analisis pemberian kredit usaha rakyat

ANALISIS PEMBERIAN KREDIT USAHA RAKYAT (KUR) TERHADAP
PENDAPATAN (UMKM) PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA UNIT
DWIKORA CABANG ARIVAI
Jessica Magrieshellah1, Heriyanto2, Wiwin Agustian2
Dosen Universitas Bina Darma2, Mahasiswa Bina Darma1
Jalan Jendral Ahmad Yani No. 12 Paelmbang
Pos-el: [email protected], [email protected],
[email protected]
Abstract: Analysis of Kredit Usaha Rakyat (KUR) Against Revenues (UMKM) at PT. Bank
Rakyat Indonesia Unit Dwikora, Palembang (Guided by Heriyanto, SE., M.Si & Wiwin
Agustian, SE., M.Si) The purpose of this study was to determine the benefits of business credit
in increasing revenue UMKM entrepreneurs. The method used in this research is using
qualitative descriptive analysis. While data collection techniques were conducted by
interview and documentation. Based on the analysis, the borrowers who borrowed Kredit
Usaha Rakyat (KUR) in PT. Bank Rakyat Indonesia Unit Branch Dwikora Arivai increased
net income per month on average approximately 10% - 44% it is stated that KUR has been
given by a very positive impact for the SMEs or traders and help the economy customers and
helping people in the capital limitations.
Keywords: Analysis of credit, KUR, increased revenue.
Abstrak : Analisis Pemberian Kredit Usaha Rakyat (KUR) Terhadap Pendapatan (UMKM)
pada PT. Bank Rakyat Indonesia Unit Dwikora ,Tujuan penelitian ini adalah untuk
mengetahui manfaat pemberian Kredit Usaha Rakyat dalam meningkatkan pendapatan para
pengusaha UMKM. Metode penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah dengan
menggunakan analisis deskriptif kualitatif. Sedangkan teknik pengumpulan data yang
dilakukan dengan cara wawancara dan dokumentasi. Berdasarkan hasil analisa , debitur yang
meminjam Kredit Usaha Rakyat (KUR) di PT. Bank Rakyat Indonesia Unit Dwikora Cabang
Arivai mengalami peningkatan pendapatan bersih perbulan rata-rata sekitar 10% - 44% hal
ini menyatakan bahwa KUR yang telah diberikan oleh sangat berdampak positif bagi para
UMKM atau pedagang dan membantu perekonomian nasabah serta membantu masyarakat
dalam keterbatasan modal.
Kata Kunci
: Analisis pemberian kredit, KUR, peningkatan pendapatan.
1. Pendahuluan
Seiring
dengan
berkembangnya
pertumbuhan perekonomian dan dunia
menyatakan
“Dunia
usaha
dan
masyarakat
berperan
secara
aktif
membantu menumbuhkan iklim usaha.”
usaha, masyarakat semakin banyak yang
ingin memulai usaha baik dalam bidang
Dari Undang-Undang tersebut jelas
jasa maupun dagang. Akan tetapi lain hal
menyatakan bahwa dunia usaha seperti
nya dengan kondisi perekonomian di
bank,
Indonesia
terdapat
pengembangan UMKM dalam hal ini dari
tingkat
segi permodalan dengan penyaluran kredit
yang
masih
ketimpangan
saja
ekonomi,
pengangguran dan kemiskinan yang masih
harus
berperan
aktif
dalam
kepada pelaku UMKM.
sangat tinggi.
UMKM juga menciptakan peluang
Didalam
mengurangi
tingkat
kerja yang cukup besar bagi tenaga kerja
pengangguran dan kemiskinan, peranan
sehingga sangat membantu pemerintah
pengusaha
kecil
menengah
dalam mengurangi tingkat pengangguran.
dibutuhkan,
sebab
dapat
sangat
memberikan
Pada
saat
ini
pengembangan
pelaku
kontribusi yang besar bagi perekonomian
UMKM masih dilanda berbagai hambatan
Indonesia. UMKM merupakan salah satu
dan tantangan dalam menghadapi dunia
pelaku
dalam
usaha. Berbagai hambatan dan kendala
terbukti
yang sering dihadapi para pengusaha ,
bahwa UMKM memiliki daya tahan tinggi
tampaknya terlihat dari masalah kurangnya
mampu menopang perekonomian negara,
permodalan. Keterbatasan modal akan
bahkan saat terjadi krisis global," kata
membatasi ruang gerak pengusaha dalam
Jokowi di Sunnyland, California, Amerika
menjalankan
serta
Serikat,
usahanya
pendapatanya.
ekonomi
perekonomian
terbesar
Indonesia
Senin
dan
(15/2/2016)
waktu
dan
meningkatkan
Dengan
setempat.
kepemilikan modal yang sangat terbatas
Berdasarkan Undang-Undang Republik
serta sangat sulitnya mendapatkan modal
Indonesia nomor 20 tahun 2008 Tentang
dari luar membuat semakin sulitnya para
Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah Pasal
pelaku Usaha Mikro Kecil dan Menengah
7 ayat 1 menyatakan:
di dalam mengembangkan usahanya dan
“Pemerintah
menumbuhkan
dan
pemerintah
iklim
usaha
daerah
meningkatkan pendapatan. (www.bri.co.id
dengan
)
menetapkan peraturan dan perundang-
Permasalahan
tersebut
dapat
undangan yang meliputi aspek pendanaan,
menghambat tumbuh dan berkembangnya
sarana prasarana dll. Sementara pasal 2
suatu
usaha
untuk
mencapai
suatu
keberhasilan, dalam usaha diperlukan dana
PEMBERIAN
yang cukup untuk mengembangkan usaha
RAKYAT
tersebut. Salah satu alternatif sumber
PENDAPATAN (UMKM) PADA PT.
pendanaan dapat diperoleh melalui kredit
BANK RAKYAT INDONESIA UNIT
agar dapat melakukan perluasan atau
DWIKORA CABANG ARIVAI”
pengembangan usaha. Untuk mengatasi
2.
Tinjauan Pustaka
permasalahan yang di hadapi UMKM,
2.1
Kredit
Bapak
2.1.1 Pengertian Kredit
presiden
Yudhoyono
Susilo
(KUR)
USAHA
TERHADAP
kredit
bagi
Kata kredit berasal dari bahas latin
dengan
pola
yaitu “credere” yang berarti kepercayaan.
penjaminan pada tanggal 5 November
Oleh karena itu dasar dari kredit adalah
2007 di gedung kantor pusat BRI dengan
kepercayaan. Seseorang atau suatu badan
nama Kredit Usaha Rakyat (KUR). KUR
yang memberikan kredit (kreditor) percaya
dapat diakses oleh UMKM dan koperasi
bahwa penerima kredit (debitur) pada
yang memiliki usaha yang layak namun
masa yang akan datang akan sanggup
belum bankable atau berkembang pesat.
memenuhi segala sesuatu yang telah
UMKM
meluncurkan
Bambang
KREDIT
dan
koperasi
Berbicara
mengenai
pemberian
kredit usaha rakyat tidak terlepas dari segi
permodalan
dapat berupa barang, uang atau jasa.
Dengan
melalui
Pengertian kredit Menurut Undang-
masyarakat
dapat
undang Perbankan Nomor 10 Tahun 1998:
memperoleh akses kredit yang dapat
“ kredit adalah penyediaan uang atau
digunakan sebagai modal usaha oleh
tagihan-tagihan yang dapat disamakan
karena
dengan itu, berdasarkan persetujuan atau
program
(kredit).
dijanjikan. Apa yang telah dijanjikan itu
KUR
itu
kemudahan
pemerintah
kepada
memberikan
masyarakat
untuk
kesepakatan pinjam meminjam antara
mendapatkan modal melalui PT. Bank
bank dengan pihak lain dalam hal mana
Rakyat Indonesia yang mudah,murah,cepat
pihak peminjam berkewajiban melunasi
dan tingkat suku bunga yang rendah yang
utangnya setelah jangka waktu tertentu
dihadirkan ditengah-tengah para pelaku
dengan
UMKM guna meningkatkan pendapatan
ditetapkan”.
dan mengembangkan usaha para pelaku
UMKM.
tertarik
untuk
melakukan
penelitian yang berjudul “ANALISIS
bunga
yang
telah
Menurut Kasmir (2014:85), Kredit
diartikan
Berdasarakan uraian di atas , maka
penulis
jumlah
memperoleh
barang
dengan
membayar dengan cicilan atau angsuran
dikemudian
pinjaman
hari
uang
atau
yang
memperoleh
pembayarannya
dilakukan dikemudian hari dengan cicilan
Tujuan lain adalah untuk membantu
atau angsuran sesuai dengan perjanjian.
usaha
2.1.2 Analisis Kredit
dana, baik dana investasi maupun
nasabah
yang
memerlukan
Analisis kredit bertujuan untuk
dana modal kerja. Dengan dana
mencegah terjadinya kegagalan nasabah
tersebut maka pihak debitur akan
dalam memenuhi kewajibannya untuk
dapat
melunasi kredit yang diterimanya yang
memperluaskan usahanya.
mencakup angsuran pokok dan bunga
pinjaman
yang
sudah
3.
disepakati
mengembangkan
dan
Membantu Pemerintah
Bagi pemerintah semakin banyak
sbelumnya. Menurut Aryanti (2009:83)
kredit
yang
disalurkan
secara umum analisis kredit dilakukan
perbankan,
dengan 3 macam konsep tentang prinsip-
mengingat semakin banyak kredit
prinsip pemberian kredit bank yang sehat
berarti
yaitu prinsip 5C, prinsip 5P , Analisis 6A
pembangunan berbagai sektor.
dan prinsip 3R.
Suatu fasilitas kredit memiliki fungsi
maka
adanya
semakin
oleh
baik
peningkatan
menurut Kasmir (2014:89) adalah sebagai
2.1.3 Tujuan dan Fungsi Kredit
Menurut Kasmir (2014:88) adapun
tujuan utama pemberian suatu kredit
berikut:
1.
Untuk meningkatkan daya guna uang
adalah sebagai berikut:
Dengan
1.
Mencari Keuntungan
meningkatkan daya guna uang, artinya
Yaitu bertujuan untuk memperoleh
jika uang hanya disimpan saja tidak
hasil dari pemberian kredit tersebut.
akan menghasilkan sesuatu yang lebih
Hasil tersebut terutama dalam bentuk
berguna. Diberikannya kredit uang
bunga
yang
sebagai
diterima
balas
jasa
2
ini
tersebut
dan
biaya
menghasilkan barang atau jasa oleh
untuk
untuk
penerima kredit.
2.
penting
berguna
dapat
bank
kepada nasabah.
menjadi
kredit
oleh
administrasi kredit yang dibebankan
Keuntungan
adanya
Untuk meningkatkan peredaran dan
lalu lintas uang
kelangsungan hidup bank. Jika bank
Dalam hal ini uang yang diberikan
yang
menderita
atau disalurkan akan beredar dari
kerugian, maka besar kemungkinan
suatu wilayah ke wilayah lainnya
bank tersebut akan di likuiditasi (di
sehingga
bubarkan).
kekurangan uang engan memperoleh
Membantu Usaha Nasabah
kredit, maka daerah tersebut akan
terus-menerus
suatu
daerah
yang
memperoleh
tambahan
uang
dari
7.
daerah lainnya.
3.
4.
Untuk
meningkatkan
pemerataan
pendapatan.
meningkatkan
daya
guna
Semakin
banyak
redit
yang
akan
semakin
baik,
barang
disalurkan,
kredit yang diberikan oleh bank akan
terutama dalam hal meningkatkan
dapat digunakan oleh debitur untuk
pendapatan.
mengolah barang yang tidak berguna
diberikan untuk membangun pabrik,
atau bermanfaat.
maka
Meningkatkan peredaran uang.
membutuhkan tenaga kerja sehingga
Kredit dapat pula menambah atau
dapat pula mengurangi pengangguran.
mempelancar arus barang dari satu
Di samping itu, bagi masyarakat
wilayah ke wilayah lainnya, sehingga
sekitar
jumlah barang yang beredar dari satu
meningkatkan pendapatannya seperti
wilayah kewilayah lainnya bertambah
membuka waruk atau menyewa rumah
atau kredit dapat pula meningkatkan
kontrakan atau jasa lainnya.
jumlah barang yang beredar.
5.
Untuk
8.
Jika
pabrik
pabrik
Untuk
sebuah
kredit
tersebut
juga
tentu
akan
meningkatkan
dapat
hubungan
Sebagai alat stabilitas ekonomi.
interasional.
Dengan memberikan kredit dapat
Dalam hal pinjaman internasional
dikatakan sebagai stabilitas ekonomi
akan
karena dengan adanya kredit yang
membutuhkan antara
diberikan akan menambah jumlah
kredit dengan si pemberi kredit.
barang
oleh
Pemberi kredit oleh negara lain akan
masyarakat. Kemudian dapat pula
meningkatkan kerja sam di bidang
kredit membantu dalam mengekspor
lainnya.
yang
diperlukan
dapat
meningkatkan
si
saling
penerima
barang dari dalam negeri ke luar
6.
negeri sehingga meningkatkan devisa
2. 2
Kredit Usaha Rakyat (KUR)
negara.
2.2.1
Pengertian Kredit Usaha Rakyat
Untuk
meningkatkan
keinginan
(KUR)
berusaha.
Kredit
Usaha Rakyat
Bagi si penerima kredit tentu dapat
Surat
meningkatkan
berusaha,
DIR/ADK/03/2010 adalah kredit modal
apalagi bagi si nasabah yang memang
kerja atau kredit investasi kepada Usaha
modalnya pas-pasan.
Mikro, Kecil dan Menengah Koperasi
keinginan
Edaran
BRI
No.
Menurut
S.08-
(UMKMK) dibidang usaha produktif dan
Kredit
Usaha
Rakyat
(KUR)
adalah
(KI) jangka waktu maksimal 5
program dari pemerintah berupa pinjaman
(lima) tahun.
modal usaha yang dananya 100% dari
bank
pelaksana
KUR
untuk
c. Kredit Usaha Rakyat TKI
rakyat
Besar
kredit
yang
disalurkan
Indonesia yang produktif dan Layak
Maksimal Rp 25 juta atau sesuai
namun Belum Bankable dengan flafond
Cost Structure yang ditetapkan
kredit sampai Rp. 500.000.000 (total
pemerintah dengan Suku bunga
ekspour) dan dijamin oleh perusahaan
9% efektif per tahun atau setara
penjamin.
0.41% flat per bulan dan Jangka
2.2.2 Jenis Penyaluran Kredit Usaha
waktu maksimal 3 (tiga) tahun atau
Rakyat
sesuai kontrak kerja serta Tujuan
Menurut peraturan program Kredit
negara
penempatan
Usaha Rakyat No. 14 Tahun 2015 Jenis
Hongkong,
penyaluran Kredit Usaha Rakyat (KUR)
Jepang,
yang disalurkan oleh penyalur KUR terdiri
Malaysia.
atas:
a. Kredit Usaha Rakyat Mikro
Besar
kredit
yang
Singapura,
Taiwan,
Korea
Brunei,
Selatan,
2.2
Teori Pendapatan
2.3.1
Pengertian pendapatan
dan
disalurkan
Berdasarkan Pernyataan Standar
maksimal sebesar Rp. 25.000.000
Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 23 ,
per debitur dengan suku bunga 9%
Pendapatan adalah arus masuk bruto dari
efektif per tahun atau setara 0.41%
manfaat
per bulan dan jenis kredit yang
aktivitas normal perusahaan selama suatu
dilakukan yaitu Kredit Modal Kerja
periode
(KMK) jangka waktu maksimal 3
mengakibatkan kenaikan ekuitas, yang
(tiga) tahun dan Kredit Investasi
tidak berasal dari kontribusi penanam
(KI) jangka waktu maksimal 5
modal. Pendapatan adalah penghasilan
(lima) tahun.
yang timbul dari aktivitas perusahaan yang
b. Kredit Usaha Rakyat Ritel
ekonomi
bila
yang
arus
timbul
masuk
dari
tersebut
dikenal dengan sebutan berbeda seperti
Besar kredit yang disalurkan Rp.
penjualan, penghasilan jasa (fee), bunga,
25.000.000-
dividen, royalti dan sewa.
Rp.500.000.000
dengan suku bunga 9% efektif
Menurut
Isnaini
(2013:3)
pertahun dan Kredit Modal Kerja
Pendapatan merupakan salah satu unsur
(KMK) jangka waktu maksimal 4
yang paling utama dari pembentukan
(empat) tahun dan Kredit Investasi
laporan laba rugi dalam suatu perusahaan.
Banyak
yang
masih
bingung
dalam
Dwikora 1 No. 1358D Kel 20 ilir III Kec
penggunaan istilah pendapatan. Hal ini
Timur I Palembang 30129.
disebabkan pendapatan dapat diartikan
3.2 Sumber Data
sebagai revenue dan dapat juga diartikan
sebagai income.
2.4
Usaha
Data primer dalam penelitian ini
adalah data yang diperoleh langsung dari
Mikro
Kecil
dan
objek
penelitian
memperoleh
Menengah
informasi,
2.4.1 Pengertian UMKM
pihak perbankan yang dapat memberikan
UMKM
wawancara
dengan
pelaku
informasi mengenai Analisis Pemberian
ekonomi terbesar di Indonesia dan UMKM
Kredit Usaha Rakyat (KUR) Terhadap
ini dianggap sebagai pengentas kemiskinan
Pendapatan (UMKM) pada PT. Bank
yang efektif karena mampu menciptakan
Rakyat Indonesia Unit Dwikora Cabang
peluang kerja bagi tenaga kerja dalam
Arivai.
negeri
merupakan
berupa
untuk
sehingga
menangani
data sekunder adalah data yang sudah
masalah pengangguran. Menurut UU No.
tersedia dan dikumpulkan oleh pihak lain.
20 Tahun 2008 Usaha Mikro Kecil dan
Data sekunder dalam penelitian ini berupa
Menengah bahwa yang dimaksud Usaha
struktur organisasi, data 10 (lima) nasabah
Kecil adalah:
pada saat permohonan dan pengawasan
“Usaha
mampu
Kecil
adalah
usaha
kredit.
ekonomi produktif yang berdiri sendiri,
4. Hasil Dan Pembahasan
yang dilakukan oleh orang perorangan
4.1 Pemberian Kredit usaha Rakyat
atau badan usaha yang bukan merupakan
berdasarkan prinsip 5C
anak perusahaan atau bukan cabang
Berdasarkan hasil wawancara yang
perusahaan yang dimiliki, dikuasai atau
peneliti lakukan dengan beberapa nasabah
menjadi bagian baik langsung maupun
bri
tidak langsung dari usaha menengah atau
pemberian kredit yang dilakukan oleh
usaha besar yang memenuhi kriteria usaha
bank sebagai berikut:
kecil
sebagaimana
dimaksud
dalam
undang-undang ini.”
3. Metodologi Penelitian
3.1 Objek Penelitian
Objek penelitian ini dilakukan di PT.
Bank Rakyat Indonesia Unit Dwikora
Cabang Arivai yang beralamat di Jl.
unit
dwikora
mengenai
prinsip
Tabel 4.19
peneliti lakukan dengan menganalisis data
Pemberian Kredit Usaha Rakyat
10 nasabah dari bri unit dwikora dapat
berdasarkan prinsip 5C pada PT. Bank
bahwa
memberikan
Rakyat Indonesia Unit Dwikora
Prinsip Pemberian
dinyatakan
pemberian
dampak
positif
kredit
terhadap
peningkatan pendapatan pedagang atau
Penerapan
UMKM. Berikut peningkatan pendapatan
Kredit
Character

Capital

Tabel 4.20
Capacity

Kenaikan pendapatan
Condition Of

berdasarkan sektor usaha nasabah:
berdasarkan sektor usaha
Economy
Sektor usaha
Jumlah
persentase
Sumber : penulis 2017
Perdagangan
3
30 %
Jasa
3
25%
Industri
2
23%
Perikanan
2
17%
Rata-rata
10
33%
Berdasarkan tabel diatas sangat
jelasa bahwa PT. Bank Rakyat Indonesia
kemasyarakatan
sudah menerapkan prinsip 5C kepada
calon debitur, Analisis pemberian kredit
yang dilakukan oleh mantri atau acoounter
Sumber : Data Olahan
officer bahwa pemberian kredit dilakukan
menggunakan prinsip 5C yang meliputi
Character, Capacity, Condition,Capital dan
Collateral. Analisis ini sesuai dengan teori
yang di ungkapkan oleh Kasmir (94:2014)
yang mengatakan bahwa penilaian analisis
kredit biasanya yang harus dilakukan oleh
bank untuk mendapatkan nasabah yang
benar-benar
menguntungkan
dilakukan
Berdasarkan data diatas jenis usaha
perdagangan
dibandingkan
meningkatkan
Pendapatan UMKM
pemberian
kredit
usaha
usaha
jasa
kemasyarakatan yang hanya meningkat
sebesar 25%, sedangkan untuk jenis usaha
industri
dan
perikanan
mengalami
peningkatan pendapatan setelah menerima
KUR sebesar 23% dan 17%.
dengan
rata-rata
Indonesia
PT. Bank Rakyat
yaitu
lebih
dari
10%
.
Peningkatan pendapatan yang dialami oleh
Berdasarkan hasil analisis terhadap
pendapatan
jenis
Peningkatan pendapatan ini sesuai
4.2 Peranan Kredit Usaha Rakyat
peningkatan
peningkatan
pendapatan sebesar 30% lebih besar
dengan cara analisis prinsip 5C.
Dalam
mengalami
nasabah
atas
rakyat
yang
para
usaha
mengalami
kenaikan
pendapatan setelah menerima KUR ratarata sebesar 33%
dan peningkatan
pendapatan yang terjadi oleh berbagai
5. Kesimpulan
jenis sektor usaha memperoleh pendapatan
5.1 Kesimpulan
bersih perbulan sebesar 10%-44% usaha
Berdasarkan
hasil
penelitian
nasabah mengalami peningkatan setelah
tentang Analisis Pemberian Kredit Usaha
menerima Kredit Usaha Rakyat dari PT.
Rakyat
Bank Rakyat Indonesia Unit Dwikora.
(UMKM) pada PT. Bank Rakyat Indnesia
Pemberian Kredit Usaha Rakyat
(KUR)
Terhadap
Pendapatan
Unit Dwikora Cabang Arivai maka dapat
(KUR) yang dilakukan oleh PT. Bank
diambil kesimpulan bahwa:
Rakyat Indonesia Unit Dwikora Cabang
1. Setelah peneliti melakukan analisis oleh
Arivai memberikan dampak positif bagi
beberapa nasabah bahwa pendapatan
para pelaku umkm atau pedagang , hal ini
nasabah atau debitur yang meminjam
dapat
adanya
Kredit Usaha Rakyat (KUR) di PT.
pemberian kredit usaha rakyat sangat
Bank Rakyat Indonesia Unit Dwikora
berpengaruh positif terhadap peningkatan
Cabang Arivai mengalami peningkatan
pendapatan usaha para nasabah, penelitian
pendapatan bersih perbulan rata-rata
ini sesuai dengan teori Kasmir (90:2014)
sekitar 10% - 44% hal ini menyatakan
yang menyatakan bahwa semakin banyak
bahwa KUR yang telah diberikan oleh
kredit yang disalurkan maka akan semakin
pihak PT Bank Rakyat Indonesia Unit
baik terutama dalam
Dwikora sangat berdampak positif bagi
dilihat
bahwa
dengan
hal meningkatkan
pendapatan. Penelitian ini juga didukung
para
oleh syamsudin (2016) yang mengatakan
membantu perekonomian nasabah serta
bahwa
membantu
Kredit
Usaha
Rakyat
(KUR)
berpengaruh nyata (signifikan) terhadap
pengusaha usaha mikro dan kecil (UMK)
UMKM
atau
pedagang
masyarakat
dan
dalam
keterbatasan modal.
2.
Analisa
pemberian
kredit
yang
di kota Makassar. Dengan adanya program
dilakukan oleh mantri kepada nasabah
bantuan Kredit Usaha Rakyat (KUR) bagi
mencakup beberapa Aspek yaitu: Aspek
pengusaha usaha mikro dan kecil (UMK)
keuangan,
maka terjadi peningkatan pendapatan.
manajemen serta analisis pinsip 5 C
aspek
agunan,
aspek
yang meliputi Character, Capacity,
Condition, Capital dan Collateral.
DAFTAR PUSTAKA
(KUR) Terhadap Kinerja Usaha
Abdulah Thamrin, dan Tantri Francis.
Kecil Di Kota Makasar. Jurnal
2012.
Bank
dan
Lembaga
Keuangan. Jakarta: Cetakan Ke-
Ilmiah Manajemen.
Delliput. 2013. Manfaat Kredit Usaha
1 PT. Raja Grafindo Pesada.
Rakyat.
Aidil. 2014. Analisis Pinjaman Kredit
http://delliput.blogspot.co.id.
Usaha Rakyat (KUR) Pada Bank
Diakses tanggal 20 November
BRI Kanca Tebing Tinggi Unit
2016.
Sei
. Jenis Penyaluran Kredit Usaha
Rampah.
Jurnal
Ilmiah
Akuntansi.
Bank
BRI,
Petunjuk
Pelaksanaan
Kredit Usaha Rakyat (KUR). PT
Bank Rakyat Indonesi (Persero).
Isnaini,
2013.
Analisa
Pemberian
Kredit
Peningkatan
Di Surakarta. Jurnal Ilmiah
Kasmir. 2014. Bank Dan Lembaga
Berian, Mei, Laoli. Prosedur Kredit
Usaha
Keuangan Lainnya. Cetakan Ke-
Rakyat.
15. Jakarta: PT. RajaGrafindo
http://www.depkop.go.id.
Persada
Diakses tanggal 20 November
2016.
Maya,
Aryanti,(2009),
Pengkreditan
Arya.
Aktiva,
Hanifah.
Pendapatan Pengusaha Mikro
Diakses tanggal 20 November
Dningrat,
Diakses
Terhadap
.
2016.
http://www.bri.co.id.
Pengaruh
Rakyat.
http://www.setkab.go.id.
(KUR).
tanggal 20 November 2016.
Bank Indonesia. Serba-Serbi Kredit
Usaha
Rakyat
2015.
Hutang,
Pendapatan,
Pengertian
Kewajiban,
Beban.
Manajemen
Ban
Umum,
Bandung, Alfabeta, Indonesia
Rahayu, Srikandi. Pengertian Kredit
Usaha
Rakyat
(KUR).
https://aryadningrat.wordpress.c
http://seputarpengertian.blogspot
om.
.co.id
Diakses
tanggal
22
November 2016.
Erlinda, Hana. 2014. Analisis Pengaruh
Pemberian Kredit Usaha Rajyat
Diakses
November 2016
tanggal
20
Sanusi,
Anwar.2014.
Metodologi
Undang-undang No 20 Tahun 2008
Penelitian
tentang
Usaha
Bisnis.Jakata:Salemba Empat.
Menengah
Mikro,
Kecil
dan
Sugiyono. 2012. Metode penelitian
Undang-Undang RI Nomor 10 Tagun
Pendidikan.Bandung:ALFABET
1998 tanggal 10 November 1998
A.
tentang perbankan.
Surat Edaran Direksi Bank Rakyat
Peraturan
Indonesia
135/PMK.05/2008
nose
DIR/ADK/03/2010
:
S.08-
Penjaminan KUR.
Menkeu
tentang
No
Fasilitas