2017 – Laporan Keuangan Syariah Triwulan I

LAPORAN KEUANGAN SYARIAH
Per 31 Maret 2017 dan 31 Maret 2016
NERACA UNIT SYARIAH
LAPORAN SURPLUS (DEFISIT) UNDERWRITING DANA TABARRU'
KESEHATAN KEUANGAN DANA TABARRU'
UNTUK TRIWULAN YANG BERAKHIR TANGGAL
PER 31 MARET 2017 DAN 31 MARET 2016
PER 31 MARET 2017 DAN 31 MARET 2016
PER 31 MARET 2017 DAN 31 MARET 2016
NO.
I.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
URAIAN
ASET
Kas dan Bank
Piutang Hasil Investasi
Piutang Kontribusi
Piutang Qardh
Piutang Reasuransi
Perangkat Keras Komputer
Aktiva Tetap Lain
Aktiva Lain
Jumlah Bukan Investasi
Deposito
Saham Syariah
Sukuk atau Obligasi Syariah
Surat Berharga Syariah Negara
14 SBS yang diterbitkan oleh Bank Indonesia
15 Reksa Dana Syariah
16 Jumlah Investasi
JUMLAH ASET
II.
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
III.
27
28
29
IV.
30
31
32
KEWAJIBAN
Penyisihan Kontribusi
Penyisihan Kontribusi Yang Belum Menjadi Pendapatan/Hak
Penyisihan Klaim
Utang klaim
Bagian peserta atas surplus underwriting Dana Tabarru YMD
Utang Komisi
Utang reasuransi
Utang pajak
Utang Lain
Jumlah kewajiban
DANA PESERTA
Dana syirkah temporer (Mudharabah)
Dana tabarru'
Jumlah dana peserta
EKUITAS
Modal disetor
Kenaikan/Penurunan SB-DPS yang Belum Direalisasikan
Saldo laba
(dalam jutaan rupiah)
Mar-17
Mar-16
NO.
13,222
2,243
28,856
2,113
143
500
2,283
49,360
38,661
1,416
1,759
3,653
209
168
1,193
47,059
162,900
11,092
141,641
-
145,600
67,560
27,075
18,796
334,429
383,789
13,421
253,657
300,716
93,307
22,270
8,852
220
2,934
3,958
136
13,745
145,422
84,587
10,375
5,751
3,015
220
852
2,851
66
8,381
116,097
75,558
13,092
88,650
57,453
9,757
67,211
25,000
(489)
125,206
25,000
92,409
33 Jumlah ekuitas
149,717
117,409
34 Jumlah kewajiban, dana peserta, dan ekuitas
383,789
300,716
LAPORAN LABA RUGI DANA PERUSAHAAN
UNTUK TRIWULAN YANG BERAKHIR TANGGAL
PER 31 MARET 2017 DAN 31 MARET 2016
NO.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
URAIAN
Pendapatan
Pendapatan pengelolaan operasi asuransi
Pendapatan pengelolaan portofolio investasi dana peserta
Pendapatan pembagian surplus underwriting
Pendapatan investasi
Pendapatan lain-lain
Jumlah Pendapatan
Beban
Beban komisi
Ujrah dibayar
Beban umum dan administrasi
Beban pemasaran
13 Beban pengembangan
(dalam jutaan rupiah)
Mar-17
Mar-16
22,541
1,240
48
3,857
27,686
8,265
845
4,923
199
1
2
3
4
5
6
2,777
634
3,105
351
-
-
14 Jumlah beban
14,232
6,866
15 Laba Usaha
16 Pendapatan (beban) non usaha neto
13,454
(343)
9,250
(397)
17 Laba sebelum pajak
18 Beban pajak
19 Laba neto
13,111
13,111
8,853
8,853
PENDAPATAN ASURANSI
Kontribusi bruto
Ujrah pengelola
Bagian reasuransi (atas risiko)
Perubahan kontribusi yang belum menjadi hak
Jumlah pendapatan
73,348
-22,541
-3,114
-12,964
34,729
37,202
-11,276
-2,217
-5,157
18,552
BEBAN ASURANSI
Pembayaran klaim
Klaim yang ditanggung reasuransi dan pihak lain
Klaim yang masih harus dibayar
Klaim yang masih harus dibayar yang ditanggung
reasuransi dan pihak lain
12 Penyisihan teknis
33,041
(2,114)
3,413
16,728
(3,653)
3,386
13 Beban pengelolaan asuransi
14 Jumlah beban asuransi
34,340
16,461
389
2,091
7
8
9
10
11
15 Surplus (Defisit) Neto Asuransi
16
17
18
19
20
21
Pendapatan Investasi
Total pendapatan investasi
Dikurangi: Beban pengelolaan portofolio investasi
Pendapatan investasi neto
Hasil ( beban ) lain - lain
Surplus (defisit) Underwriting Dana Tabarru'
NERACA DANA INVESTASI PESERTA
PER 31 MARET 2017 DAN 31 MARET 2016
NO.
URAIAN
I.
1
2
3
4
ASET
Investasi
Deposito
Saham Syariah
Sukuk dan Obligasi Syariah
Surat Berharga Syariah Negara
5 Surat Berharga Syariah yang diterbitkan oleh BI
6 Surat Berharga Syariah Yang Diterbitkan oleh negara lain
7 Surat Berharga Syariah Yang Diterbitkan
oleh Lembaga Multinasional
8 Reksa dana Syariah
9 Efek Beragun Aset Syariah
10 Emas Murni
11 Jumlah Investasi
II.
11,276
1,112
3,728
16,116
URAIAN
URAIAN
(dalam jutaan rupiah)
Mar-17
Mar-16
12
13
14
15
Bukan Investasi
Kas dan Bank
Tagihan Hasil Investasi
Tagihan Investasi
Jumlah Bukan Investasi
16 JUMLAH ASET
17
18
19
20
KEWAJIBAN
Utang Ujroh/Fee Pengelolaan Dana
Utang Bagi Hasil
Utang penarikan dana investasi
Akumulasi Dana Investasi Peserta
21 JUMLAH KEWAJIBAN
Catatan :
Tingkat Solvabilitas
A. Tingkat Solvabilitas
a. Kekayaan Yang Diperkenankan
b. Kewajiban
c. Jumlah Tingkat Solvabilitas
149,098
137,139
11,959
B. Minimum Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru)
2,022
(1,011)
1,011
153
1,553
1,815
(907)
908
88
3,087
(dalam jutaan rupiah)
Mar-17
Mar-16
22,500
8,384
24,151
13,864
8,500
22,088
10,357
-
-
46,585
115,484
48,511
89,456
4,451
585
5,036
9,560
402
410
10,373
120,520
99,829
259
708
119,553
84
99,745
120,520
99,829
INDIKATOR KEUANGAN LAINNYA
C. Kelebihan (Kekurangan) BTS
D. Rasio Pencapaian (%) *)
A. Dana Jaminan
a. Dana Jaminan dari Kekayaan Dana Perusahaan
b. Dana Jaminan dari Dana Tabarru'
c. Dana Jaminan dari Dana Investasi Peserta
Total Dana Jaminan
(dalam jutaan rupiah)
Mar-17
Mar-16
115,529
106,309
9,220
26,487
18,052
-14,528
-8,832
45%
51%
A. Kekayaan yang diperhitungkan sebagai kekayaan tersedia
untuk qardh
B. Minimum Kekayaan yang wajib disediakan untuk qardh**)
a. 70% x Jumlah dana yang diperlukan untuk mengantisipasi
risiko kerugian yang mungkin timbul akibat deviasi
pengelolaan kekayaan dan kewajiban
b. Jumlah dana yang diperlukan untuk mengantisipasi risiko
kegagagalan proses produksi, ketidakmampuan SDM
dan sistem untuk berkinerja baik, atau kejadian dari luar
c. Jumlah Dana yang Harus dipersiapkan untuk
menjaga Perimbangan antara Investasi + Kas dan Bank
sendiri dengan Penyisihan Teknis + kewajiban klaim retensi
C. Kelebihan (Kekurangan) Kekayaan yang Tersedia Untuk qardh
29,663
23,700
18,541
12,636
285
137
6,506
-
4,331
10,926
167,306
127,112
17,534
149,772
10,021
117,091
7,000
5,000
2,000
14,000
95%
106%
46%
29%
262%
258%
64%
57%
D. Rasio Jumlah Premi Penutupan
Langsung terhadap Premi
Penutupan Tidak Langsung (%)
F. Rasio Beban (Klaim, Usaha, dan
Komisi) terhadap Pendapatan
Premi Neto (%)
(dalam jutaan rupiah)
Mar-17
Mar-16
Mar-16
C. Rasio Premi Retensi Sendiri
terhadap Modal Sendiri (%)
E. Rasio Likuiditas (%)
URAIAN
Kekayaan yang Tersedia untuk Qardh
13,000
5,000
2,000
20,000
B. Rasio Investasi (SAP) terhadap
cad. teknis dan utang klaim (%)
KESEHATAN KEUANGAN DANA PERUSAHAAN
PER 31 MARET 2017 DAN 31 MARET 2016
(dalam jutaan rupiah)
Mar-17
Keterangan:
Sesuai dengan Pasal 52 PMK No. 11/PMK.010/2011, paling lambat tanggal 31 Desember 2014,
*)
Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru' paling rendah 30% dari Jumlah Dana Yang Diperlukan Untuk
Mengantisipasi Resiko Kerugian Yang Mungkin Timbul Akibat Deviasi Pengelolaan Kekayaan dan
Kewajiban.
**)
Sesuai dengan Pasal 54 PMK No. 11/PMK.010/2011, paling lambat tanggal 31 Desember 2014,
Jumlah Kekayaan Yang Tersedia Untuk Qardh paling rendah 70% dari Jumlah Dana Yang
Diperlukan Untuk Mengantisipasi Resiko Kerugian Yang Mungkin Timbul Akibat Deviasi
Pengelolaan Kekayaan dan Kewajiban.
***)
Jumlah minimum yang dipersyaratkan dalam pasal 31 PMK No. 11/PMK.010./2011
Solvabilitas Dana Perusahaan
A. Tingkat Solvabilitas
a. Kekayaan
b. Kewajiban
c. Jumlah Tingkat Solvabilitas
B.
C.
Minimum Solvabilitas Dana Perusahaan***)
a. Kekayaan yang tersedia untuk Qardh
b. Modal Sendiri atau Modal Kerja Minimum
c. Jumlah Minimum Solvabilitas Dana Perusahaan
(Jumlah yang lebih besar antara a dan b)
Kelebihan (kekurangan) Solvabilitas Dana Perusahaan
25,332
25,000
25,000
124,440
12,774
25,000
25,000
92,091
Angka (nilai) yang disajikan berdasarkan SAK
PT BNI Life Insurance
BNI Life Tower Lt. 21, The Landmark Center
Jl. Jend. Sudirman No. 1, Jakarta 12910 - Indonesia
Telp. (+62-21) 2953 9999, Fax. (+62-21) 2953 9998
www.bni-life.co.id