAN KONTINJENSI (lanjutan) a. KOMITMEN (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) DAN 23. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND CONTINGENCIES (continued) Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas (lanjutan) a. By type, currency and collectibility (continued) Balance of commitments and contingencies by collectibility and estimated losses on commitments and contingent transactions are as follows: Saldo komitmen dan kontinjensi berdasarkan tingkat kolektibilitas dan estimasi kerugian atas transaksi komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut: Konsolidasian/ Consolidated 21000000_02 Lancar Dalam perbaikan khusus Macet Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva Bank/ Bank 2008 2,673,882 360 8,487 2,682,729 2007 1,698,488 8,231 1,706,719 2008 2,673,882 360 8,487 2,682,729 2007 1,696,719 8,231 1,704,950 (31,276) 2,651,453 (21,557) 1,685,162 (31,276) 2,651,453 (21,557) 1,683,393 b. Estimasi penyisihan kerugian komitmen dan kontinjensi b. Estimated losses on commitments and contingencies Konsolidasian/ Consolidated 21000000_03 Saldo awal periode Penyisihan selama periode berjalan Selisih akibat perbedaan kurs Saldo akhir periode 2008 2008 17,889 3,401 267 21,557 24. PAJAK PENGHASILAN 22,898 8,265 113 31,276 17,889 3,401 267 21,557 Balance at beginning of period Provision during the period Exchange rate differences Balance at end of period 24. INCOME TAX Hutang pajak a. Hutang pajak terdiri dari: Taxes payable Taxes payable consist of: 20010000_01 Konsolidasian/ Consolidated 2008 2007 2008 2007 Pajak penghasilan badan 173,913 153,438 171,888 151,370 Corporate income tax Pajak penghasilan: - Pasal 21 - Pasal 23/26 - Pasal 4(2) - Lainnya 19,382 3,562 36,996 11,279 18,015 4,259 23,545 11,926 16,832 3,286 36,980 11,279 15,334 3,942 23,550 11,926 Income tax: Article 21 Article 23/26 Article 4(2) Others - 832 1,217 832 1,217 Value added tax 245,964 212,400 241,097 207,339 Pajak pertambahan nilai Bank/ Bank Lampiran - 5/102 - Schedule Global Reports LLC 2007 The amount of minimum allowance for possible losses on commitments and contingencies conform with Bank Indonesia regulation. Jumlah minimum penyisihan kerugian komitmen dan kontinjensi telah sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. a. Bank/ Bank 2007 22,898 8,265 113 31,276 Current Special mentioned Loss Total Less: Allowance for possible losses PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 24. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) b. 24. INCOME TAX (continued) Beban pajak penghasilan b. Beban pajak penghasilan Bank dan anak perusahaan terdiri dari: 20010300 Bank Kini Tangguhan Income tax expenses of the Bank and its subsidiaries consisted of the following: 2008 2007 156,212 (46,009) 110,203 Anak Perusahaan Kini Tangguhan Konsolidasian Kini Tangguhan Laba sebelum pajak penghasilan Bank Bagian laba bersih anak perusahaan Pendapatan yang dikenakan pajak final Laba Bank disesuaikan sebelum pajak penghasilan Perbedaan waktu Perbedaan antara komersial dan fiskal atas: - Penyisihan bonus karyawan - Opsi saham karyawan - Lain-lain Perbedaan tetap Perbedaan antara komersial dan fiskal atas: - Asuransi kesehatan kepada karyawan - Lain-lain 151,596 10,238 161,834 2,025 9,072 11,097 1,100 (28,405) (27,305) 158,237 (36,937) 121,300 152,696 (18,167) 134,529 2008 Subsidiaries Current Deferred Consolidated Current Deferred 2007 502,463 (16,969) 600,352 42,520 Income before tax - Bank Equity in net income of subsidiaries (1,393) (1,629) 484,101 641,243 Income subject to final tax Adjusted income before tax of the Bank (37,454) 21,484 (50,854) Temporary differences Differences between commercial and tax amounts on: Provision for employee bonuses Employee share options Others - (15,570) (4,156) (9,052) Permanent differences Differences between commercial and tax amounts on: Health insurance for employees Others - 46,018 25,245 36,313 (15,682) 42,485 (46,193) Penghasilan Kena Pajak 526,586 595,050 Taxable Income Kompensasi kerugian Laba fiskal 526,586 595,050 Compensation of tax losses Tax income Lampiran - 5/103 - Schedule Global Reports LLC Bank Current Deferred A reconciliation between Bank s income before tax as shown in the consolidated statements of income and taxable income for the periods ended 30 September 2008 and 2007 is as follows: Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Bank, seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasian dan penghasilan kena pajak untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 38000000 Income tax expense PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 24. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) b. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 24. INCOME TAX (continued) Beban pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax expense (continued) Akumulasi kerugian fiskal dapat dipergunakan dan dikurangkan dari penghasilan kena pajak masa yang akan datang untuk periode 5 tahun sejak tahun terjadinya kerugian. Berdasarkan hasil pemeriksaan pajak untuk tahun 2005, yang diterbitkan oleh Kantor Pajak pada tanggal 18 Juli 2007, tidak terdapat lagi kompensasi kerugian fiskal yang dapat digunakan untuk tahun 2007 dan seterusnya. Accumulated tax losses are available to be carried forward and off-set against future taxable income for a period of 5 years from the year the loss is incurred. Based on the tax audit results for year 2005 issued by the tax office on 18 July 2007, there is no fiscal losses that can be utilised for 2007 and henceforth. Perhitungan pajak penghasilan badan 2008 tersebut di atas adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah pada waktu Bank menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajaknya. The above 2008 corporate tax calculation is a preliminary estimate made for accounting purposes and is subject to revision when the Bank lodges its annual corporate tax return. Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan bank dengan perkalian laba akuntansi Bank sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: The reconciliation between income tax expense and the theoretical tax amount on the Bank s profit before tax is as follows: 38000000 Laba sebelum pajak - Bank setelah dikurangi bagian laba atas laba anak perusahaan Beban pajak penghasilan Pajak dihitung pada tarif pajak progresif Beban yang tidak dapat dikurangkan/(penghasilan tidak kena pajak) 2008 2007 485,494 156,212 642,872 151,596 Income before tax - Bank net of equity in net income of the subsidiaries Income tax expense 143,885 165,943 Tax calculated at progressive rates 12,327 156,212 (14,347) 151,596 Pemeriksaan pajak tahun 2005 Tax audit for fiscal year 2005 Pada tanggal 18 Juli 2007, Bank menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) PPh Badan tahun 2005 yang menyatakan kelebihan bayar pajak sebesar Rp 922. Kelebihan bayar pajak tersebut dikompensasikan dengan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) PPh Pasal 21, 23, 26, 4(2) dan PPN tahun 2005 sebesar Rp 809. Pada tanggal 11 Oktober 2007, Bank mengajukan keberatan atas SKPLB PPh Badan tahun 2005 dan hingga saat ini belum ada keputusan atas permohonan keberatan tersebut. On 18 July 2007, the Bank received Tax Assessment Letter for Corporate Income Tax for fiscal year 2005 which shows a tax overpayment of Rp 922. This tax overpayment partially offset by underpaid tax assessments for income tax of Article 21, 23, 26, 4(2) and VAT for fiscal year 2005 of Rp 809. On 11 October 2007, the Bank filed an objection request on the Tax Assessment Letter for Corporate Income Tax for fiscal year 2005 and there is no decision issued on the objection request up to date. Lampiran - 5/104 - Schedule Global Reports LLC Non-deductible expenses/ (non-taxable income) PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 24. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) b. c. 24. INCOME TAX (continued) Beban pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax expense (continued) Pemeriksaan pajak tahun 1999 Tax Audit for fiscal year 1999 Pada tanggal 19 Nopember 2003, kantor pajak menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Nihil Pajak Penghasilan Badan atau SKPN No. 00004/ 506/99/091/03 (untuk tahun fiskal 1999) terkait dengan kerugian penjualan asset Bank kepada BPPN sejumlah Rp 6.857.635. Pada tanggal 11 Desember 2003 melalui surat No. S.2003.158/PRESDIR, Bank mengajukan keberatan atas SKPN tersebut. Pada tanggal 8 Juli 2004, Dirjen Pajak menerbitkan Surat Keputusan No. KEP-299/WPJ.19/BD.05/2004 yang menolak alasan keberatan Bank. Pada tanggal 4 Oktober 2004, Bank mengajukan banding kepada Pengadilan Pajak terhadap Surat Keputusan tersebut. Pengadilan Pajak menolak alasan banding Bank dan menerbitkan Putusan Pengadilan Pajak No. Put.06546/PP/M.VI/15/2005 pada tanggal 18 Nopember 2005. Pada tanggal 17 Pebruari 2006 melalui surat No. S.2006.014/ DIRECTOR 5, Bank telah mengajukan permohonan Peninjauan Kembali ke Mahkamah Agung. Sampai dengan tanggal laporan keuangan konsolidasian ini, Bank belum menerima keputusan dari Mahkamah Agung. Tidak ada kekurangan pembayaran pajak atas keputusan Pengadilan Pajak tersebut. On 19 November 2003, the tax office issued a Nil Tax Assessment Letter for 1999 corporate tax No. 00004/506/99/091/03 for the fiscal year 1999 relating to losses from transfer of the Bank s assets to the Indonesian Bank Restructuring Agency of Rp 6,857,635. On 11 December 2003, through its letter No. S.2003.158/PRESDIR, the Bank filed an objection against the tax assessment. On 8 July 2004, the Directorate General of Taxation issued its decision letter No. KEP299/WPJ.19/BD.05/2004 rejecting the Bank s objection. On 4 October 2004, the Bank filed a tax appeal to the tax court against the Directorate General of Taxation s decision letter. The tax court rejected the Bank s appeal and issued a decision letter No. Put.06546/PP/M.VI/15/2005 dated 18 November 2005. On 17 February 2006, through its letter No. S.2006.014/DIRECTOR 5, the Bank has filed a judicial review to the Supreme Court. At the date of these consolidated financial statements, the Bank has not received a decision on the judicial review from the supreme court. There was no additional tax underpayment arising from this tax court decision. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan c. Pada tanggal 30 September 2008 dan 2007, rincian aktiva dan kewajiban pajak tangguhan Bank dan anak perusahaan sebagai berikut: 38000000 Aktiva pajak tangguhan Bank PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk PT BII Finance Center BII Finance Co. Ltd. Kewajiban pajak tangguhan PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk Deferred tax asset and liabilities As of 30 September 2008 and 2007, the consolidated deferred tax assets and liabilities of the Bank and its subsidiaries are as follows: 2008 2007 321,305 37,627 206 359,138 164,049 4,779 168,828 - 29,064 Lampiran - 5/105 - Schedule Global Reports LLC Deferred tax assets Bank PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk PT BII Finance Center BII Finance Co. Ltd. Deferred tax liabilities PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 24. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) d. (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 24. INCOME TAX (continued) Administrasi d. Administration Undang-undang Perpajakan Indonesia mengatur bahwa besarnya pajak yang terhutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh wajib pajak (self assessment). Direktorat Jenderal pajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak tersebut dalam waktu 5 tahun sejak terhutangnya pajak yang bersangkutan (10 tahun untuk pajak sebelum tahun 2008). 25. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN KEWAJIBAN LAIN-LAIN Konsolidasian/ Consolidated 2008 2007 Rupiah Hutang atas transaksi joint financing Penyisihan imbalan kerja (lihat Catatan 47) Bunga yang masih harus dibayar Beban yang masih harus dibayar Setoran jaminan Pendapatan diterima dimuka Lain-lain Mata uang asing Bunga yang masih harus dibayar Setoran jaminan Beban yang masih harus dibayar Pendapatan diterima dimuka Lain-lain Under the Indonesian taxation laws, the Bank and its Indonesian subsidiaries submit tax returns on the basis of self-assessment. The tax authorities may assess or amend taxes within 5 years after the date of the tax filing (10 years for taxes prior to 2008). 25. ACCRUED LIABILITIES AND OTHER Bank/ Bank 2008 2007 687,348 660,434 - - 176,360 159,103 132,829 24,054 19,422 38,490 1,237,606 153,975 143,486 96,133 22,363 22,359 69,347 1,168,097 162,675 127,809 122,434 24,054 19,422 4,118 460,512 147,284 103,568 92,491 22,363 22,359 16,732 404,797 59,969 38,477 9,994 29 5,220 113,689 1,351,295 59,487 19,980 15,342 1 18,800 113,610 1,281,707 59,969 38,477 9,994 29 5,220 113,689 574,201 59,201 19,980 12,962 1 16,402 108,546 513,343 Rupiah Payables on joint financing transactions Provision for employee benefits (see Note 47) Accrued interests Accrued expenses Margin deposits Deferred income Others Foreign currencies Accrued interests Margin deposits Accrued expenses Deferred income Others Informasi mengenai transaksi dengan pihak terkait dan jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 43 dan 54. Information in respect of related parties and maturities are disclosed in Notes 43 and 54. Hutang atas transaksi joint financing merupakan hutang anak perusahaan dalam rangka perjanjian kerjasama pembiayaan bersama, penerusan pinjaman dan pengambilalihan piutang dengan beberapa bank dengan menggunakan dasar jaminan (with recourse). Payables on joint financing transactions represent subsidiary s payables in relation to joint financing, loan channeling and receivable transfer transactions with several banks with recourse basis. Pada tanggal 30 September 2008 dan 2007, lainlain termasuk penyisihan kontijensi perkara hukum masing-masing sebesar Rp 2.481 dan Rp 2.556. As at 30 September 2008 and 2007, others included a provision for legal matters amounting to Rp 2,481 and Rp 2,556, respectively. Lampiran - 5/106 - Schedule Global Reports LLC EXPENSES PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 26. PINJAMAN SUBORDINASI 26. SUBORDINATED LOANS Konsolidasian/ Consolidated 2008 2007 23000000 Mata uang asing Nilai nominal Dikurangi: Biaya emisi dan diskonto yang belum diamortisasi 1,414,500 Bersih 1,389,946 Biaya amortisasi diskonto yang dibebankan ke laporan laba rugi (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) (24,554) 1,371,750 (27,524) 1,344,226 2,808 2,758 Bank/ Bank 2008 2007 1,414,500 1,371,750 (24,554) 1,389,946 2,808 1,344,226 Net 2,758 Amortised discounts charged to statement of income Pada tanggal 28 April 2005, Bank melalui cabang Cayman Island menerbitkan surat berharga subordinasi (Surat Berharga Subordinasi) sebesar USD 150.000.000 dan dicatat di bursa efek Singapura. Surat Berharga Subordinasi ini tidak dijamin dan disubordinasikan terhadap kewajiban Bank lainnya. Surat Berharga Subordinasi ini akan jatuh tempo pada tanggal 28 April 2015 dengan opsi pelunasan oleh Bank pada tanggal 28 April 2010 yang bergantung pada persetujuan Bank Indonesia. On 28 April 2005, the Bank through its Cayman Island branch, issued USD 150,000,000 subordinated notes (the Subordinated Notes) listed on the Singapore Stock Exchange. The Subordinated Notes are unsecured and subordinated to all other obligations of the Bank. The Subordinated Notes will mature on 28 April 2015, with an option to call by the Bank on 28 April 2010 subject to an approval from Bank Indonesia. Surat Berharga Subordinasi ini memiliki tingkat bunga sebesar 7,75% per tahun, dibayarkan setiap enam bulan pada tanggal 28 April dan 28 Oktober. Kecuali jika dilunasi lebih awal, pada tanggal 28 April 2010, tingkat bunga akan ditentukan kembali berdasarkan tingkat bunga Treasuri Amerika Serikat ditambah 7,424% per tahun mulai dari tanggal tersebut. Wali amanat untuk penerbitan Surat Berharga Subordinasi ini adalah The Bank of New York. The Subordinated Notes bear interest at the rate of 7.75% per annum, payable semi-annually in arrears on 28 April and 28 October. Unless previously redeemed, on 28 April 2010, the interest rate will be reset at the U.S. Treasury Rate plus 7.424% per annum from that date. The trustee of the Subordinated Notes issuance is The Bank of New York. Pada tanggal 30 September 2008, peringkat Surat Berharga Subordinasi ini menurut Moody’s Investors Service Inc., Standard & Poor’s Rating Group dan Fitch Ratings Ltd. masing-masing adalah Ba2, B- dan BB- (2007 : Ba3, B- dan B+). As at 30 September 2008, the ratings of the Subordinated Notes based on Moody s Investors Service Inc., Standard & Poor s Rating Group and Fitch Ratings Ltd. was Ba2, B- and BB- (2007: Ba3, B- and B+), respectively. Untuk keperluan perhitungan rasio kewajiban penyediaan modal minimum (CAR), pinjaman subordinasi di atas diperhitungkan sebagai modal pelengkap setelah dikurangi dengan investasi Bank pada pinjaman subordinasi yang diterbitkan perusahaan lain. For the purpose of calculating the Capital Adequacy Ratio (CAR), the subordinated loans after offset by the Bank s investment in subordinated loans issued by other companies, is calculated as supplementary capital. Berdasarkan surat Bank Indonesia No. 7/11/DPwBI/PwB14 tertanggal 15 Maret 2005 dan Surat Edaran Bank Indonesia No. 26/1/BPPP tertanggal 29 Mei 1993, Bank telah mengalokasikan aset likuidnya pada tanggal 30 September 2008 sebesar USD 150.000.000 (2007 : USD 150.000.000) untuk memastikan tersedianya dana yang cukup untuk pembayaran kembali pinjaman subordinasi pada saat jatuh tempo. Based on Bank Indonesia letter No. 7/11/DPwBI/PwB14 dated 15 March 2005 and Circular Letter of Bank Indonesia No. 26/1/BPPP dated 29 May 1993, the Bank has allocated USD 150,000,000 (2007: USD 150,000,000) of their liquid assets as at 30 September 2008 to ensure that the Bank has sufficient funds to repay the subordinated loans when it is due. Lampiran - 5/107 - Schedule Global Reports LLC (27,524) Foreign currency Nominal amount Less: Unamortised issuance costs and discounts PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 27. MODAL SAHAM (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 27. SHARE CAPITAL Modal ditempatkan dan disetor penuh Bank pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: The Bank s issued and paid-up capital as at 30 September 2008 and 2007 were as follows: 30 September/September 2008 24010000_01 Jenis Saham Saham Seri A Saham Seri B Saham Seri C Saham Seri D Total Jumlah Saham/ Number of Shares 388,146,231 8,767,735,274 123,464,726 39,681,578,000 Nilai Nominal (Nilai Penuh)/ Nominal Amount (Full Amount) 900.00 225.00 225.00 22.50 48,960,924,231 Rp 349,332 1,972,740 27,780 892,835 Types of Shares Series A Shares Series B Shares Series C Shares Series D Shares 3,242,687 Total 30 September/September 2007 24010000_01 Jenis Saham Saham Seri A Saham Seri B Saham Seri C Saham Seri D Total Jumlah Saham/ Number of Shares 388,146,231 8,759,987,266 131,212,734 39,140,889,500 Nilai Nominal (Nilai Penuh)/ Nominal Amount (Full Amount) 900.00 225.00 225.00 22.50 48,420,235,731 Susunan pemegang saham Bank pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 berdasarkan laporan dari Biro Administrasi Efek (BAE) - PT Sinartama Gunita adalah sebagai berikut: Pemegang Saham Sorak Financial Holdings Pte. Ltd. Goldman Sachs New York Segregated Account Aranda Investments (Mauritius) Pte. Ltd. Masyarakat (masing-masing kurang dari 5%) Pemegang Saham Sorak Financial Holdings Pte. Ltd. Aranda Investments (Mauritius) Pte. Ltd. Masyarakat (masing-masing kurang dari 5%) 349,332 1,970,997 29,523 880,670 Types of Shares Series A Shares Series B Shares Series C Shares Series D Shares 3,230,522 Total The Bank s shareholders as at 30 September 2008 and 2007 based on the statement of PT Sinartama Gunita, shares registrar (Biro Administrasi Efek (BAE)) are as follows: 30 September/September 2008 Jumlah Saham/ Number of Shares % 55.51 27,179,506,578 9.89 6.00 4,841,240,600 2,938,224,500 28.60 100.00 14,001,952,553 48,960,924,231 30 September/September 2007 Jumlah Saham/ % Number of Shares Name of Shareholder Sorak Financial Holdings Pte. Ltd. Goldman Sachs New York Segregated Account Aranda Investments (Mauritius) Pte. Ltd. Public (individually less than 5%) Name of Shareholder 56.13 6.07 27,179,506,578 2,938,224,500 Sorak Financial Holdings Pte. Ltd. Aranda Investments (Mauritius) Pte. Ltd. 37.80 100.00 18,302,504,653 48,420,235,731 Public (individually less than 5%) Lampiran - 5/108 - Schedule Global Reports LLC Rp PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 27. MODAL SAHAM (lanjutan) NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 27. SHARE CAPITAL (continued) Semua saham yang diterbitkan oleh Bank, seperti Seri A, Seri B, Seri C, dan Seri D adalah saham biasa, kecuali untuk saham Seri C yang memiliki hak tambahan. Di antara hak tambahan tersebut ialah hak untuk menerima sisa likuidasi Bank lebih dahulu. All shares, i.e. Series A, Series B, Series C and Series D are common shares, except for Series C, which have additional rights. Among those additional rights is that of preferential treatment if the Bank is liquidated. Sejak tahun 2001, saham Bank telah diperdagangkan dengan mekanisme “scripless”. Since 2001, the Bank s shares have been traded on a scripless mechanism. Saham Seri C hanya dapat dimiliki oleh Negara Republik Indonesia atau badan hukum yang seluruh sahamnya dimiliki oleh Negara Republik Indonesia atau badan hukum publik. Jika saham Seri C dijual atau dialihkan ke pihak lain yang bukan merupakan badan hukum Pemerintah, saham tersebut akan berubah dengan sendirinya menjadi saham Seri B. Series C shares may only be owned by the Government of the Republic of Indonesia, companies wholly-owned by the Government of the Republic of Indonesia or public sector utilities. If any Series C shares are sold or transferred to another party that is a non-Government entity then such Series C shares will be converted automatically into Series B shares. Sejak tahun 2002, Pemerintah Republik Indonesia telah mencadangkan sejumlah tertentu saham Seri C yang dimilikinya untuk dialihkan kepada pemegang Sertifikat Bukti Hak – SBH berdasarkan pengumuman Badan Penyehatan Perbankan Nasional tanggal 21 Desember 2002. SBH ini diberikan oleh Pemerintah Republik Indonesia kepada pihak yang telah mengambil bagian dalam pembelian saham Seri B sehubungan dengan proses rekapitalisasi Bank di tahun 1999, dimana pemegang SBH berhak untuk menerima pembayaran pinjaman yang diklasifikasikan sebagai “macet”, yang sebelumnya telah dialihkan ke Badan Penyehatan Perbankan Nasional. Pada periode 2008 dan 2007, jumlah saham Seri C yang telah dialihkan menjadi saham Seri B oleh Pemerintah Republik Indonesia adalah sebesar 7.653.787 saham dan 551.585 saham. Since 2002, the Government of the Republic of Indonesia has provided certain of its Series C shares to be transferred to the holders of Right Certificate of Sertifikat Bukti Hak SBH based on an announcement by the Indonesian Bank Restructuring Agency on 21 December 2002. The SBH were provided by the Government of the Republic of Indonesia to parties that took a part of the purchase of Series B shares related to the Bank s recapitalization process in 1999, wherein the holders of SBH have a right to receive the proceeds from loans classified as loss , which were transferred to the Indonesian Bank Restructuring Agency. In 2008 and 2007, total accumulated Series C shares that have been transferred to Series B shares by the Government of the Republic of Indonesia were 7,653,787 shares and 551,585 shares, respectively. Dari tanggal 15 Nopember 2006 sampai dengan tanggal 16 Nopember 2006, PT Perusahaan Pengelola Aset menjual 2.508.625.977 saham Bank di Bursa Efek Jakarta. From 15 November 2006 through 16 November 2006 PT Perusahaan Pengelola Aset sold 2,508,625,977 shares of the Bank on the Jakarta Stock Exchange. Pada tanggal 20 Nopember 2003, Badan Penyehatan Perbankan Nasional (saat ini PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero)) mengadakan perjanjian jual beli ( Sale and Purchase Agreement ) dengan Sorak Financial Holdings Pte. Ltd. Dalam perjanjian tersebut, Sorak Financial Holdings Pte. Ltd. menyetujui pembelian 24.369.506.578 saham Seri D, yang merupakan 51% dari total saham Bank. Perjanjian jual beli tersebut memuat beberapa pengaturan yang terkait dengan pengendalian Bank, diantaranya mengenai pengaturan komposisi Dewan Komisaris dan Direksi Bank. On 20 November 2003, the Indonesian Bank Restructuring Agency (currently PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero)) entered into a Sale and Purchase Agreement with Sorak Financial Holdings Pte. Ltd. Under the Sale and Purchase Agreement, Sorak Financial Holdings Pte. Ltd. agreed to purchase 24,369,506,578 Series D shares, constituting 51% of the total outstanding shares in the Bank. The Sale and Purchase Agreement contains a number of covenants related to controlling the Bank, including agreement regarding the composition of the Bank s Boards of Commissioners and Directors. Lampiran - 5/109 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 27. MODAL SAHAM (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 27. SHARE CAPITAL (continued) Berdasarkan Keputusan Presiden No. 15/2004 tanggal 27 Pebruari 2004, Badan Penyehatan Perbankan Nasional dibubarkan. Oleh karena itu, kepemilikan saham Bank oleh Badan Penyehatan Perbankan Nasional dialihkan ke Republik Indonesia (qq. Menteri Keuangan Republik Indonesia). Based on Presidential Decree No. 15/2004 dated 27 February 2004, the Indonesian Bank Restructuring Agency was terminated. Accordingly, the Bank s shares previously held by the Indonesian Bank Restructuring Agency were transferred to the Republic of Indonesia (qq. the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia). Kemudian melalui Keputusan Presiden No. 10/2004 tanggal 27 Pebruari 2004, Pemerintah Republik Indonesia mendirikan PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero) untuk melakukan pengelolaan aset negara yang berasal dari Badan Penyehatan Perbankan Nasional setelah pengakhiran tugas dan pembubaran Badan Penyehatan Perbankan Nasional, untuk dan atas nama Menteri Keuangan Republik Indonesia. Through Presidential Decree No. 10/2004 dated 27 February 2004, the Government of the Republic of Indonesia established PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero) to take over management of the assets transferred from the Indonesian Bank Restructuring Agency upon the termination of the Indonesian Bank Restructuring Agency on behalf of the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia. Pada tanggal 26 Maret 2008, Fullerton Financial Holdings Pte. Ltd. dan Kookmin Bank telah setuju untuk menjual seluruh kepemilikannya di Sorak Financial Holdings Pte. Ltd. kepada Malayan Banking Berhard (Maybank), kelompok usaha jasa keuangan terbesar di Malaysia. Transaksi akuisisi tersebut telah selesai pada tanggal 30 September 2008. On 26 March 2008, Fullerton Financial Holdings Pte. Ltd. and Kookmin Bank agreed to sell its entire shareholding in Sorak Financial Holdings Pte. Ltd. to Malayan Banking Berhard (Maybank), the largest financial service group in Malaysia. The acquisition transaction was completed on 30 September 2008. Mutasi atas perubahan modal saham Bank adalah sebagai berikut: Changes in the Bank s share capital are as follows: Jumlah Saham/ Number of Shares 2008 2007 Modal Disetor/ Total Paid-in Capital 2008 2007 Saldo awal periode Penerbitan saham melalui eksekusi hak opsi 48,663,702,731 48,247,150,231 3,236,000 3,226,627 297,221,500 173,085,500 6,687 3,895 Balance at beginning of period Issuance of shares through share options Saldo akhir periode 48,960,924,231 48,420,235,731 3,242,687 3,230,522 Balance at end of period 28. TAMBAHAN MODAL DISETOR 28. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL a. Tambahan modal disetor terdiri dari: a. Additional paid-in capital consist of: Konsolidasian/ Consolidated 2008 Agio saham Biaya emisi efek ekuitas Bank/ Bank 2007 314,234 (2,963) 311,271 193,662 (2,963) 190,699 2008 314,234 (2,963) 311,271 Lampiran - 5/110 - Schedule Global Reports LLC 2007 193,263 (2,963) 190,300 Additonal paid-in capital Securities of equity emmission cost PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 28. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 28. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued) b. Mutasi atas tambahan modal disetor Bank adalah sbb: b. Changes in the Bank’s additional paid-in capital are as follow: Konsolidasian/ Consolidated 2008 Bank/ Bank 2007 2008 Saldo awal periode Penerbitan saham melalui eksekusi hak opsi 242,746 154,312 242,746 153,913 68,525 36,387 68,525 36,387 Balance at beginning of period Issuance of shares through share options exercise Saldo akhir periode 311,271 190,699 311,271 190,300 Balance at end of period 29. PENGGUNAAN LABA BERSIH 29. APPROPRIATION OF NET INCOME Pada tanggal 27 Maret 2008, Bank mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang menyetujui alokasi sebesar Rp 4.048 ke cadangan umum dan pembayaran dividen kas sebesar Rp 202.379 yang berasal dari saldo laba tahun 2007 sebesar Rp 404.757. Pembayaran dividen dilakukan pada tanggal 25 Juni 2008. On 27 March 2008, the Bank held an Annual Shareholders General Meeting which approved the allocation of Rp 4,048 to general reserve and payment of cash dividends of Rp 202,379 from the 2007 retained earnings of Rp 404,757. The cash dividend were paid on 25 June 2008. Pada tanggal 16 April 2007, Bank mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang menyetujui alokasi sebesar Rp 6.338 ke cadangan umum dan pembayaran dividen kas sebesar Rp 253.484 atau sebesar Rp 5,24 per lembar saham yang berasal dari saldo laba tahun 2006 sebesar Rp 633.710. Pembayaran dividen dilakukan pada tanggal 29 Juni 2007. On 16 April 2007, the Bank held an Annual Shareholders General Meeting which approved the allocation of Rp 6,338 to general reserve and payment of cash dividends of Rp 253,484 or Rp 5.24 per share from the 2006 retained earnings of Rp 633,710. The cash dividends were paid on 29 June 2007. 30. CADANGAN UMUM 30. GENERAL RESERVE Bank telah membentuk penyisihan cadangan umum dengan jumlah sebesar Rp 25.853 dan Rp 21.805 per 30 September 2008 dan 2007 sesuai dengan Undang-undang No. 40 tahun 2007 mengenai Perseroan Terbatas, yang mengharuskan Perusahaan-perusahaan untuk membuat penyisihan cadangan umum sebesar sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. Undang-undang tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk pembentukan penyisihan tersebut. The Bank has set-up a general reserve totalling Rp 25,853 and Rp 21,805 as at 30 September 2008 and 2007, respectively, in accordance with the Indonesian Limited Company Law No. 40 year 2007 which requires companies to set up a general reserve amounting to at least 20% of the issued and paid-up share capital. There is no set period of time over which this amount should be provided. Lampiran - 5/111 - Schedule Global Reports LLC 2007 PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31. SELISIH KURS PENJABARAN LAPORAN KEUANGAN (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 31. DIFFERENCES ARISING FROM THE TRANSLATION OF FOREIGN CURRENCY FINANCIAL STATEMENTS Konsolidasian/ Consolidated 35000000 Selisih kurs penjabaran laporan keuangan anak perusahaan di luar negeri Selisih kurs penjabaran laporan keuangan cabang Bank di luar negeri 2008 Bank/ Bank 2007 118,260 - 118,260 (14,951) (14,951) (22,029) 96,231 (14,951) (14,951) (22,029) 96,231 32. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES Bank memiliki tagihan dan kewajiban komitmen dan kontinjensi, sebagai berikut: Kewajiban Kontinjensi Garansi yang diberikan: Bank garansi Standby L/Cs Total Kewajiban Kontinjensi The Bank had commitment and contingent receivables and liabilities, which were as follows: Konsolidasian/ Consolidated 2008 2007 Bank/ Bank 2008 2007 497,412 203,669 497,412 203,669 COMMITMENT Commitment Liabilities Unused loan commitments granted to customers 747,576 1,244,988 412,013 615,682 747,576 1,244,988 412,013 615,682 Outstanding irrevocable L/Cs Total Commitment Liabilities CONTINGENCIES Contingent Receivables 311,797 55,931 367,728 1,417,606 20,135 1,437,741 300,171 41,648 341,819 1,060,862 30,175 1,091,037 311,797 55,931 367,728 1,417,606 20,135 1,437,741 Lampiran - 5/112 - Schedule Global Reports LLC Foreign exchange differences from translation of foreign currency financial statements of overseas subsidiary Foreign exchange differences from translation of foreign currency financial statements of overseas Branches Foreign exchange differences from translation of foreign currency financial statements of overseas Subsidiary amounted to Rp Nil as of 30 September 2008 caused of the Subsiadiry BII Finance Co. Ltd. Hong Kong was liquidated on 31 March 2008. 32. KOMITMEN DAN KONTINJENSI KONTINJENSI Tagihan Kontinjensi Pendapatan bunga dalam penyelesaian Garansi yang diterima Total Tagihan Kontinjensi 2007 - Selisih kurs penjabaran laporan keuangan anak perusahaan diluar negeri sebesar Rp Nihil per 30 September 2008 dikarenakan anak perusahaan BII Finance Co. Ltd. Hong Kong telah dilikuidasi pada tanggal 31 Maret 2008. 30020000 KOMITMEN Kewajiban Komitmen Fasilitas pinjaman kepada nasabah yang belum ditarik L/C irrevocable yang masih berjalan Total Kewajiban Komitmen 2008 300,171 41,648 341,819 Past due interest revenues Guarantees received Total Contingent Receivables 1,059,093 30,175 1,089,268 Contingent Liabilities Guarantees issued in the form of: Bank guarantees Standby L/Cs Total Contingent Liabilities PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 32. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 32. COMMITMENTS (continued) CONTINGENCIES Kewajiban komitmen konsolidasian dan Bank kepada pihak terkait per 30 September 2008 dan 2007 adalah sebesar Rp 15.911 dan Rp 33.459 (lihat Catatan 43). Outstanding consolidated and Bank commitment liabilities to related parties as at 30 September 2008 and 2007 were Rp 15,911 and Rp 33,459, respectively (see Note 43). Untuk penyisihan penghapusan aktiva yang dibentuk per 30 September 2008 dan 2007, lihat Catatan 23. For existing allowance for possible losses as at 30 September 2008 and 2007, please refer to Note 23. 33. PENDAPATAN BUNGA Kredit yang diberikan Piutang pembiayaan konsumen - bersih Obligasi rekapitalisasi Pemerintah Efek-efek Penempatan pada bank lain Syariah Lain-lain 33. INTEREST INCOME Konsolidasian/ Consolidated 2008 2007 2,643,576 2,133,316 Bank/ Bank 2008 2,656,799 2007 2,123,043 729,455 393,459 301,773 98,405 25,598 3,564 715,437 567,762 472,517 171,639 17,339 1,886 393,459 301,773 97,972 25,598 3,564 567,762 469,196 167,844 17,339 1,886 4,195,830 4,079,896 3,479,165 3,347,070 34. BEBAN BUNGA Deposito berjangka Pinjaman yang diterima Surat berharga yang diterbitkan Tabungan Giro Pinjaman subordinasi Premi penjaminan Pemerintah Call money Syariah Bank/ Bank 2008 1,161,890 334,930 205,379 173,748 121,454 71,517 2007 1,152,921 383,885 197,667 176,149 144,278 82,177 2008 1,168,565 173,390 173,748 122,743 82,548 2007 1,151,385 152,104 176,149 142,958 82,177 59,000 42,452 9,696 56,813 86,033 6,257 59,000 42,452 9,696 56,813 83,917 6,257 2,180,066 2,286,180 1,832,142 1,851,760 35. (PENURUNAN)/KENAIKAN NILAI EFEK-EFEK DAN OBLIGASI REKAPITALISASI PEMERINTAH 35000000 2008 (17,710) (5,153) (22,863) Time deposits Borrowings Securities issued Savings deposits Demand deposits Subordinated loans Premium on third party fund guarantees Call money Sharia 35. (DECREASE)/INCREASE IN VALUE OF MARKETABLE SECURITIES AND RECAPITALIZATION GOVERNMENT BONDS Konsolidasian/ Consolidated Efek-efek Obligasi rekapitalisasi Pemerintah Loans Consumer financing receivables - net Recapitalization Government bonds Marketable securities Placements with other banks Sharia Others 34. INTEREST EXPENSES Konsolidasian/ Consolidated 2007 40,863 (1,212) 39,651 Bank/ Bank 2008 (17,710) (5,153) (22,863) Lampiran - 5/113 - Schedule Global Reports LLC AND 2007 40,863 (1,212) 39,651 Marketable securities Recapitalization Government bonds PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 36. (LOSS)/GAIN ON SALE OF MARKETABLE SECURITIES AND RECAPITALIZATION GOVERNMENT BONDS 36. (KERUGIAN)/KEUNTUNGAN PENJUALAN EFEK-EFEK DAN OBLIGASI REKAPITALISASI PEMERINTAH Konsolidasian/ Consolidated 2008 35000000 Efek-efek Obligasi rekapitalisasi Pemerintah 37. PENDAPATAN – LAIN-LAIN Pendapatan balas jasa dari broker asuransi Administrasi retail Administrasi kredit yang diberikan Administrasi kartu kredit Pendapatan transfer Jasa bank Komisi Western Union Komisi reksadana Administrasi impor dan ekspor Lain-lain 2007 (26,182) (2,545) (28,727) OPERASIONAL Bank/ Bank 2008 35,091 2,994 38,085 LAINNYA Konsolidasian/ Consolidated 2008 2007 2008 2007 151,163 110,597 84,509 41,242 25,072 12,020 5,732 2,647 2,335 143,904 579,221 110,597 20,469 41,242 25,072 12,020 5,732 2,647 2,335 50,448 270,562 113,038 21,304 48,048 22,957 10,309 5,361 1,670 1,923 56,520 281,130 38. PENYISIHAN PENGHAPUSAN PRODUKTIF DAN NON PRODUKTIF 107,028 113,038 71,603 48,048 22,957 10,309 5,361 1,669 1,923 95,570 477,506 Compensation from insurance brokers Retail administration Loan administration Credit card administration Transfer fees Banking services Western Union commissions Mutual funds commissions and fees Import and export administration Others Others included revenues from agency fees and other income from banking operations. AKTIVA 2008 38. PROVISION FOR POSSIBLE LOSSES EARNING AND NON-EARNING ASSETS 2008 2007 4,147 (3,537) 4,147 (3,537) (2,689) (9,034) (2,689) (9,034) (3,968) (3,871) (3,968) (3,871) 165 187 165 187 391,719 261,944 391,724 250,806 206,323 354,538 - - (1,129) ON Bank/ Bank 2007 (4,036) Marketable securities Recapitalization Government bonds Bank/ Bank Konsolidasian/ Consolidated 3,496 (548) (4,036) (1,129) 3,496 (548) 147,362 2,885 156 2,535 9,977 747,871 6,195 8,864 621,119 9,977 394,347 6,195 5,997 252,226 Lampiran - 5/114 - Schedule Global Reports LLC 35,091 2,994 38,085 37. OTHER OPERATING REVENUES – OTHERS Lain-lain termasuk pendapatan peragenan dan pendapatan jasa perbankan lainnya. 34000000 Giro pada bank lain (lihat Catatan 5) Penempatan pada bank lain (lihat Catatan 6) Efek-efek (lihat Catatan 7) Tagihan derivatif (lihat Catatan 9) Kredit yang diberikan (lihat Catatan 10) Piutang pembiayaan konsumen (lihat Catatan 11) Tagihan akseptasi (lihat Catatan 12) Penyertaan saham (lihat Catatan 13) Agunan yang diambil alih (lihat Catatan 16) Properti terbengkalai (lihat Catatan 16) Tagihan lainnya 2007 (26,182) (2,545) (28,727) Current accounts with other banks (see Note 5) Placements with other banks (see Note 6) Marketable securities (see Note 7) Derivatives receivable (see Note 9) Loans (see Note 10) Consumer financing receivables (see Note 11) Acceptances receivable (see Note 12) Investments in shares (see Note 13) Repossessed assets (see Note 16) Abandoned properties (see Note 16) Other receivables PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 39. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 39. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES Konsolidasian/ Consolidated 35000000 Umum Sewa Promosi Penyusutan dan amortisasi Perbaikan dan pemeliharaan aktiva tetap Komunikasi perbankan Listrik dan air Amortisasi goodwill (lihat Catatan 15) Telepon, telex dan kawat Transportasi dan rumah tangga Pendidikan dan pengembangan Cetakan dan alat tulis Bank/ Bank 2008 2007 2008 2007 382,789 144,622 133,924 121,922 308,922 150,662 79,550 122,343 345,050 126,621 81,268 111,061 293,014 130,898 41,620 110,013 General Rental Promotions Depreciation and amortisation 60,015 41,566 35,790 52,083 39,953 28,448 54,870 40,816 31,263 45,101 39,029 24,891 35,260 34,686 32,856 28,493 16,395 1,068,318 33,744 33,464 25,778 29,275 14,680 918,902 35,260 29,579 26,120 27,240 16,230 925,378 33,744 30,284 22,003 28,400 15,099 814,096 Repairs and maintenance Banking communications Electricity and water Goodwill amortisation (see Note 15) Telephone, telex and wires Transportation and housing Research and development Printing and stationery 40. BEBAN TENAGA KERJA 40. PERSONNEL EXPENSES Konsolidasian/ Consolidated 35000000 Gaji, upah, tunjangan pensiun dan pajak Tunjangan lainnya Bonus Beban kompensasi atas opsi saham (lihat Catatan 56) Lain-lain 2008 2007 2008 2007 445,662 199,850 69,587 412,925 183,172 47,922 391,021 148,589 51,390 356,451 140,365 29,186 18,433 60,701 794,233 38,476 57,764 740,259 18,433 58,267 667,700 38,476 55,690 620,168 Remunerasi per 30 September 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Dewan Direksi Komite Audit Pejabat Eksekutif Dewan Pengawas Syariah Bank/ Bank Remuneration package as of 30 September 2008 and 2007 were as follows: Bank/Bank 2008 2007 10,479 9,266 34,052 33,347 544 569 66,487 54,591 338 277 111,900 98,050 Lampiran - 5/115 - Schedule Global Reports LLC Salaries, wages, pension and tax allowance Other allowances Bonuses Compensation costs relation to stock option (see Note 56) Others The Board of Commissioners The Board of Directors Audit Committee Executive Officers Sharia Supervisory Board PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 41. PENDAPATAN NON-OPERASIONAL - BERSIH 41. NON-OPERATING INCOME - NET Konsolidasian/ Consolidated 35000000 Laba dari likuidasi anak perusahaan Pendapatan insentif Master Card Laba dari penjualan aktiva tetap Beban kegiatan karyawan Denda dan sumbangan Lain-lain - bersih 2008 Bank/ Bank 2007 110,896 72,738 42,548 (4,797) (4,140) 1,671 218,916 2008 30,360 3,576 (4,555) (2,959) 26,408 52,830 2007 110,896 72,738 42,711 (4,797) (1,224) 3,867 224,191 42. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN Gains on liquidation of subsidiary Income from Master Card incentive Gains on sale of fixed assets Employee activities expenses Penalties and donations Others - net 42. BASIC AND DILUTED EARNINGS PER SHARE a. Laba per saham dasar a. Basic earnings per share Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih yang tersedia bagi pemegang saham dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada periode bersangkutan. Basic earnings per share is calculated by dividing the net income attributable to shareholders by the weighted average number of ordinary shares outstanding during the period. 39000000 2007 Laba bersih untuk pemegang saham Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar 2008 392,260 438,518 Net income attributable to shareholders 48,890,065,255 48,336,569,568 Weighted average number of ordinary shares oustanding 8 9 Laba per saham dasar (dalam Rupiah penuh) b. Laba per saham dilusian Basic earnings per share (in full Rupiah) b. Diluted earnings per share Dalam perhitungan laba bersih per saham dilusian, rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar disesuaikan dengan asumsi konversi seluruh potensi saham yang bersifat dilutif sejak tanggal potensi saham tersebut diterbitkan. Di periode 2008 dan 2007, Bank memberikan opsi saham kepada direksi dan karyawan senior yang potensial bersifat dilutif sejak tanggal potensi saham tersebut diterbitkan. In the calculation of diluted earnings per share, the outstanding weighted average number of shares is adjusted to assume conversion of all potential dilutive shares from the issuance date of stock options. In period 2008 and 2007, the Bank granted stock options to directors and senior employees which has potential dilutive since the issuance date of stock options. Lampiran - 5/116 - Schedule Global Reports LLC 30,360 3,301 (4,555) (2,692) 27,884 54,298 PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 42. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN (lanjutan) 42. BASIC AND DILUTED EARNINGS PER SHARE (continued) b. Laba per saham dilusian (lanjutan) b. Diluted earnings per share (continued) Perhitungan dilusian yang dilakukan untuk opsi saham adalah untuk menentukan berapa jumlah saham yang dapat diperoleh dengan harga pasar (ditentukan sebagai harga rata-rata saham Bank selama setahun) berdasarkan nilai moneter hak pesan yang terkait dengan opsi saham yang masih beredar. Jumlah saham berdasarkan perhitungan ini dibandingkan dengan jumlah saham yang seharusnya diterbitkan apabila opsi saham dieksekusi. Penyesuaian terhadap laba bersih dan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar adalah sebagai berikut: A dilution calculation for stock options is performed to determine the number of shares that could have been acquired at market price (determined as the average share price of the Bank for one year) based on the monetary value of the subscription rights attacted to outstanding share options. The number of share calculated in this way is compared with the number of shares that would have been issued assuming the exercise of the share options. The adjustment to net income and the weighted average number of ordinary shares outstanding is as follows: 39000000 2007 2008 392,260 438,518 Net income attributable to shareholders 48,890,065,255 48,336,569,568 Weighted average number of ordinary shares oustanding 48,890,416,429 48,751,512,799 Weighted average number of ordinary shares for computation of diluted earning per share 8 9 Diluted earnings per share (in full Rupiah) Laba bersih untuk pemegang saham Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa untuk perhitungan laba per saham dilusian Laba per saham dilusian (dalam Rupiah penuh) 43. INFORMASI MENGENAI TRANSAKSI DENGAN PIHAK TERKAIT Pihak terkait/ Related parties 43. RELATED PARTIES INFORMATION Sifat dari hubungan/ Nature of relationship PT Adira Quantum Multifinance/ PT Adira Quantum Multifinance Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder Simpanan nasabah/Deposits from customers PT Aplikanusa Lintasarta/ PT Aplikanusa Lintasarta Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder Penyertaan saham/Investments in shares, Simpanan nasabah/Deposits from customers PT Artajasa Pembayaran Elektronis/ PT Artajasa Pembayaran Elektronis Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder Simpanan nasabah/Deposits from customers PT Bank Danamon Indonesia Tbk/ PT Bank Danamon Indonesia Tbk Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder Giro pada bank lain/Current accounts with other banks, Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks, L/C yang masih berjalan/Irrevocable L/C PT Bank DBS Indonesia/ PT Bank DBS Indonesia Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder Giro pada bank lain/Current accounts with other banks, Beban dibayar dimuka dan aktiva lainlain/Prepayments and other assets, Pinjaman diterima/Borrowings, Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks, Kewajiban derivatif/Derivatives payable PT Bank Mandiri (Persero) Tbk/ PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Hubungan pengurus/Related with management Giro pada bank lain/Current accounts with other banks, Penempatan pada bank lain/Placements with other banks, Beban dibayar dimuka dan aktiva lainlain/Prepayments and other assets, Beban yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain/Accrued Expenses and other liabilities, L/C yang masih berjalan/Irrevocable L/C PT Bank NISP Tbk/ PT Bank NISP Tbk Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder Giro pada bank lain/Current accounts with other banks, Beban dibayar dimuka dan aktiva lainlain/Prepayments and other assets, Kewajiban segera/Obligations due immediately, Kewajiban akseptasi/Acceptances payable, L/C yang masih berjalan/Irrevocable L/C PT Bank Permata Tbk/ PT Bank Permata Tbk Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder Giro pada bank lain/Current accounts with other banks, Kewajiban segera/Obligations due immediately, Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks Lampiran - 5/117 - Schedule Global Reports LLC Sifat dari transaksi/ Nature of transaction PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 43. INFORMASI MENGENAI TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK TERKAIT (lanjutan) Pihak terkait/ Related parties (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued) Sifat dari hubungan/ Nature of relationship PT Bank Syariah Mandiri/ PT Bank Syariah Mandiri Hubungan pengurus/Related with management Giro pada bank lain/Current accounts with other banks, Pinjaman diterima/Borrowings, Biaya yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain/Accrued expenses and other liabilities PT BII Finance Center/ PT BII Finance Center Anak perusahaan/Subsidiary Kredit yang diberikan/Loans, Beban dibayar dimuka dan aktiva lain-lain/Prepayments and other assets, Simpanan nasabah/Deposits from customers BII Finance Company Co Ltd./ BII Finance Company Co Ltd. Anak perusahaan/Subsidiary Giro pada bank lain/Current accounts with other banks, Penempatan pada bank lain/Placements with other banks, Beban dibayar dimuka dan aktiva lainlain/Prepayments and other assets, Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks, L/C yang masih berjalan/Irrevocable L/C PT Cisco Mas Sekurititama/ PT Cisco Mas Sekurititama Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder Simpanan nasabah/Deposits from customers PT Daya Network Lestari/ PT Daya Network Lestari Anak Perusahaan sebagai pengendali/Controlled by Subsidiary Penyertaan saham/Investments in shares, Simpanan nasabah/Deposits from customers Development Bank of Singapore/ Development Bank of Singapore Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder Giro pada bank lain/Current accounts with other banks, Efek-efek/Marketable securities, Beban dibayar dimuka dan aktiva lain-lain/Prepayments and other assets, kewajiban derivatif/Derivatives payable Dewan Komisaris, Dewan Direksi dan pejabat eksekutif/ Board of Commissioners, Board of Directors and executive officer Karyawan kunci/Key employee Kredit yang diberikan/Loans, Simpanan nasabah/Deposits from customers, Beban tenaga kerja/Personnel expenses PT Indosat Mega Media/ PT Indosat Mega Media Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder Simpanan nasabah/Deposits from customers International Finance Corporation/ International Finance Corporation Pengendali lain dari perusahaan di bawah pengendalian Bank/Other Subsidiary s controlling shareholder Pinjaman diterima/Borrowings, Beban yang masih harus dibayar/Accrued Expenses Kookmin Bank, Seoul Korea/ Kookmin Bank, Seoul Korea Pihak pengendali/Ultimate Shareholder Pinjaman diterima/Borrowings, L/C yang masih berjalan/Irrevocable L/C PT Mandiri Sekuritas/ PT Mandiri Sekuritas Hubungan pengurus/Related with management Kredit yang diberikan/Loans, Simpanan nasabah/Deposits from customers Malayan Banking Berhard/ Malayan Banking Berhard Pemegang saham akhir/Ultimate shareholder Simpanan nasabah/Deposits from customers, L/C yang masih berjalan/Irrevocable L/C PT NISP Sekuritas/ PT NISP Sekuritas Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks, L/C yang masih berjalan/Irrevocable L/C Overseas Chinese Banking Corporation (OCBC)/ Overseas Chinese Banking Corporation (OCBC) Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks, Kewajiban akseptasi/Acceptances payable, L/C yang masih berjalan/Irrevocable L/C PT Bank Rabobank International Indonesia/ PT Bank Rabobank International Indonesia Hubungan pengurus/Related with management Kewajiban akseptasi/Acceptances payable Standard Chartered Bank/ Standard Chartered Bank Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder Giro pada bank lain/Current accounts with other banks, Penempatan pada bank lain/Placements with other banks, Beban dibayar dimuka dan aktiva lainlain/Prepayments and other assets, Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks, Pinjaman diterima/Borrowings, Kewajiban akseptasi/Acceptances payable, L/C yang masih berjalan/Irrevocable L/C United Overseas Bank (UOB)/ United Overseas Bank (UOB) Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder Kewajiban akseptasi/Acceptances payable PT UOB Buana Tbk/ PT UOB Buana Tbk Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk/ PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk Anak perusahaan/Subsidiary Kredit yang diberikan/Loans, Beban dibayar dimuka dan aktiva lain-lain/Prepayments and other assets, Simpanan nasabah/Deposits from customers Lampiran - 5/118 - Schedule Global Reports LLC Sifat dari transaksi/ Nature of transaction PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 43. INFORMASI MENGENAI TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK TERKAIT (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued) Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Bank melakukan transaksi-transaksi dengan pihak terkait. Transaksi-transaksi tersebut telah dilaksanakan dengan persyaratan yang sama dengan yang berlaku bagi pihak tidak terkait, kecuali pinjaman yang diberikan kepada para karyawan kunci. In the normal course of business, the Bank entered into certain transactions with related parties under similar terms and conditions as those with nonrelated parties, except for employee loans to key management personnel. Saldo dari pihak terkait adalah sebagai berikut: The outstanding balances with related parties are as follows: Konsolidasian/ Consolidated 40000000 AKTIVA Giro pada bank lain (lihat Catatan 5) Penempatan pada bank lain (lihat Catatan 6) Efek-efek (lihat Catatan 7) Kredit yang diberikan (lihat Catatan 10) Penyertaan saham Beban dibayar dimuka dan aktiva lain-lain Persentase terhadap total aktiva Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Kredit yang diberikan Penyertaan saham Beban dibayar dimuka dan aktiva lain-lain KEWAJIBAN Kewajiban derivatif (lihat Catatan 9) Kewajiban akseptasi (lihat Catatan 12) Kewajiban segera Simpanan nasabah (lihat Catatan 18) Simpanan dari bank lain (lihat Catatan 19) Pinjaman diterima (lihat Catatan 22) Beban yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain Persentase terhadap total kewajiban Kewajiban derivatif Kewajiban akseptasi Kewajiban segera Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain Pinjaman yang diterima Beban yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain KOMITMEN DAN KONTINJENSI Kewajiban komitmen Letters of credit irrevocable yang masih berjalan (lihat Catatan 32) 2008 Bank/ Bank 2007 2008 2007 137,835 55,221 121,291 53,741 51,000 4,953 - 18,290 130,716 1,100 253,572 41,014 1,120 262,304 - 253,572 66,014 20 1,161 17,326 2,251 17,658 0.24% 0.09% 0.22% 0.00% 0.10% 0.01% 0.47% 0.08% 0.00% 0.22% 0.48% - 0.11% 0.04% 0.52% 0.14% 0.00% 0.00% 0.03% 0.00% 0.04% - 17,198 - 9,829 9,032 - 99,028 6 9,032 - 99,028 6 29,413 13,993 206,710 36,009 2,384 24,046 2,384 5,777 1,285,809 1,421,131 1,135,575 1,169,964 625,075 34,584 34,262 34,581 0.02% 0.06% 0.00% 2.44% 0.04% 0.21% 0.00% 0.03% 0.05% 2.95% 0.02% 0.42% 0.00% 2.30% 0.02% 0.23% 0.00% 0.08% 0.01% 2.69% 1.18% 0.07% 0.07% 0.08% Percentage to total liabilities Derivatives payable Acceptances payable Obligations due immediately Deposits from customers Deposits from other banks Borrowings Accrued expenses and other liabilities 33,459 COMMITMENTS AND CONTINGENCIES Commitment liabilities Outstanding irrevocable letters of credit (see Note 32) 15,911 33,459 15,911 Lampiran - 5/119 - Schedule Global Reports LLC ASSETS Current accounts with other banks (see Note 5) Placements with other banks (see Note 6) Marketable securities (see Note 7) Loans (see Note 10) Investments in shares Prepayments and other assets Percentage to total assets Current accounts with other banks Placements with other banks Marketable securities Loans Investments in shares Prepayments and other assets LIABILITIES Derivatives payable (see Note 9) Acceptances payable (see Note 12) Obligations due immediately Deposits from customers (see Note 18) Deposits from other banks (see Note 19) Borrowings (see Note 22) Accrued expenses and other liabilities PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 44. AKTIVA DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING a. 44. MONETARY ASSETS AND LIABITIES DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES Posisi aktiva (sebelum dikurangi dengan penyisihan penghapusan aktiva) dan kewajiban moneter dalam mata uang asing adalah sebagai berikut: a. Konsolidasian/ Consolidated 2008 2007 Aktiva Kas (lihat Catatan 3) Giro pada Bank Indonesia (lihat Catatan 4) Giro pada bank lain (lihat Catatan 5) Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain (lihat Catatan 6) Efek-efek (lihat Catatan 7) Tagihan derivatif (lihat Catatan 9) Kredit yang diberikan (lihat Catatan 10) Tagihan akseptasi (lihat Catatan 12) Beban dibayar dimuka dan aktiva lain-lain Kewajiban Kewajiban segera (lihat Catatan 17) Simpanan nasabah (lihat Catatan 18) Simpanan dari bank lain (lihat Catatan 19) Kewajiban derivatif (lihat Catatan 9) Kewajiban akseptasi (lihat Catatan 12) Pinjaman diterima (lihat Catatan 22) Hutang pajak Beban yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain (lihat Catatan 25) Pinjaman Subordinasi (lihat Catatan 26) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) The balances of monetary assets (before allowance for possible losses) and liabilities denominated in foreign currencies at balance sheet dates were as follows: Bank/ Bank 2008 264,014 172,245 264,014 172,237 401,570 346,918 401,570 346,918 477,972 189,574 477,104 188,387 1,165,996 1,669,277 33,782 8,294,332 939,813 2,866,183 2,602,973 24,715 5,860,428 610,616 1,165,996 1,669,277 32,593 8,294,332 939,813 2,811,770 2,602,973 24,715 5,763,874 609,918 192,876 13,439,632 195,507 12,869,159 192,876 13,437,575 192,073 12,712,865 49,314 107,605 49,314 94,364 10,157,947 9,167,858 10,158,038 9,162,516 398,181 32,441 398,181 14,172 53,327 42,313 53,327 34,944 939,813 610,616 939,813 609,918 321,952 3,526 111,422 2,034 321,952 3,526 111,422 2,034 113,689 113,610 113,689 108,546 1,389,946 13,427,695 1,344,226 11,532,125 1,389,946 13,427,786 1,344,226 11,482,142 Lampiran - 5/120 - Schedule Global Reports LLC 2007 Assets Cash (see Note 3) Current accounts with Bank Indonesia (see Note 4) Current accounts with other banks (see Note 5) Placements with Bank Indonesia and other banks (see Note 6) Marketable securities (see Note 7) Derivatives receivable (see Note 9) Loans (see Note 10) Acceptances receivable (see Note 12) Prepayments and other assets Liabilities Obligations due immediately (see Note 17) Deposits from customers (see Note 18) Deposits from other banks (see Note 19) Derivatives payable (see Note 9) Acceptances payable (see Note 12) Borrowings (see Note 22) Taxes payable Accrued expenses and other liabilities (see Note 25) Subordinated Loans (see Note 26) PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 44. AKTIVA DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING (lanjutan) b. Posisi devisa neto (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 44. MONETARY ASSETS AND LIABITIES DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES (continued) b. Berikut ini adalah posisi devisa neto Bank per tanggal 30 September 2008 dan 2007: Net open position Following is the Bank s foreign currency net open position as at 30 September 2008 and 2007: 30 September/September 2008 41020000_01 Mata uang NERACA Dolar Amerika Serikat Poundsterling Inggris Yen Jepang Dolar Hong Kong Rupee India Rupee Mauritius Dolar Australia Dolar Kanada Frank Swiss Euro Dolar Singapura Rand Afrika Selatan REKENING ADMINISTRATIF Dolar Amerika Serikat Poundsterling Inggris Yen Jepang Dolar Hong Kong Euro Frank Swiss Dolar Australia Dolar Kanada Dolar Singapura Total Aktiva/ Assets Kewajiban/ Liabilities Nilai Bersih/ Net Value 19,156,114 28,921 49,544 936 246,644 1,181 244,724 1,473 2,639 305,919 469,920 48 20,508,063 19,112,155 30,387 49,386 23 152,933 9 234,514 1,382 493,174 448,557 22 20,522,542 43,959 (1,466) 158 913 93,711 1,172 10,210 1,473 1,257 (187,255) 21,363 26 (14,479) 43,959 1,466 158 913 93,711 1,172 10,210 1,473 1,257 187,255 21,363 26 362,963 1,317,224 26,273 4,184 944 224,187 8,954 2,188 1,583,954 22,092,017 1,474,268 24,567 3,287 1,889 32,524 1,398 19,121 1,400 12,098 1,570,552 22,093,094 (157,044) 1,706 897 (945) 191,663 (1,398) (10,167) (1,400) (9,910) 13,402 (1,077) 157,044 1,706 897 945 191,663 1,398 10,167 1,400 9,910 375,130 225,439 Currency ON-BALANCE SHEET United States Dollar Great Britain Pound Sterling Japanese Yen Hong Kong Dollar Indian Rupee Mauritius Rupee Australian Dollar Canadian Dollar Swiss Franc Euro Singapore Dollar South African Rand OFF-BALANCE SHEET United States Dollar Great Britain Pound Sterling Japanese Yen Hong Kong Dollar Euro Swiss Franc Australian Dollar Canadian Dollar Singapore Dollar Total Rasio Posisi Devisa Neto (Neraca) 0.22% Net Open Position Ratio (On-balance sheet) Rasio Posisi Devisa Neto (Neraca dan rekening administratif) 3.43% Net Open Position Ratio (On and off-balance sheet) Lampiran - 5/121 - Schedule Global Reports LLC Nilai Bersih Absolut/ Net Absolute Value PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 44. AKTIVA DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING (lanjutan) b. Posisi devisa neto (lanjutan) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 44. MONETARY ASSETS AND LIABITIES DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES (continued) b. Berikut ini adalah posisi devisa neto Bank per tanggal 30 September 2008 dan 2007 (lanjutan): Net open position (continued) Following is the Bank s foreign currency net open position as at 30 September 2008 and 2007 (continued): 30 September/September 2007 41020000_01 Mata uang NERACA Dolar Amerika Serikat Poundsterling Inggris Yen Jepang Dolar Hong Kong Rupee India Rupee Mauritius Dolar Australia Dolar Kanada Frank Swiss Euro Dolar Singapura Rand Afrika Selatan REKENING ADMINISTRATIF Dolar Amerika Serikat Poundsterling Inggris Yen Jepang Dolar Hong Kong Euro Dolar Kanada Frank Swiss Dolar Australia Dolar Singapura Total Aktiva/ Assets Kewajiban/ Liabilities Nilai Bersih/ Net Value 19,322,769 27,872 60,660 1,809 204,873 1,823 58,236 694 648 188,831 320,728 3 20,188,946 18,237,550 29,350 64,417 39 172,736 1 58,538 4 717 306,857 301,284 19,171,493 1,085,219 (1,478) (3,757) 1,770 32,137 1,822 (302) 690 (69) (118,026) 19,444 3 1,017,453 1,085,219 1,478 3,757 1,770 32,137 1,822 302 690 69 118,026 19,444 3 1,264,717 840,524 927 23,585 119,903 391 5,175 2,433 992,938 21,181,884 1,981,382 18,981 1,837 4,540 938 926 4,086 13,535 2,026,225 21,197,718 (1,140,858) 927 4,604 (1,837) 115,363 (938) (535) 1,089 (11,102) (1,033,287) (15,834) 1,140,858 927 4,604 1,837 115,363 938 535 1,089 11,102 1,277,253 103,710 Rasio Posisi Devisa Neto (Neraca) Rasio Posisi Devisa Neto (Neraca dan rekening administratif) Lampiran - 5/122 - Schedule Global Reports LLC Nilai Bersih Absolut/ Net Absolute Value Currency ON-BALANCE SHEET United States Dollar Great Britain Pound Sterling Japanese Yen Hong Kong Dollar Indian Rupee Mauritius Rupee Australian Dollar Canadian Dollar Swiss Franc Euro Singapore Dollar South African Rand OFF-BALANCE SHEET United States Dollar Great Britain Pound Sterling Japanese Yen Hong Kong Dollar Euro Canadian Dollar Swiss Franc Australian Dollar Singapore Dollar Total 17.13% Net Open Position Ratio (On-balance sheet) 1.75% Net Open Position Ratio (On and off-balance sheet) PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 45. HAK MINORITAS (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 45. MINORITY INTEREST Hak minoritas atas kekayaan bersih perusahaan adalah sebagai berikut: anak The movement of the minority interest s share in the net assets of the subsidiaries is as follows: 2008 2007 Saldo awal periode Akuisisi anak perusahaan Pembagian dividen Bagian hak minoritas atas laba (rugi) bersih anak perusahaan periode berjalan 175,868 - 330,419 (18,311) (15,903) 13,188 (32,309) Saldo akhir periode 189,056 263,896 46. KONTINJENSI a. Balance at end of period 46. CONTINGENCIES Perkara Hukum a. Legal Matters Pembatalan Agunan yang Diambil Alih Cancellation of Repossessed Assets Pada tanggal 25 Maret 1994, Bank mengambil alih agunan berupa tanah sehubungan dengan kredit macet sebesar Rp 1.574. Debitur kemudian mengajukan tuntutan hukum kepada Bank untuk membatalkan pengambilalihan tersebut. Debitur memenangkan kasus tersebut di Pengadilan Negeri namun kalah di Pengadilan Tinggi. Pada awal 2004, Mahkamah Agung memenangkan debitur atas kasus ini. Per 30 September 2008 dan 2007, Bank telah membuat cadangan kerugian untuk kasus ini. Pinjaman dan agunan yang diambil alih dari debitur ini termasuk salah satu diantara aktiva yang dialihkan kepada Badan Penyehatan Perbankan Nasional pada tahun 1999. On 25 March 1994, the Bank foreclosed a collateral in the form of land in respect to a defaulted loan of Rp 1,574. The debtor has filed a legal suit against the Bank to cancel the foreclosure. The debtor won the legal suit in the District Court but lost in the High Court. In early 2004, the Supreme Court has issued its decision in favor of the debtor. As at 30 September 2008 and 2007, the Bank has made a provision for this case. The loan and the foreclosed collateral to this debtor were among the assets that were transferred to the Indonesian Bank Restructuring Agency in 1999. Sebagaimana umumnya dalam dunia perbankan, Bank menempuh jalur hukum atau litigasi dalam rangka penagihan kepada dan pengambilalihan jaminan dari debitur-debitur yang bermasalah. Dalam hal di mana hasil akhir dari perkara hukum tersebut belum dapat ditentukan dan jumlah kerugian potensial belum dapat diestimasi secara handal, manajemen tidak membukukan kerugian yang mungkin timbul atau cadangan sehubungan dengan perkara hukum tersebut. As in the normal course of business in the banking industry, the Bank has sought legal actions in order to claim and foreclose collateral from its non-performing debtors. For legal cases where the results are yet to be determined and the amount of probable loss cannot be reasonably estimated, management is unable to recognize any possible losses or provision, which might arise from those legal cases. Lampiran - 5/123 - Schedule Global Reports LLC Balance at beginning of period Acquisition of subsidiary Dividend distribution Net income (losses) of subsidiaries attributable to minority interest for the current period PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 46. KONTINJENSI (lanjutan) b. NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 46. CONTINGENCIES (continued) Lainnya b. Other Bank International Ningbo Bank International Ningbo Pada tahun 2000, kepemilikan Bank atas Bank International Ningbo (“BI Ningbo”) terdilusi dari 100% menjadi 51%, dan Bank tidak lagi memiliki kendali atas anak perusahaan tersebut. Pada tanggal 9 Maret 2001, Bank menjual 51% kepemilikan atas BI Ningbo kepada PT Purinusa Eka Persada (“Purinusa”) sesuai dengan Perjanjian Jual Beli (“PJB”) tertanggal 9 Maret 2001 sebesar USD 76,3 juta. Berdasarkan PJB tersebut, telah disepakati bahwa persetujuan dari the People s Bank of China (“PBOC”) dalam kaitannya dengan penjualan 51% kepemilikan Bank pada BI Ningbo sebagaimana mengacu pada hukum Republik Rakyat Cina menjadi tanggung jawab Purinusa. Jika Purinusa gagal dalam mendapatkan persetujuan atau tidak memenuhi persyaratan untuk menjadi pemilik BI Ningbo, Purinusa berkewajiban menunjuk pihak lain yang memenuhi persyaratan menjadi pemegang saham BI Ningbo sesuai hukum yang berlaku di Republik Rakyat Cina. In 2000, the Bank s ownership interest in Bank International Ningbo ( BI Ningbo ) was diluted from 100% to 51% and the Bank had not held any control on this Subsidiary since then. On 9 March 2001, the Bank sold its 51% interest in BI Ningbo to PT Purinusa Eka Persada Purinusa ) pursuant to the Sale and Purchase Agreement, dated 9 March 2001 (the SPA ) for USD 76.3 million. Under the SPA, it was agreed that the approval of the People s Bank of China ( PBOC ) in relation to the transfer of 51% the Bank interest in BI Ningbo as required under People s Republic of China Law shall be the responsibility of Purinusa. If Purinusa fails to obtain the approval or is not allowed to become the holder of BI Ningbo shares, Purinusa must appoint another party, which meets the requirement to be the shareholder of BI Ningbo under People s Republic of China Law. Dalam transaksi jual beli tersebut, Bank memberikan fasilitas pinjaman kepada Purinusa. Transaksi penjualan tersebut termasuk dalam program restrukturisasi Sinar Mas Grup, yang telah disetujui oleh Bank, Sinar Mas Grup, dan Badan Penyehatan Perbankan Nasional. Pada tanggal 5 Nopember 2001, kredit kepada Purinusa dialihkan ke Badan Penyehatan Perbankan Nasional. In exchange for the said investment, the Bank granted loans to Purinusa. This sale transaction was included in the restructuring program of the Sinar Mas Group, which was agreed upon by the Bank, the Sinar Mas Group and the Indonesian Bank Restructuring Agency. On 5 November 2001, the loans to Purinusa were transferred to the Indonesian Bank Restructuring Agency. Di dalam Undertaking and Indemnity Agreement tanggal 24 Oktober 2003 antara Bank dan Purinusa ( Undertaking and Indemnity Agreement ), Purinusa telah mengkonfirmasikan bahwa persetujuan dari pemerintah Republik Rakyat Cina akan didapat sesegera mungkin. Purinusa juga bertanggung jawab atas seluruh kewajiban BI Ningbo, dimana Purinusa dianggap seolaholah sebagai pemilik yang terdaftar, dan Purinusa telah menyetujui untuk membebaskan Bank dari semua kewajiban yang timbul setelah tanggal Perjanjian Jual Beli jika Bank ternyata masih terdaftar sebagai pemegang saham BI Ningbo berdasarkan aturan dari PBOC. Undertaking and Indemnity Agreement juga menyatakan bahwa jika persetujuan atas pengalihan tersebut tidak bisa didapat dari Pemerintah Republik Rakyat Cina maka Purinusa tidak berhak untuk membatalkan perjanjian tersebut atau menuntut pengembalian atas nilai pembelian yang telah dibayarkan oleh Purinusa kepada Under an Undertaking and Indemnity Agreement entered into on 24 October 2003 between the Bank and Purinusa (the Undertaking and Indemnity Agreement ), Purinusa has confirmed that the regulatory approvals of the relevant authorities in the People s Republic of China shall be obtained as soon as possible and it shall be responsible for the liabilities and obligations of BI Ningbo as if it were the registered shareholder in place of the Bank, and has agreed to indemnify the Bank from any liability arising from it being the registered shareholder of BI Ningbo in accordance with PBOC regulations following the date of the Ningbo Sale and Purchase Agreement. The Undertaking and Indemnity Agreement also provides that in the event that regulatory approval for the transfer is not obtained from the relevant authorities in the People s Republic of China, Purinusa shall not be entitled to rescind the Ningbo Sale and Purchase Agreement or claim a refund of the purchase price that has been paid by Purinusa Lampiran - 5/124 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 46. KONTINJENSI (lanjutan) b. NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 46. CONTINGENCIES (continued) Lainnya (lanjutan) b. Other (continued) Bank International Ningbo (lanjutan) Bank International Ningbo (continued) Bank. Di dalam Undertaking and Indemnity Agreement, Purinusa mengkonfirmasikan bahwa jika dalam hal Purinusa tidak diperbolehkan menjadi pemilik BI Ningbo, maka Purinusa berkewajiban menunjuk pihak lain yang memenuhi kriteria dari Pemerintah setempat untuk menjadi salah satu pemilik BI Ningbo. Indra Widjaja secara terpisah memberikan suatu surat kesanggupan pada tanggal 24 Oktober 2003 kepada Bank dengan menyetujui untuk membantu sedapat mungkin agar Purinusa memenuhi kewajiban dan pengambilalihan sesuai dengan Undertaking and Indemnity Agreement. to the Bank. In the Undertaking and Indemnity Agreement, Purinusa confirms that in the event it is not allowed to become a shareholder of Bank International Ningbo, it must appoint another party which meets the requirements of the relevant regulatory authorities to be a shareholder of Bank International Ningbo. In addition, Indra Widjaja separately provided a letter of statement and undertaking dated 24 October 2003 to the Bank agreeing to use best efforts to assist Purinusa to fulfill its obligations and undertakings under the Undertaking and Indemnity Agreement. Pada tanggal 7 Oktober 2005, Purinusa mengirimkan surat kepada Bank untuk meminta dokumen yang diperlukan dalam rangka proses due diligence atas rencana pengalihan saham BI Ningbo milik Purinusa kepada investor. Melalui surat No. S.2005.059/Director1 tanggal 19 Oktober 2005, Bank telah memenuhi permintaan Purinusa tersebut. On 7 October 2005, the Bank received a Letter from Purinusa requesting documents needed for a due diligence process related to a transfer of Bank International Ningbo shares held by Purinusa to an investor. Through Letter No. S.2005.059/Director1 dated 19 October 2005, the Bank has provided Purinusa with the documents. Pada tanggal 10 Pebruari 2006, Bank menerima surat dari Purinusa yang menyatakan bahwa sehubungan dengan pengalihan saham BI Ningbo milik Purinusa kepada investor seperti yang diatur oleh pihak yang berwenang, Purinusa telah mengirimkan permohonan persetujuan kepada China Banking Regulation Commission (CBRC). Namun berdasarkan surat dari CBRC tertanggal 28 Juni 2006 yang disampaikan kepada Bank, CBRC tidak menyetujui pengalihan saham yang diajukan oleh Purinusa tersebut. Berkaitan dengan hal tersebut Purinusa akan mencari investor lain yang memenuhi persyaratan yang ditentukan CBRC. On 10 February 2006, the Bank received a letter from Purinusa stating that in relation to the transfer of BI Ningbo shares held by Purinusa to an investor as required by the regulatory authority, Purinusa has submitted its proposal to the China Banking Regulation Commission (CBRC) for approval. However, according to the letter from CBRC dated 28 June 2006 received by the Bank, CBRC has not approved such transfer. Accordingly, Purinusa is seeking another investor which will meet the requirements determined by CBRC. Pada tanggal 15 Desember 2006, Bank menandatangani First Amendment of Undertaking and Indemnity Agreement dengan Purinusa. Dengan ditandatanganinya Amendment pertama tersebut, maka seluruh hal-hal terkait dengan perjanjian, indemnity, pernyataan dan jaminan masih akan tetap berlaku hingga peralihan saham BI Ningbo berdasarkan hukum Republik Rakyat China disetujui dan menjadi efektif. On 15 December 2006, the Bank and Purinusa signed the First Amendment of Undertaking and Indemnity Agreement. Under this agreement, the entire agreements, indemnities, undertakings and warranties in respect to the transfer of BI Ningbo shares remain valid until such transfer is approved and comes into effect under PBOC. Sampai dengan tanggal 30 September 2008, tidak terdapat perubahan atas kasus Bank International Ningbo. Until 30 September 2008, there are no changes on Bank International Ningbo case. Lampiran - 5/125 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 47. DANA PENSIUN DAN MANFAAT KARYAWAN 47. PENSION PLAN AND EMPLOYEE BENEFITS Berdasarkan kebijakan Bank, karyawan memperoleh tunjangan dan manfaat selain gaji, yang antara lain berupa: tunjangan hari raya (THR), penggantian biaya pengobatan, tunjangan kematian, tunjangan cuti, dana pensiun, bonus, asuransi (ASTEK), dan manfaat lainnya berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Under the Bank s policy, in addition to salaries, the employees are entitled to allowances and benefits, such as: yearly allowances (THR), medical reimbursements, death allowances, leave allowances, pension plan, bonus, insurance (ASTEK) and benefits based on New Labor Law No. 13/2003. a. a. b. Dana Pensiun Pension Plan Sejak bulan Mei 2007, dana pensiun iuran pasti Bank dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan AIG (DPLK – AIG), sebelumnya Bank memiliki dana pensiun Bank yang dikelola oleh Dana Pensiun Bank Internasional Indonesia (“Dana Pensiun BII“). Dana pensiun BII telah dilikuidasi per tanggal 30 April 2007 dan telah disetujui oleh Menteri Keuangan dengan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. KEP111/KM.10/2007 tanggal 11 Juni 2007. Since May 2007, the Bank s defined contribution pension plan is managed by Dana Pensiun Lembaga Keuangan AIG (DPLK AIG). Formerly, the Bank had the Bank s Pension Plan which managed by Dana Pensiun Bank Internasional Indonesia ( BII Pension Plan ). Dana Pensiun Bank Internasional Indonesia was liquidated on 30 April 2007 and this has been approved by Minister of Finance through a Degree of Minister of Finance of Republic Indonesia No KEP-111/KM.10/2007 dated on 11 June 2007. Syarat untuk menjadi peserta program pensiun adalah pegawai tetap Bank yang ingin menjadi peserta program pensiun dan berumur diatas 18 tahun atau telah menikah. Permanent employees above 18 years of age or are married, are eligible to join the plan. Iuran pensiun ditetapkan sebesar 8,76% dari gaji karyawan, dimana 5,76% ditanggung Bank dan sisanya sebesar 3% ditanggung oleh karyawan. Beban pensiun Bank selama periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2008 dan 2007 masing-masing berjumlah Rp 8.218 dan Rp 7.085. The contribution is determined at 8.76% of employees salary, of which 5.76% is contributed by the Bank and the remaining 3% is contributed by the employee. The Bank s pension expense for the periods ended 30 September 2008 and 2007 amounted to Rp 8,218 and Rp 7,085, respectively. Penyisihan Imbalan Karyawan b. Mutasi nilai kini kewajiban imbalan pasti adalah sebagai berikut: Provision for Employee Benefits Changes in the present value of the defined benefit obligations are as follows: • 41010000 Saldo awal periode Beban manfaat karyawan selama periode berjalan Manfaat yang dibayarkan Saldo akhir periode Bank/ Bank (137,322) 2008 Anak Perusahaan/ Subsidiaries (13,685) Bank/ Bank (173,682) 2007 Anak Perusahaan/ Subsidiaries (6,751) Total/ Total (151,007) Total/ Total (180,433) (56,259) 30,906 (53,636) 80,034 60 (53,636) 80,094 Balance at beginning of period Employee benefit expense during the period Benefits paid (56,259) 30,906 - (162,675) (13,685) (176,360) (147,284) (6,691) (153,975) Balance at end of period Lampiran - 5/126 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 48. JASA KUSTODIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 48. CUSTODIAL SERVICE Bank telah memberikan jasa kustodian dan telah memperoleh Izin Jasa Kustodian berdasarkan Keputusan BAPEPAM dalam surat No. KEP67/PM/1991 tanggal 21 Juli 1991. The Bank provides a full range of custodial services and obtained a license from the Capital Market Supervisory Board under its Decision Letter No. KEP-67/PM/1991 on 21 July 1991. Bank menyediakan jasa-jasa kustodian sebagai berikut: The custodial service of the Bank provides a full range of custodial services, such as: a. a. b. c. d. e. f. Penyelesaian dan pengelolaan jasa transaksi jual beli dengan dan tanpa warkat; Pendaftaran efek-efek ke Biro Administrasi Efek, pemecahan dan penggabungan efekefek; Penyimpanan surat-surat berharga dan aktiva berharga lainnya; Jasa corporate action mencakup jasa layanan pemberian informasi atas rencana keuangan suatu perusahaan publik kepada nasabah kustodian serta melakukan monitoring pendapatan surat-surat berharga yang berkaitan dengan hak-hak yang melekat pada efek-efek yang dimiliki oleh nasabah kustodian (corporate action) dan jasa perwalian nasabah kustodian pada rapat umum pemegang saham dan rapat pemegang obligasi (Proxy); Jasa layanan settlement bank dan agen pembayaran yang meliputi jasa pembayaran dividen atau kupon atas saham atau obligasi suatu perusahaan go public melalui cabang BII dan sebagai bank pembayar atas transaksi pembelian atau penjualan surat berharga sehubungan dengan IPO (Initial Public Offering) surat berharga suatu perusahaan; Jasa sub-registry untuk penyimpanan dan penyelesaian transaksi obligasi rekapitalisasi Indonesia (Obligasi Pemerintah), Sertifikat Bank Indonesia dan Surat Utang Negara retail; g. Jasa layanan fund administrasi meliputi kegiatan penitipan, pencatatan data investor (unit registry) serta pengadministrasian kekayaan kolektif yang terkait dengan produk reksadana, produk dana pensiun, discretionary fund product dan unit linked product; dan h. Jasa Trust Agency sebagai agen perantara pembayaran maupun penitipan yang meliputi pembayaran dividen, penitipan penjaminan harta, dan jasa sejenis lainnya. Bank memiliki 3.861 nasabah dan 2.321 nasabah (termasuk individual dan ORI serta sub nasabah) per 30 September 2008 dan 2007. Nasabah kustodian sebagian besar adalah individual, perusahaan swasta, sekuritas, dana pensiun, bank, perusahaan asuransi, dan reksadana. b. c. d. e. Settlement and handling services for script and scripless trading transactions; Registration of securities to Biro Administrasi Efek, and splitting and merging of securities; Safekeeping of securities and other valuable assets; Corporate action services which include providing information to customers related to the financial plan of companies (in which our customers have invested), following up the securities interest payment and representing customers in shareholder general meetings (Proxy); Settlement agent/bank for IPO (Initial Public Offering) which include handling coupon/interest payment of IPO stock and bond within all BII branches, receive and deliver the payment bank of trading IPO securities; f. Sub-registry services for the safekeeping and settlement of transactions of Indonesian recapitalization bonds (Government Bonds), Certificates of Bank Indonesia and Government retail bond; g. Fund administration services which include the safekeeping activities, register the investor data (unit registry) and administer the investor s collective fund which related to mutual fund product, pension fund product, discretionary fund products, and unit linked products; and h. Trust Agency services as intermediary payment agent and custodian which include dividend distribution, collateral safekeeping, and other trust agency services. The Bank had 3,861 customers and 2,321 customers (including individual and ORI, also sub account customers) as at 30 September 2008 and 2007, respectively. The customers are primarily individual, private companies, securities companies, pension funds, banks, insurance companies, and mutual funds. Lampiran - 5/127 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 48. JASA KUSTODIAN (lanjutan) 48. CUSTODIAL SERVICE (continued) Per tanggal 30 September 2008 dan 2007, bagian kustodian Bank memiliki 17 dan 18 orang pegawai tetap. As at 30 September 2008 and 2007, the custodial services of the Bank had 17 dan 18 permanent employees. Jumlah pendapatan fee dan komisi kustodian yang diperoleh periode yang berakhir 30 September 2008 dan 2007 adalah masing-masing sebesar Rp 4.586 dan Rp 2.781. Total custodial fees and commissions earned for the periods ended 30 September 2008 and 2007 were Rp 4,586 and Rp 2,781, respectively. 49. INFORMASI SEGMEN USAHA 49. SEGMENT INFORMATION Berikut adalah informasi tentang Bank dan anak perusahaan: The following sets forth certain financial information for the Bank and subsidiaries: a. a. Bidang usaha Nama Perusahaan/Company Bidang Usaha/Business Activities Bank/The Bank Perbankan dan perbankan Syariah/Banking and banking activities based on Sharia principles Perbankan/Banking Usaha pembiayaan/Multi-financing Usaha pembiayaan/Multi-financing BII Finance Co. Limited, Hong Kong PT BII Finance Center PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk b. Business activities Segmen usaha b. Business segment Segmen primer Primary segment Berikut ini adalah informasi segmen Bank dan anak perusahaan berdasarkan kegiatan usaha yang terdiri dari kelompok bank, pembiayaan dan perbankan Syariah: Following is the business segment information of the Bank and subsidiaries, which based on business activities consists of banking, multifinancing and banking activities based on Sharia principles: (i) (i) Total aktiva Total assets 2008 45020101 Perbankan Pembiayaan Syariah Total sebelum eliminasi Eliminasi Aktiva konsolidasian % 2007 Rp 54,348,183 4,076,149 252,361 58,676,693 (547,754) 58,128,939 92.62 6.95 0.43 100.00 (ii) Total kewajiban % Kewajiban konsolidasian % 92.67 6.89 0.44 100.00 2007 Rp % 49,180,458 3,657,554 234,243 53,072,255 (318,214) 52,754,041 Lampiran - 5/128 - Schedule Global Reports LLC Banking Multi-financing Sharia Total before elimination Elimination Consolidated assets (ii) Total liabilities 2008 45020102 Perbankan Pembiayaan Syariah Total sebelum eliminasi Eliminasi Rp 48,772,488 5,326,661 251,078 54,350,227 (472,084) 53,878,143 89.74 9.80 0.46 100.00 89.62 9.87 0.51 100.00 Rp 43,232,317 4,763,657 244,156 48,240,130 (66,903) Banking Multi-financing Sharia Total before elimination Elimination 48,173,227 Consolidated liabilities PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 49. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) b. 49. SEGMENT INFORMATION (continued) Segmen usaha (lanjutan) b. Business segment (continued) Segmen primer (lanjutan) Primary segment (continued) (iii) Pendapatan bunga (iii) Interest income 2008 45020103 % Perbankan Pembiayaan Syariah Total sebelum eliminasi Eliminasi Pendapatan 2007 Rp 81.89 17.50 0.61 100.00 bunga konsolidasian % 3,453,569 738,133 25,597 4,217,299 (21,469) Rp 82.00 17.57 0.43 100.00 4,195,830 (iv) Pendapatan operasional – bersih % Perbankan Pembiayaan Syariah Total sebelum eliminasi Eliminasi Pendapatan operasional konsolidasian - bersih 82.76 14.32 2.92 100.00 268,793 46,529 9,479 324,801 (16,969) % Consolidated interest income 307,832 530,031 (88,408) 3,766 445,389 42,519 487,908 % 2007 Rp 90.62 7.14 2.24 100.00 382,792 30,157 9,468 422,417 (30,157) % Rp 115.30 (17.20) 1.90 100.00 392,260 419,339 (62,570) 6,921 363,690 74,828 438,518 Segmen Sekunder Secondary Segment (i) (i) Total aktiva Luar Negeri Total sebelum eliminasi Eliminasi Aktiva konsolidasian % 60.98 36.36 97.34 2.66 100.00 Banking Multi-financing Sharia Total before elimination Elimination Consolidated net income Total assets 2008 Indonesia Jakarta Luar Jakarta Banking Multi-financing Sharia Total before elimination Elimination Consolidated income from operations - net (v) Net income Laba bersih konsolidasian 45020201 net Rp 119.00 (19.85) 0.85 100.00 2008 2007 Rp 35,780,791 21,333,016 57,113,807 1,562,886 58,676,693 (547,754) % 79.26 20.01 99.27 0.73 100.00 58,128,939 Lampiran - 5/129 - Schedule Global Reports LLC 4,079,896 2007 Rp (v) Laba bersih 45020105 Perbankan Pembiayaan Syariah Total sebelum eliminasi Eliminasi Banking Multi-financing Sharia Total before elimination Elimination (iv) Income from operations 2008 45020104 3,346,772 717,133 17,340 4,081,245 (1,349) Rp 43,077,791 10,875,536 53,953,327 396,900 54,350,227 (472,084) 53,878,143 Indonesia Jakarta Outside Jakarta Outside Indonesia Total before elimination Elimination Consolidated assets PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 49. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) b. 49. SEGMENT INFORMATION (continued) Segmen usaha (lanjutan) b. Business segment (continued) Segmen sekunder (lanjutan) Secondary segment (continued) (ii) Total kewajiban (ii) Total liabilities 2008 45020202 % 2007 Rp % Rp Indonesia Indonesia Jakarta Luar Jakarta 57.67 39.40 97.07 2.93 100.00 Luar Negeri Total sebelum eliminasi Eliminasi 30,605,526 20,909,558 51,515,084 1,557,171 53,072,255 (318,214) Kewajiban konsolidasian 77.94 21.41 99.35 0.65 100.00 52,754,041 (iii) Pendapatan bunga % 2007 Rp % 76.92 22.87 99.79 0.21 100.00 Luar Negeri Total sebelum eliminasi Eliminasi Pendapatan bunga konsolidasian 3,243,856 964,438 4,208,294 9,005 4,217,299 (21,469) 80.19 19.01 99.20 0.80 100.00 4,195,830 (iv) Pendapatan operasional – bersih % Jakarta Outside Jakarta Outside Indonesia Total before elimination Elimination 4,079,896 Consolidated interest income net 2007 Rp % Rp Indonesia Indonesia Jakarta Luar Jakarta (26.69) 126.19 99.50 0.50 100.00 Luar Negeri Total sebelum eliminasi Eliminasi Pendapatan operasional konsolidasian - bersih (86,690) 409,879 323,189 1,612 324,801 (16,969) (25.83) 123.34 97.51 2.49 100.00 307,832 (v) Laba bersih (115,064) 549,358 434,294 11,095 445,389 42,519 487,908 Jakarta Outside Jakarta Outside Indonesia Total before elimination Elimination Consolidated income from operations - net (v) Net income 2008 % 2007 Rp % Rp Indonesia (6.09) 100.25 94.16 5.84 100.00 (25,727) 423,459 397,732 24,685 422,417 (30,157) (53.67) 150.58 96.91 3.09 100.00 392,260 Lampiran - 5/130 - Schedule Global Reports LLC 3,272,819 775,894 4,048,713 32,532 4,081,245 (1,349) (iv) Income from operations 2008 45020202 Laba bersih konsolidasian Rp Indonesia Indonesia Jakarta Luar Jakarta Luar Negeri Total sebelum eliminasi Eliminasi Outside Indonesia Total before elimination Elimination Consolidated liabilities 48,173,227 2008 Indonesia Jakarta Luar Jakarta Jakarta Outside Jakarta (iii) Interest income 45020202 45020202 37,596,185 10,327,899 47,924,084 316,046 48,240,130 (66,903) (195,204) 547,637 352,433 11,257 363,690 74,828 438,518 Jakarta Outside Jakarta Outside Indonesia Total before elimination Elimination Consolidated net income PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 50. JAMINAN LEMBAGA PENJAMIN SIMPANAN TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM 50. “LEMBAGA PENJAMIN SIMPANAN” GUARANTEE ON OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS Berdasarkan Peraturan LPS No. 1 tanggal 9 Maret 2006, simpanan yang dijamin meliputi giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan dan simpanan dari bank lain. Based on LPS Regulation No. 1 dated 9 March 2006, guarantee on deposits covers demand deposits, time deposits, certificate of deposits, saving deposits, and deposits from other banks. Pada tanggal 22 September 2004, Presiden Republik Indonesia mengesahkan UndangUndang No. 24 tentang Lembaga Penjamin Simpanan (LPS). Berdasarkan Undang-Undang tersebut, LPS berfungsi menjamin simpanan nasabah sampai dengan Rp 100 dan turut aktif dalam memelihara stabilitas sistem perbankan sesuai dengan kewenangannya. Undang-undang tersebut berlaku efektif sejak tanggal 22 September 2005 dan sejak tanggal tersebut LPS resmi beroperasi. On 22 September 2004, the President of the Republic of Indonesia approved Law No. 24 regarding Lembaga Penjamin Simpanan (LPS). Based on the Law, LPS guarantees customer deposits up to Rp 100 involves LPS actively maintaining the banking system stability according to its authority. The Law is effective 22 September 2005 and since then it officially operates. 51. MANAJEMEN RISIKO 51. RISK MANAGEMENT Manajemen risiko dan pengawasan risiko pada Bank dimulai dari Risk Oversight Committee (ROC) pada tingkat Dewan Komisaris, yang menyetujui dan mengevaluasi kebijakan manajemen risiko, melakukan review atas aktivitas-aktivitas menajemen risiko dan kepatuhannya terhadap prinsip dan kebijakan manajemen risiko, dan mendelegasikan wewenang manajemen dan pengawasan risiko harian kepada Dewan Direksi serta Risk Management Committee (RMC), Operational Risk Management Committee (ORMC), dan Asset & Liability Committee (ALCO), yang merupakan komite pada tingkat dewan direksi. Risk management and supervision at the Bank begins with the Risk Oversight Committee (ROC) of the Board of Commissioners, which approves and evaluates the risk management policies, reviews the risk management activities and theirs obedience to the risk management policies, and delegates the day-to-day risk oversight and management to the Board of Directors, Risk Management Committee (RMC), Operational Risk Management Committee (ORMC), and the Asset & Liability Committee (ALCO) of the Board of Directors, which is the committee for the Board of Directors level. Profil Risiko Risk Profile Secara berkala, Bank membuat profil risiko yang mencerminkan tingkat risiko yang dimiliki Bank berdasarkan 8 (delapan) jenis risiko yang ditetapkan Bank Indonesia. On regular basis, the Bank prepares a risk profile that reflects the Bank s risk in accordance with Bank Indonesia s 8 (eight) types of risks. Sejalan dengan road map Bank Indonesia dalam implementasi Basel 2, Bank saat ini sedang membangun sistem perhitungan kecukupan modal menggunakan Basel 2-Standardised Approach. Inline with Bank Indonesia road map for Basel 2 implementation, the Bank is developing a system to calculate capital adequacy under Basel 2Standardised Approach. Sebagai bagian dari implementasi manajemen risiko kredit, khususnya dalam penggunaan metode yang lebih advance (Internal Rating Based Approach/IRBA) untuk mendukung proses keputusan kredit, Bank sedang melakukan validasi model rating yang dimiliki dan mengembangkan model rating baru untuk portofolio yang berada diluar cakupan model rating saat ini. Bank telah menyusun road map untuk implementasi Basel 2 IRBA dan tengah mempersiapkan pemenuhan syarat minimum sebagaimana diatur oleh Basel 2 IRBA. As part of credit risk management implementation, especially for a more advanced method (Internal Rating Based Approach/IRBA) to support credit approval process, the Bank will validate existing rating models regularly and develop new rating models for some portfolios which are not covered by existing rating models. The Bank has designed a road map for Basel 2 - IRBA implementation and preparing to comply with minimum requirements as set out in Basel 2 IRBA. Lampiran - 5/131 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 51. RISK MANAGEMENT (continued) Risiko Kredit Credit Risk Risiko kredit adalah risiko yang terjadi akibat kegagalan pihak lawan (counterparty) dalam memenuhi kewajibannya. Risiko kredit dikelola baik pada tingkat transaksi maupun portofolio. Pengelolaan risiko kredit dirancang untuk menjaga independensi dan integritas proses penilaian risiko, serta diversifikasi risiko kredit. Credit risk is the risk of loss resulting from the defaulting obligor or counterparty. This is managed both at the transaction and portfolio levels. Credit risk management practices are designed to preserve independence and integrity of the risk assessment process and also to diversity the credit risk. Metode pemberian kredit Bank meliputi: The Bank s credit granting process includes: 1. 1. 2. 3. 4. 5. Pengembangan pagu kredit secara keseluruhan pada tingkat debitur/ counterparty dan kelompok debitur/ counterparties terkait untuk eksposur onbalance sheet dan off-balance sheet; Kapasitas pembayaran kembali dan integritas debitur/counterparty; Persyaratan keuangan yang mengikat; Penggunaan agunan; dan Penilaian kondisi makro ekonomi dan industri. 2. 3. 4. 5. Development of overall credit limits at individual borrowers and counterparty level, and a group of connected borrowers and counterparties for both on-balance sheet and off-balance sheet exposures; Repayment capacity and integrity of the borrowers/counterparty; Requirements for financial covenants; Use of collateral; and Assessment of macro economic and industry conditions. Bank juga mengembangkan serta menerapkan kebijakan dan prosedur persetujuan kredit yang antara lain mencakup: The Bank also develops and implements policies and procedures for the granting of credit, which among others covers: 1. 1. 2. 3. Merumuskan wewenang yang jelas untuk pemberian persetujuan kredit; Atas dasar wewenang yang didelegasikan, Risk-Taking-Unit bersifat independen dan bertanggungjawab untuk mengelola seluruh kegiatan bisnis; dan Fungsi pengawasan risiko kredit yang independen berada dibawah Direktorat Manajemen Risiko. 2. 3. Clearly-defined authorities for credit approvals; Within delegated approval limits, the RiskTaking-Units are independent and responsible for managing all business activities; and An independent credit risk oversight function within the Risk Management Directorate. Bank telah mengimplementasikan credit risk management yang mencakup penetapan prosedur dan kebijakan kredit, pengaturan limit dan mengevaluasinya secara berkala, penggunaan Credit Risk Rating untuk kredit UKM/komersial/korporasi dan Credit Scoring untuk kredit konsumsi, mengevaluasi kebijakan dan prosedur kredit untuk memastikan bahwa seluruh risiko yang mungkin timbul dari kegiatan pemberian kredit telah tercakup, serta menerapkan prinsip “Four Eyes Principle” secara konsisten. Bank telah melaksanakan pengelolaan portofolio kredit secara konsisten dan berkelanjutan serta melaporkannya kepada manajemen senior dan Dewan Komisaris secara berkala (dalam bulanan). Bank has implemented credit risk management, set up procedures and credit policies, stipulate a limit and do regular evaluation, implement Credit Risk Rating for UKM/commercial/corporate and Credit Scoring for consumer credit, evaluate credit policies and procedures to ensure that all potential risks have been covered, and apply for Four Eyes Principle" consistently. Bank has managed credit portfolio continuously in a consistent manner and reports to senior management and Board of Commissioners regularly (monthly). Untuk mempercepat proses pemberian kredit UKM, Bank mengimplementasikan sistem proses kredit UKM secara online dengan menggunakan Customer Acquisition System (CAS). For streamline SME loan processing, the Bank has implemented an online system to process SME loan using Customer Acquisition System (CAS). Lampiran - 5/132 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 51. RISK MANAGEMENT (continued) Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued) Untuk memfasilitasi penilaian risiko dari debitur korporasi, komersial dan UKM, Bank melakukan pemantauan terhadap seluruh aspek dari debitur dan sektor industrinya. Unit-unit Manajemen Risiko melakukan pemantauan portofolio yang dimiliki Bank secara berkesinambungan. Informasi yang relevan disampaikan kepada unit bisnis untuk mendukung pelaksanaan penilaian risiko. To facilitate risk assessment of corporate, commercial and SME debtors, the Bank monitors all aspects of debtors and their industry sector. Risk Management Units monitor the portfolios continously. All relevant information is shared to business unit to support risk assessment. Bank mengukur dan memantau risiko untuk setiap debitur baik secara individual maupun obligor, sektor ekonomi maupun seluruh portofolio kredit. Bank telah menetapkan standar dan prosedur untuk mendukung terciptanya suatu proses pemberian kredit yang mempertimbangkan risiko dan perolehan hasil. The Bank measures and monitors risk for each debtor, on individual and obligor basis, by economic sector and credit portfolios. The Bank has set up a standard and procedure to support a process of credit granting credit by considering risk and return. Risiko Pasar Market Risk Risiko pasar adalah potensi timbulnya kerugian bagi Bank karena adanya perubahan yang tidak menguntungkan dalam tingkat bunga dan nilai tukar valas di pasar uang dimana Bank beroperasi. Risiko pasar adalah melekat pada hampir seluruh kegiatan dan aktivitas Bank baik di banking book maupun di trading book. Market risk is the potential for losses to the Bank resulting from adverse changes in market factors such as interest and foreign exchange rates in the financial markets in which the Bank operates. Market risk is inherent in most of the Bank s operating positions and/or activities, in the banking book and in the trading book. Pengelolaan risiko pasar di trading book dilakukan dengan beberapa analisa risiko dan limit. Managing market risk in the trading book is done through various risk analysis and limits. Untuk mengelola risiko pasar pada trading book portofolio, tiga pengukuran daripada nilai risiko telah diperkirakan dan dimonitor setiap harinya yakni: To manage market risk inherent in the trading book portfolio, three related measures of risk values are estimated or established and monitor on daily basis: § Sensitivity daripada posisi atau portofolio terhadap perubahan faktor risiko pasar yang mempengaruhinya; • Maksimal perubahan daripada faktor risiko pasar dalam horison waktu tertentu dengan tingkat keyakinan tertentu; atau dengan kata lain, besaran perubahan faktor risiko pasar yang tidak akan melewati horison waktu tertentu dalam tingkat keyakinan tertentu (seperti 95% dari waktu); pengukuran yang dimaksud ini adalah volatility; § the sensitivity of the position or portfolio to a movement in the market risk factor to which it is exposed; § the maximum expected movement in the market risk factor for a given time horizon at a specified level of confidence; expressed another way, it is the size of change the market factor is unlikely to exceed for the time horizon at a level of probability (e.g. 95% of the time); a measure referred to factor volatility; Lampiran - 5/133 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 51. RISK MANAGEMENT (continued) Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued) § § Kemungkinan terjadinya dampak terhadap pendapatan di dalam waktu tertentu karena adanya perubahan risiko pasar yang telah diperkirakan, secara keseluruhan dikenal sebagai value at risk. the likely impact on earnings for given time horizons due to those expected movements in the market factors, an aggregate measure of risk known as value-at-risk. Sebagai tambahan dari pendekatan tersebut, Bank juga melakukan stress test untuk mengetahui kemampuan Bank dalam menghadapi pergerakan atau kondisi pasar yang tidak normal. Supplementary to above risk measure is stresstesting analysis, a proactive measure of the Bank s capability to withstand unusual market volatility. Sementara itu untuk mengelola risiko pasar di banking book, difokuskan pada pengelolaan risiko suku bunga, dimana pada saat ini telah dilakukan pengukuran dengan menggunakan analisa Repricing Gap, dalam analisa ini aktiva yang akan di-reprice dalam suatu periode tertentu akan dikurangi dengan pasiva yang akan di-reprice dalam periode yang sama untuk menghasilkan net repricing gap untuk periode waktu tersebut. Dengan metode ini dapat diukur pengaruh dari perubahan suku bunga terhadap: Meanwhile, market risk for the banking book is focused on interest rate risk exposure as shown by monthly interest rate yield analysis to review the actual interest rate changes for all interest rate sensitive s assets and liabilities and also by repricing gap analysis which is assets that would reprice over a certain time interval are subtracted from the liabilities that would reprice in the same period to produce the net repricing gap. By using this method, it is possible to measure the impact of interest rate changes to: 1. Net Interest Income dengan menggunakan analisa static atau dynamic repricing gap; 2. Akru atas pendapatan bunga dengan menggunakan analisa earning at risk (EAR); dan 3. Nilai ekonomis dari neraca Bank dengan menggunakan analisa EVE Balance sheet VaR (Economic perspective). 1. The Net Interest Income by using static or dynamic repricing gap analysis; 2. Accrual or reported earning by using Earning at Risk or EAR analysis (earning perspective); and 3. The economic value of the balance sheet or Bank s net worth by using EVE Balance sheet VaR (Economic perspective). Sehingga jika terjadi perubahan suku bunga yang mungkin dapat mempengaruhi kinerja Bank, maka Bank dapat segera merestruktur aktiva dan kewajiban yang dimiliki, baik repricing date-nya ataupun jenis suku bunganya (Fix atau Variable). Disamping itu, Bank juga melakukan stress test untuk melihat ketahanan atau sensitivitas Bank dalam menghadapi kondisi pasar yang tidak normal. In case of adverse movements and also to measure the impact, the Bank is able to calibrate the risk profile of its assets and liabilities either by changing their repricing tenors or repricing characteristics (i.e. Fix or Variable). A quarterly stress test is likewise performed to assess the vulnerability of the Bank s capital and its adequacy in abnormal market situations. ALM limit risiko seperti, repricing gap limit by tenor, EAR limit, EVE limit, EAR stress limit dan EVE stress limit telah ditetapkan untuk mengelola risiko suku bunga di posisi banking book dengan hati-hati. The ALM risk limits, such as the repricing gap limit by tenor, EAR limit, EVE limit, EAR stress limit and EVE stress limit, has been set up, to ensure that the interest rate risk in the banking book is prudently managed. ALM Sistem untuk mengelola risiko suku bunga pada posisi banking book, pada saat ini sudah diimplementasikan, sehingga metodologi tambahan yang lebih komplek seperti Dynamic dan simulasi EVE sudah dapat dilakukan untuk mengukur risiko suku bunga secara otomatis. The ALM system, for managing interest rate risk in the banking book, has been implemented hence the additional complex method such as dynamic and EVE simulation are done for measuring the interest rate risk automatically. Semua model, baik untuk trading dan banking book, dilakukan back-testing untuk meyakinkan bahwa model yang digunakan sudah cukup valid dan mencukupi untuk digunakan dalam mengukur risiko. All models used for both trading and banking book undergo back-testing procedures to ensure their reliability and appropriateness in estimating risks. Lampiran - 5/134 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 51. RISK MANAGEMENT (continued) Risiko Likuiditas Liquidity Risk Risiko likuiditas adalah potensi timbulnya kerugian akibat dari ketidakmampuan Bank dalam membayar penarikan oleh nasabah, mendanai pertumbuhan aktiva dan memenuhi kewajiban sesuai kontrak melalui akses tak terbatas untuk pendanaan pada tingkat suku bunga pasar yang layak pada umumnya. Risiko Likuiditas juga timbul dari situasi dimana Bank tidak dapat mencairkan atau menjual aktivanya karena pasar tidak bisa memperdagangkan aktiva tersebut. Liquidity risk is the potential for losses as a result of the Bank s inability to accommodate withdrawals, fund asset growth and otherwise meet contractual obligations through generally unconstrained access to funding at reasonable market rates. Liquidity risk also arises from situations in which the Bank cannot unload its financial assets because nobody in the market wants to trade that asset. Beberapa langkah telah diambil dalam mengelola risiko ini, di sisi aktiva, kebijakan untuk pembelian instrumen-instrumen keuangan untuk posisi trading book telah ditetapkan, yang juga meliputi kriteriakriteria atau jenis-jenis aktiva yang bisa dibeli, baik untuk trading maupun untuk investasi. Sementara itu di sisi kewajiban analisa jenis-jenis kewajiban dan jangka waktunya selalu dilakukan secara konsisten agar likuiditas bisa terjaga sepanjang waktu. Bank juga mempunyai kemungkinan untuk mengalami kesulitan likuiditas yang dipicu oleh menurunnya credit rating Bank sehingga mengakibatkan terjadi penarikan-penarikan dana yang mendadak, atau terjadinya suatu kondisi dimana counterparty tidak mau melakukan transaksi atau meminjamkan dana ke Bank. Atas kemungkinan-kemungkinan tersebut maka pengelolaan risiko harus disentralisasi, dimana yang terlibat bukan hanya dari perspektif risiko pasar tetapi juga komponen-komponen lainnya, seperti dari risiko kredit dan operasional. Selanjutnya produk-produk/transaksitransaksi/aktifitas-aktifitas baru yang mengakibatkan adanya penambahan aktiva dan kewajiban, selalu melalui proses review dan persetujuan yang seksama sebelum produk/transaksi/aktifitas baru tersebut dijalankan. Disamping itu pengukuran rasio-rasio likuiditas, analisa gap, stress-testing telah dilaksanakan secara konsisten, kebijakan liquidity contingency plan telah ditetapkan serta limit–limit telah ditentukan yang semuanya bertujuan untuk mengontrol risiko likuiditas. Steps are continuously being taken to manage this risk. On the asset side, policies for taking in financial assets for the trading book are in place detailing the acceptance criteria for trading and investment assets. The liability mix in terms of type and tenor are likewise analyzed on a continuing basis to ensure sufficient liquidity at all times. As the Bank may lose liquidity if its credit rating falls, it experiences sudden unexpected cash outflows, or some other event causes counterparties to avoid trading with or lending to the Bank, a centralized approach to risk management is in place, looking not only at the market risk perspective, but the credit and operational risk components as well. Further, new products/transaction/market approval process ensures that impact of additional assets or liabilities has been adequately reviewed before proceeding. Metrics involved include liquidity ratios and gap analysis. Such an analysis is supplemented with stress testing for which policies for liquidity contingency plan are also in place. Limits serve likewise to control liquidity risk. Limit risiko likuiditas seperti, MCO limit, Interbank taking limit, FX swap liquidity limit, secondary reserve limit, telah ditetapkan untuk mengelola risiko likuiditas dengan hati hati. The liquidity risk limits, such as the MCO limit, Interbank taking limit, FX swap liquidity limit, secondary reserve limit, has been set up, to ensure that the bank wide liquidity risk is prudently managed. Disamping itu sebagai tambahan, beberapa limit yang ditetapkan BI yang berkaitan dengan pengelolaan risiko likuiditas seperti: rasio limit top 50 depositor, rasio limit likuid aset/likuid kewajiban, rasio limit 1-month maturity mismatch, juga terus dipantau agar pengelolaan risiko likuiditas dilaksanakan secara hati hati. Complementary to those limits, the regulatory limit determined by BI, such as top 50 depositor ratio limit, liquid asset/liquid liabilities ratio limit, 1-month maturity mismatch ratio limit are also observed to ensure that the liquidity risk is kept within the regulatory tolerances. Lampiran - 5/135 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 51. RISK MANAGEMENT (continued) Risiko Operasional Operational Risk Risiko operasional adalah potensi timbulnya kerugian sebagai akibat dari kejadian-kejadian yang melibatkan manusia, proses, sistem dan kejadian-kejadian diluar Bank. Operational risk is the potential for loss resulting from events involving people, processes, systems and external events. Dalam rangka menjaga pengelolaan risiko Bank, risk-taking-unit bertanggungjawab atas seluruh risiko yang terjadi di unitnya masing-masing termasuk risiko operasional. Cara pengendalian risiko-risiko tersebut telah diatur melalui kebijakan bank secara menyeluruh, kebijakan dan prosedur pada masing-masing unit, serta metode-metode pengendalian dan pemantauan yang ada. In keeping with the Bank s risk management governance, the risk-taking-units are responsible for all the risks within the business, including operational risks. Such risks are managed through bank-wide policies, risk taking unit specific policies and procedures, controls and monitoring tools. Manajemen risiko operasional, berjalan dalam kaitannya dengan risk-taking-unit, telah mengembangkan tiga cara utama untuk membantu mengelola, memantau dan mengikhtisarkan risiko operasional, yaitu: Operational Risk Management, working in conjunction with the risk-taking-units has developed three key tools to help manage, monitor and summarize operational risks. They are: 1. Self Risk Assessment, yaitu sarana yang digunakan oleh unit-unit kerja untuk mengidentifikasi, mengukur dan mengalihkan sumber-sumber risiko operasional secara mandiri. Metode ini juga digunakan sebagai sarana untuk memperbaiki pemahaman kepada personil kantor cabang akan pentingnya manajemen risiko serta menegaskan bahwa aktivitas mereka akan selalu dipantau oleh Divisi Manajemen Risiko. 1. 2. Key Risk Indicators, yang merupakan serangkaian parameter pengukuran kuantitatif yang mengindikasikan tingkat risiko pada suatu fungsi/proses/bisnis dengan tujuan agar potensi risiko manajemen dapat teridentifikasi melalui analisa dari trend statistic individual, juga melalui control environment yang tercermin dari data-data. Diharapkan penyimpangan-penyimpangan dapat teridentifikasi secara dini, serta dapat diperbaiki sebelum permasalahan tersebut berkembang menjadi lebih serius. 2. Key Risk Indicators, a quantitative Operational Risk measures that indicate the level of risk in a particular area of a business or function or process, with the purpose of identifying potential Operational Risks through analysis of trends in individual statistics as well as the control environment implied by all data. Any deficiency is identified at an early stage and appropriate remedial action is taken before the issue develops into a serious problem. 3. Event Risk Reporting, yaitu sarana yang digunakan untuk mengadministrasikan kejadian atau kerugian yang disebabkan oleh risiko operasional. Sarana ini merupakan sumber utama yang digunakan untuk analisa data kerugian dan pelaporannya. Data dari semua kejadian risiko operasional dikelola dalam bentuk Risk Event Database. 3. Event Risk Reporting, which is a medium used for the administration of occurrence or loss data caused by operational risk. To be the primary source used for the Bank s operational risk loss data analysis and reporting. Data from all operational risk occurance were managed in Risk Event Database. Self Risk Assessment, which is a medium used by work units to identify, measure and mitigate sources of operational risk independently. This method is also used as a medium to improve the understanding of the branch s office personnel on the importance of risk management and also affirm that their activities will always be monitored by the Risk Management Division. Lampiran - 5/136 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 51. RISK MANAGEMENT (continued) Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued) Hasil dari penggunaan cara-cara tersebut diatas telah disampaikan kepada departemen dan divisi terkait, senior manajemen, manajemen eksekutif dan Direksi melalui Operational Risk Management Quarterly Report dan Operational Risk Management Monthly Bulletin . Juga melalui forum Operational Risk Management Committee” (ORMC) meeting setiap triwulan serta Risk Oversight Committee untuk memantau dan mengantisipasi risiko operasional yang mungkin timbul. The results of the usage of the methods above are submitted to the related department and division, senior management, executive management and Directors through Operational Risk Management Quarterly Report and Operational Risk Management Monthly Bulletin . Also through Operational Risk Management Committee (ORMC) quarterly meeting and Risk Oversight Committee (ROC) to monitor and anticipate the operational risks which may arise. Untuk risiko-risiko operasional yang lain, Bank telah melakukan hal-hal sebagai berikut: For other operational risks, undertaken the following: 1. Bank telah membentuk unit Strategic dan Corporate Planning serta menerbitkan Pedoman Strategic Planning Process. 1. The Bank has formed a Strategic and Corporate Planning unit and has published a Strategic Planning Process Manual. 2. Bank juga telah mendefinisikan kebijakan untuk mengelola risiko reputasi dan sejak tahun 2004, telah melakukan pemantauan media secara harian melalui Divisi Komunikasi dan Biro Direksi secara harian. 2. The Bank also has a defined policy to manage reputation risk and since 2004, has conducted daily media monitoring through the Communications and Office of the Board Division. 3. Untuk risiko kepatuhan, Bank telah melakukan pemantauan secara bulanan dan melaporkannya kepada manajemen senior. Bank juga telah mengimplementasikan dan mensosialisasikan kebijakan yang terdefinisikan mengenai Code of Ethics, Know Your Customer dan Anti Money Laundering. 3. For compliance risk, the Bank has conducted monthly monitoring and report to senior management. The Bank has also implemented and socialized a defined policy of Code of Ethics, Know Your Customer and Anti Money Laundering. 4. Telah dibentuk juga unit khusus untuk memantau efektifitas penerapan ketentuan prinsip mengenal nasabah (Know Your Customer) dan Undang-undang Tindak Pidana Pencucian Uang (Anti Money Laundering). 4. A special unit has also been formed to monitor the effectiveness of applying the Know Your Customer principle and of the Anti Money Laundering regulations. Dalam rangka menerapkan Good Corporate Governance, Know Your Customer dan memantau bahwa kegiatan operasional Bank telah mematuhi peraturan-peraturan yang ditetapkan oleh pihak otoritas, Bank telah melakukan tindakan-tindakan sebagai berikut: In order to implement Good Corporate Governance, Know Your Customer and monitor that the Bank s operational activities have been in compliance with regulations which have been specified by the regulatory authority, the Bank has taken the following actions: 1. 1. Implementing Risk-Based Audit Approach. 2. Improving internal auditor conducting periodical training. 3. Executing monitoring of compliance and audit results as early as possible by applying good archive administration. 4. Incorporating a compliance culture at organisational level by providing information on banking regulations to every working unit/branch. 2. 3. 4. Mengimplementasikan audit berdasarkan risiko (risk-based audit approach). Meningkatkan kualitas internal auditor dengan mengadakan pelatihan secara berkala. Melaksanakan pemantauan hasil audit dan kepatuhan sedini mungkin dengan menerapkan administrasi pengarsipan yang baik. Menerapkan budaya kepatuhan pada tingkat organisasi dengan memberikan informasi peraturan-peraturan perbankan bagi setiap unit kerja/cabang. Lampiran - 5/137 - Schedule Global Reports LLC the Bank quality has by PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued) Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued) 5. 5. 6. Mengaktifkan dan meningkatkan kualitas kerja BQA (Branch Quality Assurance) pada setiap cabang. Menerapkan proses sentralisasi untuk mengkoordinasikan dan menerapkan kebijakan serta prosedur Know Your Customer dengan membangun suatu sistem pelaporan dan pemantauan transaksi nasabah yang berbasis risiko. 6. 52. REKLASIFIKASI AKUN Activating and improving the functional quality of BQA (Branch Quality Assurance) in each branch. Applying centralized processes to coordinate and to apply policies and Know Your Customer procedures by developing a reporting and monitoring system based on client transaction risk. 52. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS Beberapa akun dalam Neraca konsolidasian per tanggal 30 September 2007 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan konsolidasian per tanggal 30 September 2008. Some accounts in the consolidated Balance Sheet as at 30 September 2007 have been reclassified to conform with the presentation in the 30 September 2008 consolidated financial statements. Berikut disajikan pos-pos penting dalam laporan keuangan konsolidasian dan Bank periode 2007 sebelum dan sesudah reklasifikasi: The following are the main accounts in the consolidated and Bank financial statements for 2007 before and after reclassifications: Konsolidasian/ Consolidated Setelah Reklasifikasi/ After Reclassification Neraca Aktiva Efek-efek Dimiliki hingga jatuh tempo Tersedia untuk dijual Diperdagangkan Bank/ Bank Sebelum Reklasifikasi/ Before Reclassification Setelah Reklasifikasi/ After Reclassification Balance Sheets Assets Marketable securities Held-to-maturity Available-for-sale Trading 74,151 5,897,096 27,406 5,998,653 113,965 5,897,096 27,406 6,038,467 74,151 5,897,096 27,406 5,998,653 112,320 5,897,096 27,406 6,036,822 (89,055) (89,055) (89,055) (89,055) Less: Decrease in fair value (5,016) (17,377) (5,109) (17,946) (5,016) (17,377) (5,102) (17,769) Unamortised discount Allowance for possible losses Efek-efek - bersih 5,887,205 5,926,357 5,887,205 5,924,896 Marketable securities - net Beban dibayar dimuka dan aktiva lain-lain - bersih 1,409,984 1,370,832 1,098,009 1,060,318 Prepayments and other assets - net Liabilities Deposits from customers Related parties Non-related parties Dikurangi: Penurunan nilai wajar Diskonto yang belum diamortisasi Penyisihan penghapusan aktiva Kewajiban Simpanan dari bank lain Pihak terkait Pihak tidak terkait Surat berharga yang diterbitkan 24,046 2,448,855 24,046 2,855,855 5,777 2,448,855 5,777 2,855,855 2,472,901 2,879,901 2,454,632 2,861,632 2,675,830 2,268,830 407,000 - Lampiran - 5/138 - Schedule Global Reports LLC Sebelum Reklasifikasi/ Before Reclassification Securities issued PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 53. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL 53. CAPITAL ADEQUACY RATIO Kewajiban penyediaan modal Bank dengan memperhitungkan risiko kredit dan risiko pasar: The Bank s capital adequacy ratio consideration for credit and market risks: 2008 2007 Bank (dengan memperhitungkan Bank only (Credit risk charges) risiko kredit) Modal Modal Tier I 4,032,194 3,730,794 Tier II 2,930,752 2,811,783 Dikurangi: Penyertaan Total Modal Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (319,775) 6,643,171 35,967,129 (542,515) Total Capital 27,116,538 Capital Adequacy 18.47% 22.13% 8% 8% and market risk charges) Modal Modal Tier I 4,032,194 3,730,794 Tier II 2,930,752 2,811,783 (319,775) (542,515) Total Capital 37,352,505 29,097,567 Risk Weighted Assets Capital Adequacy 17.79% 20.62% 8% 8% Ratio (CAR) Minimum Capital Adequacy Lampiran - 5/139 - Schedule Global Reports LLC Tier II Less: Equity participation 6,000,062 Rasio kewajiban penyediaan modal minimum yang diwajibkan Tier I 6,643,171 Rasio kewajiban penyediaan modal minimum Ratio required Bank only (with credit risiko kredit dan pasar) Aktiva Tertimbang Menurut Risiko Ratio (CAR) Minimum Capital Adequacy Bank (dengan memperhitungkan Dikurangi: Penyertaan Total Modal Tier II Less: Equity participation Risk Weighted Assets Rasio kewajiban penyediaan modal minimum yang diwajibkan Tier I 6,000,062 Rasio kewajiban penyediaan modal minimum with Ratio required PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 54. INFORMASI LAINNYA a. 54. OTHER INFORMATION Analisa jatuh tempo aktiva dan kewajiban (sebelum penyisihan penghapusan aktiva) berdasarkan jangka waktu kontraktual yang tersisa sejak tanggal 30 September 2008 dan 2007 sampai dengan tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut: a. A maturity analysis of assets and liabilities (before allowance for possible losses) based on remaining contractual periods from 30 September 2008 and 2007 until maturity is as follows: 2008 Konsolidasian/ Consolidated 50010000_02 Tidak mempunyai tanggal jatuh tempo kontraktual/ No contractual maturity Lebih dari 1 bulan s/d 3 bulan/ More than 1 month until 3 months Sampai dengan 1 bulan/ Up to 1 month Lebih dari 3 bulan s/d 6 bulan/ More than 3 months until 6 months Lebih dari 6 bulan s/d 12 bulan/ More than 6 months until 12 months Lebih dari 12 bulan/ More than 12 months Total/ Total Aktiva Assets Kas - 1,497,047 - - - - 1,497,047 Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Obligasi rekapitalisasi Pemerintah Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Piutang pembiayaan konsumen Tagihan akseptasi Penyertaan saham Aktiva pajak tangguhan Aktiva tetap - bersih Goodwill - bersih Beban dibayar dimuka dan aktiva lain-lain Total - 3,061,084 654,919 - - - - 3,061,084 654,919 5,652 359,138 740,131 88,667 2,472,070 12,453 3,643,843 41,267 383,487 - 64,553 171,203 7,870 2,270,724 43,140 391,396 - 103 2,206,726 1,959 174,428 - 147,788 5,454,874 413,278 - 612,950 3,101,787 5,422,786 13,356 20,974,736 3,024,710 1,367 - 3,149,573 3,420,778 5,422,786 33,782 34,550,903 3,524,354 950,678 5,652 359,138 740,131 88,667 78,152 1,271,740 1,564,033 13,330,203 2,948,886 2,383,216 6,015,940 33,151,692 1,642,185 59,101,677 Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Recapitalization Government bonds Derivatives receivable Loans Consumer financing receivables Acceptances receivable Investments in shares Deferred tax assets Fixed assets - net Goodwill - net Prepayments and other assets - net Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva (972,738) - - - - - (972,738) Less: Allowance for possible losses Total aktiva 299,002 13,330,203 2,948,886 2,383,216 6,015,940 33,151,692 58,128,939 Total assets Obligations due immediately Demand deposits Savings deposits Time deposits Deposits from other banks Securities sold under repurchased agreements Derivatives payable Acceptances payable Securities issued Borrowings Estimated losses on commitments and contingencies Taxes payable Accrued expenses and other liabilities Subordinated loans Kewajiban Kewajiban segera Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Kewajiban derivatif Kewajiban akseptasi Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman diterima Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Hutang pajak Beban yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain Pinjaman subordinasi Total kewajiban Aktiva (kewajiban) bersih Liabilities - 496,536 7,221,432 10,044,861 18,711,010 1,019,223 4,876,701 19,019 668,859 - 448,950 1,000 16,334 - 496,536 7,221,432 10,044,861 24,721,854 1,039,242 - 483,386 1,818 383,487 322,466 500,072 5,798 391,396 2,060 174,428 9,377 632,846 9,174 45,711 1,367 1,154,145 2,094,104 983,458 53,327 950,678 1,786,991 2,437,181 31,276 - 245,964 - - - - 31,276 245,964 - 496,578 - - - 98,483 - 756,234 1,389,946 1,351,295 1,389,946 31,276 39,426,761 5,795,046 852,664 1,190,453 5,457,841 52,754,041 Total liabilities 267,726 (26,096,558) (2,846,160) 1,530,552 4,825,487 27,693,851 5,374,898 Net assets (liabilities) Lampiran - 5/140 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 54. INFORMASI LAINNYA (lanjutan) a. 54. OTHER INFORMATION (continued) Analisa jatuh tempo aktiva dan kewajiban (sebelum penyisihan penghapusan aktiva) berdasarkan jangka waktu kontraktual yang tersisa sejak tanggal 30 September 2008 dan 2007 sampai dengan tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut (lanjutan): a. A maturity analysis of assets and liabilities (before allowance for possible losses) based on remaining contractual periods from 30 September 2008 and 2007 until maturity is as follows (continued): 2008 Bank/ Bank 50010000_02 Tidak mempunyai tanggal jatuh tempo kontraktual/ No contractual maturity Lebih dari 1 bulan s/d 3 bulan/ More than 1 month until 3 months Sampai dengan 1 bulan/ Up to 1 month Lebih dari 3 bulan s/d 6 bulan/ More than 3 months until 6 months Lebih dari 6 bulan s/d 12 bulan/ More than 6 months until 12 months Lebih dari 12 bulan/ More than 12 months Total/ Total Aktiva Assets Kas - 1,476,968 - - - - 1,476,968 Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Obligasi rekapitalisasi Pemerintah Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi Penyertaan saham Aktiva pajak tangguhan Aktiva tetap - bersih Beban dibayar dimuka dan aktiva lain-lain Total - 3,061,084 589,986 - - - - 3,061,084 589,986 322,757 321,305 690,699 2,472,070 12,453 3,643,843 383,487 - 13,553 171,203 7,870 2,295,601 391,396 - 103 2,206,627 174,428 - 147,788 5,453,534 - 612,950 3,101,787 5,422,786 12,167 21,072,684 1,367 - 3,098,573 3,420,778 5,422,786 32,593 34,672,289 950,678 322,757 321,305 690,699 68,587 1,403,348 1,295,418 12,935,309 2,879,623 2,381,158 5,601,322 30,223,741 1,364,005 55,424,501 Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Recapitalization Government bonds Derivatives receivable Loans Acceptances receivable Investments in shares Deferred tax assets Fixed assets - net Prepayments and other assets - net Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva (823,957) - - - - - (823,957) Less: Allowance for possible losses Total aktiva 579,391 12,935,309 2,879,623 2,381,158 5,601,322 30,223,741 54,600,544 Total assets - 357,634 7,259,729 10,044,861 18,850,010 1,019,223 4,876,701 19,019 668,859 - 448,950 1,000 16,334 - 357,634 7,259,729 10,044,861 24,860,854 1,039,242 - 483,386 1,818 383,487 321,952 500,072 5,798 391,396 2,060 174,428 3,977 2,264 45,711 1,367 1,298,146 983,458 53,327 950,678 1,628,399 31,276 - 241,097 - - - - 31,276 241,097 - 411,526 - - - - 162,675 1,389,946 574,201 1,389,946 Obligations due immediately Demand deposits Savings deposits Time deposits Deposits from other banks Securities sold under repurchased agreements Derivatives payable Acceptances payable Borrowings Estimated losses on commitments and contingencies Taxes payable Accrued expenses and other liabilities Subordinated loans Kewajiban Kewajiban segera Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Kewajiban derivatif Kewajiban akseptasi Pinjaman diterima Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Hutang pajak Beban yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain Pinjaman subordinasi Total kewajiban Aktiva (kewajiban) bersih Liabilities 31,276 39,374,723 5,795,046 847,264 452,214 2,914,179 49,414,702 Total liabilities 548,115 (26,439,414) (2,915,423) 1,533,894 5,149,108 27,309,562 5,185,842 Net assets (liabilities) Lampiran - 5/141 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 54. INFORMASI LAINNYA (lanjutan) a. 54. OTHER INFORMATION (continued) Analisa jatuh tempo aktiva dan kewajiban (sebelum penyisihan penghapusan aktiva) berdasarkan jangka waktu kontraktual yang tersisa sejak tanggal 30 September 2008 dan 2007 sampai dengan tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut (lanjutan): a. A maturity analysis of assets and liabilities (before allowance for possible losses) based on remaining contractual periods from 30 September 2008 and 2007 until maturity is as follows (continued): 2007 Konsolidasian/ Consolidated 50010000_02 Tidak mempunyai tanggal jatuh tempo kontraktual/ No contractual maturity Lebih dari 1 bulan s/d 3 bulan/ More than 1 month until 3 months Sampai dengan 1 bulan/ Up to 1 month Lebih dari 3 bulan s/d 6 bulan/ More than 3 months until 6 months Lebih dari 6 bulan s/d 12 bulan/ More than 6 months until 12 months Lebih dari 12 bulan/ More than 12 months Total/ Total Aktiva Assets Kas - 944,848 - - - - 944,848 Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Obligasi rekapitalisasi Pemerintah Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Piutang pembiayaan konsumen Tagihan akseptasi Penyertaan saham Aktiva pajak tangguhan Aktiva tetap - bersih Goodwill - bersih Beban dibayar dimuka dan aktiva lain-lain Total - 2,755,729 241,781 - - - - 2,755,729 241,781 14,383 168,828 776,171 135,681 1,317,938 1,278,390 17,408 2,355,394 81,275 188,765 - 374,945 6,920 1,875,664 57,050 219,507 - 274,350 60,037 387 1,434,536 2,259 214,292 - 30,000 1,184 600,846 4,784,755 687,234 1,712 - 1,005,950 4,564,971 7,453,985 15,107,583 4,064,225 - 3,003,183 5,904,582 8,054,831 24,715 25,557,932 4,892,043 624,276 14,383 168,828 776,171 135,681 69,116 1,164,179 1,312,604 10,494,132 11,042 2,545,128 17,057 2,002,918 6,105,731 165 32,196,879 1,409,984 54,508,967 Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Recapitalization Government bonds Derivatives receivable Loans Consumer financing receivables Acceptances receivable Investments in shares Deferred tax assets Fixed assets - net Goodwill - net Prepayments and other assets - net Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva (630,824) - - - - - (630,824) Less: Allowance for possible losses Total aktiva 533,355 10,494,132 2,545,128 2,002,918 6,105,731 32,196,879 53,878,143 Total assets Kewajiban Kewajiban segera Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Kewajiban derivatif Kewajiban akseptasi Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman diterima Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Hutang pajak Kewajiban pajak tangguhan Beban yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain Pinjaman subordinasi Total kewajiban Aktiva (kewajiban) bersih Liabilities - 588,343 9,553,729 6,649,457 13,583,740 2,466,491 3,921,917 3,300 703,404 2,110 266,493 1,000 144,138 - 588,343 9,553,729 6,649,457 18,619,692 2,472,901 - 495,744 4,142 188,765 108,351 2,940 219,507 556,218 2,060 39 214,292 22,194 600,000 1,712 340,000 9,358 35,192 1,779,612 2,820,025 1,095,744 42,313 624,276 2,675,830 2,961,988 21,557 29,064 212,400 - - - - - 21,557 212,400 29,064 - 458,448 - 1,282 - 1,379 - - 820,598 1,344,226 1,281,707 1,344,226 50,621 34,309,610 4,707,224 943,418 1,218,563 6,943,791 48,173,227 Total liabilities 482,734 (23,815,478) (2,162,096) 1,059,500 4,887,168 25,253,088 5,704,916 Net assets (liabilities) Lampiran - 5/142 - Schedule Global Reports LLC Obligations due immediately Demand deposits Savings deposits Time deposits Deposits from other banks Securities sold under repurchased agreements Derivatives payable Acceptances payable Securities issued Borrowings Estimated losses on commitments and contingencies Taxes payable Deferred tax liabilities Accrued expenses and other liabilities Subordinated loans PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 54. INFORMASI LAINNYA (lanjutan) a. 54. OTHER INFORMATION (continued) Analisa jatuh tempo aktiva dan kewajiban (sebelum penyisihan penghapusan aktiva) berdasarkan jangka waktu kontraktual yang tersisa sejak tanggal 30 September 2008 dan 2007 sampai dengan tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut (lanjutan): a. A maturity analysis of assets and liabilities (before allowance for possible losses) based on remaining contractual periods from 30 September 2008 and 2007 until maturity is as follows (continued): 2007 Bank/ Bank 50010000_02 Tidak mempunyai tanggal jatuh tempo kontraktual/ No contractual maturity Lebih dari 1 bulan s/d 3 bulan/ More than 1 month until 3 months Sampai dengan 1 bulan/ Up to 1 month Lebih dari 3 bulan s/d 6 bulan/ More than 3 months until 6 months Lebih dari 6 bulan s/d 12 bulan/ More than 6 months until 12 months Lebih dari 12 bulan/ More than 12 months Total/ Total Aktiva Assets Kas - 895,389 - - - - 895,389 Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Obligasi rekapitalisasi Pemerintah Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi Penyertaan saham Aktiva pajak tangguhan Aktiva tetap - bersih Beban dibayar dimuka dan aktiva lain-lain Total - 2,755,729 195,934 - - - - 2,755,729 195,934 554,228 164,049 739,713 1,245,235 1,278,390 17,408 2,315,796 188,067 - 393,235 6,920 1,879,128 219,507 - 274,350 60,037 387 1,422,737 214,292 - 30,000 1,184 600,846 4,784,744 1,712 - 1,005,950 4,564,971 7,453,985 15,077,160 - 2,948,770 5,904,582 8,054,831 24,715 25,479,565 623,578 554,228 164,049 739,713 50,317 1,508,307 1,022,363 9,914,311 9,598 2,508,388 15,731 1,987,534 5,418,486 28,102,066 1,098,009 49,439,092 Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Recapitalization Government bonds Derivatives receivable Loans Acceptances receivable Investments in shares Deferred tax assets Fixed assets - net Prepayments and other assets - net Total Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva (584,353) - - - - - (584,353) Less: Allowance for possible losses Total aktiva 923,954 9,914,311 2,508,388 1,987,534 5,418,486 28,102,066 48,854,739 Total assets Kewajiban Kewajiban segera Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Kewajiban derivatif Kewajiban akseptasi Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman diterima Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Hutang pajak Beban yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain Pinjaman subordinasi Total kewajiban Aktiva (kewajiban) bersih Liabilities - 369,525 9,575,745 6,649,457 13,580,080 2,448,222 3,920,771 3,300 702,784 2,110 266,493 1,000 144,138 - 369,525 9,575,745 6,649,457 18,614,266 2,454,632 - 495,744 4,142 188,067 106,136 2,940 219,507 407,000 2,060 39 214,292 22,194 600,000 1,712 9,358 27,823 1,363,014 1,095,744 34,944 623,578 407,000 1,502,762 21,557 - 207,339 - - - - 21,557 207,339 - 366,059 - - - - 147,284 1,344,226 513,343 1,344,226 21,557 33,990,516 4,555,578 941,419 878,563 3,026,485 43,414,118 Total liabilities 902,397 (24,076,205) (2,047,190) 1,046,115 4,539,923 25,075,581 5,440,621 Net assets (liabilities) Lampiran - 5/143 - Schedule Global Reports LLC Obligations due immediately Demand deposits Savings deposits Time deposits Deposits from other banks Securities sold under repurchased agreements Derivatives payable Acceptances payable Securities issued Borrowings Estimated losses on commitments and contingencies Taxes payable Accrued expenses and other liabilities Subordinated loans PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 54. INFORMASI LAINNYA (lanjutan) a. NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 54. OTHER INFORMATION (continued) Analisa jatuh tempo aktiva dan kewajiban moneter (sebelum penyisihan penghapusan aktiva) berdasarkan jangka waktu kontraktual yang tersisa sejak tanggal 30 September 2008 dan 2007 sampai dengan tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut (lanjutan): a. In relation to the mismatch of the Bank s monetary assets and liabilities that mature between one and three months, the Bank has plans to improve its services to customers, to market deposit products and to grant competitive interest rates in order to maintain its business transactions and relationships with customers and encourage continuous patronage. In addition, the Bank has intensified its efforts in the collection of nonperforming debtors and is in the process of negotiation to obtain certain borrowing facilities from both local and offshore banks. Langkah yang diambil oleh Bank sehubungan dengan ketidaksesuaian aktiva dan kewajiban moneter yang jatuh tempo antara satu sampai dengan tiga bulan, adalah meningkatkan pelayanan kepada nasabah serta menawarkan produk dan bunga yang menarik kepada nasabah untuk menjaga stabilitas dan kontinuitas jumlah simpanan. Di samping itu, Bank juga mengintensifkan usaha penagihan kepada debitur bermasalah dan memperoleh fasilitas pinjaman dari berbagai bank baik dalam atau luar negeri. b. Per 30 September 2008 dan 2007, tidak terdapat pelampauan dan pelanggaran Batas Maksimum Pemberian Kredit seperti yang ditentukan dalam Surat-surat Keputusan Bank Indonesia. 55. KUASI-REORGANISASI MODAL DAN A maturity analysis of monetary assets and liabilities (before allowance for possible losses) based on remaining contractual periods from 30 September 2008 and 2007 until maturity is as follows (continued): b. As at 30 September 2008 and 2007, there were no excess and violation of the Legal Lending Limit, as stipulated in Bank Indonesia Decision Letters. PENURUNAN 55. QUASI-REORGANIZATION AND REDUCTION IN SHARE CAPITAL Pada tahun 2004, untuk mengeliminasi dampak negatif yang timbul dari saldo rugi, Bank melakukan kuasi-reorganisasi per tanggal 31 Desember 2003. Kuasi-reorganisasi dilakukan sesuai dengan peraturan yang berlaku dan PSAK No. 51 (Revisi 2003) – “Akuntansi KuasiReorganisasi”. In 2004 in order for the Bank to eliminate the negative consequences of being burdened by the accumulated losses, the Bank undertook a quasireorganization as at 31 December 2003. The quasi-reorganization was carried out in accordance with prevailing regulations and PSAK No. 51 (Revised 2003) Accounting for QuasiReorganization . Komposisi ekuitas Bank pada tanggal 31 Desember 2003 (sebelum kuasi-reorganisasi), tidak memungkinkan Bank untuk melakukan kuasireorganisasi tanpa sebelumnya melakukan penurunan modal melalui penurunan nilai nominal saham tanpa mengurangi jumlah saham yang beredar. Penurunan nilai nominal saham tanpa mengurangi jumlah saham yang beredar mengakibatkan Bank dapat membukukan tambahan agio saham sebesar Rp 14.651.539. The Bank s equity composition as at 31 December 2003 (before quasi-reorganization) did not allow the Bank to undertake the quasi-reorganization without first reducing the share capital through a reduction in the par value of shares without reducing the number of outstanding shares. The reduction in par value of the Bank s shares without reducing the number of outstanding shares enabled the Bank to recognize additional paid-in capital of Rp 14,651,539. Sesuai dengan peraturan yang berlaku, pelaksanaan kuasi-reorganisasi dan penurunan nilai nominal saham Bank harus mendapat persetujuan dari para pemegang saham Bank dan Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia (untuk penurunan modal saham Bank) sebelum hal tersebut dapat berlaku efektif. Under the prevailing regulations, the quasireorganization and the reduction in the par value of the Bank s shares has to be approved by the Bank s shareholders and the Minister of Justice and Human Rights (for the reduction of the Bank s share capital) before they can be effective. Lampiran - 5/144 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 55. KUASI-REORGANISASI MODAL (lanjutan) DAN (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) PENURUNAN 55. QUASI-REORGANIZATION AND REDUCTION IN SHARE CAPITAL (continued) Pada tanggal 30 Juni 2004, Rapat Umum Pemegang Saham Bank telah menyetujui pelaksanaan kuasi-reorganisasi per 31 Desember 2003 dan penurunan modal saham. Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa ini telah didokumentasikan dalam akta No. 42 dari Notaris Doktor Amrul Partomuan Pohan, S.H., tanggal 30 Juni 2004. Pada tanggal 24 September 2004, Bank mendapat persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat No. C-23950 HT.01.04.TH.2004 tentang perubahan dalam Anggaran Dasar mengenai penurunan modal dasar Bank. On 30 June 2004, a Shareholders Extraordinary General Meeting approved the quasireorganization as at 31 December 2003 and the reduction of its share capital. The minutes of the Shareholders Extraordinary General Meeting were notarized by Notary Doktor Amrul Partomuan Pohan, S.H. in Notarial Deed No. 42 dated 30 June 2004. On 24 September 2004, the Bank obtained the approval from the Minister of Justice and Human Rights for the reduction of its share capital through a letter No. C-23950 HT.01.04.TH.2004. Seperti yang diatur dalam PSAK No. 51 (Revisi 2003), Bank menilai kembali seluruh aktiva dan kewajibannya per 31 Desember 2003, tanggal pelaksanaan kuasi-reorganisasi, yang menghasilkan selisih penilaian kembali aktiva bersih sebesar Rp 16.820, yang terdiri dari aktiva tetap. Bank mencatat selisih penilaian kembali aktiva bersihnya setelah mendapat persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia pada tanggal 24 September 2004. As stipulated by PSAK No. 51 (Revised 2003), the Bank revalued all of its assets and liabilities as at 31 December 2003, the date of the quasireorganization, resulting in a revaluation increase in the fair value of the net assets of Rp 16,820, which consisted of fixed asset. The Bank recorded the revaluation increase in the fair value of the net assets after receipt of the approval from the Minister of Justice and Human Rights on 24 September 2004. Dengan kuasi-reorganisasi tersebut, Bank mengeliminasi saldo rugi per tanggal 31 Desember 2003 sebesar Rp 15.847.851, dengan komponen ekuitas sebagai berikut: Through the quasi-reorganization, the Bank eliminated the balance of its accumulated losses as at 31 December 2003 of Rp 15,847,851, against the following equity components: Saldo rugi Saldo laba yang telah ditentukan penggunaannya (15,847,851) Selisih penilaian kembali aktiva bersih Selisih penilaian kembali aktiva tetap Laba yang belum direalisasi atas kenaikan nilai surat-surat berharga dan obligasi rekapitalisasi Pemerintah dalam kelompok tersedia untuk dijual Agio saham (setelah dampak penurunan modal ditempatkan dan disetor penuh sebesar Rp14.651.539) 632 General reserve Revaluation increase in the fair value 16,820 1,197,092 of net assets Revaluation increase in fixed assets Unrealized gains on increase 33,946 14,599,361 - Lampiran - 5/145 - Schedule Global Reports LLC Accumulated losses in value of marketable securities and recapitalization Government bonds available-for-sale Additional paid-in capital (after the effect of the reduction of issued and paid-up capital of Rp14,651,539) PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 56. OPSI KEPADA KARYAWAN BANK UNTUK MEMBELI SAHAM BARU 56. OPTIONS FOR THE BANK’S EMPLOYEES TO PURCHASE NEW SHARES Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan pada tanggal 30 Juni 2004, pemegang saham telah menyetujui rencana pemberian opsi saham kepada karyawan (ESOP). Masa berlaku opsi saham adalah delapan tahun sejak tanggal pemberian opsi pertama. Bank telah menerbitkan saham ESOP yaitu tambahan saham Seri D yang diterbitkan tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu, yang akan dilakukan sampai dengan maksimum sebesar 5% dari total saham yang ditempatkan dan disetor penuh Bank sejumlah 2.389.167.311 lembar saham (Seri D) dengan nilai nominal Rp 22,50 (nilai penuh) per saham. Based on the Shareholders Extraordinary General Meeting on 30 June 2004, the shareholders approved the Employee Share Option Plan (ESOP). The share option term is eight years from the date of the first grant. The Bank already to issue ESOP Shares, i.e. additional Series D which will be issued without pre-emptive rights, up to a maximum of 5% of the total shares issued and fully paid up in the Bank, or in total 2,389,167,311 shares (Series D) with a nominal value of Rp 22.50 (full amount) per share. Direksi dan karyawan yang memenuhi persyaratan tertentu, antara lain, jabatan, kinerja, masa kerja, potensi untuk berkembang di masa depan, dan kontribusi terhadap keberhasilan dan perkembangan Bank, akan diberikan opsi untuk membeli saham ESOP pada harga pelaksanaan (exercise price) yang ditentukan oleh Komite Remunerasi Bank dengan mengacu pada peraturan pasar modal yang berlaku. Directors and employees meeting certain requirements, such as rank, job performance, years of service, potential for future development and contribution to the success and development of the Bank, will be given an option to participate/buy the ESOP share at the exercise price determined by the Bank s Remuneration Committee, subject to the prevailing capital market regulations. Jadwal pemberian opsi saham adalah sebagai berikut: The schedule for issuing the options is as follows: Tahap Penerbitan/ Issuance Phase • Tahap I/ Stage I • Tahap II/ Stage II • Tahap III/ Stage III Tanggal Penerbitan/ Grant Date 1 Desember 2004/ 1 December 2004 Vesting 1/ Vesting 1 30 Juni 2005/ 30 June 2005 Vesting 2/ Vesting 2 31 Desember 2005/ 31 December 2005 Vesting 3/ Vesting 3 31 Desember 2006/ 31 December 2006 1 Nopember 2005/ 1 November 2005 1 Nopember 2006/ 1 November 2006 31 Oktober 2006/ 31 October 2006 31 Oktober 2007/ 31 October 2007 31 Oktober 2007/ 31 October 2007 31 Oktober 2008/ 31 October 2008 31 Oktober 2008/ 31 October 2008 31 Oktober 2009/ 31 October 2009 Saham baru yang dibagikan akan diambil dari saham dalam portepel, dan bukan merupakan saham yang telah diterbitkan atau dibeli kembali. The new shares are granted from the authorised capital, and not from issued or repurchased capital stock. Lampiran - 5/146 - Schedule Global Reports LLC PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 56. OPSI KEPADA KARYAWAN BANK UNTUK MEMBELI SAHAM BARU (lanjutan) 56. OPTIONS FOR THE BANK’S EMPLOYEES TO PURCHASE NEW SHARES (continued) Ikhtisar posisi ESOP pada tanggal 30 September 2008 dan 2007 berikut perubahan-perubahan untuk periode yang berakhir pada tanggal tersebut adalah sebagai berikut: The position summary of the ESOP as at 30 September 2008 and 2007 and the changes for the periods ended are as follows: 52000000_03 Total Opsi/ Total Option Total opsi saham yang diberikan 2,463,527,811 Saldo per 1 Januari 2007 1,922,408,311 Hak opsi yang tidak dapat digunakan selama periode 2007 Total opsi yang dieksekusi selama periode 2007 (lihat Catatan 27) Harga Pelaksanaan Tertimbang (dalam Rupiah penuh)/ Weighted-Average Exercise Price (in full Rupiah) Number of stock option granted 176.57 (80,722,500) 185.08 (173,085,500) 134.55 Number of forfeited stock options during 2007 Number of options exercised during 2007 (see Note 27) Saldo per 30 September 2007 4,132,128,122 180.52 Balance as at 30 September 2007 Saldo per 1 Januari 2008 1,399,493,311 183.48 Balance as at 1 January 2008 Hak opsi yang tidak dapat digunakan selama periode 2008 (30,650,000) 189.83 Total opsi yang dieksekusi selama periode 2008 (lihat Catatan 27) Penyesuaian hak opsi (297,221,500) 300,000 177.05 131.10 Number of forfeited stock options during 2008 Number of options exercised during 2008 (see Note 27) Adjusment for stock option 185.03 Balance as at 30 September 2008 89.26 98.83 11.56 Fair value of Stage I option rights at grant date: Vesting 1 Vesting 2 Vesting 3 58.94 64.04 68.85 Fair value of Stage II option rights at grant date: Vesting 1 Vesting 2 Vesting 3 71.90 74.15 77.24 Fair value of Stage III option rights at grant date: Vesting 1 Vesting 2 Vesting 3 Saldo per 30 September 2008 Nilai wajar hak opsi Tahap I pada saat pemberian hak opsi: Vesting 1 Vesting 2 Vesting 3 Nilai wajar hak opsi Tahap II pada saat pemberian hak opsi: Vesting 1 Vesting 2 Vesting 3 Nilai wajar hak opsi Tahap III pada saat pemberian hak opsi: Vesting 1 Vesting 2 Vesting 3 1,071,921,811 Lampiran - 5/147 - Schedule Global Reports LLC Balance as at 1 January 2007 PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 56. OPSI KEPADA KARYAWAN BANK UNTUK MEMBELI SAHAM BARU (lanjutan) 56. OPTIONS FOR THE BANK’S EMPLOYEES TO PURCHASE NEW SHARES (continued) Beban kompensasi yang diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian sehubungan dengan opsi saham untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2008 adalah sebesar Rp 18.433 (2007: Rp 38.476) (lihat Catatan 40) dan dikreditkan ke akun opsi saham di ekuitas. Compensation costs recognised in the consolidated statement of income in relation to stock options for the period ended 30 September 2008 were Rp 18,433 (2007: Rp 38,476) (see Note 40) and credited to share options in equity. Nilai wajar dari setiap hak opsi diestimasi pada setiap tanggal pemberian hak opsi dengan menggunakan model “Modified Black-Scholes”, dengan asumsi utama sebagai berikut: The fair value of each option right is estimated on the vesting date using the Modified BlackScholes option pricing model, with the following primary assumptions: Tahap I/ Stage I Dividen yang diharapkan Periode opsi yang diharapkan: Vesting 1 Vesting 2 Vesting 3 Harga saham (dalam Rupiah penuh) Harga pelaksanaan (dalam Rupiah penuh) Ketidakstabilan harga saham yang diharapkan 0.00% Tahap III/ Stage III 2.75% 2.75% 1,7 tahun/1.7 years 3,5 tahun/3.5 years 2,3 tahun/2.3 years 4,2 tahun/4.2 years 3,3 tahun/3.3 years 5,0 tahun/5.0 years 175.00 145.00 5,0 tahun/5.0 years 5,4 tahun/5.4 years 5,9 tahun/5.9 years 205.00 Expected dividend yield Expected option period: Vesting 1 Vesting 2 Vesting 3 Share s price (in full Rupiah) Suku bunga bebas risiko (1 <= 5 tahun) Tingkat opsi yang gagal diperoleh 57. PERJANJIAN INTERNATIONAL (IFC) Tahap II/ Stage II 131.10 150.00 209.20 Exercise price (in full Rupiah) 74.58% 43.87% 29.47% 8.75% 1.00% 14.17% 0.00% 10.42% 0.00% Expected volatility of stock price Risk-free interest rate (1 <= 5 years) Forfeiture rate BERSYARAT DENGAN FINANCE CORPORATION Pada tanggal 18 Mei 2005, Bank membuat perjanjian bersyarat dengan International Finance Corporation (IFC). Perjanjian tersebut menyatakan bahwa IFC memiliki hak namun tidak berkewajiban untuk menawarkan kepada Bank 380.000.000 saham WOM (19% kepemilikan di WOM) pada harga yang telah ditentukan sebelumnya. Bank dapat membeli saham WOM sesuai dengan jadwal. Dalam hal Bank akan membeli lebih banyak saham daripada yang dijadwalkan, maka pembelian saham yang ditentukan berlaku untuk jumlah saham yang dibeli melebihi jadwal sebagai berikut: 57. CONDITIONAL INTERNATIONAL (IFC) On 18 May 2005, the Bank entered into a Conditional Agreement (the Conditional Agreement) with International Finance Corporation (IFC). Under the Conditional Agreement IFC has the right but not the obligation to offer to the Bank to purchase 380,000,000 shares of WOM (representing 19% ownership in WOM) at predetermined prices. The Bank may at its sole discretion agree to purchase WOM shares in accordance with the schedule. In the event the Bank wishes to purchase more shares than scheduled, then a pre-determined adjusted purchase will apply for the number of shares purchased in excess of the schedule: Tanggal Penyelesaian/ Settlement Date 1 September 2006/ 1 September 2006 Pembelian saham Maksimum/Maximum Share Purchase 1 September 2007/ 1 September 2007 Seluruh jumlah saham yang tidak terbeli pada tanggal penyelesaian sebelumnya ditambah 60.800.000 saham/All un-purchased shares from previous settlement date plus 60,800,000 shares Seluruh jumlah saham yang tidak terbeli pada tanggal penyelesaian sebelumnya ditambah 60.800.000 saham/All un-purchased shares from previous settlement date(s) plus 60,800,000 shares 1 September 2008/ 1 September 2008 79.800.000/ 79,800,000 Lampiran - 5/148 - Schedule Global Reports LLC AGREEMENT WITH FINANCE CORPORATION PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 57. PERJANJIAN INTERNATIONAL (IFC) (lanjutan) BERSYARAT DENGAN FINANCE CORPORATION Tanggal Penyelesaian/ Settlement Date 1 September 2009/ 1 September 2009 1 September 2010/ 1 September 2010 1 September 2011/ 1 September 2011 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 57. CONDITIONAL INTERNATIONAL (IFC) (continued) Pembelian saham Maksimum/Maximum Share Purchase Seluruh jumlah saham yang tidak terbeli pada ditambah 60.800.000 saham/All un-purchased date(s) plus 60,800,000 shares Seluruh jumlah saham yang tidak terbeli pada ditambah 60.800.000 saham/All un-purchased date(s) plus 60,800,000 shares Seluruh jumlah saham yang tidak terbeli pada ditambah 57.000.000 saham/All un-purchased date(s) plus 57,000,000 shares tanggal penyelesaian sebelumnya shares from previous settlement tanggal penyelesaian sebelumnya shares from previous settlement tanggal penyelesaian sebelumnya shares from previous settlement Pembelian saham-saham tersebut bergantung pada Batas Maksimum Pemberian Kredit dan persetujuan Bank Indonesia serta persyaratan lainnya yang terdapat dalam perjanjian bersyarat tersebut. Jumlah saham yang harus dibeli berdasarkan perjanjian tersebut akan dihitung ulang untuk memperhitungkan pemecahan saham dan/atau reverse stock split, jika ada. The purchase of these shares is subject to the Legal Lending Limit and Bank Indonesia approval and other terms and conditions provided in the Conditional Agreement. The number of shares to be purchased under the Conditional Agreement shall be re-calculated to account for any stock split and/or reverse stock split. Saat dan jika Bank merasa tidak mampu untuk membeli seluruh atau sebagian pembelian maksimum saham selama tanggal pelunasan, Bank akan melakukan usaha terbaik untuk mencari pihak ketiga untuk membeli seluruh saham tersebut dari IFC (atau sebesar porsi yang tidak dapat dibeli oleh Bank) dengan persyaratan yang sama. IFC berhak (tapi tidak berkewajiban) untuk menjual saham-saham tersebut kepada pihak ketiga. If and when the Bank does not believe it will be able to purchase all or any part of the Maximum Share Purchase during the Settlement Date(s), the Bank shall use its best efforts to arrange for a third party to purchase from IFC the Maximum Share Purchase (or the portion thereof that the Bank will be unable to purchase) on the same terms and conditions. IFC shall have the right (but not the obligation) to sell the shares comprising the relevant Maximum Share Purchase (or the portion thereof, as the case may be) to such third party. Jika setelah tahun keenam dari tanggal perjanjian bersyarat, IFC masih mempunyai saham yang belum terbeli (i) IFC dapat menjual seluruh atau sebagian saham yang tidak terbeli tersebut kepada pihak ketiga sesuai dengan pilihannya dan dengan persyaratan yang ditentukan oleh IFC; (ii) sampai pada tahap dimana IFC tidak dapat menjual seluruh saham yang tidak terbeli kepada pihak ketiga sesuai dengan pilihannya, Bank akan melakukan usaha terbaik untuk membeli atau mengatur pihak ketiga untuk membeli semua saham yang tidak terbeli pada harga yang ditentukan di perjanjian bersyarat; dan (iii) IFC dapat, tetapi tidak berkewajiban untuk, menjual seluruh atau sebagian dari saham yang tak terbeli kepada Bank atau pihak ketiga yang diatur oleh Bank. If after the sixth year from the date of the Conditional Agreement, IFC owns any unpurchased shares (i) IFC may sell all or any portion of such un-purchased shares to a third party of its choosing and on such terms as IFC shall determine in the exercise of its sole discretion; (ii) to the extent that IFC has not sold all of the un-purchased shares to third party(ies) of IFC s choice, the Bank shall use its best efforts to purchase or arrange for a third party to purchase all of such un-purchased shares at the purchase price determined in the Conditional Agreement; and (iii) IFC may sell all or any portion of such un-purchased shares to the Bank or to a third party arranged by the Bank but shall be under no obligation to do so. Lampiran - 5/149 - Schedule Global Reports LLC AGREEMENT WITH FINANCE CORPORATION PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 57. PERJANJIAN INTERNATIONAL (IFC) (lanjutan) BERSYARAT DENGAN FINANCE CORPORATION (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 57. CONDITIONAL INTERNATIONAL (IFC) (continued) Bank membayar IFC sebesar USD 5.000 sebagai iuran tahunan untuk sebagian kompensasi atas hak membeli yang diberikan IFC kepada Bank sesuai dengan perjanjian tersebut. The Bank pays IFC an annual fee of USD 5,000 as partial compensation for the purchase rights provided to the Bank by IFC under the Conditional Agreement. Pada tanggal 28 Juni 2007 dan 29 Juni 2006, Bank telah melaksanakan pembelian saham WOM masing-masing sebanyak 60.800.000 lembar dan 79.800.000 lembar dari IFC (lihat Catatan 1b). On 28 June 2007 and 29 June 2006, the Bank has purchased WOM shares totalling 60,800,000 shares and 79,800,000 shares, respectively from IFC (see Note 1b). 58. INFORMASI KEUANGAN CABANG SYARIAH 55010000_01 AKTIVA Kas Giro pada Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia Syariah Penempatan pada bank lain Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva Penempatan pada bank lain - bersih Efek-efek Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva Efek-efek – bersih Piutang murabahah Margin yang ditangguhkan Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva Piutang murabahah – bersih 58. FINANCIAL INFORMATION SHARIA BRANCH 2008 2007 17,047 - 482 9,589 42,100 ASSETS Cash Current accounts with Bank Indonesia Certificates of Bank Indonesia Sharia 31,881 6,770 Placements with other banks (68) Less: Allowance for possible losses 31,636 6,702 Placements with other banks - net 27,000 30,000 Marketable securities (270) 26,730 (300) 29,700 Less: Allowance for possible losses Marketable securities - net 110,117 (26,689) 82,574 (24,047) Murabahah receivables Deferred margin (851) 82,577 (540) 57,987 Less: Allowance for possible losses Murabahah receivables - net (245) Lampiran - 5/150 - Schedule Global Reports LLC AGREEMENT WITH FINANCE CORPORATION PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 58. INFORMASI KEUANGAN CABANG SYARIAH (lanjutan) AKTIVA (lanjutan) Piutang lainnya (qardh, hiwalah, istishna) Margin yang ditangguhkan Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva Piutang lainnya - bersih Pembiayaan musyarakah dan mudharabah 7,035 (2,753) 2,167 (941) Other receivables (qardh, hiwalah, istishna) Deferred margin (41) 4,241 (12) 1,214 Less: Allowance for possible losses Other receivables - net 180,530 (3,869) Pembiayaan musyarakah dan mudharabah - bersih Pendapatan bunga yang masih akan diterima 2007 ASSETS (continued) Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva Biaya dibayar dimuka 58. FINANCIAL INFORMATION SHARIA BRANCH (continued) 2008 55010000_01 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 104,118 (2,866) Musyarakah and mudharabah financing Less: Allowance for possible losses 176,661 101,252 Musyarakah and mudharabah financing - net 316 - 641 143 Interest receivables Aktiva tetap 3,894 3,312 Dikurangi: Akumulasi penyusutan (3,007) (2,687) Prepayments Fixed assets Less: Accumulated depreciation Nilai buku bersih 887 625 Net book value Aktiva lain-lain 447 640 Other assets 340,542 251,075 TOTAL ASSETS TOTAL AKTIVA LIABILITIES, UNCOMMITTED KEWAJIBAN, INVESTASI TIDAK INVESTMENTS, AND SHAREHOLDERS’ EQUITY TERIKAT DAN EKUITAS KEWAJIBAN Dana simpanan wadiah LIABILITIES 30,270 18,688 Wadiah demand deposits Kewajiban segera 1,107 800 Obligations due immediately Kewajiban pada bank lain 3,454 704 Payables to other banks Surat berharga yang diterbitkan 10,000 - Securities issued Kewajiban lain-lain 88,308 57,861 Other liabilities 133,139 78,053 TOTAL LIABILITIES TOTAL KEWAJIBAN INVESTASI TIDAK TERIKAT UNCOMMITTED INVESTMENTS Dana investasi tidak terikat Tabungan mudharabah Uncommitted investment deposits Deposito mudharabah TOTAL INVESTASI TIDAK TERIKAT 15,414 12,702 173,872 153,399 189,286 166,101 18,117 6,921 18,117 6,921 TOTAL EQUITY 251,075 TOTAL LIABILITIES, UNCOMMITTED INVESTMENTS AND EQUITY TOTAL KEWAJIBAN, INVESTASI TIDAK TERIKAT DAN EKUITAS 340,542 Lampiran - 5/151 - Schedule Global Reports LLC Mudharabah time deposits TOTAL UNCOMMITTED INVESTMENTS EQUITY EKUITAS Saldo laba TOTAL EKUITAS Mudharabah saving deposits Retained earning PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN BANK 30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 NOTES TO THE CONSOLIDATED AND BANK FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2008 AND 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 58. INFORMASI KEUANGAN CABANG SYARIAH (lanjutan) 55010000_01 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 58. FINANCIAL INFORMATION SHARIA BRANCH (continued) 2008 2007 PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL OPERATING INCOME AND EXPENSES PENDAPATAN OPERASIONAL 7,612 6,569 OPERATING INCOME Murabahah margin 13,091 7,073 Mudharabah revenue sharing Bonus 2,597 3,246 Bonuses Pendapatan operasional lainnya 5,730 1,997 Other operating income 29,030 18,885 TOTAL OPERATING INCOME REVENUE SHARING FOR UNCOMMITTED INVESTMENTS Bank Margin murabahah Bagi hasil mudharabah TOTAL PENDAPATAN OPERASIONAL BAGI HASIL UNTUK INVESTOR DANA TIDAK TERIKAT Bank Bukan bank TOTAL BAGI HASIL 358 936 8,304 4,814 Non-bank 8,662 5,750 TOTAL REVENUE SHARING 20,368 13,135 TOTAL PENDAPATAN OPERASIONAL SETELAH DISTRIBUSI BAGI HASIL TOTAL OPERATING INCOME BEBAN OPERASIONAL Bonus wadiah Penyisihan penghapusan aktiva produktif Beban umum dan administrasi OPERATING EXPENSES 1,037 851 559 507 Wadiah bonuses 336 1,714 Provision for possible losses on earning assets General and administrative expenses Personnel expenses Beban tenaga kerja 5,039 4,730 Beban lainnya TOTAL BEBAN OPERASIONAL 3,398 2,099 Other expenses 10,884 9,386 TOTAL OPERATING EXPENSES PENDAPATAN OPERASIONAL - BERSIH 9,484 3,749 OPERATING INCOME - NET 66 82 3,208 36 (16) 3,172 NON-OPERATING INCOME AND EXPENSES Non-operating income Non-operating expenses NON-OPERATING (EXPENSES) INCOME - NET 6,921 INCOME FOR THE PERIOD 15,417 8,118 COMMITMENTS AND CONTINGENCIES Unused financing commitments granted to customers Guarantees (kafalah) issued PENDAPATAN DAN BEBAN NON-OPERASIONAL Pendapatan non operasional Beban non operasional TOTAL (BEBAN) PENDAPATAN NON-OPERASIONAL - BERSIH LABA PERIODE BERJALAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI Fasilitas pembiayaan kepada nasabah yang belum ditarik Garansi (kafalah ) yang diberikan 9,468 - ******* Lampiran - 5/152 - Schedule Global Reports LLC AFTER REVENUE SHARING