alokasi dana bank (manajemen perbankan)

CARA PENEMPATAN (ALOKASI) DANA
OLEH SUATAU BANK UMUM DENGAN
MEMPERTIMBANGKAN SUMBER DANA
YANG DIPEROLEHNYA TERDIRI DARI 2
PENDEKATAN YANG MASIH BANYAK
DIPERGUNAKAN OLEH EKSEKUTIF BANK
YAITU:
1. POOL OF FUND APPROACH
2. ASSETS ALLOCATION APPROACH
1. SISTEM PENDEKATAN DANA GABUNGAN = POOL OF FUNDS APPROACH
2. SISTEM PENDEKATAN DANA KONVERSI = CONVERSION OF FUNDS APPROACH
ATAU DISEBUT JUGA “ASSET ALLOCATION APPROACH”
MERUPAKAN PENEMPATAN (ALOKASI) DANA
BANK DENGAN TIDAK MEMPERHATIKAN HALHAL YANG BERKAITAN DENGAN SUMBER DANA,
SEPERTI SIFAT, JANGKA WAKTU, DAN TINGKAT
HARGA PEROLEHANNYA.
BERDASARKAN SISTEM PENDEKATAN GABUNGAN
(POOL OF FUNDS APPROACH) SEMUA DANA
YANG BERHASIL DIHIMPUN DIGABUNGKAN
(POOLED) SECARA BERSAMA-SAMA DAN
KEMUDIAN
DIANGGAP
SEBAGAI
“DANA
TUNGGAL” TANPA DIBEDA-BEDAKAN ASAL-USUL
SUMBER/JENIS DANA AWALNYA , KEMUDIAN DIALOKASI-KAN
BERDASARKAN
URUTAN
PRIORITAS SESUAI DENGAN KEBIJAKAN YANG
TERTUANG DALAM RENCANA KERJA BANK YBS.
DIAGRAM POOL OF FUNDS APPROACH
DEMAND
DEPOSIT
SAVING
DEPOSIT
TIME
DEPOSIT
CAPITAL
FUNDS
PRIMARY
RESERVE
POOL OF
FUNDS
SECONDARY
RESERVE
OTHER
SECURITIES
FIXED ASSETS
SUMBER DANA/
SOURCES OF FUNDS
PENGGUNAAN DANA/
USES OF FUNDS
1.GIRO
2. TABUNGAN
3. DEPOSITO
4. CD
5. DEPOSIT ON CALL
6. OBLIGASI
7. MED TERM NOTES
8.KREDIT LIK BI
9. PINJAMAN
10. SET JAMINAN
11. TRANSFER
12. TITIPAN
13. MODAL
1. CADANGAN PRIMER
(PRIMARY RESERVE)
2. CADANGAN SEKUNDER
(SECONDARY RESERVE)
3. KREDIT (LOAN)
4. INVESTASI JANGKA
MENENGAH & PANJANG
(SECURITIES)
5. HARTA TETAP
(FIXED ASSETS)
DANA
GABUNGAN
(POOL OF
FUNDS)
SISTEM PENDEKATAN
DANA GABUNGAN
MERUPAKAN PENEMPATAN DANA KE BERBAGAI
AKTIVA DENGAN MENCOCOKAN MASINGMASING SUMBER DANA TERHADAP JENIS
ALOKASI DANA YANG SESUAI DENGAN SIFAT,
JANGKA WAKTU DAN TINGKAT HARGA
PEROLEHAN SUMBER DANA TERSEBUT.
SISTEM PENDEKATAN DANA KONVERSI SERING
DISEBUT
PULA
“ASSETS
ALLOCATION
APPROACH”/ PENDEKATAN ALOKASI ASSET.
PENDEKATAN INI MERUPAKAN PERBAIKAN DARI
POOL OF FUNDS APPROACH, BERDASARKAN
PENDEKATAN INI, MASING-MASING SUMBER/
JENIS DANA DIALOKASIKAN BERDASARKAN
SIFAT/ KARAKTERISTIKNYA MASING-MASING
DIAGRAM ASSET ALLOCATION
DEMAND
DEPOSIT
SAVING
DEPOSIT
PRIMARY RESERVE
SECONDARY RESERVE
LOAN
TIME
DEPOSIT
OTHER SECURITIES
CAPITAL
FUNDS
FIXED ASSETS
SUMBER DANA/
SOURCES OF FUNDS
PENGGUNAAN DANA/
USES OF FUNDS
1.GIRO
2. TABUNGAN
3. DEPOSITO
4. CD
5. DEPOSIT ON CALL
6. OBLIGASI
7. MED TERM NOTES
8.KREDIT LIK BI
9. PINJAMAN
10. SET JAMINAN
11. TRANSFER
12. TITIPAN
13. MODAL
1. CADANGAN PRIMER
(PRIMARY RESERVE)
2. CADANGAN SEKUNDER
(SECONDARY RESERVE)
3. KREDIT (LOAN)
4. INVESTASI JANGKA
MENENGAH & PANJANG
(SECURITIES)
5. HARTA TETAP
(FIXED ASSETS)
SISTEM PENDEKATAN
DANA KONVERSI
S
I
S
T
E
M
P
E
N
D
E
K
A
T
A
N
D
A
N
A
K
O
N
V
E
R
S
I
SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA
1.GIRO
1. CADANGAN PRIMER
2. CADANGAN SEKUNDER
3. KREDIT JK PENDEK
SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA
2.TABUNGAN
1. CADANGAN PRIMER
2. CADANGAN SEKUNDER
3. KREDIT JK PENDEK
4. KREDIT JK MENENGAH
S
I
S
T
E
M
P
E
N
D
E
K
A
T
A
N
D
A
N
A
K
O
N
V
E
R
S
I
SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA
3. DEPOSITO
1. CADANGAN PRIMER
2. CADANGAN SEKUNDER
3. KREDIT JK PENDEK
4. KREDIT JK MENENGAH
SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA
4. SERTIFIKAT 1. CADANGAN PRIMER
DEPOSITO
2. CADANGAN SEKUNDER
3. KREDIT JK PENDEK
4. KREDIT JK MENENGAH
S
I
S
T
E
M
P
E
N
D
E
K
A
T
A
N
D
A
N
A
K
O
N
V
E
R
S
I
SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA
5. DEPOSIT ON 1. CADANGAN PRIMER
CALL (DOC)
2. CADANGAN SEKUNDER
3. KREDIT JK PENDEK
SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA
6. OBLIGASI
1. KREDIT JK MENENGAH
2. KREDIT JK PANJANG
3. INVESTASI JK MENENGAH
4. INVESTASI JK PANJANG
S
I
S
T
E
M
P
E
N
D
E
K
A
T
A
N
D
A
N
A
K
O
N
V
E
R
S
I
SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA
7. MEDIUM
1. KREDIT JK MENENGAH
TERM NOTES & 2. INVESTASI JK MENENGAH
FLOATING
RATE NOTES
SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA
8. KREDIT
LIKUIDITAS
BANK
INDONESIA
(KLBI)
SESUAI DGN SYARAT 2X YG
DITENTUKAN BIASANYA
PADA :
1. KREDIT JK MENENGAH
2. KREDIT JK PANJANG
S
I
S
T
E
M
P
E
N
D
E
K
A
T
A
N
D
A
N
A
K
O
N
V
E
R
S
I
SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA
9. PINJAMAN
SESUAI PERUNTUKANNYA
1. KREDIT JK PENDEK
2. KREDIT JK MENENGAH
3. KREDIT JK PANJANG
4. INVESTASI JK MENENGAH
5. INVESTASI JK PANJANG
KADANGKALA PINJAMAN
DIPERGUNAKAN UNTUK
PERBAIKAN/PEMBUATAN
GEDUNG KANTOR (FIXED
ASSETS)
S
I
S
T
E
M
P
E
N
D
E
K
A
T
A
N
D
A
N
A
K
O
N
V
E
R
S
I
SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA
10.SETORAN
1. CADANGAN PRIMER
JAMINAN
2. CADANGAN SEKUNDER
TERKADANG JUGA UNTUK
MEMBIAYAI KREDIT
SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA
11. DANA
1. CADANGAN PRIMER
TRANSFER
2. CADANGAN SEKUNDER
S
I
S
T
E
M
P
E
N
D
E
K
A
T
A
N
D
A
N
A
K
O
N
V
E
R
S
I
SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA
12. TITIPAN
1. CADANGAN PRIMER
2. CADANGAN SEKUNDER
SUMBER
DANA
DIALOKASIKAN PADA
13.MODAL
S/D JUMLAH TERTENTU/ MAX TERTENTU SESUAI KETENTUAN BERLAKU
DIALOKASIKAN U/ PEMBIAYAAN HARTA
TETAP & INVENTARIS,SISANYA UNTUK :
1. KREDIT JK MENENGAH
2. KREDIT JK PANJANG
3. PENYERTAAN MODAL/ PEMBELIAN
SAHAM PD PERUSAHAAN TERTENTU
PERBANDINGAN KELEBIHAN DAN KELEMAHAN ANTARA POOL OF FUND
DAN ASSETS ALLOCATION APPROACH
POOL OF FUND APPROACH
ASSETS ALLOCATION APPROACH
KELEBIHAN
KELEBIHAN
• PERHITUNGAN BIAYA RELATIF SEDERHANA
• PENGELOLAANNYA TIDAK KOMPLEKS
•MENGALIHKANN PENEKANAN LIKUIDITAS KEPADA
PROFITABILITAS
•JUMLAH RATA-RATA CADANGAN LIKUIDITAS
MENGALAMI PENURUNAN SEHINGGA ALOKASI DANA
DAPAT DIALIHKAN LEBIH BANYAK PADA PENYALURAN
KREDIT DAN PENANAMAN MODAL DALAM SURAT
BERHARGA YANG MEMILIKI KEUNTUNGAN LEBIH TINGGI
KELEMAHAN
KELEMAHAN
• TIDAK DIBERIKAN DASAR UNTUK MEMPERKIRAKAN
STANDAR LIKUIDITAS
•TIDAK TERDAPAT PERTIMBANGAN TERHADAP
PERUBAHAN GIRO, TABUNGAN, DEPOSITO DAN SUMBER
LAINNYA.
•MENGABAIKAN LIKUIDITAS YANG BERASAL DARI
PORTOFOLIO KREDIT MELALUI PEMBAYARAN CICILAN
DAN BUNGA SECARA TERUS-MENERUS
•MEMPERKECIL PERANAN CADANGAN SEKUNDER
SEBAGAI SUMBER LIKUIDITAS
•MENGABAIKAN KENYATAAN MENGENAI KEMAMPUAN
BANK UNTUK MEMPEROLEH LABA DARI
OPERASIONALNYA
•MENGABAIKAN PERAN INTERAKSI AKTIVA DAN PASIVA
DALAM PENYEDIAAN LIKUIDITAS SECARA MUSIMAN
• KEPUTUSAN MENGENAI JUMLAH LIKUIDITAS DILAKUKAN
BERDASARKAN PERKIRAAN ATAU PERPUTARAN
SIMPANAN.
• BISA TERJADI KELEBIHAN LIKUIDITAS YANG
MENYEBABKAN KEUNTUNGAN MENJADI BERKURANG
• PORTOFOLIO KREDIT DIANGGAP SAMA SEKALI TIDAK
LIKUID SEHINGGA KREDIT TIDAK DIANGGAP SEBAGAI
SUMBER LIKUIDITAS POTENSIAL
•KEPUTUSAN MENGENAI MANAJEMEN AKTIVA-PASIVA
DIBUAT SECARA INDEPENDEN.
PENGGUNAAN DANA
SETELAH DANA TERHIMPUN DARI BERBAGAI
SUMBER YANG DIBUKUKAN DISEBELAH PASIVA
SEBAGAI KEWAJIBAN, MAKA SESUAI DENGAN
FUNGSINYA BANK HARUS SEGERA MENYALUR
KAN/ MENGALOKASIKAN DANA TERSEBUT AGAR
MENJADI
“PRODUKTIF”. HAL INI
WAJIB
DILAKUKAN MENGINGAT DANA YANG DIHIMPUN
BANK BERBIAYA TINGGI
(COST OF FUNDS)
DIMANA BEBAN BIAYA INI HARUS DIBAYAR OLEH
BANK.
PENGGUNAAN DANA
JADI BANK SEBAGAI LEMBAGA KEUANGAN
MEMILIKI 2 (DUA ) TUJUAN / FAKTOR DARI
PENGGUNAAN /PENGALOKASIAN DANA YANG
HARUS DIRAIH YAITU :
1. FAKTOR PROFITABILITAS , PENCAPAIAN LABA
YANG OPTIMAL.
2. FAKTOR SAFETY, MENJAGA KEPERCAYAAN
MASYARAKAT
DIMANA
POSISI
DANA
TERMASUK LIKUIDITAS (CADANGAN PRIMER)
ADA PADA AREA AMAN (SAVE)
PENGGUNAAN DANA
PENGGUNAAN DANA
TUJUAN PENGGUNAAN/ PENGALOKASIAN DANA BANK
1
2.
• PROFITABILITY FACTOR -- DGN MELAKUKAN
STRATEGI PENG-ALOKASIAN DANA DIHARAPKAN
DAPAT MENCAPAI LABA OPTIMAL
• SAFETY FACTOR - PENGALOKASIAN DANA
DILAKUKAN DALAM UPAYA MENJAGA
KEPERCAYAAN MASYARAKAT DIMANA POSISI
DANA TERMASUK LIKUIDITAS (CADANGAN
PRIMER) DALAM AREA YANG AMAN
PENGGUNAAN DANA
NON EARNING ASSETS/AKTIVA TIDAK
PRODUKTIF
NON EARNING ASSETS/AKTIVA TIDAK
PRODUKTIF
EARNING ASSETS/AKTIVA PRODUKTIF
PRIMARY RESERVE (CADANGAN PRIMER)
2. SECONDARY RESERVE (CADANGAN
SEKUNDER)
3. LOAN PORTOFOLIO (KREDIT)
4. PORTOFOLIO INVESTMENT
5. FIXED ASSET (AKTIVA TETAP)
1.
PRIMARY RESERVE MERUPAKAN SUMBER UTAMA BAGI
LIKUIDITAS BANK, TERUTAMA UNTUK MENGHADAPI
KEMUNGKINAN TERJADINYA PENARIKAN OLEH NASABAH
BANK, BAIK BERUPA PENARIKAN DANA MASYARAKAT YANG
DISIMPAN PADA BANK TERSEBUT MAUPUN PENARIKAN
(PENCAIRAN) KREDIT SESUAI DENGAN KESEPAKATAN YANG
DIBUAT ANTARA PIHAK BANK DAN DEBITUR DALAM
PERJANJIAN KREDIT YANG DIBUAT DIHADAPAN NOTARIS
PUBLIK.
DENGAN DEMIKIAN PEMBENTUKAN CADANGAN PRIMER
DIMAKSUDKAN UNTUK MEMENUHI KETENTUAN LIKUIDITAS
WAJIB MINIMUM, KEPERLUAN OPERASI BANK, SEMUA
PENARIKAN SIMPANAN DAN PERMINTAAN PENCAIRAN
KREDIT DARI NASABAH. DI SAMPING ITU, CADANGAN
PRIMER JUGA DIGUNAKAN UNTUK MENYELESAIKAN KLIRING
ANTAR BANK DAN KEWAJIBAN-KEWAJIBAN BANK LAINNYA
YANG HARUS SEGERA DIBAYAR.
PRIORITAS KE DUA DI DALAM ALOKASI DANA
BANK ADALAH PENEMPATAN DANA-DANA KE
DALAM NON CASH LIQUID ASSET YANG DAPAT
MEMBERIKAN PENDAPATAN KEPADA BANK DAN
TERDIRI ATAS SURAT-SURAT BERHARGA PALING
LIKUID YANG SETIAP SAAT DAPAT DIJADIKAN
UANG TUNAI TANPA MENGAKIBATKAN
KERUGIAN PADA BANK. SURAT-SURAT
BERHARGA TERSEBUT ANTARA LAIN;
 SURAT BERHARGA PASAR UANG
 SERTIFIKAT BANK INDONESIA
 SURAT BERHARGA JANGKA PENDEK LAINNYA
CADANGAN SEKUNDER DIGUNAKAN UNTUK BERBAGAI
KEPENTINGAN, ANTARA LAIN;
1. MEMENUHI KEBUTUHAN LIKUIDITAS YANG BERSIFAT
JANGKA PENDEK, SEPERTI PENARIKAN SIMPANAN
OLEH NASABAH DEPOSAN DAN PENCAIRAN KREDIT
DALAM JUMLAH BESAR YANG TELAH DIPERKIRAKAN
2. MEMENUHI KEBUTUHAN LIKUIDITAS YANG SEGERA
HARUS DIPENUHI DAN KEBUTUHAN-KEBUTUHAN LAIN
YANG SEBELUMNYA TIDAK DIPERKIRAKAN
3. SEBAGAI TAMBAHAN APABILA CADANGAN PRIMER
TIDAK MENCUKUPI
4. MEMENUHI KEBUTUHAN LIKUIDITAS JANGKA PENDEK
YANG TIDAK DIPERKIRAKAN DARI DEPOSAN DAN
PENARIKAN DARI DEBITUR.
KARENA KEBUTUHAN LIKUIDITAS INI TIDAK SEMUANYA
DAPAT DIPERKIRAKAN, MAKA CADANGAN
SEKUNDER INI DITANAMKAN DALAM BENTUK SURAT
BERHARGA JANGKA PENDEK YANG MUDAH
DIPERJUALBELIKAN. DI INDONESIA, INSTRUMEN
CADANGAN SEKUNDER DAPAT BERUPA SBI, SURAT
BERHARGA PASAR UANG DAN SERTIFIKAT DEPOSITO.
PRIORITAS KETIGA DI DALAM ALOKASI DANA BANK ADALAH
PENYALURAN KREDIT (LOAN). DASAR PEMIKIRANNYA ADALAH
SETELAH BANK MENCUKUPI PRIMARY RESERVE DAN SECONDARI
RESERVE, BANK BARU DAPAT MENENTUKAN BESARNYA VOLUME
KREDIT YANG AKAN DIBERIKAN.
DALAM PRAKTEK PERBANKAN DI INDONESIA, DENGAN
MEMPERHATIKAN KETENTUAN-KETENTUAN YANG DITETAPKAN OLEH
BANK SENTRAL SEBAGAI PEMBINA DAN PENGAWAS BANK UMUM,
PENENTUAN BESARNYA VOLUME KREDIT DIPENGARUHI OLEH
KETENTUAN-KETENTUAN SEBAGAI BERIKUT.
1.
RESERVE REQUIREMENT, ADALAH KETENTUAN BAGI SETIAP BANK
UMUM UNTUK MENYISIHKAN SEBAGIAN DARI DANA PIHAK KETIGA
YANG BERHASIL DIHIMPUNNYA DALAM BENTUK GIRO WAJIB
MINIMUM BERUPA REKENING GIRO BANK YANG BERSANGKUTAN
PADA BI.
2.
LOAN TO DEPOSIT RATIO, MERUPAKAN RASIO ANTARA BESARNYA
SELURUH VOLUME KREDIT YANG DISALURKAN OLEH BANK DAN
JUMLAH PENERIMAAN DANA DARI BERBAGAI SUMBER.
3.
BATAS MAKSIMUM PEMBERIAN KREDIT, ADALAH KETENTUAN
TENTANG TIDAK DIPERBOLEHKANNYA SUATU BANK UNTUK
MEMBERIKAN KREDIT YANG BESARNYA MELEBIHI 20% DARI MODAL
BANK YANG BERSANGKUTAN.
PRIORITAS TERAKHIR DI DALAM ALOKASI DANA
BANK ADALAH DENGAN MENGALOKASIKAN
SEJUMLAH DANA TERTENTU PADA INVESTASI
PORTOFOLIO. ALOKASI DANA BANK KE
DALAM KATEGORI INI ADALAH DANA SISA
SETELAH PENANAMAN DANA DALAM
BENTUK PINJAMAN (KREDIT) TELAH
MEMENUHI TARGET TERTENTU. INVESTASI INI
BERUPA PENANAMAN SURAT BERHARGA
JANGKA PANJANG ATAU SURAT BERHARGA
YANG BERLIKUIDITAS TINGGI, INVESTASI INI
BERTUJUAN UNTUK MEMBERIKAN TAMBAHAN
PENDAPATN DAN LIKUIDITAS BANK.
FAKTOR-FAKTOR YANG PERLU DIPERHATIKAN
DALAM MELAKUKAN PENANAMAN DANA
DALAM BENTUK PORTOFOLIO INVESTMENT:
1. TINGKAT BUNGA (UNTUK JENIS OBLIGASI)
2. CAPITAL GAIN YANG MUNGKIN BISA DIRAIH
(UNTUK JENIS SAHAM)
3. KUALITAS ATAU KEAMANAN (TERUTAMA UNTUK
JENIS SAHAM)
4. MUDAH DIPERJUALBELIKAN
5. JANGKA WAKTU JATUH TEMPONYA (UNTUK
OBLIGASI, SERTIFIKAT DEPOSITO),
6. PAJAK YANG HARUS DIBAYAR
7. DIVERSIFIKASI (JANGAN DITANAM DALAM SATU
JENIS PORTOFOLIO)
8. EKSPEKTASI (HARAPAN AKAN KEUNTUNGAN DI
MASA DATANG)
ALOKASI ATAU PENANAMAN DANA BANK
DALAM BENTUK FIXED ASSET MISALNYA
PEMBELIAN TANAH, PEMBANGUNAN
GEDUNG KANTOR BAIK KANTOR PUSAT,
KANTOR CABANG, CABANG PEMBANTU
MAUPUN KANTOR KAS, PERALATAN
OPERASIONAL BANK, SEPERTI KOMPUTER,
FAXIMILE, SISTEM KOMUNIKASI ANTAR
CABANG, KENDARAAN BERMOTOR, DAN
AKTIVA TETAP LAINNYA.
ALOKASI DANA BANK BERDASARKAN SIFAT
AKTIVA ADALAH PENGALOKASIAN DANA
DALAM BENTUK AKTIVA, BAIK AKTIVA
YANG DAPAT MEMBERIKAN HASIL
(AKTIVA PRODUKTIF/ EARNING ASSET),
MAUPUN AKTIVA YANG TIDAK
MEMBERIKAN HASIL (AKTIVA TIDAK
PRODUKTIF/ NON EARNING ASSET).
MERUPAKAN SEMUA AKTIVA DALAM RUPIAH MAUPUN
VALUTA ASING YANG DIMILIKI BANK DENGAN
MAKSUD UNTUK MEMPEROLEH PENGHASILAN SESUAI
DENGAN FUNGSINYA. PENGELOLAAN DANA DALAM
AKTIVA PRODUKTIF MERUPAKAN SUMBER
PENDAPATAN BANK YANG DIGUNAKAN UNTUK
MEMBIAYAI KESELURUHAN BIAYA OPERASIONAL BANK,
TERMASUK BIAYA BUNGA, BIAYA TENAGA KERJA, DAN
BIAYA OPERASIONAL LAINNYA. KOMPONEN AKTIVA
PRODUKTIF;
1. KREDIT YANG DIBERIKAN
2. PENEMPATAN DANA PADA BANK LAIN
3. SURAT BERHARGA
4. PENYERTAAN MODAL
ALOKASI DANA DALAM AKTIVA TIDAK PRODUKTIF
ADALAH PENANAMAN DANA BANK KE DALAM
AKTIVA YANG TIDAK MEMBERIKAN HASIL BAGI BANK.
KOMPONENNYA:
1. ALAT-ALAT LIKUID ATAU CASH ASSET ADALAH AKTIVA
YANG DAPAT DIPERGUNAKAN SETIAP SAAT UNTUK
MEMENUHI KEBUTUHAN LIKUIDITAS BANK,
KOMPONENNYA TERDIRI DARI UANG KAS YANG ADA
PADA BANK,GIRO PADA BI, GIRO PADA BANK LAIN,
WARKAT DALAM PROSES PENAGIHAN.
2. AKTIVA TETAP DAN INVENYARIS, AKTIVA TETAP YANG
DIMILIKI BANK DAPAT BERUPA TANAH, GEDUNG
KANTOR, PERALATAN KANTOR SEPERTI KOMPUTER,
FAKSIMILE, ATM, PERALATAN PROMOSI, DLL.