PT VOKSEL ELECTRIC Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS

PT VOKSEL ELECTRIC Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Untuk Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2015
dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. INSTRUMEN KEUANGAN DERIVATIF (lanjutan)
b. Utang derivatif
30 Juni 2015

31 Desember 2014
KGI Ong Capital Pte., Ltd. (d.h. Ong First Pte., Ltd.)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Jefferies Bache Financial Services, Inc.
57.923.829
-
2.799.063.071
1.239.095.674
718.462.746
Total
57.923.829
4.756.621.491
Transaksi Swap dan Forward Komoditas
Perusahaan menghadapi risiko harga akibat perubahan harga dimasa yang akan datang untuk
rencana pembelian Aluminium dan Tembaga dengan Kandungan Tinggi (High Concentrate
Aluminum and Copper). Oleh karena itu, Perusahaan menggunakan kontrak komoditas berjangka
(jual-beli) sehubungan dengan adanya risiko perubahan harga bahan baku tersebut. Menurut
kontrak tersebut, Perusahaan harus menempatkan sejumlah uang sebagai nilai awal kontrak,
untuk kemudian dikelola oleh Perusahaan Broker. Keuntungan atau kerugian dari setiap transaksi
penyelesaian derivatif akan secara otomatis dibukukan dan akan menambah atau mengurangi
jumlah nilai awal kontrak yang ada. Nilai kontrak Perusahaan dihitung berdasarkan harga forward
maupun swap di London Metal Exchange.
30 Juni 2015
KGI Ong Capital Pte., Ltd. (30 Juni 2015:
(USD); 31 Desember 2014:
USD120.756,14)
MF Global Pte. Ltd.(30 Juni 2015 dan
31 Desember 2014:USD107.404,94)
Jefferies Bache Financial Services, Inc.
31 Desember 2014: (USD57.754,24))
Total aset (liabilitas)

31 Desember 2014
(1.609.920.858)
(2.799.063.071)
1.431.922.660
1.336.117.454
-
(718.462.746)
(177.998.198)
(2.181.408.363)
Transaksi Swap dan Forward mata uang asing
Perusahaan melakukan transaksi swap maupun forward mata uang asing dengan MF Global Pte.
Ltd., dan KGI Ong Capital Pte., Ltd., dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk atas jual - beli mata uang
asing (Dolar Amerika Serikat) pada tanggal tertentu. Kontrak ini merupakan langkah untuk
memperkecil eksposur akan perubahan nilai tukar mata uang asing khususnya atas sejumlah
utang dan piutang yang dilaporkan sebagian besar dalam mata uang asing. Menurut kontrak
dengan MF Global Pte. Ltd. dan KGI Ong Capital Pte., Ltd.tersebut, Perusahaan harus
menempatkan sejumlah uang sebagai nilai awal kontrakuntuk kemudian dikelola oleh Perusahaan
Broker. Keuntungan atau kerugian dari setiap transaksi penyelesaian derivatif akan secara
otomatis dibukukan dan akan menambah atau mengurangi jumlah nilai awal kontrak yang ada.
Kontrak berjangka valuta asing PT Bank Mandiri (Persero) Tbk merupakan instrumen derivatif
yang tidak memerlukan investasi awal. Kontrak berjangka dinilai senilai harga kontrak pada
permulaan, yang berarti bahwa nilai wajarnya adalah nol.Selisih nilai wajar kontrak berjangka
valuta asing disesuaikan pada setiap tanggal laporan keuangan dan keuntungan atau kerugian
selisih nilai wajar diakui pada laporan laba rugi.
36