EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA
advertisement
EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA MENGGUNAKAN METODE DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA) (Studi Pada Bank Mega Syariah, Bank Muamalat Indonesia, Bank BNI Syariah dan Bank Syariah Mandiri Tahun 2013-2014) SKRIPSI Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE) pada Program Studi Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Sarjana Syariah (S.Sy) pada Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta Disusun oleh : INTAN SRI LESTARI B300120113/I000124048 TWINNING PROGRAM FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS DAN FAKULTAS AGAMA ISLAM UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA 2016 i HALAMAN PERSETUJUAN Skripsi ini disetujui untuk dipertahankan dihadapan Dewan Penguji Skripsi Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta Pembimbing I Pembimbing II Ir. Maulidyah Indira Hasmarini, MS Dr. Muhammad Muhtarom. SH, MH ii HALAMAN PENGESAHAN Skripsi ini telah diterima dan disahkan oleh Dewan Peguji Skripsi Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta Hari : Sabtu Tanggal : 30 April 2016 Dewan Penguji Penguji I : Ir. Maulidyah Indira Hasmarini, MS (………………..…….) Penguji II : Eni Setyowati, SE, MSi (………………..…….) Penguji III : Dr. Muhammad Muhtarom, SH, MH (………………..…….) Penguji IV : Nurul Huda, S.Ag, M.Ag (………………..…….) Mengetahui, Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Dekan Fakultas Agama Islam UMS UMS (Dr. Triyono, SE, M.Si) (Dr. M. Abdul Fattah Santoso, M.Ag) iii UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS Jl. A Yani Tromol Pos 1 Pabelan – Kartasura Telp (0271) 717417 Surakarta – 57102 PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI Saya yang bertanda tangan dibawah ini : Nama : INTAN SRI LESTARI NIM : B 300 120 113/ I 000 124 048 Program Studi : Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan Judul Skripsi : EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA MENGGUNAKAN METODE DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA) (STUDI PADA BANK MEGA SYARIAH, BANK MUAMALAT INDONESIA, BANK BNI SYARIAH DAN BANK SYARIAH MANDIRI TAHUN 2013-2014) Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasanringkasan yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil jiplakan, maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis atau gelar dan ijazah yang telah diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal saya terima. Surakarta, 30 April 2016 Yang membuat pernyataan, Intan Sri Lestari iv MOTTO “Barangsiapa yang mengerjakan kebaikan seberat dzarrahpun, niscaya Dia akan melihat (balasan)nya. Dan Barangsiapa yang mengerjakan kejahatan sebesar dzarrahpun, niscaya Dia akan melihat (balasan)nya pula)” (Q.S Al-Zalzalah: 7-8) “Dan Barangsiapa yang berjihad, Maka Sesungguhnya jihadnya itu adalah untuk dirinya sendiri. Sesungguhnya Allah benar-benar Maha Kaya (tidak memerlukan sesuatu) dari semesta alam” (Q.S Al-Ankabut: 6) “Allah memusnahkan Riba dan menyuburkan sedekah dan Allah tidak menyukai Setiap orang yang tetap dalam kekafiran, dan selalu berbuat dosa” (Q.S Al-Baqarah: 276) “Barangsiapa berjalan untuk menuntut ilmu maka Allah akan memudahkan baginya jalan menuju surga” (HR. Muslim) “Jadilah bagian dari perubahan yang ingin kamu saksikan di dunia ini” (Mahatma Gandhi) v PERSEMBAHAN Dengan penuh ketulusan dan kerendahan hati, karya sederhana ini kupersembahkan untuk: Rabbku Allah Yang Maha Agung yang selalu memberikan yang terbaik bagi hambanya. Rasulku Nabi Muhammad ﷺyang memberi cahaya dan kasihnya Orang tua tercinta, yang selalu menjadi motivasi dan memberi motivasi. Keluarga besar yang selalu memberi doa dan semangat. Sahabat-sahabatku yang selalu mendampingi susah maupun senang. Almamater UMS yang memberi kesempatan untuk menuntut ilmu. vi KATA PENGANTAR Assalamu’alaikum Wr. Wb Alhamdulillahirobbil’alamin, segala puji bagi Allah SWT atas segala limpahan rahmat dan hidayah-Nya kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA MENGGUNAKAN METODE DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA) (STUDI PADA BANK MEGA SYARIAH, BANK MUAMALAT INDONESIA, BANK BNI SYARIAH DAN BANK SYARIAH MANDIRI TAHUN 2013-2014)” Sholawat serta salam semoga tetap terurahkan kepada junjungan kita Nabi Muhammad ﷺ, yang telah menuntun kita dari zaman jahiliyah ke zaman pencerahan sekarang ini. Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenui salah satu syarat dalam rangka menyelesaikan program pendidikan strata 1 pada Twinning-Program Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta guna memperoleh gelar Sarjana Ekonomi dan Sarjana Syariah. Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini tidak lepas dari bantuan, dorongan, petunjuk, bimbingan dan saran dari berbagai pihak. Sehingga dalam kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terimakasih kepada: 1. Prof. Dr. Bambang Setiaji selaku Rektor Universitas Muhammdiyah Surakarta. 2. Dr. Triyono M.Si selaku dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta vii 3. Bapak Dr. Abdul Fatah Santoso, M.Ag., selaku Dekan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta 4. Ir. Maulidyah Indira Hasmarini, MS., Selaku Ketua Program Studi Ilmu Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta, juga sebagai Pembimbing I dalam penulisan skripsi ini. Terimakasih telah meluangkan waktu, pikiran, dan tenaga untuk membimbing, mengajari, menarahkan dan memberi masukan kepada penulis dalam penyusunan skripsi. 5. Dr. Muhammad Muhtarom SH, MH., sebagai Pembimbing II dan Pembimbing Akademik. Terimakasih telah meluangkan waktu, pikiran, dan tenaga untuk membimbing, mengajari, mengarahkan dan memberi masukan kepada penulis dalam penyusunan skripsi. 6. Didit Purnomo, SE., M.Si selaku Pembimbing Akademik, terimakasih atas bimbinganya selama menempuh kuliah. 7. For my parents, terimakasih untuk segalanya atas kasih sayang, do’a yang tak henti dipanjatkan, dan setiap tetes keringat perjuangan yang menjadi motivasi terbesar penulis dalam menyelesaikan masa studi. 8. Bapak dan Ibu dosen Program Studi Ilmu Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Program Studi Hukum Ekonomi Syari’ah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan banyak ilmu kepada penulis selama masa pendidikan. 9. Seluruh staff dan karyawan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis juga di Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta. viii 10. Keluarga PD IPM Kab. Madiun yang telah menghantarkan penulis untuk menuntut ilmu. 11. Keluarga IMM Moh. Hatta angkatan Az-Zukhruf 2012 (Mewa, Mar’atush, Endah, Cut, Nenden, Merlin, Rini, Alif, Anggun, Faiz, Adam, Elhaq, Eko, Samsi, Chrisma, Ichwan, Ilham, dan Riki). Memberikan arti perbedaan pemikiran dan kebersamaan. 12. Keluarga Jam Dinding (Riva, Leni, Arum, Ashari, Aiza, Anis, Pipit, Puput, Mutia, Anisa, Putri) thanks for everything. 13. Keluarga Besar Twinning Ekonomi Pembangunan-Hukum Ekonomi Syariah Angkatan 2012. 14. Teman-teman Kabinet Pena BEM FEB 2012 tempat berbagi pengalaman. 15. Teman-teman Kos Ijo. Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini masih banyak kekurangan. Untuk itu penulis mengharapkan saran dan kritikan yang membangun. Akhir kata, penulis berharap dari skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi para pembaca. Wassalamu’alaikum Wr. Wb Surakarta,30 April 2016 Penulis INTAN SRI LESTARI ix ABSTRAK Industri perbankan merupakan salah satu sektor keuangan yang berperan bagi aktivitas perekonomian suatu negara. Bank Syariah juga merupakan bagian dari sistem perbankan yang mempunyai peranan besar dalam mendorong pertumbuhan ekonomi. Penelitian bertujuan untuk mengetahui tingkat efisiensi Bank Umum Syariah di Indonesia tahun 2013-2014 dengan menggunakan metode Data Envelopment Analysis (DEA). Metode analisis DEA yaitu metode non parametrik untuk membandingkan antara bank satu dengan bank yang lainnya, sehingga untuk mempermudah penelitian penulis menggunakan software DEAP version 2.1. Pengukuran efisiensi menggunakan multi input dan output ini diharapkan dapat mengetahui perbandingan kinerja antara Bank Umum Syariah. Suatu Bank Umum Syariah dikatakan memiliki kinerja yang efisien jika memiliki skor efisiensi 1 atau 100% dan semakin tidak efisien jika mendekati 0. Penelitian menggunakan sampel 4 Bank Umum Syariah yaitu Bank Mega Syariah, Bank Muamalat Indonesia, Bank BNI Syariah, dan Bank Syariah Mandiri selama triwulan pertama 2013 sampai triwulan ke empat 2014. Input yang digunakan total aset dan biaya operasional lainnya, sedangkan ouput yang digunakan adalah total pembiayaan dan laba operasional. Hasil analisis dengan menggunakan DEA menunjukkan bahwa hanya satu bank yang efisien selama periode 2013-2014 yaitu Bank Muamalat Indonesia. Sedangkan ketiga bank lainnya belum sepenuhnya efisien. Akhir dari penelitian ini adalah saran bagi bank yang belum efisien untuk melakukan kebijakan yang dapat digunakan untuk meningkatkan kualitas kinerja bank. Kata Kunci : Bank Umum Syariah, Efisiensi, Data Envelopment Analysis (DEA) x ABSTRACT Banking industry is one of the financial sector wich is having a role for economy activities a country. Islamic Bank also one of the parts of banking system wich have big role for supporting economic growth. The research is for knowing the efficiency level of Islamic public Bank in Indonesia at 2013-2014 by using Data Envelopment Analysis (DEA) method. DEA analysis method is a non parametric method to compare among banks, so that it make the research easier the researcher uses DEAP software version 2.1. The efficiency measuring is using input and output multy is expected for knowing the comparison of the Islamic Publik Bank performance. An Islamic Public Bank can be called as a bank with efficiency work if they have efficiency score about 1 or 100% and can be more unefficien if it almost 0. The research uses four samples of Islamic Publik Bank, they are Mega Syaria Bank, Muamalat Indonesia Bank, BNI Syaria Bank, and Mandiri Syaria Bank during first quarterly at 2013 until forth quarterly at 2014. The input that used is total of asset and other operational cost, while the output that used is funding total and operational profit. The result analysis by using DEA method shows that there is only one bank thath efficien during 2013-2014 period that is Muamalat Indonesia Bank. Where as the third other banks are not completely efficien yet. The final of this research is a suggestion for the unefficien banks for doing a prudence that can used to increase bank performance quality. Keywords: Islamic Banks, Efficiency, Data Envelopment Analysis (DEA) xi DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL ........................................................................................... i HALAMAN PERSETUJUAN ........................................................................... ii HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................. iii HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ....................................................... iv HALAMAN MOTTO ......................................................................................... v HALAMAN PERSEMBAHAN ......................................................................... vi KATA PENGANTAR ......................................................................................... vii ABSTRAK ........................................................................................................... x ABSTRACT ......................................................................................................... xi DAFTAR ISI........................................................................................................ xii DAFTAR TABEL ............................................................................................... xv DAFTAR GAMBAR ........................................................................................... xvi DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... xvii BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ..................................................................... 1 B. Rumusan Masalah .............................................................................. 4 C. Tujuan Penelitian ............................................................................... 4 D. Manfaat Penelitian ............................................................................. 4 E. Metode Penelitian............................................................................... 5 xii F. Sistematika Penulisan ........................................................................ 7 BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Bank Syariah ...................................................................................... 9 1. Pengertian Bank Syariah .......................................................... 9 2. Produk Bank Syariah ................................................................ 14 Efisiensi .............................................................................................. 20 1. Konsep Efisiensi ....................................................................... 20 2. Efisiensi Perbankan .................................................................. 21 3. Pengukuran Efisiensi Perbankan .............................................. 22 C. Konsep Data Envelopment Analysis (DEA) ...................................... 24 D. Penelitian Terdahulu .......................................................................... 26 B. BAB III METODE PENELITIAN A. Objek Penelitian ................................................................................. 28 B. Jenis dan Sumber Data ....................................................................... 28 C. Populasi dan Sampel .......................................................................... 29 D. Kerangka Pemikiran Teoritis ............................................................. 31 E. Metode Penelitian............................................................................... 32 F. Definisi Operasional Variabel ............................................................ 37 BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN A. Deskripsi Umum Penelitian ............................................................... 39 B. Input Output Yang Digunakan Dalam Penelitian .............................. 40 xiii C. D. E. Analisis Efisiensi BUS Berdasarkan Data Envelopment Analysis (DEA) ................................................................................................. 44 Pembahasan Hasil Penelitian ............................................................. 46 1. Inefisiensi Bank Mega Syariah ................................................. 46 2. Inefisiensi Bank BNI Syariah ................................................... 48 3. Inefisiensi Bank Syariah Mandiri ............................................. 50 Interpretasi Ekonomi .......................................................................... 53 BAB V PENUTUP A. Kesimpulan ........................................................................................ 57 B. Saran ................................................................................................... 58 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN xiv DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Perkembangan Jaringan Kantor Bank Syariah ..................................... 2 Tabel 2.1 Perbandingan Bank Syarish dan Bank Konvensional ........................... 13 Tabel 2.2 Hasil Penelitian Terdahulu .................................................................... 26 Tabel 3.1Bank Umum Syariah di Indonesia ......................................................... 30 Tabel 4.1 Perkembangan Variabel Input Total Aset ............................................. 40 Tabel 4.2Perkembangan Variabel Input Biaya Operasional Lainnya ................... 41 Tabel 4.3Perkembangan Variabel Output Total Pembiayaan ............................... 42 Tabel 4.4Perkembangan Variabel Output Laba Operasional................................ 43 Tabel 4.5 Hasil Perhitungan Tehnical Efficiency DEA ........................................ 45 Tabel 4.6 Nilai Actual, Target, Radial Movement Input Output Bank Mega Syariah .................................................................................................. 47 Tabel 4.7 Nilai Actual, Target, Radial Movement Input Output Bank BNI Syariah .................................................................................................. 49 Tabel 4.8 Nilai Actual, Target, Radial Movement Input Output Bank Syariah Mandiri ................................................................................................. xv 51 DAFTAR GAMBAR Gambar 3.1 Kerangka Pemikiran Teoritis ............................................................ 32 Gambar 3.2 Grafik Frontier Dari 2 Input .............................................................. 34 xvi DAFTAR LAMPIRAN Lampiran-1 Input Data 4 Bank Umum Syariah Lampiran-2 Hasil Olah Data DEA xvii