GROWING BENEFITS TUMBUH MANFAAT
advertisement
PT Asuransi Takaful Keluarga Graha Takaful Indonesia Jl. Mampang Prapatan Raya No. 100 Jakarta 12790, Indonesia T + 62 21 799 1234 F + 62 21 790 1435 Layanan Peserta 0807 100 3456 www.takaful.co.id email : [email protected] GROWING TO SPREAD THE BENEFITS TABLE OF CONTENTS INTRODUCTION2 13 CONCEPT AND PHILOSOPHY 12 VISION & MISSION 6 COMPANY PROFILE MESSAGE FROM THE BOARD OF DIRECTORS14 MESSAGE FROM THE BOARD OF COMMISSIONERS18 MANAGEMENT PERFORMANCE REPORT 22 2013 ENTREPRENEUR INSPIRATION LAPORAN TAHUNAN BOARD OF DIRECTORS 32 42 KALEIDOSCOPE46 ANNUAL REPORT LAPORAN TAHUNAN FINANCIAL PERFORMANCE 2013 48 FINANCIAL REPORT55 ANNUAL REPORT 2013 GROWING TO SPREAD THE BENEFITS TERUS TUMBUH MENEBAR MANFAAT LAPORAN KEUANGAN55 KINERJA KEUANGAN48 KALEDIOSKOP 46 TUMBUH MENEBAR MANFAAT TERUS PROFIL LEMBAGA 6 VISI & MISI 12 KONSEP DAN FILOSOFI 13 SAMBUTAN DIREKSI 14 SAMBUTAN KOMISARIS UTAMA 18 LAPORAN KINERJA MANAJEMEN 22 INSPIRASI ENTREPRENEUR 32 BOARD OF DIRECTOR 42 PENGANTAR 2 DAFTAR ISI PT Asuransi Takaful Keluarga Graha Takaful Indonesia Jl. Mampang Prapatan Raya No. 100 Jakarta 12790, Indonesia T + 62 21 799 1234 F + 62 21 790 1435 Call Center 0807 100 3456 www.takaful.co.id email : [email protected] HAI ORANG-ORANG YANG BERIMAN, JANGANLAH KAMU MELANGGAR SYI´AR-SYI´AR ALLAH, DAN JANGAN MELANGGAR KEHORMATAN BULAN-BULAN HARAM, JANGAN (MENGGANGGU) BINATANG-BINATANG HAD-YA, DAN BINATANG-BINATANG QALAA-ID, DAN JANGAN (PULA) MENGGANGGU ORANG-ORANG YANG MENGUNJUNGI BAITULLAH SEDANG MEREKA MENCARI KURNIA DAN KERIDHAAN DARI TUHANNYA DAN APABILA KAMU TELAH MENYELESAIKAN IBADAH HAJI, MAKA BOLEHLAH BERBURU. DAN JANGANLAH SEKALI-KALI KEBENCIAN(MU) KEPADA SESUATU KAUM KARENA MEREKA MENGHALANGHALANGI KAMU DARI MASJIDILHARAM, MENDORONGMU BERBUAT ANIAYA (KEPADA MEREKA). DAN TOLONG-MENOLONGLAH KAMU DALAM (MENGERJAKAN) KEBAJIKAN DAN TAKWA, DAN JANGAN TOLONG-MENOLONG DALAM BERBUAT DOSA DAN PELANGGARAN. DAN BERTAKWALAH KAMU KEPADA ALLAH, SESUNGGUHNYA ALLAH AMAT BERAT SIKSA-NYA. QS. AL’MAIDAH : 2 PENGANTAR KEBAHAGIAAN BAGI KAMI, TELAH MENJEMBATANI INSAN-INSAN INDONESIA UNTUK MENJADI ENTREPRENEUR. PENGANTAR PADA ANNUAL REPORT 2013 INI, KAMI MENYEDIAKAN RUANG CERITA UNTUK PARA ENTREPRENEUR YANG LAHIR DARI KEBIJAKAN PENGEMBANGAN RO INI. S alah satu tantangan di industri asuransi adalah meningkatkan pemahaman tentang asuransi kepada masyarakat. Karena, kesadaran itu yang dengan sendirinya akan meningkatkan penjualan produk asuransi. Salah satu pendekatan menghidupkan kesadaran itu, diantaranya melalui pendekatan promosi dan edukasi pada masyarakat, bahwa merancang hidup tenang dan nyaman itu, penting. Tapi, dalam srategi bisnis perusahaan, jika mengandalkan pada sekadar promosi, akan mengeluarkan banyak biaya. Kita perlu pendekatan lain untuk mencapai sukses perusahaan secara bersama-sama. Pada 2010, 4 www.takaful.co.id PT PT Asuransi Takaful Keluarga merintis kebijakan baru sebagai strategi mendorong laju perusahaan. Yakni, mendorong mitra agen, untuk membuka general agency. Puncaknya, pada 2013, perusahaan memutuskan menutup sebagian kantor pemasaran dan berganti jadi kantor layanan. Selanjutnya, dibuka kantor-kantor general agency atau representative office (RO) oleh agen-agen yang ingin terus bergabung meraih sukses di bisnis asuransi syariah bersama PT Asuransi Takaful Keluarga. Pada titik inilah, kita telah mendorong lahirnya para entrepreneur baru di dunia bisnis asuransi syariah. LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Pada Annual Report 2013 ini, kami menyediakan ruang cerita untuk para entrepreneur yang lahir dari kebijakan pengembangan RO ini. Mereka membuktikan, bahwa kebijakan ini menjadikannya jalan meraih kesuksesan. Sangat inspiratif. Tapi, mereka baru sebagian kecil dari yang kelak akan lahir ribuan, bahkan jutaan para entrepreneur baru dari bisnis PT Asuransi Takaful Keluarga. Kebahagiaan bagi kami, telah menjembatani insan-insan Indonesia untuk menjadi entrepreneur. Perusahaan ini perlahan tapi pasti, terus tumbuh menebar manfaat. LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 5 SEKILAS TAKAFUL KEUARGA PADA AGUSTUS 1994 TAKAFUL INDONESIA MENDIRIKAN PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA. PROFIL LEMBAGA PT Syarikat Takaful Malaysia, Bhd PT Syarikat Takaful Indonesia 57.24% Komposisi Kepemilikan Saham 42.73% PT Asuransi Takaful Keluaga Koperasi Karyawan Takaful 0,03% B erawal dari sebuah kepedulian yang tulus, beberapa pihak bersepakat untuk membangun perekonomian syariah di Indonesia. Simpul awal ekonomi syariah tersebut ditandai dengan berdirinya bank syariah pertama di Indonesia. Selanjutnya, simpul tersebut makin kuat dengan terbentuknya Tim Pembentukan Asuransi Takaful Indonesia (TEPATI) pada 16 tahun silam. Atas prakarsa Ikatan Cendekiawan Muslim Indonesia (ICMI) melalui Yayasan Abdi Bangsa, bersama Bank Muamalat Indonesia Tbk., PT Asuransi Jiwa Tugu Mandiri, Departemen Keuangan RI, dan beberapa pengusaha Muslim Indonesia, serta bantuan teknis dari Syarikat Takaful Malaysia, Bhd. (STMB), TEPATI mendirikan PT Syarikat Takaful Indonesia (Takaful Indonesia) pada 24 Februari 1994, sebagai pendiri asuransi syariah pertama di Indonesia. 8 www.takaful.co.id Selanjutnya, pada 5 Mei 1994 Takaful Indonesia mendirikan PT Asuransi Takaful Keluarga (Takaful Keluarga) yang bergerak di bidang asuransi jiwa syariah dan PT Asuransi Takaful Umum (Takaful Umum) yang bergerak di bidang asuransi umum syariah. Takaful Keluarga kemudian diresmikan oleh Menteri Keuangan saat itu, Mar’ie Muhammad dan mulai beroperasi sejak 25 Agustus 1994. Sedangkan Takaful Umum diresmikan oleh Menristek/Ketua BPPT Prof. Dr. B.J. Habibie selaku ketua sekaligus pendiri ICMI dan mulai beroperasi pada 2 Juni 1995. Sejak saat itu, Takaful Keluarga dan Takaful Umum berkembang menjadi salah satu perusahaan asuransi syariah terkemuka di Indonesia. Dalam perkembangannya, pada tahun 1997, STMB menjadi salah satu pemegang saham melalui penempatan modalnya dan mencapai nilai yang signifikan pada tahun 2004. LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Komitmen STMB untuk terus memperbesar Takaful Indonesia juga dibuktikan dengan setoran modal langsung di PT Asuransi Takaful Keluarga pada tahun 2009. Selanjutnya, pada tahun 2000 Permodalan Nasional Madani (PNM) turut memperkuat struktur modal Perusahaan, kemudian diikuti oleh Islamic Development Bank (IDB) pada tahun 2004. Komitmen PT Asuransi Takaful Keluarga untuk terus meningkatkan kualitas sekaligus menjaga konsistensi layanan kepada masyarakat ditunjukkan dengan diperolehnya sertifikasi ISO 9001:2008, sebagai standar internasional terbaru untuk sistem manajemen mutu dari Det Norske Veritas (DNV), Norwegia. Kemajuan Asuransi Takaful Keluarga pada LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA bidang asuransi syariah terbukti dengan diperolehnya penghargaan dari berbagai pihak, di antaranya dari Majalah Media Asuransi, Infobank, Investor, dan lain-lain. Beberapa penghargaan juga diraih oleh Takaful Keluarga, diantaranya; Islamic Fiinance Award 2010 dari Karim Business Consulting, The Best Islamic Life Insurance 2012 dari Media Asuransi, Kinerja Keuangan Sangat Bagus 2012 dari Info Bank dan Best Customer Choice Brand 2012. Kini, seiring dengan perkembangan bisnis syariah yang semakin maju, Asuransi Takaful Keluarga berkomitmen untuk terus memberikan layanan terbaik bagi seluruh lapisan masyarakat sehingga mampu berperan dalam menguatkan simpul-simpul pembangunan ekonomi syariah, demi masa depan Indonesia yang gemilang. www.takaful.co.id 9 DAN PADA SISI ALLAH-LAH KUNCIKUNCI SEMUA YANG GHAIB; TIDAK ADA YANG MENGETAHUINYA KECUALI DIA SENDIRI, DAN DIA MENGETAHUI APA YANG DI DARATAN DAN DI LAUTAN, DAN TIADA SEHELAI DAUN PUN YANG GUGUR MELAINKAN DIA MENGETAHUINYA (PULA), DAN TIDAK JATUH SEBUTIR BIJI-PUN DALAM KEGELAPAN BUMI, DAN TIDAK SESUATU YANG BASAH ATAU YANG KERING, MELAINKAN TERTULIS DALAM KITAB YANG NYATA (LAUH MAHFUDZ)”. QS. AL AN’AM : 59 VISI, MISI DAN FILOSOFI VISI MISI Menjadi Role Model Bisnis Syariah di Indonesia dengan Profesional, Amanah dan Memberikan Manfaat bagi Masyarakat. 1. Menjadikan Asuransi Takaful Keluarga sebagai Perusahaan Asuransi Jiwa Terbaik Di Indonesia. 2. Menjadikan Sumber Daya Manusia sebagai salah satu aset bagi pertumbuhan perusahaan. 3. Memberikan pelayanan yang terbaik dengan dukungan teknologi. KONSEP & FILOSOFI Segala musibah dan bencana yang menimpa manusia adalah ketentuan Allah. Namun manusia wajib berikhtiar untuk memperkecil risiko dan juga dampak keuangan yang mungkin timbul. Upaya tersebut sering kali tidak memadai, sehingga timbul kebutuhan akan mekanisme membagi risiko seperti yang di tawarkan oleh kosep Takaful. Sebagai perusahaan asuransi syariah, Takaful beroprasi dengan konsep tolong-menolong, sebagaimana telah digariskan di dalam Al Qur-an, ”Dan tolong-menolonglah kamu dalam kebaikan dan takwa” (QS.Al-Maidah[5]ayat 2). Dengan landasan ini, Takaful menjadikan semua peserta sebagai satu keluarga besar yang akan saling melindungi dan bersama-sama menanggung risiko keuangan dari musibah yang mungkin terjadi di antara mereka. Transaksi yang di gunakan berlandaskan pada akad Tabarru’dan akad Tijari. Akad Tijari itu sendiri terdiri meliputi Mudharabah, Mudharabah Musytarakah, dan Wakalah bil Ujrah. Semua akad tersebut terbebas dari unsur riba (bunga uang), maisir (judi), gharar (ketidak jelasan), dan zhulmu (penganiayaan) yang secara tegas di larang dalam syariat islam. 12 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 13 VISI, MISI DAN FILOSOFI www.takaful.co.id SAMBUTAN DIREKTUR UTAMA MENDORONG LAHIRNYA PARA ENTREPRENEUR Ronny Ahmad Iskandar Direktur Utama LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 15 SAMBUTAN DIREKTUR UTAMA Assalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh Pemegang saham yang terhormat, D iiringi pujian pada yang Maha Agung Allah SWT, kesyukuran yang tiada henti atas segala anugerahNya, dan sholawat atas Rasulullah Muhammad saw yang kita cintai, juga salam atas para sahabat, keluarga dan pengikutnya hingga akhir zaman, kami menyampaikan laporan tahunan ini sebagai pertanggungjawaban kinerja PT Asuransi Takaful Keluarga dalam kurun 2013. Bingkai laporan yang kami sampaikan dalam tajuk “Terus Tumbuh Menebar Manfaat”, adalah ikhtiar untuk membangun perusahaan ini terus tumbuh dan maju secara dinamis. Tak hanya memberi manfaat pada pemegang saham, tapi juga pada masyarakat, ummat Islam, dan para mitra kerja yang sepenuh hati bersamasama mengembangkan masa depan PT Asuransi Takaful Keluarga. Kita semua mafhum, bahwa salah satu tantangan di industri asuransi adalah meningkatkan pemahaman tentang asuransi kepada masyarakat. Sesungguhnya, kesadaran akan manfaat asuransi dengan sendirinya akan meningkatkan penjualan produk asuransi itu sendiri. Oleh karena itu, kebijakan baru dirintis sejak 2010, yakni PT Asuransi Takaful Keluarga mendorong mitra agen, untuk membuka general agency. Dorongan 16 www.takaful.co.id itu dari tahun ke tahun terus menguat dan puncaknya adalah tahun 2013. Pada tahun 2013 ini, semua kantor pemasaran ditutup, berubah jadi kantor layanan. Pergerakan selanjutnya, membuka kantorkantor general agency atau representative office (RO) oleh agen-agen yang ingin terus bergabung meraih sukses di bisnis asuransi syariah bersama PT Asuransi Takaful Keluarga. menggunakan kantor Takaful, maka mitra hanya mendapatkan komisi dan bonus (overriding), sebagai imbalan atas kemampuan leader mengembangkan kemampuan timnya. Sedang dengan sistem agency (representative office), mitra selain mendapat komisi dan overriding, dia juga mendapat keuntungan dari business allowance. Program ini dilakukan dengan berbagi pertimbangan strategis yang sudah lama dikaji. Pengalaman kita selama ini, jika berbasis kantor pemasaran untuk melakukan ekspansi, maka dibutuhkan waktu yang terlalu lama, perlu biaya tinggi, dan pengurusan legalitas juga tidak mudah. Maka dengan membuka kantorkantor layanan, yakni general agency, mitra didorong untuk menjadi murni entrepreneur. Karena untuk mempercepat pertumbuhan, Takaful harus mendekatkan diri ke masyarakat. Perluasan RO ini juga berusaha didukung pelayanan berbasis Teknologi Informasi (IT). Itu sudah tuntutan yang tak bisa dihindari di tengah persaingan layanan yang perlu kemudahan dan percepatan. Layanan tanpa IT tidak berfungsi dengan baik. Tapi, IT kuat tanpa manusia yang mampu memberi layanan yang baik, juga tidak terlalu berguna. Oleh karena itu, tahun 2013, Takaful sudah menkonversi dari sistem desktop ke sistem web based. Langkah signifikan lainnya di tahun 2013 dari aspek transformasi, status sales force menjadi insurance agency. Mereka jika mau terus bergabung dengan Takaful diharuskan membuka representative office (RO). Sales Agent melakukan perubahan penting secara internal, yakni menjadi seorang entrepreneur murni. Dari pertengahan tahun 2012 sampai 2013, dari 10 kantor RO yang berhasil dirintis, kini telah menjadi 65 buah kantor RO dari target 100. Pembukaan agency dari segala aspek bisa jadi lebih berat, namun tentu keuntungan yang diperoleh juga cukup besar. Jika masih LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Takaful-BMI diharapkan bisa kerjasama dengan membuka sales force di semua cabang BMI. Takaful melakukan bundling dengan hampir semua bank syariah, dimana produk-produk bank digabung dengan produk asuransi. Misi besar Takaful adalah kesejahteran umat. Maka jika bisnis Takaful tumbuh maka yang terjadi adalah profit bertambah, yang menjadi sejahtera adalah para karyawan Takaful, pengurus, pemegang polis, dan masyarakat. Karena kalau nasabah besar otomatis zakat pemegang polis pun besar, zakat perusahaan pun besar, zakat karyawan pun besar, lalu lembaga yang diamanati untuk menyalurkan zakat juga akan besar dana zakatnya, yang bisa dirasakan oleh lebih banyak lagi anggota masyarakat. Sementara itu, dari sisi klaim asuransi, pada 2013, klaim asuransi lebih banyak di sektor pembiayaan (credit life), sementara untuk klaim kesehatan tergolong kecil. Sektor ini meningkat, seiring tumbuhnya sektor bisnis, bukan karena faktor disaster atau sebab lain. Jadi karena bisnis tumbuh maka klaim pun meningkat. Kami menyadari, Takaful sebagai pionir asuransi syariah di Indonesia dituntut untuk menjadi kiblat (role-model) lembaga-lembaga asuransi syariah yang lain. Jadi kalau masyarakat bertanya tentang aspek-aspek asuransi syariah, maka Takaful menjadi rujukan. Sejak tahun 2013 Takaful juga bekerjasama dengan Bank Muamalat Indonesia (BMI), dimana Takaful mendapatkan hak menempatkan sales force di cabangcabang BMI. Pada bulan September 2013 BMI memberi kesempatan Takaful menempatkan sales force di kawasan Timur Indonesia seperti Makasar, Banjarmasin, dan lain-lain. Ke depan, Wassalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Ronny Ahmad Iskandar Direktur Utama www.takaful.co.id 17 LAPORAN DIREKSI SAMBUTAN KOMISARIS UTAMA MENDUKUNG KEMANDIRIAN REPRESENTATIVE OFFICE Dato’ Mohamed Hassan Md. Kamil Komisaris Utama 18 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 19 LAPORAN DIREKSI SAMBUTAN KOMISARIS UTAMA Assalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh Pemegang saham yang terhormat, K ita bersyukur pada Allah SWT yang melimpahkan segala karunia-Nya pada seluruh makhluk-Nya termasuk kita. Kesyukuran itu, tak pernah henti sepanjang kehidupan masih menyertai kita hingga akhir zaman nanti. Sholawat tanda cinta kita pada Rasulullah Muhammad saw, juga selalu bersenandung untuknya, keluarganya, sahabat-sahabatnya, dan ummatnya yang istiqomah dalam jalan Islam. Di tahun 2013, Manajemen Takaful Keluarga melanjutkan strategi mengembangkan bisnis Agency yang telah dicanangkan sebelumnya, dengan fokus pada tercapainya Takaful Keluarga menjadi role model bisnis Syariah di Indonesia. Sejalan dengan objektif tersebut, Direksi telah melaksanakan berbagai program dan inisiatif untuk membangun Takaful Keluarga menjadi role model bisnis Syariah di Indonesia; di antaranya melalui dibukanya kantor Agency Mandiri yang dapat mendorong mitra perusahaan untuk menjadi entrepreneur yang handal sekaligus memperluas jaringan pelayanan kepada masyarakat, melaksanakan kerjasama dengan berbagai organisasi Islam untuk memberikan edukasi tentang asuransi syariah, dan melanjutkan pengembangan system dan layanan Takaful Keluarga untukmemenuhi pelayanan yang berbasis teknologi. Komisaris dalam menjalankan pengawasannya melakukan Rapat 20 www.takaful.co.id Dewan Komisaris yang terjadwal dan teragendakan sesuai dengan kebutuhan bisnis dan evaluasi yang dilakukan. Disamping itu, fungsi pengawasan lainnya adalah dengan melaksanakan Rapat Komite Audit secara berkala yang dipimpin oleh Komisaris Independen guna mengedepankan kepentingan stakeholder. Komisaris menyampaikan apresiasi dan penghargaan kepada Manajemen atas segenap inisiatif yang telah dilakukan untuk meningkatkan layanan dan reputasi Perusahaan di industri asuransi jiwa. Upaya dan langkah tersebut telah mendapat LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA penghargaan dari Majalah Media Asuransi, Markplus dan Majalah Infobank. Kami juga mengapresiasi kinerja manajemen yang tak hanya membangun pertumbuhan perusahaan, tapi juga telah melahirkan para entrepreneur baru di dunia bisnis asuransi syariah, melalui pengembangan Representative Office. Dengan lahirnya banyak entrepreneur, otomatis membuka banyak lapangan kerja bagi masyarakat. Maka, Asuransi Takaful Keluarga, kehadirannya telah membawa manfaat bagi masyarakat dan membantu pemerintah dalam menciptakan lapangan kerja. LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Kami mengapresiasi kinerja ini dan berharap pada tahun mendatang lebih ditingkatkan. Wassalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh Dato’ Mohamed Hassan Md. Kamil Komisaris Utama www.takaful.co.id 21 APORAN DIREKSI LAPORAN KINERJA MANAJEMEN www.takaful.co.id TERUS TUMBUH MENEBAR MANFAAT LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 23 LAPORAN KINERJA MANAJEMEN I ndustri asuransi, perlahan tapi pasti, tumbuh sebagai kebutuhan bagi masyarakat Indonesia. Tak terkecuali asuransi berbasis nilai-nilai dan sistem syariah Islam secara murni, yakni Asuransi Takaful Keluarga (Takaful). Sejak berdiri pertama kali, yakni 1994, terus menebar manfaat buat umat khususnya, masyarakat Indonesia umumnya. Sebagai bagian dari dinamika ekonomi nasional dan dunia, Takaful harus mengikuti perubahan-perubahan yang terjadi di luar dirinya, jika tak ingin tergilas oleh persaingan yang terus mengglobal. Seperti yang sebentar lagi yang bakal menjelang di tahun 2015, yakni pasar tunggal ASEAN. Pertama, transformasi dengan memperkuat sumberdaya manusia (SDM). Diantaranya adalah meningkatkan kemampuan sales force agar dapat bersaing di industri asuransi. Salah satu caranya dengan meng-upgrade teknik penjualan supaya lebih mengarah ke best-selling. Agen tidak sekedar menjual produk tetapi mampu menjual berdasarkan kebutuhan calon nasabah. Agen juga harus mampu mentransformasi diri dari sekadar agen menjadi financial planner. Kedua, pembenahan infrastruktur di bidang teknologi informasi (TI). Hal ini untuk mempermudah pendekatan ke masyarakat, dan masyarakat juga mudah mengakses informasi ke Takaful. Menghadapi pasar tunggal ASEAN, Takaful diantaranya melakukan hal-hal berikut: 24 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Ketiga, tahun 2013 Takaful Keluarga fokus ke bank insurance, khususnya produk-produk pembiayaan di bank syariah yang sebelumnya ditangani oleh mitra, maka saat ini dijalankan melalui konsep B to B atau dijalankan antar kelembagaan secara langsung. Hal ini bertujuan untuk meningkatkan kualitas pelayanan dan administrasi atas produkproduk pembiayaan tersebut. REPRESENTATIVE (RO) OFFICE Pasar Tunggal ASEAN 2015, juga menjadikan tahun 2013 momentum tersendiri bagi Takaful, karena sepanjang tahun ini, Takaful mengalami kemajuan cukup siginfikan dari aspek pengembangan lembaga berupa general agency, dengan banyak pembukaan LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA kantor-kantor representative office (RO) di Jawa maupun luar Jawa. Gagasan pendirian kantor-kantor RO, sesungguhnya telah lama mengemuka sejak tahun 2010. Kajian dari berbagai aspek terkait gagasan itu tak berhenti dilakukan mengingat perubahan dari kantor pemasaran diganti menjadi kantor RO adalah perubahan sangat mendasar. Karena sejak kantor pemasaran diputuskan ditutup dan hanya berfungsi sebagai kantor layanan, praktis garda depan marketing Takaful ada di tangan kantor RO. Dorongan itu menguat setidaknya oleh kenyataan besar bahwa mengandalkan kantor pemasaran, ternyata membuat Takaful mengalami kelambatan dalam menebar manfaat. Hal ini disebabkan misalnya, ekspansi kantor pemasaran ternyata bukan hal mudah, www.takaful.co.id 25 LAPORAN KINERJA MANAJEMEN karena membutuhkan biaya tinggi, waktu yang lama, serta pengurusan legalitas yang tak gampang. Maka pilihan pembukaan general agency (representative office) menjadi pilihan terbaik. Kendati sistem berbasis kemandirian penuh pada pemilik kantor, kewenangan kantor agency RO sebatas pada tiga hal yakni bertugas hanya menjual polis dan membina agen (sales force) yang jadi tanggungjawabnya. Sementara, kewenangan menangani klaim dan menerbitkan polis tetap berada di Takaful sebagai holding. Perubahan dari kantor pemasaran menjadi kantor RO tak hanya sekadar soal perubahan fisik. Ternyata itu berpengaruh pula pada mindset dan perilaku agen. Agen di lapangan dengan segala levelnya, baik yang berada di level tertinggi yakni Takaful Agency Director (TAD) sampai level terbawah Takaful Financial Consultant (TAC), dipaksa keluar dari zona nyaman sebagai pekerja yang mengantungkan semua fasilitas untuk penopang operasional kerja (kantor, komputer, telepon, dll) kepada usaha dirinya sendiri, yakni sebagai pemilik sendiri kantor RO. Transisi dari seorang agen yang berkantor penuh di Takaful menjadi entrepreneur yang harus mempunyai kantor sendiri adalah persoalan perubahan mindset menjadi seorang entrepereneur yang harus menanggung semua biaya operasional, dan hal itu membutuhkan pendampingan yang tidak mudah. Sejak pertengahan tahun 2012 sampai 2013, dari 10 kantor RO yang berhasil dirintis, kini telah menjadi 65 buah kantor RO. Mayoritas masih berada di Pulau Jawa, dengan konsentrasi di kota-kota dan kabupaten, seperti Purbalingga, Kebumen, dan lain-lain. Sementara untuk kantor layanan ada di kotakota besar, seperti Jogjakarta dan Semarang. 26 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 27 LAPORAN KINERJA MANAJEMEN LAYANAN BERBASIS IT Takaful adalah lembaga jasa keuangan. Maka memperkuat layanan adalah keharusan. Oleh karena zaman sudah berkembang ke arah serba teknologi, maka layanan dengan memanfaatkan perkembangan teknologi informasi (IT) juga menjadi keharusan. Di zaman serba teknologi, layanan tanpa IT tidak berfungsi dengan baik. Tapi IT kuat tanpa manusia yang mampu memberi layanan yang baik, juga tidak terlalu berguna. Oleh karena itu, tahun 2013, Takaful sudah menkonversi dari sistem desktop ke sistem web based. Dengan sistem ini, masyarakat lebih mudah mengakses informasi Takaful secara lengkap, dari mulai produk, nilai tunai, dan lain-lain. PEMBIAYAAN & LAYANAN Tahun 2013, klaim asuransi lebih banyak di sektor pembiayaan (credit life), sementara untuk klaim kesehatan tergolong kecil. Sektor ini meningkat seiring tumbuhnya sektor bisnis, bukan karena faktor disaster atau sebab lain. Jadi karena bisnis tumbuh maka klaim pun meningkat. Setiap bulan Takaful melakukan review. Layanan yang paling sering dikeluhkan masyarakat adalah soal teknis pembayaran premi. Jumlah yang masuk ke call center juga mayoritas seputar pembayaran dan saldo. Ini berarti, masyarakat masih menganggap lemah Takaful dari sisi informasi mengenai bagaimana dan dimana premi bisa dibayarkan secara cepat dan mudah. Penambahan channel pembayaran sudah dirintis lama, dan tahun 2014 ini akan terus diperbanyak. Salah satu yang sudah dilakukan 28 www.takaful.co.id untuk itu adalah dengan memperkuat kembali kemitraan dengan PT Pos Indonesia, yang sudah dirintis sejak 2012. Takaful akan memanfaatkan outlet-outlet PT Pos sebagai sales force. Narasi sejumlah RO dikemukakan di laporan tahunan ini sekadar menjadi contoh bagaimana RO mengembangkan dirinya. Ada kemiripan dan ada juga sisi spesifik RO dalam menghadapi tantangan di lapangan. Tahun 2013 Takaful berhasil menjalin kerjasama dengan Bank Muamalat Indonesia (BMI), dimana Takaful mendapatkan hak menempatkan sales force di cabang-cabang BMI. Pada bulan September 2013 BMI memberi kesempatan Takaful menempatkan sales force di kawasan Timur Indonesia seperti Makasar, Banjarmasin, dan lain-lain. Ke depan, Takaful dan BMI diharapkan bisa kerjasama dengan membuka sales force di semua cabang BMI. Yang cukup spektakuler adalah Mulia Agency yang mencetak rekor perolehan polis maupun rekrutmen agen tertinggi nasional. Dari daftar Ranking Polis 2013 yang dikeluarkan Takaful, Mulia agency teratas dengan perolehan 4502 polis dari 1148 agen aktif yang berhasil direkrut. Bandingkan dengan runner-up, RO Medan 1 yang berhasil menjual 964 polis. Tahun 2013, Takaful melakukan bundling dengan hampir semua bank syariah, dimana produk-produk bank digabung dengan produk asuransi. Takaful juga mencoba memanfaatkan dana haji Indonesia untuk kepentingan para calon haji itu sendiri. Bagaimana pun, ada triliunan dana haji yang oleh Kementerian Agama disimpan di bank. Takaful pada tahun 2013, mengajukan proposal kepada Kemenag untuk ikut berpartisipasi mengelola dana haji. Takaful tidak hanya memberi keamanan terhadap dana itu, tetapi juga jika diambil nisbahnya untuk dikelola sebagai dana tabarru’. Jadi jika terjadi sesuatu terhadap calon haji bisa dibadalkan atau digantikan oleh orang lain. Jadi itu menjadi nilai plus dana haji jika dikelola Takaful. Alhamdulilah sejak perubahan-perubahan mendasar dilakukan, Takaful mampu meningkatkan kinerjanya. Indikasinya adalah dengan kemampuan menjual polis yang makin meningkat dan kemampuan melayani klaim yang makin memuaskan. Kenyataannya, sales force terus bertambah dan RO juga terus bertumbuh dan meningkat kinerjanya. LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Daftar Top 100 peraih premi pretasi terbesar 2013 pun otomatis diperoleh Mulia Agency, dengan perolehan sebesar Rp 8.149.054.622, disusul Utama Agency Rp 1.727.459.250, Cahaya Iman Rp 1.383.994775. Kendati RO luar Jawa menghadapi kendala spesifik, seperti minimnya informasi dan wilayah yang cukup luas, ada sejumlah RO yang berhasil masuk 10 besar dalam Top 30 Ranking Polis dan Top 100 peraih premi prestasi, yakni RO milik Warso dengan perolehan 955 polis dan premi prestasi Rp 1.272.922.890, disusul RO Medan (milik Hermansyah Putra) dengan perolehan premi prestasi Rp 1.221.633.500. PEMILIHAN NASABAH Tahun 2013, juga menjadi era dimana Takaful kembali kepada konsep nasabah. Takaful adalah asuransi berbasis tolong-menolong sesama anggota, artinya dengan iuran tabarru’, maka secara prinsip tidak membatasi nasabah. Contoh, ada satu perusahaan yang mau bergabung dengan Takaful, tetapi dilihat dari rasio klaim yang cukup tinggi, maka Takaful sebagai pengelola bisa mengajukan LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA biaya tambahan, karena harus disesuaikan dengan tarif yang berlaku. Tidak mungkin sebuah lembaga dengan rasio klaim tinggi, tetapi diperlakukan sama, akan menjadi tidak fair dengan anggota yang telah ikut iuran tabarru’. KEUNGGULAN TAKAFUL Bicara soal produk dan lain-lain semua asuransi sama basic-nya. Namun yang membedakan adalah misi dan visi Takaful seperti apa dan mau kemana. Takaful semangatnya adalah untuk memberikan manfaat, jadi tidak hanya bisnis yang dicari. Itulah sebabnya mengapa Takaful menggandeng YAT Indonesia untuk menyalurkan zakat Takaful untuk diberikan kepada yang berhak. Misi besar Takaful adalah kesejahteran umat. Maka jika bisnis Takaful tumbuh maka yang terjadi adalah profit bertambah, yang menjadi sejahtera adalah para karyawan Takaful, pengurus, pemegang polis, dan masyarakat. Karena kalau nasabah besar otomatis zakat pemegang polis pun besar, zakat perusahaan pun besar, zakat karyawan pun besar, lalu lembaga yang diamanati untuk menyalurkan zakat juga akan besar dana zakatnya, yang bisa dirasakan oleh lebih banyak lagi anggota masyarakat. TAKAFUL SEBAGAI ROLE MODEL Takaful sebagai pionir asuransi syariah di Indonesia dituntut untuk menjadi kiblat (role-model) lembaga-lembaga asuransi syariah yang lain. Jadi kalau ada orang www.takaful.co.id 29 LAPORAN KINERJA MANAJEMEN bertanya tentang aspek-aspek asuransi syariah, maka Takaful menjadi rujukan. Masyarakat yang makin meningkat kesadarannya akan manfaat asuransi, juga akan merujuk ke Takaful dalam soal kualitas layanan, manfaat produk, dan lain-lain. TANGGUNGJAWAB SOSIAL Karena sifatnya yang tidak full-profit oriented, Takaful bermitra dengan Yayasan Amanah Takaful (YAT). Lembaga ini dibentuk sebagai upaya Takaful untuk lebih besar lagi dalam memberikan manfaat kepada umat. Sebagai lembaga sosial, fokus aktifitasnya adalah di bidang bantuan sosial di bidang pendidikan dan kesehatan. Melalui dana zakat, infak dan sedekah yang dihimpun dari seluruh stake-holder Takaful, dari karyawan sampai nasabah, Takaful mampu mengalokasikan dana sekitar dua sampai tiga miliar rupiah setiap tahunnya. Diantara bentuk penyaluran dana itu misalnya dana sosial untuk santunan bagi pasien miskin di rumah-rumah sakit, beasiswa pendidikan diantaranya beasiswa bagi santri di Pesantren Annawawi Serang, Banten dan bantuan sosial untuk para calon tahfidz AlQur’an di PPPA, AQL. Selain bantuan yang sifatnya kelembagaan, YAT juga memberi bantuan secara perorangan, yakni bagi para pelajar tidak mampu yang bersekolah di luar sekolah-sekolah negeri. di tahun-tahun mendatang bagi para calon wakif yang hendak mewakafkan Al-Qur’an melalui Yayasan. Alhamdulilah, Al-Qur’an yang telah dicetak sudah tersalurkan ke beberapa tempat seperti Pekalongan (2000 eksemplar), Cianjur (1000 eksemplar), Depok (1000 eksemplar), dan Pandeglang (2000 eksemplar). Tahun 2013 YAT juga merintis program Wakaf Al-Qur’an, dengan mencetak 7000 eksemplar Al-Qur’an Terjemah Kata per Kata, yang ditebar bagi yang membutuhkan. Pencetakan Al-Qur’an ini sebagai stimulus Selain program-program di atas, YAT juga membuat program bantuan program bencana dan distribusi hewan Qur’ban. Dan setiap menjelang Ramadhan, YAT senantiasa mempersiapkan diri untuk 30 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA membuat program-program yang menyemarakkan bulan suci, seperti buka puasa bersama yang dibarengi kegiatan ceramah agama. Selain itu, ada momentum umat Islam yang lain, yakni bulan Muharam. Di bulan ini, Takaful membuat program Muharam Fair yang berbentuk wisata bagi anak-anak yatim dan dhuafa. Mereka diajak berwisata yang dikemas dalam bentuk edu-fun fair, wisata yang menyenangkan tetapi tetap bermisi mendidik anak-anak yatim dan dhuafa menjadi pribadi-pribadi berakhlakul karimah. LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Sepenggal data itu bisa menjadi cermin bahwa tebaran kinerja Takaful yang luas bisa menjadi dorongan bahwa asuransi syariah mendapat tempat di hati masyarakat khususnya umat Islam, dan masyarakat Indonesia. Kita tidak mempunyai alasan untuk bersikap pesimis terhadap masa depan asuransi syariah. Apalagi Takaful telah ditabalkan oleh sejarah sebagai pelopor asuransi syariah pertama di Indonesia. www.takaful.co.id 31 APORAN KINERJA MANAJEMEN INSPIRASI ENTREPRENEUR “SAYA MEMPERCAYAKAN ASURANSI BISNIS DAN KARYAWAN SAYA PADA TAKAFUL.” ARIFUDIN AMIR PENGUSAHA EKSPEDISI PENGGUNA ASURANSI TAKAFUL www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 33 INSPIRASI ENTREPRENEUR sebelumnya, di tahun yang sama, mendapat penghargaan Agency Leader by Premium 2013. Selain itu, Darma mendapat kartu Diamond Club Member 2013. Masih seabrek penghargaan yang sudah diperoleh Darma. Semuanya adalah bagian dari kerja kerasnya yang ia rintis sejak 2005, sebagai penjual polis asuransi syariah Takaful, terproduktif. DARMAWATI PERAIH TOP POLICY TAKAFUL AWARDS 2013 MULIA AGENCY PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA MENEMBUS 1148 AGEN AKTIF DAN 4502 POLIS M alam tanggal 18 Mei 2012, tentunya menjadi salah satu malam spesial bagi Darmawati. Karena itu adalah “Malam Tasyakuran Para Bintang & Takaful Award” yang merupakan acara tahunan sebagai bentuk apresiasi PT Asuransi Takaful Indonesia kepada para agen dan insan Takaful yang berprestasi. Sekitar 30 kategori penghargaan diberikan Takaful kepada agen-agen berprestasi pada malam itu. Dua puluh di antara para agen itu mendapat kesempatan menunaikan ibadah umrah. 34 www.takaful.co.id Salah satu di antara agen yang mendapat penghargaan adalah Darmawati SSi, MSi. Ibu muda kelahiran Bangkalan, Madura, 27 Mei 1975 ini menyabet penghargaan sebagai “Agency Takaful Terbaik Nasional 2012.” Pada ajang yang sama tahun sebelumnya, lulusan Program Studi Imunologi,Universitas Airlangga (UNAIR) Surabaya yang sudah dikarunia satu anak ini, menyandang gelar “Runner up Agency Takaful Terbaik Nasional 2011.” Di tahun 2013, Darmawati juga menyabet Top Policy Takaful Awards 2013, setelah LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Sampai Desember 2013, tim yang berada di bawah binaannya terkumpul 1148 agen, dengan status aktif. Tahun yang sama, daftar Ranking 30 Peraih Polis terbanyak yang diterbitkan PT Takaful Keluarga, menempatkan kantor Representatif Office Mulia Agency (RO Mulia) pimpinan Darmawati sebagai peraih polis terbanyak, yakni 4502 polis. Itulah sebabnya, para direktur RO/Agency menjadikan Darmawati sebagai ‘kiblat’ strategi memasarkan produk-produk asuransi syariah Takaful Keluarga. Menurut Darma, kesuksesannya yang diperoleh hari ini, salah satunya,diawali dengan gebrakan awalnya yang tidak tanggung-tanggung. Yakni di tahun 2010, Darma mengundang 400 orang – dimana yang datang malah 500 orang— untuk diprospek sebagai agen Mulia Agency. mencari untung uang semata, tetapi untuk meraih benefit. Semangat untuk lebih banyak membantu orang mendapatkan penghasilan yang layak adalah jadi motivasi utamanya merekrut sebanyak-banyaknya orang untuk bergabung dengan PT Asuransi Takaful Keluarga, baik sebagai agen atau nasabah. Sejumlah leader yang berhasil direkrut Darma sebagian adalah mantan karyawan yang risain dari tempat kerjanya karena menjadi agen asuransi Takaful lebih menjanjikan income yang lebih dari cukup. Selain itu, tentunya perolehan benefit, yakni keberkahan dan kemanfaatan bagi hidup orang lain, karena sistem syariah yang dijalankan Takaful. Untuk memotivasi agen binaannya, Darmawati mengajak mereka mengingat kalimat ‘bersama Mulia Agency akan diperoleh keamanan finansial, dan tercapainya impian-impian.’ Untuk lebih memotivasi lagi, Mulia Agency juga mengadakan kontes-kontes pribadi (di luar kontes yang digelar Takaful pusat) untuk para agennya yang berprestasi, seperti kontes jalan-jalan ke Singapura, Bandung, dan hadiah-hadiah seperti laptop, handphone, dan lain-lain. Dari gebrakan awal itu, 500 orang yang hadir, dan pembinaan lanjutan, ada 20 orang yang berhasil menjadi agen yang handal dan tampil sebagai leader. Keduapuluh agen tersebut rata-rata mampu merekrut 200 agen, sampai tahun 2012. Sukses Darmawati diakuinya bukanlah semata pada dorongan untuk profit atau LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 35 INSPIRASI ENTREPRENEUR menjanjikan. Mereka berdua berpikir, pembukaan RO bisa menjadi awal membangun bisnis syariah. Mashuri yakin betul inilah saat ia dan istrinya terjun total menjadi entrepreneur di bidang bisnis syariah. Mashuri sendiri selain aktif menjadi agen asuransi syariah, juga mendirikan BMT (Baitul Maal wat Tamwil), yang kantornya bersebelahan dengan kantor RO-nya. 2)PERTIMBANGAN DAKWAH MASHURI CAHAYA IMAN AGENCY, PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA, CIPULIR, JAKARTA KETERPAKSAAN MEMBAWA KEBERUNTUNGAN T enggat Waktu (Deadline) bagi Mashuri untuk memutuskan apakah mau membuka kantor RO (Representatif Office), atau sekadar menjadi sales agent PT Asuransi Takaful Keluarga (ATK), disikapi dengan tepat. Bagaimana pun Mashuri harus mempertahankan 500 nasabah hasil kerja kerasnya selama ini bersama istrinya Suningsih. Maka dengan dana tabungan yang ada, Mashuri dan istri memutuskan membuka kantor RO Cahaya Iman di Jalan Ciledug Raya No. 88 Cipulir Kebayoran Lama, Jakarta Selatan. “ Kami akui keputusan itu setengah terpaksa,” tandas Mashuri. 36 www.takaful.co.id Setelah Juli 2012, RO Cahaya Iman mendapatkan legalitasnya sebagai lembaga, pada Agustus 2012 dibuka secara resmi dengan mengundang pihak PT ATK Pusat. Apa yang membuat Mashuri optimis dengan keputusannya mengikuti kebijakan PT ATK Pusat untuk membuka RO? Saat itu setidaknya ada tiga alasan yang mendasari keputusannya: Mashuri meyakini mendirikan RO Cahaya Iman adalah bagian dari dakwah, karena ekonomi syariah belumlah banyak digeluti oleh umat Islam. Selama ini, ide-ide tentang ekonomi syariah masih banyak bergaung di ranah wacana, melalui ceramah, seminar, dan lain-lain. “ Kami langsung dakwah bisnis syariah bilhal. Diantaranya melakukan aksi langsung membantu masyarakat lemah dari jeratan riba, dan beragam praktek ekonomi yang mengandung ghoror, maysir dan dzulm,” kata Mashuri. 3)PERTIMBANGAN PT TAKAFUL PIONIR ASURANSI SYARIAH PT Asuransi Takaful Keluarga (PT ATK) adalah perusahaan asuransi syariah yang memiliki nilai historis yang berbeda dengan asuransi syariah lainnya. PT ATK adalah warisan ulama, karena cikal bakalnya dirintis oleh para ulama yang bergabung di Ikatan Cendekiawan Muslim Indonesia (ICMI), Majelis Ulama Indonesia (MUI), serta tokoh-tokoh muslim kaliber nasional lainnya. Untuk memperluas jangkauan pemasaran, RO Cahaya Iman membentuk sejumlah Griya Cahaya Iman. Saat ini yang sudah terbentuk adalah Griya Takaful Ciputat, Griya Takaful Sumedang, dan Griya Kalideres. Untuk mendorong kinerja sales-sales agen yang bekerja di RO Cahaya Iman, Mashuri menargetkan tahun 2013 penjualan asuransi hingga 2000 polis. Dan, alhamdulilah, dengan penambahan agen sampai total jadi 105 orang (dengan keaktifan 30%), sampai tahun 2013 tercapai penjualan 700 buah polis. Dari sisi peroleh premi ini, RO Cahaya Iman menduduki peringkat dua nasional. Dengan pencapaian tersebut, RO Cahaya Iman berhasil mengikutkan sejumlah agennya dalam kontes setengah tahun, dan kontes akhir tahun. Tiga orang agen Cahaya Iman mendapat tiket melakukan tur ke Malaysia pada bulan September 2013. Pada kontes akhir tahun, Cahaya Iman juga berhasil mendapatkan hadiah berupa umroh atau wisata religi (bagi yang sudah umroh). Tahun 2013 pula, Suningsih menyabet gelar “Agent of The Year” dari PT ATK dan mendapat hak menjadi wakil perusahaan di ajang Top Agent Award 2012—2013, yang diselenggarakan oleh Asosiasi Asuransi Jiwa Indonesia (AAJI). Dan hasilnya, dari 16 top agent yang terpilih, Suningsih terpilih sebagai top agent ke-11. 1) PERTIMBANGAN BISNIS Baik Mashuri maupun Suningsih punya pikiran yang sama, bahwa bisnis asuransi syariah melalui PT ATK, dalam jangka menengah dan jangka panjang sangat LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 37 INSPIRASI ENTREPRENEUR membuka Representatif Office (RO). Jadilah kantor RO di Jalan Raya Bogor KM31 No. 61 Cisalak Depok Jawa Barat. Dengan budget pribadi yang dimiliki, Oktin mengontrak gedung itu untuk tiga tahun, dan sisa dana yang ada dipakai untuk menata gedung agar lebih memadai sebagai sebuah kantor Takaful. “Jadi terus terang, saya terjun karena the power of kepepet. Tadinya saya sudah enak dan nyaman karena tak perlu berpikir macammacam soal menggaji orang, planning bussines dan sebagainya. Dengan RO saya dipaksa membuat pilihan yang tidak enak,” ujarnya. OKTIN UTAMA OPTIMIS BERBUAH MANIS BERBAGI PENGALAMAN MERINTIS RO UTAMA AGENCY DEPOK, PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA SUKSES BERKAT THE POWER OF KEPEPET P erubahan mendasar PT Takaful di tahun 2009, dari sistem pemasaran ke sistem agency, sebenarnya cukup membuat Oktin Utama resah. Pasalnya, dirinya sudah nyaman dengan statusya sebagai agen asuransi Takaful, dengan komisi dan bonus yang terus mengalir, yang sudah dirintisnya sepuluh tahun lebih. Untungnya saat itu, 2009, transformasi ke sistem agency (RO) masih berlangsung setengah-setengah. Karena masih harus menghabiskan sisa kontrak Kantor pemasaran Takaful di Jalan Margonda Depok, Jawa Barat. Kendati masih masa transisi, Oktin Utama dan tentu agen-agen yang lain sudah tidak lagi mendapatkan gaji dari Takaful. Pada masa transisi itu, Oktin sempat mendapatkan 38 www.takaful.co.id amanah menjadi Kepala Pemasaran Depok. Sampai tahun 2011, isu perubahan Takaful ke sistem agency makin kencang. Kantor pemasaran Depok ditutup. “Yang terbayang saat itu adalah saya harus bisa berdiri sendiri, sudah tidak lagi didukung dari aspek operasional, modal dan sebagainya. Menjadi usaha sendiri murni. Waktu itu sudah tidak ada pilihan lain. Kalau tidak ambil saya keluar. Kalau diambil maka harus all-out, nyemplung. Karena tidak dimodalin,” tutur Oktin. Oktin berusaha meyakinkan dirinya bahwa jika segala sesuatu yang dijalankan dengan keyakinan, optimis, dan pengorbanan, pasti yakin akan berhasil. Maka dengan 10 agen lama yang 50 persen aktif, saya melakukan pembinaan secara intensif. Mereka diikutkan dalam trainingtraining. Sementara Oktin sendiri rajin mengikuti seminar-seminar dan training untuk meningkatkan kualitas leadershipnya. Hasilnya adalah Utama Agency sekarang mampu merekrut 100 orang agen, dengan tingkat keaktifan 40 persen. Bukan angka yang bagus? Oktin menekankan kebijakannya bukanlah bukan pada kuantitas. Sebab bagi Oktin, jika yang 40 persen itu mampu menjual masing-masing 3-5 polis setiap bulan itu sudah bagus. Bermodalkan 10 agen lama yang sudah senior dan 10 agen baru dan masih muda-muda, Oktin memutuskan mencari gedung untuk LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA KENDALA UMUM AGEN Kesulitan umum agen sebenarnya bersumber dari dirinya sendiri yakni kendala mental. Menjual polis asuransi bukanlah perkara gampang pada awalnya. Disinilah peran sales clinic problem-problem yang ditemukan di lapangan dan dicari solusinya. Agen yang bermental kuat, punya semangat untuk sukses, biasa akan tampil sebagai agen handal. Untuk menjadi agen yang berhasil menjual 3-5 polis, dibutuhkan waktu 2-3 bulan. Waktu yang cukup lama tersebut membuat seorang agen mengeluh dengan mengatakan dirinya tidak berbakat. Padahal dalam ilmu marketing, mengatakan diri tidak berbakat, adalah haram hukumnya. Agen yang percaya dengan teori 1 of 10 jadi, yakni dari sepuluh orang yang diprospek, maka ada satu yang menyatakan ia (membeli polis). RO Utama memiliki seorang agen yang cukup unik, yakni seorang ibu rumah tangga yang hanya lulusan sekolah dasar. Dia seorang istri yang ingin membantu suaminya yang hanya bekerja sebagai pelayan di sebuah rumah makan, serta sebagai seorang ibu yang ingin anaknya kuliah di fakultas kedokteran. Semangatnya yang luar biasa, membuat RO Utama menerimanya dengan tangan terbuka. “Yang dibutuhkan adalah orang yang mau serius bekerja,” kata Oktin. Dan hasilnya, sejak ibu tersebut bergabung, pada bulan ketujuh, Januari yang lalu, dia sudah mendapatkan remunerasi Rp 2,5 juta per bulan. Untuk seorang ibu dengan penghasilan keluarga yang minim, pendapatan ibu itu sudah luar biasa. Tentu saja pendapatan itu akan terus meningkat seiring semangatnya membantu suami dan anaknya. www.takaful.co.id 39 INSPIRASI ENTREPRENEUR pemilik Representatif Office Amanah Agency Makassar I. Di Makassar sendiri sudah ada dua RO, namun prestasi Arsia menjadikannya 30 top peraih polis di tahun 2013, yakni 416 polis, dengan nilai Premi Prestasi Rp 1,033 miliar. Diakui Arsia, salah satu kendala adalah sistem training yang belum baku dibuat oleh holding, yakni PT ATK. “ Kami berharap Takaful segera menyusun metode training yang baku atau standar, yang bisa menjadi acuan tiap RO di lapangan,” saran Arsia. Selama ini, pembinaan lebih banyak mengandalkan kreatifitas RO. ARSIA RO AMANAH AGENCY MAKASSAR, PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA LUAR JAWA, PERLU KREATIFITAS TINGGI UNTUK PENETRASI PASAR DAN REKRUTMEN AGEN P erubahan sistem cabang ke sistem agency, membuat Arsia pemilik RO Takaful Amanah Agency Makassar, mau tidak mau mengubah mindset-nya sebagai karyawan – yang berada dalam zona nyaman – menjadi seorang entrepreneurship murni. Tantangan Arsia yang sudah berposisi sebagai Takaful Agency Director (TAD) itu, adalah lokasinya wilayah bisnis yang di luar Jawa, yang sudah pasti ditemukan karakteristik tertentu yang berbeda dengan masyarakat di Pulau Jawa. 40 www.takaful.co.id Arsia menyarankan ada sinergi yang jelas antara RO dan holding di aspek tindak-lanjut pembinaan agen-agen RO. Dalam merekrut agen, RO Amanah Agency menggunakan strategi perekrutan agen melalui sistem open-table. Cara ini cukup efektif untuk menghasilkan agen yang handal, yang jika dibina secara baik, bisa tampil sebagai leader. Bahkan, jika sudah cukup memenuhi syarat bisa mendirikan RO sendiri. Ekspansi bisnis PT Asuransi Takaful Keluarga (ATK) keluar Pulau Jawa, nampaknya harus dengan strategi yang berbeda. Pasalnya, masyarakat luar Jawa masih relatif terbatas informasinya seputar asuransi berbasis syariah. Terbukti penetrasi pasar di luar pulau Jawa masih kreatifitas tinggi supaya bisa merambah pasar untuk menjual polis syariah secara lebih masif. Wilayah cukup luas dan penduduk yang beragam di pulau Sulawesi, misalnya, menjadi tantangan luar biasa bagi Arsia, LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 41 DEWAN SYARIAH - KOMISARIS - DIREKSI DEWAN PENGAWAS SYARIAH PROFIL DEWAN PENGAWAS SYARIAH kH. Slamet Effendy Yusuf KETUA KH. Muhyiddin Junaidi ANGGOTA DEWAN KOMISARIS KH. SLAMET EFFENDY YUSUF KETUA KH. MUHYIDIN JUNAIDI ANGGOTA Dato’ Mohamed Hassan Md Kamil Beliau Kalidjaga, Beliau merupakan lulusan Bahsa Arab dan studi Islam dari Yogyakarta(1975), dan beliau melengkapi pendidikanya Universitas Islam Libya (1980), dan kemudian melengkapi dengan merai gelar Master di Bidang Politik dari Universitas pedidikannya dengan meraih gelar Master Pengajar Bahasa Indonesia(2001). Selain menjadi ketua Dewan Pengawas Inggris dari Universitas South Pacific, Fiji (1983), sebelum Syariah(DPS) takaful keluarga, beliau sampai saat ini masih menjabat sebagai anggota Dewan Pengawas Syariah (DPS) menjabat sebagai Ketua Majelis Ulama Indonesia (MUI), Takaful Keluarga, beliu pernah menjabat sebagai Penasehat Muhammad Harris ketua Pengurus Besar Nahdlatul Ulama(PBNU), Ketua Asbisindo wilayah Bogor (2009) serta Komisi Hubungan Luar KOMISARIS Yayasan Fajar Dunia & Pengasuh Pondok pesantren Fajar Negeri Majelis Ulama Indonesia Pusat (2010), dan kemudian Dunia, dan Ketua Yayasan Duta Yumika & Pengasuh Pondok sampai saat ini beliau masih menjabat sebagai Wakil Ketua pesantren Al-Azhary di purwokerto. Biro Hubungan Luar Negeri dan Kerjasa Internasional KOMISARIS UTAMA Rianto Ahmadi KOMISARIS INDEPENDEN Mahadzir Azizan merupakan lulusan IAIN Sunan Pimpinan Pusat Muhammadiyah hingga 2015. KOMISARIS DIREKSI Ronny Ahmad Iskandar DIREKTUR UTAMA Rina Elviroza DIREKTUR OPERASIONAL 42 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 43 DEWAN SYARIAH - KOMISARIS - DIREKSI PROFIL DEWAN KOMISARIS PROFIL DEWAN DIREKSI DATO’ MOHAMED HASSAN MD KAMIL KOMISARIS UTAMA MAHADZIR AZIZAN KOMISARIS RONNY AHMAD ISKANDAR DIREKTUR UTAMA RINA ELVIROZA DIREKTUR OPERASIONAL Memulai di dunia asuransi sejak 1997, beliau kini menjabat sebagai komisaris Utama PT Asuransi Takaful Keluarga. Group Managing Director di Syarikat Takaful Malaysia, Bhd ini juga menjadi anggota dari Fellow of the Society Actuaries, USA; American Academy of Actuaries; dan Chartered Life Underwriter. Beliau memperoleh gelar Bachelor of Science di bidang ilmu Aakuntansi di University of lowa, AS, dan kemudian meraih Master of Business Administration di tahun berikutnya di Universitas yang sama. Pada masa awal kariernya, beliau pernah bekerja di AS sebagai Akuntansi (1987-1994) hingga akhirnya pulang ke Malaysia dan menjadi Deputy GM di Malaysia Nasional Insurance. Pada 1996, beliau bergabung di ING Insurance Berhad (sebelumnya Aetna Universal Insurance) pernah sebagai senior Vice President dan Chief Actuary. Beliau juga menjadi Deputy GM di PT AIA Indonesia (2004) dan Executive Director di BIMB Holdings Bhd., Malaysia (2006-2007). Beliau adalah Direktur Non Eksekutif Independen Takaful Malaysia sejak tahun 2007. Saat ini, beliau juga menjadi Ketua Komite Manajemen Risiko dan Komite Audit di sana. Lulusan Barrister-at-Law dari Lincoln Inn London pada tahun 1978 ini memulai karier dengan bergabung ke Layanan Peradilan dan Hukum pemerintah Malaysia sebagai Wakil Jaksa Penuntut Umum dan wakil Penasehat Federal. Selain di pemerintahan, beliau juga bekerja di bidang swasta di perusahaan Malaysia Internasional Shipping Corporation (“MISC”) dan Island & Peninsular Berhad, perusahaan milik Permodalan Nasional Berhad (“PNB”) selama 24 tahun. Saat bekerja di sektor swasta, beliau juga menjadi Ahli Majelis MARA, Direktur TH Properties Sdn Bhd, serta beberapa jabatan lain di perusahaan yang berhubungan dengan pemerintahan. Saat ini Encik Mahadzir juga menjadi Direktur di ECM Libra Financial Group dan beberapa perusahaan lainnya. Lulusan Universitas Diponegoro semarang ini mengawali Perjalanan karir sebagai estimator di PT Lautan Teduh Konstruktindo. kemampuan manajerial dan aktuaria. Sebagai konsultan Berkecimpung di dunia asuransi semenjak bergabung manajemen independen (Mei - Desember 2012) di Takaful dengan PT Asuransi Jiwa Bumiputera 1912. Selanjutnya Indonesia, Chief Actuary di PT Asuransi Takaful Keluarga bergabung dengan PT Prudential Life Assurance hingga (April 2010 - April 2012) dan sebagai Head of Corporate tahun 2000. Karirnya berlanjut dengan bergabung ke Actuary di PT. Asuransi Allianz Life Indonesia hingga PT Panin Life,Tbk., menjabat sebagai Manager Channel April 2010. Management Support hingga menjadi division Head Syariah. Indonesia ditahun 1999 dan memperoleh sertifikat FSAI Beliau juga aktif sebagai pengajar bidang keuangan di dari Persatuan Aktuaris Indonesia. beberapa perguruan tinggi. Pada tahun 2010 beliau pernah diangkat sebagai Direktur Operasional PT Asuransi Takaful menjabat sebagai Direktur Operasional PT Asuransi Takaful Keluarga. RIANTO AHMADI KOMISARIS INDEPENDEN MUHAMMAD HARRIS KOMISARIS Selain bekerja sebagai Komisaris Independen di Asuransi Takaful Umum dan Asuransi Takaful Keluarga, beliau sekarang bekerja juga sebagai Komisaris di sebuah group investasi swasta, sebagai Ketua dari Majelis Aktuaris di Persatuan Aktuaris Indonesia (PAI), dan sebagai penasehat di Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS). Beliau sebelumnya pernah bekerja sebagai Aktuaris dan Eksekutif di industri asuransi jiwa, sebagai Ketua Riset Nasional, dan sebagai Pengajar di universitas di Amerika Serikat. Beliau mendapatkan S1, S2 dan S3 masing-masing dari Institut Teknologi Bandung, University of Texas at Austin, dan University of Missouri-Colombia. Kini menjabat sebagai National Operation Division Head Bank Muamalat Tbk dan Komisaris PT ATK. Mengawali karir di Bank Niaga, Bank Pacific, Pioner proses pendirian Bank Muamalat Tbk tahun 1991 dan 1992 sebagai anggota. Tim perumus SOP Bank Syariah di Bank Indonesia. Lulus Fit and Proper sebagai Complince Director PT Bank Muamalat Tbk tahun 2000, Direktur Muda Financing and Administration Bank Muamalat, Tbk. 44 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA karir profesionalnya telah menempa Lulus dari sarjana matematika Universitas Sejak tahun 2013 Keluarga. Berbekal pengetahuan yang luas dari berbagai pelatihan yang diikutinya, kini beliau di percaya menjadi Direktur Utama di PT Asuransi Takaful Keluarga sejak 2014. LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 45 KALEDIOSKOP Juli 2013 Forum Jihad Area JAWANUSRA. Mei 2013 April 2013 Takaful Award. Seminar Ekonomi Syariah - ISID Gontor. Januari 2013 Kunjungan Mahasiswa UMY. September 2013 Hadiah Kontes Agen (tour Kualalumpur). Maret 2013 Islamic Book Fair (IBF). 2013 Peresmian RO Hanifa Agency, Bekasi Timur. November 2013 Keterlibatan dalam Gerakan Ekonomi Syariah (Gres). 46 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Desember 2013 Muharram Fair. LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 47 LAPORAN KINERJA MANAJEMEN KINERJA KEUANGAN SALAH SATU YANG BERPERAN DALAM PRODUKSI PERUSAHAAN ADALAH KONTRIBUSI PADA AGEN PEMASARAN. 48 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 49 LAPORANKEUANGAN KINERJA KINERJA MANAJEMEN manajemen usaha serta melalui sistem manajemen risiko yang tersusun dengan baik. PT Asuransi Takaful Keluarga sebagai perusahaan asuransi syariah mewajibkan perusahaan untuk memisahkan dana tabarru’ dan dana pengelola (ujroh pengelola). Dana tabarru’ merupakan dana yang dibentuk dari kontribusi, hasil investasi, dan akumulasi cadangan surplus underwriting dana tabarru’ yang didistribusikan kembali ke dana tabarru’. Dana tabarru’ digunakan untuk pembayaran klaim, biaya retakaful, dan cadangan teknis. Bila terjadi surplus, dana itu akan dikembalikan untuk peserta, pengelola dan sebagai cadangan dana tabarru’ untuk periode berikutnya. Sebaliknya, jika terjadi defisit, pengelola wajib menutupi kekurangan itu dalam bentuk pinjaman (qardh) yang akan dikembalikan dari suplus dana tabarru yang akan datang. besar didapat dari produk asuransi kumpulan 48%, asuransi perorangan 30% dan asuransi kesehatan 22%. PEMBAYARAN KLAIM Kesehatan perusahaan asuransi salah satunya dapat diukur dari kemampuan membayar klaim. Pada tahun 2013 pembayaran klaim Takaful Keluarga meningkat hanya 12 %. Jika pada tahun 2012 nilainya Rp 83,94 miliar, pada tahun berikutnya mencapai Rp 93.96 miliar. Adapun komposisi klaim ditahun 2013 terdiri dari klaim meninggal dunia 65% serta klaim kesehatan dan kecelakaan 35%. Kenaikan klaim yang signifikan adalah dari klaim meninggal, yakni 15% dari Rp 53,5 miliar menjadi Rp 61,3 miliar pada tahun 2013. PERUBAHAN DANA TABARRU’ Sedangkan ujroh pengelola merupakan bagian dari kontribusi bruto yang menjadi pendapatan perusahaan sebagai pengelola dana. Ujroh pengelola ditentukan berdasarkan persentase tertentu dari kontribusi bruto sesuai dengan akad. LAPORAN SURPLUS (DEFISIT) UNDERWRITING DANA TABARRU M emasuki usianya ke 20 tahun PT Asuransi Takaful Keluarga telah menunjukan pertumbuhan yang cukup menggembirakan, hal ini terefleksikan pada pertumbuhan asset dan liabilitas dana peserta dilaporan keuangan. Pencapaian ini didukung oleh beberapa faktor seperti strategi usaha yang tersusun 50 www.takaful.co.id matang, upaya menghadirkan produk-produk baru disamping penyempurnaan produkproduk yang ada agar bisa lebih kompetitif di pasar, serta peningkatan pelayanan yang dikhususkan di bidang teknologi selain pada bidang sumber daya manusia. Selain itu Takaful Keluarga juga terus mendorong peningkatan kinerja perusahaan melalui penyempurnaan LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Selama tahun 2013, perusahaan sebagai pengelola dana tabarru’ mampu meningkatkan pendapatan surplus underwriting dana tabarru’ sebesar 59%, dari Rp 14,76 miliar menjadi Rp 23,42 miliar pada tahun 2013. Hal ini menunjukan sebagai indikator pengelolaan atas resiko sudah berjalan baik. Sampai dengan akhir tahun 2013 saldo dana tabarru’ yang dikelola sudah mencapai Rp 31,39 miliar meningkat 116% dibanding tahun lalu. KONTRIBUSI BRUTO Selama tahun 2013 PT Asuransi Takaful Keluarga mengalami kenaikan kontribusi sebesar 3% dibanding tahun lalu yaitu sebesar Rp 226 miliar dibanding tahun sebelumnya Rp 219 miliar. Sumbangan kontribusi bruto paling LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 51 LAPORANKEUANGAN KINERJA KINERJA MANAJEMEN KONTRIBUSI BRUTO DANA TABARU DAN KLAIM PENDAPATAN USAHA DAN BEBAN USAHA 135.000 130.000 2013 120.000 50.000 Kontribusi Bruto LABA RUGI DANA PERUSAHAAN PENDAPATAN USAHA Peningkataan kontribusi bruto berdampak juga pada kenaikan pendapatan pengelolaan operasi (ujroh) sebesar 6% dibanding tahun lalu. Perusahaan mendapatkan ujroh pengelola pada tahun 2013 sebesar Rp 105,5 miliar meningkat dibanding tahun 2012 Rp 99.3 miliar. Pendapatan usaha perusahaan turut mengalami peningkatan sebesar 9% yakni Rp 130 miliar tahun 2013 dibanding tahun 2012 sebesar Rp 119 miliar. Adapun komposisi kontribusi pendapatan usaha terdiri atas ujroh pengelola 81%, nisbah pendapatan pengelola investasi dana peserta sebesar 14%, pendapatan pembagian surplus 1% dan hasil investasi 4%. 52 www.takaful.co.id 115.000 83.941 93.962 100.000 119.342 2012 2013 123.414 150.000 126.238 125.000 130.416 200.000 219.301 226.034 250.000 2012 110.000 Klaim Pendapatan Usaha Beban Usaha BEBAN USAHA LABA BERSIH TOTAL INVESTASI Salah satu yang berperan dalam produksi perusahaan adalah kontribusi pada agen pemasaran. Seiring dengan meningkatnya produksi pada tahun ini maka beban komisi juga turut meningkat yakni dari Rp 61,2 miliar pada tahun 2012 menjadi Rp 67 miliar pada tahun 2013. Selain itu, beban usaha lainnya yang berasal dari gaji pegawai dan pengurus, biaya umum dan administrasi, biaya pemasaran, imbalan pasca kerja, penyusutan, serta pendidikan dan pelatihan mengalami penurunan dari tahun sebelumnya yakni Rp 60,2 miliar tahun 2012 menjadi Rp 58,5 miliar pada tahun 2013. Secara keseluruhan beban usaha perusahaan mengalami peningkatan sebesar 2% dari Rp 123 miliar tahun 2012 menjadi Rp 126 miliar pada tahun 2013. Berkat komitmen bersama dan kerja keras seluruh pihat terkait, termasuk pada agen pemasaran yang berada dibarisan terdepan, perusahaan mengalami peningkatan laba yang signifikan dibanding tahun sebelumnya yakni 160%. Pendapatan ujroh pengelola, hasil investasi serta nisbah pengelolaan atas investasi peserta ditahun 2013 menjadi nilai laba bersih perusahaan meningkat dari Rp 5,97 miliar tahun 2012 menjadi Rp 15,56 miliar pada tahun 2013. Kondisi market saham dan sukuk yang belum mengalami peningkatan pada akhir 2013 berdampak pada laba (rugi) komprehensif yakni menjadi Rp 13,97 miliar yang merupakan penurunan atas aset keuangan yang diukur pada nilai wajar, dengan laba atau rugi yang belum direalisasi. Nilai investasi yang dikelola Takaful Keluarga mengalami peningkatan. Jika pada tahun 2012 nilainya Rp 776,73 miliar, maka pada tahun 2013 menjadi Rp 857,87 miliar meningkat sebesar 10%. LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA TOTAL ASSET Seiring dengan peningkatan nilai investasi, secara keseluruhan aset Takaful Keluarga juga meningkat hingga 10%. Pada akhir Desember 2013, jumlah aset tercatat mencapai Rp 952,53 miliar meningkat dari periode yang sama ditahun 2012 sebesar 867,59 miliar. www.takaful.co.id 53 LAPORANKEUANGAN KINERJA KINERJA MANAJEMEN LAPORAN KEUANGAN INVESTASI 2013 170.934 150.000 238.810 260.298 254.832 200.000 274.800 250.000 277.190 300.000 2012 Deposito Reksadana Sukuk Penempatan Di ATU Properti Saham 4.617 2.510 165 11.580 27.288 34.651 50.000 38.633 38.299 100.000 Hipotik TOTAL DANA PESERTA SOLVABILITAS Dana peserta merupakan dana syirkah termporer yang merupakan pembayaran dari peserta untuk investasi yang menggunakan akad mudharabah, yang berasal dari produk tabungan dan dana tabarru’ yang dibentuk dari kontribusi, hasil investasi dan akumulasi cadangan surplus underwriting dana tabarru’. Dengan komposisi tersebut, saldo akhir dana peserta pada tahun 2013 naik 13% dari Rp 522,87 miliar menjadi Rp 589,04 miliar. Untuk perhitungan Risk Based Capital (RBC), Takaful keluarga menggunakan metode perhitungan sesuai peraturan yang berlaku yang ditetapkan oleh Kementerian Keuangan. Takaful Keluarga berhasil mencaoai solvabilitasnya pada kisaran 53.18% pada tahun 2013, diatas persyaratan minimum sebesar 15%. Hal ini berarti Dana tabarru’ yang dikelola Takaful Keluarga memiliki tingkat kesehatan yang cukup untuk memenuhi kewajiban kepada peserta. EKUITAS Pada tahun-tahun selanjutnya, peraturan mengenai RBC ini telah dissuaikan dengan Peraturan Menteri Keuangan No. 11/ PMK.0.10/2011 tentang Kesehatan Keungan Usaha Asuransi dan Usaha Reasuransi dengan Prinsip Syariah. Jumlah ekuitas Takaful Keluarga pada tahun 2013 meningkat 11% dari Rp 130 miliar ditahun 2012 menjadi Rp 144 miliar. 54 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA APABILA SHALAT SUDAH DITUNAIKAN MAKA BERTEBARANLAH DI MUKA BUMI DAN CARILAH KARUNIA ALLAH SERTA BANYAK-BANYAKLAH MENGINGAT ALLAH AGAR KALIAN MENJADI ORANG YANG BERUNTUNG. QS. AL JUM’AH : 10 LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 55 56 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 57 58 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 59 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Laporan Posisi Keuangan 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Statements of Financial Position December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Catatan/ Notes 2012 ASET Kas dan bank Piutang kontribusi - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu masing-masing sebesar Rp 118.359.214 dan Rp 229.846.720 pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 Piutang retakaful Piutang lain-lain Pihak berelasi Pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu masing-masing sebesar Rp 12.641.716 dan Rp 1.795.820.076 pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 Biaya dibayar dimuka Aset retakaful Investasi Deposito mudharabah Efek ekuitas Sukuk Efek-nilai wajar Efek-harga perolehan Pembiayaan murabahah - setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai investasi sebesar Rp 813.665.751 pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 Investasi pada perusahaan asosiasi Properti investasi Aset pajak tangguhan Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan masing-masing sebesar Rp 20.403.588.259 dan Rp 18.645.614.332 pada tanggal 31 December 2013 dan 2012 Aset lain-lain JUMLAH ASET ASSETS 14.333.871.113 9.150.696.199 13.527.090.543 659.109.000 3.633.859.697 1.015.090.920 28.262.466.365 277.190.490.500 266.412.186.779 218.782.477.566 20.027.509.843 4,24,42,43 5 6,44 7,24,42 41 8 9,42 24,42,43 10a 10b 10c www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA 8.330.187.078 11.661.267.262 3.332.017.500 4.258.737.855 1.958.298.161 21.425.709.690 274.799.715.000 260.462.814.761 135.089.275.900 35.844.398.934 2.509.932.465 38.298.991.836 34.651.200.000 8.310.593.762 11 12 13 40 4.616.926.952 38.632.584.340 27.288.300.000 10.641.829.914 15.351.795.557 410.544.150 14 15,24,42 16.484.962.867 515.884.340 952.527.906.295 867.589.528.773 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 60 12.246.618.219 Cash on hand and in banks Contributions receivable - net of allowance for doubtful accounts of Rp 118,359,214 and Rp 229,846,720 as of December 31, 2013 and 2012, respectively Retakaful receivables Other receivables Related party Third parties - net of allowance for doubtful accounts of Rp 12,641,716 and Rp 1,795,820,076 as of December 31, 2013 and 2012, respectively Prepaid expenses Retakaful assets Investments Mudharabah time deposits Marketable securities Sukuk At fair value At cost Murabahah financing - net of allowance for possible losses of Rp 813,665,751 as of December 31, 2013 and 2012 Investments in an associate Investment properties Deferred tax assets Property and equipment - net of accumulated depreciation of Rp 20,403,588,259 and Rp 18,645,614,332 as of December 31, 2013 and 2012, respectively Other assets TOTAL ASSETS See accompanying notes to financial statements which are an integral part of the financial statements. LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA -1- www.takaful.co.id 61 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Laporan Posisi Keuangan 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Statements of Financial Position December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Catatan/ Notes 2012 2013 LIABILITAS, DANA PESERTA DAN EKUITAS LIABILITAS Liabilitas kepada pemegang polis Liabilitas manfaat polis masa depan Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak Klaim dalam proses Klaim yang sudah terjadi tetapi belum dilaporkan Utang klaim Surplus defisit yang belum dialokasikan Jumlah Liabilitas kepada Pemegang Polis Titipan kontribusi Utang kontribusi Bagian peserta atas surplus underwriting dana tabarru' yang masih harus dibayar Utang retakaful Utang pajak Utang zakat Utang lain-lain Pihak berelasi Pihak ketiga Cadangan imbalan pasca kerja 172.618.488.926 16a 153.587.585.717 LIABILITIES Liabilities to policy holders Liability for future policy benefits 16.907.008.607 7.230.114.538 16b 16c 16.348.492.812 6.092.716.595 Unearned contribution reserves Claims in process 4.578.088.640 392.424.367 (31.423.937.026) 16d 16e 17 1.874.928.949 263.796.582 (2.714.314.715) Claims incurred but not yet reported Claims payable Unallocated surplus deficit 15.307.315.673 869.275.455 4.375.236.075 10.779.734.527 1.189.013.635 469.065.026 116.729.519 9.851.137.624 6.036.820.426 Jumlah Liabilitas 219.296.516.012 DANA PESERTA Dana syirkah temporer Mudharabah Dana tabarru' 557.652.791.421 31.387.799.468 Jumlah Dana Peserta 589.040.590.889 175.453.205.940 18 19 20,44 21 22 23,24,42 41 39 25 6.424.554.192 5.549.394.831 3.146.304.973 10.802.277.782 480.691.590 80.055.611 1.250.757.018 3.327.678.168 7.974.389.371 Total Liabilities to Policyholders Contribution deposits Contribution payable Underwriting surplus of tabarru' fund payable distributed to participants Retakaful payables Taxes payable Zakah payable Other payables Related parties Third parties Long-term employee benefits liabilty 214.489.309.476 Total Liabilities 508.378.302.723 14.501.191.526 PARTICIPANTS FUND Mudharabah temporer syirkah fund Tabarru' fund 522.879.494.249 Total Participants Fund 151.555.000.000 553.583.853 273.414.153 (22.161.272.958) EQUITY Capital stock - Rp 1,000,000 par value per share Authorized - 250,000 shares Issued and paid-up 151,555 shares Additional paid-in capital Other equity components Deficit EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 1.000.000 per saham Modal dasar - 250.000 saham Modal ditempatkan dan disetor - 151.555 saham Tambahan modal disetor Komponen ekuitas lain Defisit 151.555.000.000 553.583.853 (1.311.520.191) (6.606.264.268) Jumlah Ekuitas 144.190.799.394 130.220.725.048 Net Equity JUMLAH LIABILITAS, DANA PESERTA DAN EKUITAS 952.527.906.295 867.589.528.773 TOTAL LIABILITIES, PARTICIPANTS FUND AND EQUITY Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 62 LIABILITIES, PARTICIPANTS FUND AND EQUITY 170.302.188.052 www.takaful.co.id 26 27 10c,12,28 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Laporan Surplus Defisit Underwriting Dana Tabarru' Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) See accompanying notes to financial statements which are an integral part of the financial statements. -2LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA PENDAPATAN ASURANSI Kontribusi bruto Ujrah pengelola Bagian retakaful Perubahan kontribusi yang belum menjadi hak Pendapatan Asuransi - Bersih BEBAN ASURANSI Pembayaran klaim Klaim yang ditanggung retakaful dan pihak lain Klaim yang masih harus dibayar Klaim yang masih harus dibayar yang ditanggung retakaful dan pihak lain Beban penyisihan teknis 226.034.477.989 (105.545.394.258) (29.986.953.886) (558.515.795) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Statements of Underwriting Surplus Deficit Tabarru' Fund For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Catatan/ Notes 29,41 30 31 2012 219.300.940.062 (99.260.097.847) (32.618.191.458) 1.515.987.878 16b 89.943.614.050 88.938.638.635 93.569.679.715 32,41 83.676.709.980 (18.453.978.177) 392.424.366 32 (18.465.120.454) 263.796.581 (13.527.090.543) 16.034.704.168 6 16 (11.661.267.262) 31.139.147.630 Beban Asuransi - Bersih 78.015.739.529 Surplus Neto Asuransi Hasil Investasi Beban lain-lain 11.927.874.521 11.410.556.707 78.041.254 Surplus Underwriting Dana Tabarru' 23.416.472.482 33 INSURANCE REVENUE Gross contributions Ujrah for operator Retakaful contribution share Changes in unearned contribution reserve Insurance Revenue - Net INSURANCE EXPENSE Claims paid Claims paid by retakaful and other parties Claims payable Claims payable by retakaful and other parties Technical reserve expense 84.953.266.475 Insurance Expense - Net 3.985.372.160 10.943.386.266 (160.892.704) Insurance Surplus - Net Income from investments Other expenses 14.767.865.722 Underwriting Surplus Tabarru' Fund See accompanying notes to financial statements which are an integral part of the financial statements Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. -3- LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 63 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Laporan Perubahan Dana Tabarru' Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Statements of Changes in Tabarru' Fund For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Laporan Laba Rugi Komprehensif Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 2013 2013 Surplus defisit underwriting dana tabarru' Distribusi ke peserta Distribusi ke pengelola Surplus defisit yang tersedia untuk dana tabarru' Kenaikan (penurunan) surat berharga yang belum direalisasi 23.416.472.482 (1.228.931.102) (1.536.163.878) 20.651.377.502 (3.764.769.560) 14.767.865.722 (2.307.289.464) (2.884.111.829) 9.576.464.429 (368.500.822) Perubahan dana tabarru' 16.886.607.942 9.207.963.607 Saldo awal dana tabarru' Dampak Penerapan Awal PSAK No. 110 14.501.191.526 - 8.193.501.938 (2.900.274.019) Saldo awal setelah penyesuaian 14.501.191.526 5.293.227.919 Saldo akhir dana tabarru' 31.387.799.468 14.501.191.526 Underwriting surplus deficit tabarru' fund Distribution to participants Distribution to shareholders Tabarru' fund surplus deficit Unrealized increase (decrease) of securities Changes in tabarru' fund Beginning balance of tabarru' fund Effect of implementation PSAK No. 110 Beginning balance after adjustments PENDAPATAN USAHA Pendapatan pengelolaan operasi asuransi (ujrah) Pendapatan pengelolaan portofolio investasi dana peserta Pendapatan pembagian surplus underwriting Hasil investasi Jumlah Pendapatan BEBAN USAHA Komisi Ujrah dibayar Akuisisi Pemasaran Beban usaha 2012 Jumlah Beban Usaha BAGIAN LABA PERUSAHAAN ASOSIASI LABA SEBELUM ZAKAT DAN PAJAK ZAKAT LABA SEBELUM PAJAK See accompanying notes to financial statements which are an integral part of the financial statements Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. OPERATING REVENUES Management revenues for insurance operator (ujrah) Participant fund portfolio investment management revenues 105.545.394.258 30 99.260.097.847 18.537.355.112 33 12.679.767.784 1.536.163.878 4.796.623.709 130.415.536.957 33 2.884.111.829 4.517.813.785 119.341.791.245 60.731.064.148 6.293.506.865 668.570.711 2.310.908.923 56.233.625.405 34 34 35 36 37,39,41 56.446.872.911 5.843.134.607 911.913.900 3.300.356.151 56.911.789.777 OPERATING EXPENSES Commission Ujroh paid Acquisition Marketing Operating 123.414.067.346 Total Operating Expenses 126.237.676.052 Surplus underwriting income distribution Income from investments Total Revenues Ending balance of tabarru' fund LABA (RUGI) USAHA -4- www.takaful.co.id Catatan/ Notes 2012 PENDAPATAN NON-USAHA - BERSIH 64 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Statements of Comprehensive Income For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA 4.177.860.905 (4.072.276.101) INCOME (LOSS) FROM OPERATIONS 14.024.119.159 38 7.178.819.035 OTHER NON-OPERATING INCOME - NET 153.329.804 12 3.101.750.668 EQUITY IN NET INCOME OF AN ASSOCIATE 6.208.293.602 INCOME BEFORE ZAKAH AND TAX 18.355.309.868 (469.065.026) (80.055.611) 17.886.244.842 BEBAN PAJAK TANGGUHAN (2.331.236.152) LABA NETO 15.555.008.690 PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN Laba (rugi) belum direalisasi dari perubahan kepemilikan pada entitas asosiasi Rugi selisih nilai wajar surat berharga yang belum direalisasi (1.098.012.035) JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 13.970.074.346 (486.922.309) 6.128.237.991 40 (155.219.719) 5.973.018.272 12 226.328.674 (19.204.235) 6.180.142.711 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. ZAKAH INCOME BEFORE TAX DEFERRED TAX EXPENSE NET INCOME OTHER COMPREHENSIVE INCOME Unrealized gain (loss) on change in ownership interest in an associate Unrealized loss in increase in fair value of securities TOTAL COMPREHENSIVE INCOME See accompanying notes to financial statements which are an integral part of the financial statements. -5- LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 65 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Laporan Perubahan Ekuitas Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) Catatan/ Notes Saldo per 1 Januari 2012, sebelum reklasifikasi Reklasifikasi atas tambahan modal disetor 12,28 Saldo per 31 Desember 2012 Jumlah laba komprehensif Modal Disetor/ Paid-up Capital Stock Tambahan Modal Disetor/ Additional Paid-in Capital 151.555.000.000 2,27 Saldo per 1 Januari 2012, setelah reklasifikasi Jumlah laba komprehensif PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Statements of Changes in Equity For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 552.804.017 151.555.000.000 553.583.853 151.555.000.000 12,28 Saldo per 31 Desember 2013 779.836 - 151.555.000.000 553.583.853 553.583.853 Selisih nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali/ Difference in Value Arising from Restructuring Transactions Among Entities Under Common Control 552.804.017 (552.804.017) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Laporan Arus Kas Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Statements of Cash Flows For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Komponen Ekuitas Lain/ Other Equity Components Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Asosiasi/ Difference Due to Changes in Equity of an Associate 18.321.940 - 2013 Laba selisih nilai wajar surat berharga yang belum direalisasi/ Unrealized Gain on Increase in Fair Value of Securities 47.967.774 - Defisit/ Deficit Jumlah Ekuitas/ Net Equity (28.134.291.230) 124.040.582.337 - 124.040.582.337 - 18.321.940 47.967.774 (28.134.291.230) - 226.328.674 (19.204.235) 5.973.018.272 - 244.650.614 28.763.539 (22.161.272.958) 130.220.725.048 - (486.922.309) (1.098.012.035) 15.555.008.690 13.970.074.346 - (242.271.695) (1.069.248.496) (6.606.264.268) 144.190.799.394 6.180.142.711 Balance as of January 1, 2012, before reclassification Reclassification to additional paid-in capital Balance as of January 1, 2012, after reclassification Total comprehensive income Balance as of December 31, 2012 Total comprehensive income Balance as of December 31, 2013 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan: Kontribusi Lain-lain Pembayaran Klaim Zakat Retakaful Beban usaha dan lain-lain Arus Kas Bersih diperoleh dari Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan dari pelepasan sukuk Penerimaan hasil investasi Penerimaan pembayaran dari pembiayaan murabahah Perolehan aset tetap Penempatan deposito mudharabah Penempatan efek Penempatan sukuk Arus Kas Bersih digunakan untuk Aktivitas Investasi KENAIKAN (PENURUNAN) BERSlH KAS DAN BANK Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. See accompanying notes to financial statements which are an integral part of the financial statements. 2012 398.680.551.114 14.102.160.417 384.460.548.221 272.328.845 (221.915.734.740) (2.085.145.101) (8.562.600.746) (120.848.244.095) (203.309.673.456) (2.338.790.742) (6.127.392.051) (121.080.148.983) 59.370.986.848 51.876.871.834 40.500.000.000 53.154.758.446 213.936.000.000 51.607.561.135 2.106.994.487 (624.806.617) (2.390.775.500) (39.572.826.100) (110.457.078.670) 2.884.353.607 (1.168.659.745) (4.517.000.000) (99.296.431.222) (216.013.305.000) (57.283.733.954) (52.567.481.225) 2.087.252.894 (690.609.391) CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Cash receipts from: Contributions Others Cash payments for: Claims Zakah Retakaful Operating expenses Net Cash Provided by Operating Activities CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES Proceeds from redemption of Sukuk Cash receipts from investments Proceeds from collection of murabahah financing Acquisitions of property and equipment Placements in mudharabah time deposits Acquisitions of marketable securities Acquisitions of Sukuk Net Cash Used in Investing Activities NET INCREASE (DECREASE) IN CASH ON HAND AND IN BANKS SALDO KAS DAN BANK AWAL TAHUN 12.246.618.219 12.937.227.610 CASH ON HAND AND IN BANKS AT THE BEGINNING OF THE YEAR SALDO KAS DAN BANK AKHIR TAHUN 14.333.871.113 12.246.618.219 CASH ON HAND AND IN BANKS AT THE END OF THE YEAR -6- Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. See accompanying notes to financial statements which are an integral part of the financial statements. -7- 66 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 67 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 2013 Sumber Dana Zakat Zakat dari dalam asuransi Syariah Zakat dari pihak luar asuransi Syariah Jumlah sumber dana Zakat Penyaluran Dana Zakat kepada entitas pengelola zakat Kenaikan (penurunan) dana Zakat PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Statements of Sources and Distribution of Zakah Fund For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Catatan/ Note 469.065.026 80.055.611 1.839.037.704 2.474.154.516 1.919.093.315 (2.338.790.742) 389.009.415 (419.697.427) Saldo awal dana Zakat 80.055.611 499.753.038 Saldo akhir dana Zakat 469.065.026 22 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 2013 2012 2.005.089.490 (2.085.145.101) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 80.055.611 Sources of Zakah Fund Zakah from Sharia insurance Zakah from parties other than Sharia insurance PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Statements of Sources and Usage of Benevolence Fund For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Catatan/ Note 2012 Sumber Dana Kebajikan Pendapatan non halal 15.580.845 2.153.459 Jumlah Sumber Dana Kebajikan 15.580.845 2.153.459 Source of Benevolence Fund Non-permissible income Total of Benevolence Fund Total sources of Zakah fund Penggunaan Dana Kebajikan Penggunaan dana kebajikan - (210.000.000) Usage of Benevolence Fund Usage of Benevolence fund Distribution of Zakah Fund to Zakah administration entity Jumlah Penggunaan Dana Kebajikan - (210.000.000) Total Usage of Benevolence Fund Increase (decrease) of Benevolence fund Kenaikan (penurunan) dana kebajikan 15.580.845 (207.846.541) Balance of Zakah fund at the beginning of the year Saldo awal dana kebajikan 13.252.120 221.098.661 Balance of Zakah fund at the end of the year Saldo akhir dana kebajikan 28.832.965 Increase (decrease) in Zakah fund See accompanying notes to financial statements which are an integral part of the financial statements. 23 13.252.120 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. Beginning balance of Benevolence fund Balance of Benevolence fund at the end of the year See accompanying notes to financial statements which are an integral part of the financial statements. -8- -9- 68 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 69 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Laporan Perubahan Dana Investasi Terikat Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Statements of Changes in Restricted Investment Fund For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 2013 Jumlah unit penyertaan investasi pada awal tahun Takafulink Alia Takafulink Mizan Takafulink Ahsan Takafulink Istiqomah 2012 62.367.320,211 38.349.602,060 24.812.159,376 2.761.499,476 Total units at the beginning of the year Takafulink Alia Takafulink Mizan Takafulink Ahsan Takafulink Istiqomah 1.782,134 2.014,998 1.202,981 1.699,586 1.534,285 1.874,619 1.109,597 1.605,423 Total amount per unit of investments at the beginning of the year Takafulink Alia Takafulink Mizan Takafulink Ahsan Takafulink Istiqomah Saldo investasi pada awal tahun 245.736.602.063 199.544.986.294 Balance at the beginning of the year Penerimaan dana Penarikan dana Keuntungan investasi 72.866.850.075 (48.628.271.751) (3.949.191.283) 60.096.356.434 (45.504.571.379) 31.599.830.714 Receipt of fund Redemption of fund Gain in investment link fund Saldo Investasi pada akhir tahun 266.025.989.104 245.736.602.063 Balance at the end of the year Jumlah unit penyertaan investasi akhir tahun: Takafulink Alia Takafulink Mizan Takafulink Ahsan Takafulink Istiqomah 66.282.081,804 49.131.681,317 37.741.538,842 4.080.222,398 61.446.114,302 44.498.796,878 33.928.125,122 3.384.056,312 Nilai per unit penyertaan investasi pada awal tahun Takafulink Alia Takafulink Mizan Takafulink Ahsan Takafulink Istiqomah Nilai per unit penyertaan investasi pada akhir tahun Takafulink Alia Takafulink Mizan Takafulink Ahsan Takafulink Istiqomah 61.446.114,302 44.498.796,878 33.928.125,122 3.384.056,312 1.796,476 1.961,617 1.156,015 1.701,994 1.782,134 2.014,998 1.202,981 1.699,586 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. Total units at the end of the year Takafulink Alia Takafulink Mizan Takafulink Ahsan Takafulink Istiqomah Total amount per unit of investments at the end of the year Takafulink Alia Takafulink Mizan Takafulink Ahsan Takafulink Istiqomah See accompanying notes to financial statements which are an integral part of the financial statements. - 10 - 70 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 1. Umum a. Pendirian dan Informasi Umum PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 1. General a. Establishment and General Information PT Asuransi Takaful Keluarga (Perusahaan) didirikan pada tanggal 5 Mei 1994 berdasarkan Akta No. 47 dari Ny. Lely Roostiati Yudo Paripurno S.H., notaris di Jakarta. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-9583.HT.01.01. TH.94 tanggal 22 Juni 1994 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 15 tanggal 22 Juni 1994, Tambahan No. 1661. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta No. 204 tanggal 19 Februari 2010 dari Arry Supratno, S.H., notaris di Jakarta, mengenai perubahan sebagian besar pasal-pasal dalam Anggaran Dasar Perusahaan untuk disesuaikan dengan kesepakatan para pemegang saham; disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-13717.AH.01.02 Tahun 2010 tanggal 17 Maret 2010; serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 94 tanggal 23 November 2010. PT Asuransi Takaful Keluarga (the Company), was established based on Notarial Deed No. 47 dated May 5, 1994 of Mrs. Lely Roostiati Yudo Paripurno S.H., a public notary in Jakarta. The Deed of Establishment was approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia in his Decision Letter No. C2-9583.HT.01.01.TH.94 dated June 22, 1994, and was published in the State Gazette of the Republic of Indonesia No. 15 dated June 22, 1994, Supplement No. 1661. The Articles of Association have been amended several times, most recently based on Notarial Deed No. 204 dated February 19, 2010, of Arry Supratno, S.H., a public notary in Jakarta, concerning changes most of articles in the Company’s Articles of Association to be align with shareholders agreement; was approved by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in his Decision Letter No. AHU-13717.AH.01.02 Year 2010 dated March 17, 2010; and was published in the State Gazette of the Republic of Indonesia No. 94 dated November 23, 2010. Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan Perusahaan adalah menyelenggarakan usaha asuransi jiwa yang berdasarkan prinsip syariah. Saat ini jenis asuransi yang dipasarkan adalah asuransi jiwa, asuransi kesehatan, asuransi kecelakaan diri dan asuransi tambahan lainnya. In accordance with article 3 of the Company's Articles of Association, the Company is engaged in life insurance which is managed based on Sharia (moslem law). Currently, the product that being marketed are life insurance, health insurance, personal accident insurance, and others. Perusahaan telah memperoleh ijin sebagai perusahaan asuransi jiwa dengan prinsip syariah berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan No. 385/KMK.017/1994 tanggal 4 Agustus 1994 dan diperbaharui berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan No.KEP-260/KM.10/2012 tanggal 14 Juni 2012. The Company obtained its license to operate as a life insurance Company with Sharia principle based on Minister of Finance Decision Letter No. 385/KMK/.017/1994 dated August 4, 1994 and has been updated based on Minister of Finance Decision No.KEP-260/KM.10/2012 dated June 14, 2012. Kantor pusat Perusahaan di Graha Takaful Indonesia, Jl. Mampang Prapatan Raya No. 100, Jakarta. Pada tahun 2013 dan 2012, Perusahaan masing-masing memiliki enam belas (16) dan dua puluh tiga (23) kantor pemasaran di beberapa kota di Indonesia. The Company’s head office is located at Graha Takaful Indonesia, Jl. Mampang Prapatan Raya No. 100, Jakarta. The Company has sixteen (16) and twenty three (23) marketing offices located in several cities in Indonesia in 2013 and 2012, respectively. LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA - 11 - www.takaful.co.id 71 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) b. PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Dewan Pengawas Syariah, Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan b. Berdasarkan akta pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham No. 34 tanggal 2 Juli 2013 dan No. 174 tanggal 23 Mei 2012 dari Arry Supratno, SH, notaris di Jakarta dan disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RI masingmasing dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.10-29267 tanggal 17 Juli 2013 dan No. AHU-AH.01.10-20442 tanggal 6 Juni 2012, susunan Dewan Pengawas Syariah pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut: : : Jumlah karyawan Perusahaan (tidak diaudit) masing-masing sebanyak 173 dan 200 karyawan pada tahun 2013 dan 2012. The Company has a total number of 173 and 200 employees (unaudited) in 2013 and 2012, respectively. Based on Notarial Deed No. 34 dated July 2, 2013 and No. 174 dated May 23, 2012 of Arry Supratno, SH, a public notary in Jakarta that were approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia in his Decision Letter No. AHU-AH.01.10-29267 dated July 17, 2013 and No. AHU-AH.01.10-20442 dated June 6, 2012, respectively, the Company’s Sharia Supervisory Board as of December 31, 2013 and 2012, consists of the following: Jumlah gaji dan tunjangan yang dibayar atau diakru Perusahaan untuk Komisaris dan Direksi masing-masing sebesar Rp 2.374.604.490 dan Rp 2.696.109.706 pada tahun 2013 dan 2012. The aggregate salaries and benefits paid to or accrued by the Company for all its Board of Commissioners and Directors amounted to Rp 2,374,604,490 and Rp 2,696,109,706 in 2013 and 2012, respectively. Laporan keuangan PT Asuransi Takaful Keluarga untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2013 telah diselesaikan dan diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal 6 Februari 2014 oleh Direksi yang bertanggung jawab atas laporan keuangan tersebut. The financial statements of PT Asuransi Takaful Keluarga for the year ended December 31, 2013 were completed and authorized for issuance on February 6, 2014 by the Company’s Directors who are responsible for the preparation and presentation of the financial statements. 2012 Drs. H. Slamet Effendy Yusuf, MSc. KH. Muhyiddin Junaidi, MA Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 173 tanggal 24 September 2013, No. 49 tanggal 3 Juli 2013, dan No. 160 tanggal 26 Maret 2012 dari Arry Supratno, S.H., notaris di Jakarta dan disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia masing-masing dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.10-48978 tanggal 18 Nopember 2013, No. AHU-AH.01.10.34417 tanggal 22 Agustus 2013, dan No. AHU-AH.01.10-15401 tanggal 30 April 2012, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, adalah sebagai berikut: Drs. H. Slamet Effendy Yusuf, MSc. : Chairman KH. Muhyiddin Junaidi, MA : Members M. Faisal Muchtar Board of Commissioners : Dato' Mohamed Hassan Md Kamil : H. Muhammad Harris Mahadzir Azizan Komisaris Independen : Dato' Mohamed Hassan Md Kamil : President Commissioner H. Muhammad Harris : Commissioners Mahadzir Azizan Rianto Ahmadi Djojosugito Rianto Ahmadi Djojosugito Ronny A. Iskandar Rina Elviroza Trihadi Deritanto Ronny A. Iskandar Dewan Direksi Direktur Utama Direktur : Independent Commissioner Directors : : Personel manajemen kunci Perusahaan terdiri dari Komisaris dan Direksi. : President Director : Director Key management personnel of Company consists of Board Commissioners and Directors. the of - 12 - 72 www.takaful.co.id Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting a. 2012 Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris 2. Based on Stockholders’ Meeting which resolution was documented in Notarial Deed No. 173 dated September 24, 2013, No. 49 dated July 3, 2013, and No. 160 dated March 26, 2012 of Arry Supratno, S.H., a public notary in Jakarta, and was approved by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in his Decision Letter No. AHU-AH.01.10-48978 dated November 18, 2013, No. AHU-AH.01.10.34417 dated August 22, 2013, and No. AHU-AH.01.10-15401 dated April 30, 2012, respectively, the Company’s Board of Commissioners and Directors as of December 31, 2013 and 2012, consist of the following: 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Sharia Supervisory Board, Board of Commissioners, Directors and Employees 2013 Ketua Anggota PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Dasar Penyusunan Laporan Keuangan dan 2. Pengukuran Summary of Significant Accounting Financial Reporting Policies a. and Basis of Financial Statements Preparation and Measurement Laporan keuangan disusun dengan menggunakan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, meliputi pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia. The financial statements have been prepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards “SAK”, which comprise the statements and interpretations issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountants. Such financial statements are an English translation of the Company’s statutory report in Indonesia, and are not intended to present the financial position, result of operations and cash flows in accordance with accounting principles and reporting practices generally accepted in other countries and jurisdictions. Laporan keuangan disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 101 (Revisi 2011), “Penyajian Laporan Keuangan Syariah”. The financial statements are prepared in accordance with the Statement of Financial Accounting Standard (PSAK) No. 101 (Revised 2011), “Presentation of Sharia Financial Statements”. Dasar pengukuran laporan keuangan ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan ini disusun dengan metode akrual, kecuali laporan arus kas. The measurement basis used is the historical cost, except for certain accounts which are measured on the bases described in the related accounting policies. The financial statements, except for the statements of cash flows, are prepared under the accrual basis of accounting. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. The statements of cash flows are prepared using the direct method with classifications of cash flows into operating, investing, and financing activities. - 13 LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 73 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2013 adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2012, kecuali dampak penerapan beberapa PSAK yang telah direvisi efektif sejak tanggal 1 Januari 2013 seperti yang telah diungkapkan pada Catatan ini. The accounting policies adopted in the preparation of the financial statements for the year ended December 31, 2013 are consistent with those adopted in the preparation of the financial statements for the year ended December 31, 2012, except for the impact of the adoption of several amended PSAK effective January 1, 2013 as disclosed in this Note. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah (Rp) yang juga merupakan mata uang fungsional Perusahaan. The reporting currency used in the preparation of the financial statements is the Indonesian Rupiah (Rupiah) which is also the functional currency of the Company. Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan penggunaan estimasi tertentu. Hal tersebut juga mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan. Area yang kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi berdampak signifikan terhadap laporan keuangan diungkapkan di Catatan 3. b. b. Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 38 (Revisi 2012), “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”, Efektif 1 Januari 2013 Adoption of Statement of Financial Accounting Standard (PSAK) No. 38 (Revised 2012), “Business Combination of Entities Under Common Control”, Effective January 1, 2013 Pada tanggal 1 Januari 2013, Perusahaan menerapkan PSAK No. 38 (Revisi 2012), “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”, yang wajib diterapkan pada tanggal tersebut. Kebijakan akuntansi tertentu Perusahaan telah diubah seperti yang disyaratkan, sesuai dengan ketentuan transisi standar tersebut. On January 1, 2013, the Company adopted revised PSAK No. 38 (Revised 2012), “Business Combination of Entities Under Common Control”, that is mandatory for application from that date. Changes to the Company’s accounting policies have been made as required, in accordance with the transitional provisions of this standard. Standar ini menyatakan bahwa selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari setiap kombinasi bisnis entitas sepengendali diakui di ekuitas dan disajikan dalam akun tambahan modal disetor. This standard clarifies that any difference between amount of consideration transfer and the carrying value of each business combination of entities under common control is recognized in equity section and presented under additional paid-in capital. Sehubungan dengan penerapan PSAK No. 38 (Revisi 2012), Perusahaan mereklasifikasi saldo akun “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” sebesar Rp 552.804.017 ke akun Tambahan Modal Disetor (Catatan 27). In relation to the adoption of PSAK No. 38 (Revised 2012), the Company has reclassified the “Difference in value arising from restructuring transactions among entities under common control” account amounting to Rp 552,804,017 to “Additional paid-in capital” (Note 27). www.takaful.co.id c. The preparation of financial statements in conformity with Indonesian Financial Accounting Standards requires the use of certain critical accounting estimates. It also requires management to exercise its judgment in the process of applying the Company’s accounting policies. The areas involving a higher degree of judgment or complexity, or areas where assumptions and estimates are significant to the financial statements are disclosed in Note 3. - 14 - 74 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA d. PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Penjabaran Mata Uang Asing c. Foreign Currency Translation Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies Akun-akun yang tercakup dalam laporan keuangan dalam Perusahaan diukur menggunakan mata uang dari lingkungan ekonomi utama dimana entitas beroperasi (mata uang fungsional). Items included in the financial statements of the Company are measured using the currency of the primary economic environment in which the entity operates (the functional currency). Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah (Rupiah), yang merupakan mata uang fungsional dan mata uang penyajian Perusahaan. The financial statements are presented in Indonesian Rupiah (Rupiah) which is the Company’s functional and presentation currency. Transaksi dan Saldo Transactions and Balances Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan kedalam mata uang fungsional menggunakan kurs pada tanggal transaksi. Laba atau rugi selisih kurs yang timbul dari penyelesaian transaksi dan dari penjabaran pada kurs akhir tahun atas aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Aset nonmoneter yang diukur pada nilai wajar dijabarkan menggunakan kurs pada tanggal nilai wajar ditentukan. Selisih penjabaran akun ekuitas dan akun nonmoneter serupa yang diukur pada nilai wajar diakui dalam komponen laba rugi. Foreign currency transactions are translated into the functional currency using the exchange rates prevailing at the dates of the transactions. Foreign exchange gains and losses resulting from the settlement of such transactions and from the translation at year end exchange rates of monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are recognized in the statement of comprehensive income. Non-monetary assets that are measured at fair value are translated using the exchange rate at the date that the fair value was determined. Translation differences on equities and similar non-monetary items measured at fair value are recognized in profit or loss. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, kurs konversi yakni kurs tengah Bank Indonesia, yang digunakan oleh Perusahaan masing-masing adalah Rp 12.189 dan Rp 9.670 untuk 1 Dolar Amerika Serikat. As of December 31, 2013 and 2012, the conversion rates used by the Company were the middle rates of Bank Indonesia, Rp 12,189 and Rp 9,670, respectively, per United States (U.S.) $ 1. Transaksi Pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Perusahaan: A related party is a person or entity that is related to the Company: a. a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan Perusahaan jika orang tersebut: A person or a close member of that person's family is related to the Company if that person: (i) memiliki pengendalian pengendalian bersama Perusahaan; atau atas (i) has control or joint control over the Company; (ii) memiliki pengaruh signifikan atas Perusahaan; atau (ii) has significant influence over the Company; or (iii) personil manajemen perusahaan. (iii) is a member of the key management personnel of the Company. kunci - 15 LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 75 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) b. Suatu entitas berelasi dengan Perusahaan jika memenuhi salah satu hal berikut: (i) b. An entity is related to the Company if any of the following conditions applies: entitas dan Perusahaan adalah anggota dari kelompok usaha yang sama; (i) (ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya); (ii) one entity is an associate or joint venture of the other entity (or an associate or joint venture of a member of a group of which the other entity is a member); (iii) kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama; (iii) both entities are joint ventures of the same third party; (iv) satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga; (iv) one entity is a joint venture of a third entity and the other entity is an associate of the third entity; (v) entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca-kerja untuk imbalan kerja dari Perusahaan atau entitas yang terkait dengan Perusahaan. Jika Perusahaan adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan Perusahaan; (v) the entity is a post-employment defined benefit plan for the benefit of employees of either the Company or an entity related to the Company. If the Company is itself such a plan, the sponsoring employers are also related to the Company; (vi) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a); atau (vi) the entity is controlled or jointly controlled by a person identified in (a); or (vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau merupakan personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas). Semua transaksi signifikan dengan pihak berelasi, telah diungkapkan dalam laporan keuangan. 76 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) www.takaful.co.id the entity and the Company are members of the same group; (vii) a person identified in (a) (i) significant influence over entity or is a member of the management personnel of entity (or of a parent of entity). has the key the the PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) e. Kas dan Bank PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) e. Kas dan bank mencakup kas, simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan di bank. f. Instrumen Keuangan Cash on Hand and in Banks Cash and bank include cash in hand, deposits held at call with banks. f. Financial Instruments Perusahaan mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan pada laporan posisi keuangan, jika dan hanya jika, Perusahaan menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen tersebut. Pembelian atau penjualan yang lazim atas instrumen keuangan diakui pada tanggal transaksi. The Company recognizes a financial asset or a financial liability in the statement of financial position if, and only if, it becomes a party to the contractual provisions of the instrument. All regular way purchases and sales of financial instruments are recognized on the transaction date. Instrumen keuangan pada pengakuan awal diukur pada nilai wajarnya, yang merupakan nilai wajar kas yang diserahkan (dalam hal aset keuangan) atau yang diterima (dalam hal liabilitas keuangan). Nilai wajar kas yang diserahkan atau diterima ditentukan dengan mengacu pada harga transaksi atau harga pasar yang berlaku. Jika harga pasar tidak dapat ditentukan dengan andal, maka nilai wajar kas yang diserahkan atau diterima dihitung berdasarkan estimasi jumlah seluruh pembayaran atau penerimaan kas masa depan, yang didiskontokan menggunakan tingkat bagi hasil pasar yang berlaku untuk instrumen sejenis dengan jatuh tempo yang sama atau hampir sama. Pengukuran awal instrumen keuangan, termasuk biaya transaksi kecuali untuk instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Financial instruments are recognized initially at fair value, which is the fair value of the consideration given (in case of an asset) or received (in case of a liability). The fair value of the consideration given or received is determined by reference to the transaction price or other market prices. If such market prices are not reliably determinable, the fair value of the consideration is estimated as the sum of all future cash payments or receipts, discounted using the prevailing market rates of yield for similar instruments with similar maturities. The initial measurement of financial instruments, except for financial instruments at fair value through profit and loss (FVPL), includes transaction costs. Biaya transaksi adalah biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung pada perolehan atau penerbitan instrumen keuangan atau liabilitas keuangan, di mana biaya tersebut adalah biaya yang tidak akan terjadi apabila entitas tidak memperoleh atau menerbitkan instrumen keuangan. Biaya transaksi tersebut diamortisasi sepanjang umur instrumen menggunakan metode tingkat hasil efektif. Transaction costs include only those costs that are directly attributable to the acquisition of a financial asset or issue of financial liability and they are incremental costs that would not have been incurred if the instrument had not been acquired or issued. Such transaction costs are amortized over the terms of the instruments based on effective yield method. All significant transactions with related parties are disclosed in the financial statements. TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA -LAPORAN 16 - LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA - 17 - www.takaful.co.id 77 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 78 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Metode tingkat hasil efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bagi hasil atau beban bagi hasil selama periode yang relevan, menggunakan tingkat hasil yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa depan selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari instrumen keuangan. Pada saat menghitung tingkat hasil efektif, Perusahaan mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tanpa mempertimbangkan kerugian kredit di masa depan, namun termasuk seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima, yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari tingkat hasil efektif. Effective yield method is a method of calculating the amortized cost of a financial asset or a financial liability and allocating the yield income or expense over the relevant period by using an yield rate that exactly discounts estimated future cash payments or receipts through the expected life of the instruments or, when appropriate, a shorter period to the net carrying amount of the financial instruments. When calculating the effective yield, the Company estimates future cash flows considering all contractual terms of the financial instruments excluding future credit losses and includes all fees and points paid or received that are an integral part of the effective yield. Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset keuangan atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif menggunakan metode tingkat hasil efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi penurunan untuk penurunan nilai atau nilai yang tidak dapat ditagih. Amortized cost is the amount at which the financial asset or financial liability is measured at initial recognition, minus principal repayments, plus or minus the cumulative amortization using the effective yield method of any difference between the initial amount recognized and the maturity amount, minus any reduction for impairment. Pengklasifikasian instrumen keuangan dilakukan berdasarkan tujuan perolehan instrumen tersebut dan mempertimbangkan apakah instrumen tersebut memiliki kuotasi harga di pasar aktif. Pada saat pengakuan awal, Perusahaan mengklasifikasikan instrumen keuangan dalam kategori berikut: aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi dimiliki hingga jatuh tempo, aset keuangan tersedia untuk dijual, liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan liabilitas lain-lain, dan melakukan evaluasi kembali atas kategori-kategori tersebut pada setiap tanggal pelaporan, apabila diperlukan dan tidak melanggar ketentuan yang disyaratkan. The classification of the financial instruments depends on the purpose for which the instruments were acquired and whether they are quoted in an active market. At initial recognition, the Company classifies its financial instruments in following categories: financial assets at FVPL, loans and receivables, held-tomaturity (HTM) investments, available for sale (AFS) financial assets, financial liabilities at FVPL and other financial liabilities, and, where allowed and appropriate, re-evaluates such classification at every reporting date. www.takaful.co.id TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA -LAPORAN 18 - PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Penentuan Nilai Wajar Determination of Fair Value Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif pada tanggal laporan posisi keuangan adalah berdasarkan kuotasi harga pasar atau harga kuotasi penjual/dealer (bid price untuk posisi beli dan ask price untuk posisi jual), tanpa memperhitungkan biaya transaksi. Apabila bid price dan ask price yang terkini tidak tersedia, maka harga transaksi terakhir yang digunakan untuk mencerminkan bukti nilai wajar terkini, sepanjang tidak terdapat perubahan signifikan dalam perekonomian sejak terjadinya transaksi. Untuk seluruh instrumen keuangan yang tidak terdaftar pada suatu pasar aktif, maka nilai wajar ditentukan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi perbandingan terhadap instrumen sejenis yang memiliki harga pasar yang dapat diobservasi dan model penilaian lainnya. The fair value of financial instruments traded in active markets at the statement of financial position date is based on their quoted market price or dealer price quotations (bid price for long positions and ask price for short positions), without any deduction for transaction costs. When current bid and asking prices are not available, the price of the most recent transaction is used since it provides evidence of the current fair value as long as there has not been a significant change in economic circumstances since the time of the transaction. For all other financial instruments not listed in an active market, the fair value is determined by using appropriate valuation techniques. Valuation techniques include comparison to similar instruments for which market observable prices exist and other relevant valuation models. Perusahaan mengklasifikasi pengukuran nilai wajar dengan menggunakan hirarki nilai wajar yang mencerminkan signifikansi input yang digunakan untuk melakukan pengukuran. Hirarki nilai wajar memiliki tingkat sebagai berikut: The Company classifies the measurement of fair value by using fair value hierarchy which reflects significance of inputs used to measure the fair value. The fair value hierarchy is as follows: (1) Harga kuotasian dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik (Tingkat 1); (1) Quoted prices in active market for identical assets or liabilities (Level 1); (2) Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung atau secara tidak langsung (Tingkat 2); (2) Inputs other than quoted prices which include in Level 1, and are either directly or indirectly observable for assets or liabilities (Level 2); and (3) Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data yang dapat diobservasi (Tingkat 3). (3) Inputs for assets and liabilities which are not derived from observable data (Level 3). Tingkat pada hirarki nilai wajar dimana pengukuran nilai wajar dikategorikan secara keseluruhan ditentukan berdasarkan input tingkat terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar secara keseluruhan. Penilaian signifikansi suatu input tertentu dalam pengukuran nilai wajar secara keseluruhan memerlukan pertimbangan dengan memperhatikan faktor-faktor spesifik atas aset atau liabilitas tersebut. LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA - 19 - The level in fair value hierarchy to determine the measurement of fair value as a whole is determined based on the lowest level of input which is significant to the measurement of fair value. Assessment of significance of an input to the measurement of fair value as a whole needs necessary judgments by considering specific factors of the assets or liabilities. www.takaful.co.id 79 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 80 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, Perusahaan memiliki instrumen keuangan dalam kategori aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, aset keuangan tersedia untuk dijual, serta liabilitas keuangan lainnya. Oleh karena itu, kebijakan akuntansi terkait dengan instrumen keuangan yang diukur pada investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi tidak diungkapkan. As of December 31, 2013 and 2012, the Company has financial instruments under financial assets at FVPL, loans and receivables, AFS financial assets, and other financial liabilities categories. Thus, accounting policies related to HTM investments and financial liabilities at FVPL were not disclosed. Laba/Rugi Hari ke-1 “Day 1” Profit/Loss Apabila harga transaksi dalam suatu pasar yang tidak aktif berbeda dengan nilai wajar instrumen sejenis pada transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi atau berbeda dengan nilai wajar yang dihitung menggunakan teknik penilaian di mana variabelnya merupakan data yang diperoleh dari pasar yang dapat diobservasi, maka Perusahaan mengakui selisih antara harga transaksi dengan nilai wajar tersebut (yakni Laba/Rugi hari ke-1) dalam laporan laba rugi komprehensif untuk dana Perusahaan, laporan surplus defisit underwriting dana tabarru’ untuk dana tabarru’, dana syirkah temporer mudharabah untuk dana tabungan, dan laporan perubahan dana investasi terikat untuk dana link, kecuali jika selisih tersebut memenuhi kriteria pengakuan sebagai aset yang lain. Dalam hal tidak terdapat data yang dapat diobservasi, maka selisih antara harga transaksi dan nilai yang ditentukan berdasarkan teknik penilaian hanya diakui dalam laporan laba rugi komprehensif untuk dana Perusahaan, laporan surplus defisit underwriting dana tabarru’ untuk dana tabarru’, dana syirkah temporer mudharabah untuk dana tabungan, dan laporan perubahan dana investasi terikat untuk dana link apabila data tersebut menjadi dapat diobservasi atau pada saat instrumen tersebut dihentikan pengakuannya. Untuk masing-masing transaksi, Perusahaan menerapkan metode pengakuan Laba/Rugi Hari ke-1 yang sesuai. Where the transaction price in a non-active market is different from the fair value of other observable current market transactions in the same instrument or based on a valuation technique whose variables include only data from observable market, the Company recognizes the difference between the transaction price and fair value (a “Day 1” profit/loss) in the statement of comprehensive income for the Company’s fund, statement of underwriting surplus deficit tabarru’ fund for tabarru’ fund, dana syirkah temporer mudharabah for saving fund, and statement of changes in restricted investment fund for link fund, unless it qualifies for recognition as some other type of asset. In cases where the data is not observable, the difference between the transaction price and model value is only recognized in the statement of comprehensive income for the Company’s fund, statement of underwriting surplus deficit tabarru’ fund for tabarru’ fund, dana syirkah temporer mudharabah for saving fund, and statement of changes in restricted investment fund for link fund when the inputs become observable or when the instrument is derecognized. For each transaction, the Company determines the appropriate method of recognizing the “Day 1” profit/loss amount. www.takaful.co.id TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA -LAPORAN 20 - PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Aset Keuangan Financial Assets (1) (1) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Financial Assets at FVPL Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi meliputi aset keuangan dalam kelompok diperdagangkan dan aset keuangan yang pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Aset keuangan diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki untuk diperdagangkan apabila aset keuangan tersebut diperoleh terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat. Financial assets at FVPL include financial assets held for trading and financial assets designated upon initial recognition at FVPL. Financial assets are classified as held for trading if they are acquired for the purpose of selling in the near term. Aset keuangan ditetapkan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada saat pengakuan awal jika memenuhi kriteria sebagai berikut: Financial assets may be designated at initial recognition at FVPL if the following criteria are met: a. Penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan ketidakkonsistenan pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul dari pengukuran aset atau pengakuan keuntungan dan kerugian karena penggunaan dasar-dasar yang berbeda; atau a. the designation eliminates or significantly reduces the inconsistent treatment that would otherwise arise from measuring the financial assets or recognizing gains or losses on them on a different basis; or b. Aset tersebut merupakan bagian dari kelompok aset keuangan, liabilitas keuangan, atau keduanya, yang dikelola dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan manajemen risiko atau strategi investasi yang didokumentasikan; atau b. the assets are part of a group of financial assets, financial liabilities or both which are managed and their performance evaluated on a fair value basis, in accordance with a documented risk management or investment strategy; or c. instrumen keuangan tersebut memiliki derivatif melekat, kecuali jika derivatif melekat tersebut tidak memodifikasi secara signifikan arus kas, atau terlihat jelas dengan sedikit atau tanpa analisis, bahwa pemisahan derivatif melekat tidak dapat dilakukan. c. the financial instruments contains an embedded derivative, unless the embedded derivative does not significantly modify the cash flows or it is clear, with little or no analysis, that it would not be separately recorded. LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA - 21 - www.takaful.co.id 81 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (2) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dicatat pada laporan posisi keuangan pada nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar langsung diakui dalam laporan laba rugi komprehensif untuk dana Perusahaan, laporan surplus defisit underwriting dana tabarru’ untuk dana tabarru’, dana syirkah temporer mudharabah untuk dana tabungan, dan laporan perubahan dana investasi terikat untuk dana link. Bagi hasil yang diperoleh dicatat sebagai pendapatan bagi hasil, sedangkan pendapatan dividen dicatat sebagai bagian dari pendapatan lain-lain sesuai dengan persyaratan dalam kontrak, atau pada saat hak untuk memperoleh pembayaran atas dividen tersebut telah ditetapkan. Financial assets at FVPL are recorded in the statement of financial position at fair value. Changes in fair value are recognized directly in the statement of comprehensive income for the Company’s fund, statement of underwriting surplus deficit tabarru’ fund for tabarru’ fund, dana syirkah temporer mudharabah for saving fund, and statement of changes in restricted investment fund for link fund. Profit sharing earned is recorded as profit sharing income, while dividend income is recorded as part of other income according to the terms of the contract, or when the right of payment has been established. Pada tanggal 31 Desember 2013, kategori ini meliputi investasi Perusahaan dalam efek ekuitas – saham termasuk dalam kategori ini, sedangkan pada 31 Desember 2012, Perusahaan tidak mempunyai instrumen keuangan dalam kategori ini. As of December 31, 2013, the Company’s investments in marketable securities – shares of stock are included in this category, while as of December 31, 2012, the Company has no financial instruments under this category. Pinjaman yang Diberikan dan Piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut tidak dimaksudkan untuk dijual dalam waktu dekat dan tidak diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, investasi dimiliki hingga jatuh tempo atau aset tersedia untuk dijual. 82 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) www.takaful.co.id (2) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) Loans and Receivables Loans and receivables are nonderivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active market. They are not entered into with the intention of immediate or short-term resale and are not classified as financial assets at FVPL, HTM investments or AFS financial assets. TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA -LAPORAN 22 - (3) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Setelah pengukuran awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode tingkat hasil efektif, dikurangi penyisihan penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi tersebut memperhitungkan premi atau diskonto yang timbul pada saat perolehan serta imbalan dan biaya yang merupakan bagian integral dari tingkat hasil efektif. Amortisasi dicatat sebagai bagian dari pendapatan bagi hasil dalam laporan laba rugi komprehensif untuk dana Perusahaan, laporan surplus defisit underwriting dana tabarru’ untuk dana tabarru’, dana syirkah temporer mudharabah untuk dana tabungan, dan laporan perubahan dana investasi terikat untuk dana link. Kerugian yang timbul akibat penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi komprehensif untuk dana Perusahaan, laporan surplus defisit underwriting dana tabarru’ untuk dana tabarru’, dana syirkah temporer mudharabah untuk dana tabungan, dan laporan perubahan dana investasi terikat untuk dana link. After initial measurement, loans and receivables are subsequently measured at amortized cost using the effective yield method, less allowance for impairment. Amortized cost is calculated by taking into account any discount or premium on acquisition and fees and costs that are an integral part of the effective yield. The amortization is included as part of yield income in the statement of comprehensive income for the Company’s fund, statement of underwriting surplus deficit tabarru’ fund for tabarru’ fund, dana syirkah temporer mudharabah for saving fund, and statement of changes in restricted investment fund for link fund. The losses arising from impairment are recognized in the statement of comprehensive income for the Company’s fund, statement of underwriting surplus deficit tabarru’ fund for tabarru’ fund, dana syirkah temporer mudharabah for saving fund, and statement of changes in restricted investment fund for link fund. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, kategori ini meliputi kas dan bank dan piutang lain-lain yang dimiliki oleh Perusahaan. As of December 31, 2013 and 2012, the Company’s cash on hand and in banks and other receivables are included in this category. Aset Keuangan Tersedia untuk Dijual Aset keuangan tersedia untuk dijual merupakan aset yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau tidak diklasifikasikan dalam kategori instrumen keuangan yang lain. Aset keuangan ini diperoleh dan dimiliki untuk jangka waktu yang tidak ditentukan dan dapat dijual sewaktuwaktu untuk memenuhi kebutuhan likuiditas atau karena perubahan kondisi ekonomi. LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA - 23 - (3) AFS Financial Assets AFS financial assets are those which are designated as such or not classified in any of the other categories. They are purchased and held indefinitely and may be sold in response to liquidity requirements or changes in market conditions. www.takaful.co.id 83 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Setelah pengukuran awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar, dengan laba atau rugi yang belum direalisasi diakui sebagai pendapatan komprehensif lain – “Laba (rugi) belum direalisasi dari kenaikan (penurunan) nilai aset keuangan tersedia untuk dijual”, sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau dianggap telah mengalami penurunan nilai, dimana pada saat itu akumulasi laba atau rugi direklasifikasi ke komponen laporan laba rugi komprehensif untuk dana Perusahaan, laporan surplus defisit underwriting dana tabarru’ untuk dana tabarru’, dana syirkah temporer mudharabah untuk dana tabungan, dan laporan perubahan dana investasi terikat untuk dana link dan dikeluarkan dari akun “Laba (rugi) belum direalisasi dari kenaikan (penurunan) nilai aset keuangan tersedia untuk dijual”. After initial measurement, AFS financial assets are measured at fair value with unrealized gains or losses recognized as other comprehensive income - “Unrealized gain (loss) on increase (decline) in value of AFS financial assets” until the investment is sold, or determined to be impaired, at which time the cumulative gain or loss is reclassified to the statement of comprehensive income for the Company’s fund, statement of underwriting surplus deficit tabarru’ fund for tabarru’ fund, dana syirkah temporer mudharabah for saving fund, and statement of changes in restricted investment fund for link fund and removed from “Unrealized gain (loss) on increase (decline) in value AFS financial assets”. Liabilitas keuangan lain-lain pada pengakuan awal diukur pada nilai wajar dan sesudah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi, dengan memperhitungkan dampak amortisasi (atau akresi) berdasarkan suku bagi hasil efektif atas premi, diskonto dan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Other financial liabilities are recognized initially at fair value and are subsequently carried at amortized cost, taking into account the impact of applying the effective yield method of amortization (or accretion) for any related premium, discount and any directly attributable transaction costs. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, kategori ini meliputi utang lain-lain. As of December 31, 2013 and 2012, the Company’s other payables are classified under this category. Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, Perusahaan saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Financial assets and liabilities are offset and the net amount reported in the statement of financial position if, and only if, there is a currently enforceable right to offset the recognized amounts and there is intention to settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability simultaneously. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, kategori ini meliputi investasi Perusahaan dalam efek ekuitas saham. As of December 31, 2013 and 2012, the Company’s investments in marketable securities – shares of stock are included in this category. Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, manajemen Perusahaan menelaah apakah suatu aset keuangan atau kelompok aset keuangan telah mengalami penurunan nilai. The Company’s management assesses at each statement of financial position date whether a financial asset or group of financial assets is impaired. (1) Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi (1) Assets Carried at Amortized Cost Liabilitas Keuangan Financial Liabilities Liabilitas Keuangan Lain-lain Other Financial Liabilities Kategori ini merupakan liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. This category pertains to financial liabilities that are not held for trading or not designated at FVPL upon the inception of the liability. Instrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen dari instrumen keuangan tersebut, yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lain-lain, jika subtansi perjanjian kontraktual mengharuskan Perusahaan untuk menyerahkan kas atau aset keuangan lain kepada pemegang instrumen keuangan, atau jika liabilitas tersebut diselesaikan melalui penukaran kas atau aset keuangan lain atau saham sendiri yang jumlahnya tetap atau telah ditetapkan. Issued financial instruments or their components, which are not classified as financial liabilities at FVPL are classified as other financial liabilities, where the substance of the contractual arrangement results in the Company having an obligation either to deliver cash or another financial asset to the holder, or to satisfy the obligation other than by the exchange of a fixed amount of cash or another financial asset for a fixed number of own equity shares. Manajemen pertama-tama menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual. Jika manajemen menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, baik aset keuangan tersebut signifikan atau tidak signifikan, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. The management first assesses whether an objective evidence of impairment exists individually for financial assets that are individually significant, or collectively for financial assets that are not individually significant. If the management determines that no objective evidence of impairment exists for an individually assessed financial asset, whether significant or not, the asset is included in a group of financial assets with similar credit risk characteristics and that group of financial assets is collectively assessed for impairment. Assets that are individually assessed for impairment and for which an impairment loss, is or continues to be recognized are not included in a collective assessment of impairment. - 25 - 84 www.takaful.co.id TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA -LAPORAN 24 - LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 85 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 86 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Jika terdapat bukti obyektif bahwa penurunan nilai telah terjadi, maka jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan (tidak termasuk kerugian kredit di masa depan yang belum terjadi) yang didiskonto menggunakan tingkat hasil efektif awal dari aset tersebut (yang merupakan tingkat hasil efektif yang dihitung pada saat pengakuan awal). Nilai tercatat aset tersebut langsung dikurangi dengan penurunan nilai yang terjadi atau menggunakan akun penyisihan dan jumlah kerugian yang terjadi diakui di laporan laba rugi komprehensif untuk dana Perusahaan, laporan surplus defisit underwriting dana tabarru’ untuk dana tabarru’, dana syirkah temporer mudharabah untuk dana tabungan, dan laporan perubahan dana investasi terikat untuk dana link. If there is an objective evidence that an impairment loss has been incurred, the amount of the loss is measured as the difference between the asset’s carrying amount and the present value of estimated future cash flows (excluding future credit losses that have not been incurred) discounted at the financial asset’s original effective yield rate (i.e., the effective yield rate computed at initial recognition). The carrying amount of the asset shall be reduced either directly or through the use of an allowance account. The amount of loss is charged to the statement of comprehensive income for the Company’s fund, statement of underwriting surplus deficit tabarru’ fund for tabarru’ fund, dana syirkah temporer mudharabah for saving fund, and statement of changes in restricted investment fund for link fund. Jika, pada tahun berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai bertambah atau berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka dilakukan penyesuaian atas penyisihan kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui. Pemulihan penurunan nilai selanjutnya diakui dalam laporan laba rugi komprehensif untuk dana Perusahaan, laporan surplus defisit underwriting dana tabarru’ untuk dana tabarru’, dana syirkah temporer mudharabah untuk dana tabungan, dan laporan perubahan dana investasi terikat untuk dana link, dengan ketentuan nilai tercatat aset setelah pemulihan penurunan nilai tidak melampaui biaya perolehan diamortisasi pada tanggal pemulihan tersebut. If, in a subsequent year, the amount of the impairment loss decreases because of an event occurring after the impairment was recognized, the previously recognized impairment loss is reversed. Any subsequent reversal of an impairment loss is recognized in the statement of comprehensive income for the Company’s fund, statement of underwriting surplus deficit tabarru’ fund for tabarru’ fund, dana syirkah temporer mudharabah for saving fund, and statement of changes in restricted investment fund for link fund, to the extent that the carrying value of the asset does not exceed its amortized cost at the reversal date. www.takaful.co.id TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA -LAPORAN 26 - PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (2) Aset keuangan tersedia untuk dijual Dalam hal instrumen ekuitas dalam kelompok tersedia untuk dijual, penelaahan penurunan nilai ditandai dengan penurunan nilai wajar dibawah biaya perolehannya yang signifikan dan berkelanjutan. Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka kerugian penurunan nilai kumulatif yang dihitung dari selisih antara biaya perolehan dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai yang sebelumnya telah diakui dalam laporan laba rugi komprehensif untuk dana Perusahaan, laporan surplus defisit underwriting dana tabarru’ untuk dana tabarru’, dana syirkah temporer mudharabah untuk dana tabungan, dan laporan perubahan dana investasi terikat untuk dana link, dikeluarkan dari ekuitas dan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif untuk dana Perusahaan, laporan surplus defisit underwriting dana tabarru’ untuk dana tabarru’, dana syirkah temporer mudharabah untuk dana tabungan, dan laporan perubahan dana investasi terikat untuk dana link. Kerugian penurunan nilai yang diakui pada laporan laba rugi tidak boleh dipulihkan melalui laporan laba rugi komprehensif untuk dana Perusahaan, laporan surplus defisit underwriting dana tabarru’ untuk dana tabarru’, dana syirkah temporer mudharabah untuk dana tabungan, dan laporan perubahan dana investasi terikat untuk dana link (harus diakui melalui ekuitas). Kenaikan nilai wajar setelah terjadinya penurunan nilai diakui di ekuitas. LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA - 27 - PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) (2) AFS Financial Assets In case of equity investments classified as AFS, assessment of any impairment would include a significant or prolonged decline in the fair value of the investments below its cost. Where there is evidence of impairment, the cumulative loss measured as the difference between the acquisition cost and the current fair value, less any impairment loss on that financial asset previously recognized in statement of comprehensive income for the Company’s fund, statement of underwriting surplus deficit tabarru’ fund for tabarru’ fund, dana syirkah temporer mudharabah for saving fund, and statement of changes in restricted investment fund for link fund is removed from equity and recognized in the statement of comprehensive income for the Company’s fund, statement of underwriting surplus deficit tabarru’ fund for tabarru’ fund, dana syirkah temporer mudharabah for saving fund, and statement of changes in restricted investment fund for link fund. Impairment losses on equity investments are not reversed through the profit and loss. Increases in fair value after impairment are recognized directly in equity. www.takaful.co.id 87 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Dalam hal instrumen utang dalam kelompok tersedia untuk dijual, penurunan nilai ditelaah berdasarkan kriteria yang sama dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Bagi hasil tetap diakru berdasarkan tingkat hasil efektif asal yang diterapkan pada nilai tercatat aset yang telah diturunkan nilainya, dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bagi hasil dalam laporan laba rugi komprehensif untuk dana Perusahaan, laporan surplus defisit underwriting dana tabarru’ untuk dana tabarru’, dana syirkah temporer mudharabah untuk dana tabungan, dan laporan perubahan dana investasi terikat untuk dana link. Jika, pada tahun berikutnya, nilai wajar instrumen utang meningkat dan peningkatan nilai wajar tersebut karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan melalui komponen laba rugi. Penghentian Pengakuan Liabilitas Keuangan Aset In the case of debt instruments classified as AFS, impairment is assessed based on the same criteria as financial assets carried at amortized cost. Yield continues to be accrued at the original effective yield on the reduced carrying amount of the asset and is recorded as part of profit sharing income in the statement of comprehensive income for the Company’s fund, statement of underwriting surplus deficit tabarru’ fund for tabarru’ fund, dana syirkah temporer mudharabah for saving fund, and statement of changes in restricted investment fund for link fund. If, in subsequent year, the fair value of a debt instrument increased and the increase can be objectively related to an event occurring after the impairment loss was recognized, the impairment loss have to be reversed through the profit and loss. dan Financial asset (or, where applicable, a part of a financial asset or part of a group of similar financial assets) is derecognized when: a. hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; a. the rights to receive cash flows from the asset have expired; b. perusahaan tetap memiliki hak untuk menerima arus kas dari aset keuangan tersebut, namun juga menanggung kewajiban kontraktual untuk membayar kepada pihak ketiga atas arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa adanya penundaan yang signifikan berdasarkan suatu kesepakatan; atau b. the Company retains the right to receive cash flows from the asset, but has assumed an obligation to pay them in full without material delay to a third party under a “pass-through” arrangement; or perusahaan telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas dari aset keuangan dan (i) telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, atau (ii) secara substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, namun telah mentransfer pengendalian atas aset keuangan tersebut. c. - 28 - 88 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA (2) Financial Liabilities Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, dibatalkan atau telah kadaluarsa. Jika liabilitas keuangan tertentu digantikan dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama namun dengan persyaratan yang berbeda secara substansial, atau terdapat modifikasi secara substansial atas ketentuan liabilitas keuangan yang ada saat ini, maka pertukaran atau modifikasi tersebut dianggap sebagai penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal. Pengakuan timbulnya liabilitas keuangan baru serta selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan awal dengan yang baru diakui dalam laporan laba rugi komprehensif untuk dana Perusahaan, laporan surplus defisit underwriting dana tabarru’ untuk dana tabarru’, dana syirkah temporer mudharabah untuk dana tabungan, dan laporan perubahan dana investasi terikat untuk dana link. g. the Company has transferred its rights to receive cash flows from the asset and either (i) has transferred substantially all the risks and rewards of the asset, or (ii) has neither transferred nor retained substantially all the risks and rewards of the asset, but has transferred control of the asset. Where the Company has transferred its rights to receive cash flows from an asset or has entered into a passthrough arrangement, and has neither transferred nor retained substantially all the risks and rewards of the asset nor transferred control of the asset, the asset is recognized to the extent of the Company’s continuing involvement in the asset. Continuing involvement that takes the form of a guarantee over the transferred asset is measured at the lower of the original carrying amount of the asset and the maximum amount of consideration that the Company could be required to repay. (2) Liabilitas Keuangan (1) Financial Assets Aset keuangan (atau bagian dari kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya jika: PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Ketika Perusahaan telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari suatu aset keuangan atau telah menjadi pihak dalam suatu kesepakatan, dan secara substansial tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan dan masih memiliki pengendalian atas aset tersebut, maka aset keuangan diakui sebesar keterlibatan berkelanjutan dengan aset keuangan tersebut. Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk pemberian jaminan atas aset yang ditransfer diukur berdasarkan jumlah terendah antara nilai aset yang ditransfer dengan nilai maksimal dari pembayaran yang diterima yang mungkin harus dibayar kembali oleh Perusahaan. Derecognition of Financial Assets and Liabilities (1) Aset Keuangan c. PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) A financial liability is derecognized when the obligation under the liability is discharged, cancelled or has expired. Where an existing financial liability is replaced by another from the same lender on substantially different terms, or the terms of an existing liability are substantially modified, such an exchange or modification is treated as a derecognition of the original liability. The recognition of a new liability and the difference in the respective carrying amounts is recognized in the statement of comprehensive income for the Company’s fund, statement of underwriting surplus deficit tabarru’ fund for tabarru’ fund, dana syirkah temporer mudharabah for saving fund, and statement of changes in restricted investment fund for link fund. Investasi pada Perusahaan Asosiasi g. Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan menggunakan metode ekuitas dan pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan. Entitas asosiasi adalah seluruh entitas dimana Perusahaan memiliki pengaruh yang signifikan namun tidak mengendalikan, pada umumnya dengan penyertaan antara 20% sampai dengan 50% kekuasaan suara. Investasi ini termasuk goodwill yang teridentifikasi pada saat akuisisi, setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Investments in an Associate Investments in an associate are accounted for using the equity method of accounting and are initally recognized at cost. Associates are all entities over which the Company has significant influence but not control, generally accompanying a shareholding of between 20% to 50% of the voting rights. These investments include goodwill identified on acquisition, net of any impairment loss. - 29 LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 89 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 90 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Jika bagian kepemilikan atas entitas asosiasi berkurang namun masih terdapat pengaruh signifikan, maka hanya bagian proporsional dari jumlah yang sebelumnya diakui dalam pendapatan komprehensif lain yang direklasifikasi ke komponen laba rugi. If the ownership interest in an associate is reduced but significant influence is retained, only a proportionate share of the amounts previously recognized in other comprehensive income is reclassified to profit or loss where appropriate. Bagian Perusahaan atas laba atau rugi entitas asosiasi setelah tanggal akuisisi diakui dalam komponen laba rugi, dan bagian Perusahaan atas perubahan pada pendapatan komprehensif lain entitas asosiasi setelah tanggal akuisisi diakui pada pendapatan komprehensif lain. Akumulasi perubahan setelah tanggal akuisisi disesuaikan pada nilai tercatat investasi. Jika penyertaan Perusahaan atas kerugian pada entitas asosiasi sama dengan atau melebihi penyertaannya pada entitas asosiasi, Perusahaan tidak mengakui bagiannya atas kerugian lebih lanjut, kecuali Perusahaan memiliki kewajiban konstruktif atau hukum atau melakukan pembayaran atas nama entitas asosiasi. The Company’s share of its associates’ post-acquisition profits or losses is recognized in statement of comprehensive income, and its share of post acquisition movements in other comprehensive income is recognized in other comprehensive income. The cumulative post-acquisition movements are adjusted against the carrying amount of the investment. When the Company’s share of losses in an associate equals or exceeds its interest in the associate, the Company does not recognize further losses, unless it has incurred obligations or made payments on behalf of the associate. Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan menentukan apakah terdapat bukti obyektif bahwa investasi pada entitas asosiasi telah mengalami penurunan nilai. Jika hal tersebut terjadi, maka Perusahaan menghitung jumlah kerugian penurunan nilai yang merupakan selisih antara jumlah yang dapat diperoleh kembali dari investasi pada entitas asosiasi tersebut dengan nilai tercatatnya, dan mengakui kerugian tersebut pada akun “ekuitas pada laba/(rugi) bersih entitas asosiasi” dalam komponen laba rugi. Laba yang belum direalisasi dari transaksitransaksi antara Perusahaan dengan entitas asosiasi dieliminasi sebesar persentase kepemilikan pada entitas asosiasi tersebut. Rugi yang belum direalisasi juga dieliminasi kecuali transaksi tersebut menyediakan bukti penurunan nilai atas aset yang ditransfer. Penyesuaian dilakukan, apabila dibutuhkan, untuk menyamakan kebijakan akuntansi pada entitas asosiasi dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Perusahaan. The Company determines at each reporting date whether there is any objective evidence that the investment in the associate is impaired. If this is the case, the Company calculates the amount of impairment as the difference between the recoverable amount of the associate and its carrying value and recognizes the amount adjacent to “Equity in net income (loss) of an associate” in the profit or loss. Unrealized gains on transactions between the Company and its associate are eliminated to the extent of its interest in the associates. Unrealized losses are also eliminated unless the transaction provides evidence of an impairment of the asset transferred. Adjustments are made where necessary to conform the associate’s accounting policies with the policies adopted by the Company. Laba atau rugi yang dihasilkan dari transaksi hilir dan hulu antara Perusahaan dengan entitas asosiasi diakui dalam laporan keuangan Perusahaan hanya sebesar bagian investor lain dalam entitas asosiasi. Profits or losses resulting from upstream and downstream transactions between the Company and its associate are recognized in the Company’s financial statements only to the extent of unrelated investor’s interests in the associate. Keuntungan atau kerugian akibat dilusi investasi pada entitas asosiasi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Dilution gains or losses arising from investments in an associate are recognized in the statement of comprehensive income. www.takaful.co.id -LAPORAN 30 TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) h. Properti Investasi PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) h. Investment Properties Properti investasi diukur sebesar nilai wajarnya setelah dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. Nilai wajar properti investasi ditentukan berdasarkan laporan penilai independen yang dilakukan secara berkala berdasarkan keputusan manajemen. Nilai wajar properti investasi termasuk biaya penggantian untuk bagian tertentu dari properti investasi yang telah ada pada saat beban terjadi, jika kriteria pengakuan terpenuhi, dan tidak termasuk biaya perawatan sehari-hari properti investasi. Investment properties are measured at fair values, including transaction costs, less any accumulated impairment loss. Fair values of investment properties are determined based on regular independent appraisal reports, as decided by the management. Fair values of investment properties includes the cost of replacing part of an existing investment property at the time that cost is incurred if the recognition criteria are met, and excludes the costs of day-to-day servicing of an investment property. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar atas properti investasi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif untuk dana Perusahaan, laporan surplus defisit underwriting dana tabarru’ untuk dana tabarru’, dana syirkah temporer mudharabah untuk dana tabungan, dan laporan perubahan dana investasi terikat untuk dana link pada saat terjadinya. Gains or losses from changes in fair value of investment property are recognized in current period statement of comprehensive income for the Company’s fund, statement of underwriting surplus deficit tabarru’ fund for tabarru’ fund, dana syirkah temporer mudharabah for saving fund, and statement of changes in restricted investment fund for link fund when incurred. Properti investasi dihentikan pengakuannya (dikeluarkan dari laporan posisi keuangan) pada saat pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa depan yang dapat diharapkan pada saat pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian atau pelepasan properti investasi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif untuk dana Perusahaan, laporan surplus defisit underwriting dana tabarru’ untuk dana tabarru’, dana syirkah temporer mudharabah untuk dana tabungan, dan laporan perubahan dana investasi terikat untuk dana link dalam tahun terjadinya penghentian atau pelepasan tersebut. Investment properties are derecognized when either they have been disposed of or when the investment property is permanently withdrawn from use and no future economic benefit is expected from its disposal. Any gains or losses on the retirement or disposal of an investment property are recognized in the statement of comprehensive income for the Company’s fund, statement of underwriting surplus deficit tabarru’ fund for tabarru’ fund, dana syirkah temporer mudharabah for saving fund, and statement of changes in restricted investment fund for link fund in the year of retirement or disposal. Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan, yang ditunjukkan dengan berakhirnya pemakaian oleh pemilik atau dimulainya sewa operasi ke pihak lain. Transfer dari properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan, yang ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh pemilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual. Transfers are made to investment properties when, and only when, there is a change in use, evidenced by ending of owner-occupation or commencement of an operating lease to another party. Transfers are made from investment properties when, and only when, there is a change in use, evidenced by commencement of owneroccupation or commencement of development with a view to sale. - 31 LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 91 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) i. PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Biaya Dibayar Dimuka i. Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus. j. Prepaid Expenses Prepaid expenses are amortized over their beneficial period using the straight-line method. Aset Tetap j. Property and Equipment Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak termasuk biaya perawatan sehari-hari, setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Tanah tidak disusutkan dan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Property and equipment, expect for land, are carried at cost, excluding day-to-day servicing, less accumulated depreciation and any impairment in value. Land is not depreciated and is stated at cost less any impairment in value. Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan. The initial cost of property and equipment consists of its purchase price, including import duties and taxes and any directly attributable costs in bringing the property and equipment to its working condition and location for its intended use. Biaya pengurusan legal hak atas tanah ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah, dan biaya ini tidak disusutkan. Biaya pengurusan perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai aset tak berwujud dan diamortisasi sepanjang umur hukum hak atas tanah. Initial legal costs incurred to obtain legal rights are recognized as part of the acquisition cost of the land, and these costs are not depreciated. Costs related to renewal of land rights are recognized as intangible assets and amortized during the period of the land rights. Beban-beban yang timbul setelah aset tetap digunakan, seperti beban perbaikan dan pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi komprehensif pada saat terjadinya. Apabila beban-beban tersebut menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis di masa datang dari penggunaan aset tetap tersebut yang dapat melebihi kinerja normalnya, maka beban-beban tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan biaya perolehan aset tetap. Penyusutan dihitung berdasarkan metode garis lurus (straight-line method) selama masa manfaat aset tetap sebagai berikut: Expenditures incurred after the property, and equipment have been put into operations, such as repairs and maintenance costs, are normally charged to operations in the year such costs are incurred. In situation where it can be clearly demonstrated that the expenditures have resulted in an increase in the future economic benefits expected to be obtained from the use of the property and equipment beyond its originally assessed standard of performance, the expenditures are capitalized as additional costs of property and equipment. Depreciation is computed on a straight-line basis over the property and equipment’s useful lives as follows: Tahun/ Years Bangunan Kendaraan bermotor Komputer Inventaris kantor 92 www.takaful.co.id PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 20 4-8 4 4 - 32 - Buildings Vehicles Computers Office equipment LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA k. PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. The carrying values of property and equipment are reviewed for impairment where events or changes in circumstances indicate that the carrying values may not be recoverable. Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian apabila memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang dikapitalisasi tersebut diamortisasi selama periode sampai dengan saat inspeksi signifikan berikutnya. When each major inspection is performed, its costs is recognized in the carrying amount of the item of property and equipment as a replacement if the recognition criteria are satisfied. Such major inspection is capitalized and amortized over the next major inspection activity. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya (derecognized) pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Aset tetap yang dijual atau dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutan serta akumulasi penurunan nilai yang terkait dengan aset tetap tersebut. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap ditentukan sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan, jika ada, dengan jumlah tercatat dari aset tetap tersebut, dan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif pada tahun terjadinya penghentian pengakuan. An item of property and equipment is derecognized upon disposal or when no future economic benefits are expected from its use or disposal. When assets are sold or retired, the costs and related accumulated depreciation and any impairment loss are eliminated from the accounts. Any gains or losses arising from derecognition of property and equipment (calculated as the difference between the net disposal proceeds, if any, and the carrying amount of the item) is included in the statement of comprehensive income in the year the item is derecognized. Nilai residu, masa manfaat, serta metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian apabila hasil berbeda dengan estimasi sebelumnya. The asset’s residual values, if any, useful lives and depreciation method are reviewed and adjusted if appropriate at each financial year end. Transaksi Sewa Sewa dimana Perusahaan tetap mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan suatu aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Biaya langsung awal yang dapat diatribusikan secara langsung dengan negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan ke nilai tercatat aset sewaan dan diakui ke laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan selama masa sewa sesuai dengan dasar pengakuan pendapatan sewa. - 33 LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA k. Lease Transactions Leases where the Company retains substantially all the risks and benefits of ownership of the asset are classified as operating leases. Initial direct costs incurred in negotiating an operating lease are added to the carrying amount of the leased asset and recognized over the lease term on the same bases as rental income. www.takaful.co.id 93 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) l. 94 Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) l. Impairment of Non-Financial Assets Pada setiap akhir periode pelaporan tahunan, Perusahaan menelaah apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat uji tahunan penurunan nilai aset perlu dilakukan, maka Perusahaan membuat estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. The Company assesses at each annual reporting period whether there is an indication that an asset may be impaired. If any such indication exists, or when annual impairment testing for an asset is required, the Company makes an estimate of the asset’s recoverable amount. Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset atau UPK dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang secara signifikan independen dari aset atau kelompok aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dinyatakan mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan nilainya menjadi sebesar nilai terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi komprehensif untuk dana Perusahaan, laporan surplus defisit underwriting dana tabarru’ untuk dana tabarru’, dana syirkah temporer mudharabah untuk dana tabungan, dan laporan perubahan dana investasi terikat untuk dana link sebagai “Rugi penurunan nilai”. Dalam menghitung nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual, transaksi pasar kini juga diperhitungkan, jika tersedia. An asset’s recoverable amount is the higher of an asset’s or cash generating unit’s fair value less costs to sell and its value in use, and is determined for an individual asset, unless the asset does not generate cash inflows that are largely independent of those from other assets or groups of assets. Where the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount, the asset is considered impaired and is written down to its recoverable amount. Impairment losses are recognized in the statement of comprehensive income for the Company’s fund, statement of underwriting surplus deficit tabarru’ fund for tabarru’ fund, dana syirkah temporer mudharabah for saving fund, and statement of changes in restricted investment fund for link fund as “Impairment losses”. In determining fair value less costs to sell, recent market transactions are taken into account, if available. Jika transaksi pasar kini tidak tersedia, Perusahaan menggunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini harus didukung oleh metode penilaian tertentu (valuation multiples) atau indikator nilai wajar lain yang tersedia. If no such transactions can be identified, an appropriate valuation model is used to determine the fair value of the assets. These calculations are corroborated by valuation multiples or other available fair value indicators. Kerugian penurunan, jika ada, nilai diakui pada laporan laba rugi komprehensif untuk dana Perusahaan, laporan surplus defisit underwriting dana tabarru’ untuk dana tabarru’, dana syirkah temporer mudharabah untuk dana tabungan, dan laporan perubahan dana investasi terikat untuk dana link sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya. Impairment losses, if any, are recognized in the statement of comprehensive income for the Company’s fund, statement of underwriting surplus deficit tabarru’ fund for tabarru’ fund, dana syirkah temporer mudharabah for saving fund, and statement of changes in restricted investment fund for link fund under expense categories that are consistent with the functions of the impaired assets. www.takaful.co.id PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) -LAPORAN 34 TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Penelaahan dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan untuk mengetahui apakah terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai aset yang telah diakui dalam periode sebelumnya mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, maka Perusahaan mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam periode sebelumnya dipulihkan hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah terpulihkannya. Pemulihan tersebut dibatasi sehingga nilai tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun nilai tercatat neto setelah penyusutan, seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun-tahun sebelumnya. Pemulihan rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Setelah pemulihan tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode mendatang untuk mengalokasikan nilai tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya. m. Pengakuan Beban An assessment is made at each annual reporting period as to whether there is any indication that previously recognized impairment losses recognized for an asset may not longer exist or may have decreased. If such indication exists, the recoverable amount is estimated. A previously recognized impairment loss for an asset is reversed only if there has been a change in the assumptions used to determine the asset’s recoverable amount since the last impairment loss was recognized. If that is the case, the carrying amount of the asset is increased to its recoverable amount. The reversal is limited so that the carrying amount of the assets does not exceed its recoverable amount nor exceed the carrying amount that would have been determined net of depreciation, had no impairment loss been recognized for the asset in prior years. Reversal of an impairment loss is recognized in the statement of comprehensive income. After such a reversal, the depreciation charge on the said asset is adjusted in future periods to allocate the asset’s revised carrying amount, less any residual value, on a systematic basis over its remaining useful life. m. Beban pemasaran, beban umum dan administrasi serta beban lainnya diakui pada saat terjadinya (accrual basis). n. Hasil Investasi Expense Recognition Marketing expenses, general and administrative and other expenses are recognized when incurred. n. Income from Investments ï‚· Hasil investasi dari bagi hasil deposito berjangka dan obligasi diakui atas dasar proporsional waktu dan bagi hasil yang berlaku. ï‚· ï‚· Penghasilan dividen diakui bila hak pemegang saham untuk menerima pembayaran ditetapkan. Keuntungan atau kerugian kurs mata uang asing yang berkaitan dengan deposito berjangka dicatat sebagai bagian dari hasil investasi. Keuntungan atau kerugian atas penjualan saham diakui pada saat transaksi. ï‚· ï‚· ï‚· - 35 LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA ï‚· ï‚· Result sharing on investments in time deposits and bonds is recognized on a time proportion basis, based on outstanding principal and prevailing result sharing. Dividend income is recognized when the stockholders’ right to receive payment is established. Gains or losses on foreign exchange difference related to time deposits are presented as part of income from investments. Gains or losses on sale of securities are recognized at the time of the transaction. www.takaful.co.id 95 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) o. 96 Imbalan Kerja PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) o. Employee Benefits Imbalan kerja jangka pendek Short-term Employee Benefits Imbalan kerja jangka pendek merupakan upah, gaji dan iuran jaminan sosial (Jamsostek). Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah yang tak terdiskonto sebagai liabilitas pada laporan posisi keuangan setelah dikurangi dengan jumlah yang telah dibayar, dan sebagai beban pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Short-term employee benefits are in the form of wages, salaries, and social security (Jamsostek) contribution. Short-term employee benefits are recognized at its undiscounted amount as a liability, after deducting any amount already paid in the statement of financial position and as an expense in the statement of comprehensive income. Imbalan Pasca-Kerja Jangka Panjang Long-term Post-Employee Benefits Liabilitas imbalan kerja jangka panjang merupakan imbalan pasca-kerja iuran pasti melalui dana pensiun dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah penghasilan karyawan saat pensiun. Jumlah iuran yang terutang diakui sebagai liabilitas pada laporan posisi keuangan setelah dikurangi dengan jumlah yang telah dibayar dan sebagai beban pada laba rugi komprehensif tahun berjalan. Long-term employee benefits liability represents post-employment benefits, defined-contribution plans through a certain pension fund which amounts are determined based on years of service and salaries of the employees at the time of pension. The contribution payable is accrued as a liability after deducting any amount already paid in the statement of financial position and an expense in the statement of comprehensive income. Jika ada bagian iuran yang jatuh tempo dalam waktu lebih dari dua belas (12) bulan setelah tanggal laporan posisi keuangan, maka iuran tersebut disajikan sebesar nilai kini liabilitas yang didiskontokan. If a part of the contributions falls due in a period in excess of twelve (12) months from statement of financial position date, the contributions shall be presented at its discounted amount. Manfaat iuran pasti ditentukan berdasarkan akumulasi iuran dan hasil pengembangan investasi. Defined-contribution plans benefits are determined based on accumulated contributions and returns on investments. Metode penilaian aktuarial yang digunakan untuk menentukan nilai kini cadangan imbalan pasca kerja, beban jasa kini yang terkait dan beban jasa lalu adalah metode Projected Unit Credit. Beban jasa kini, beban bagi hasil, beban jasa lalu yang telah menjadi hak karyawan dan dampak kurtailmen atau penyelesaian (jika ada) diakui pada laba rugi tahun berjalan. Beban jasa lalu dan keuntungan atau kerugian aktuarial bagi karyawan yang masih aktif bekerja diamortisasi selama jangka waktu rata-rata sisa masa kerja karyawan, hingga manfaat menjadi hak karyawan. The actuarial valuation method used to determine the present value of definedbenefit reserve, related current service costs, vested service costs is the Projected Unit Credit. Current service costs, yield costs, vested past service costs and effects of curtailments and settlements (if any) are charged directly to current operations. Past service costs which are not yet vested and actuarial gains or losses for working (active) employees are amortized during the employees’ average remaining years of service, until the benefits become vested. www.takaful.co.id TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA -LAPORAN 36 - PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) p. q. Pajak Penghasilan PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) p. Income Tax Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Current tax expense is determined based on the taxable income for the year computed using prevailing tax rates. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan serta rugi fiskal yang dapat dikompensasikan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Deferred tax assets and liabilities are recognized for the future tax consequences attributable to the differences between the financial statements’ carrying amounts of existing assets and liabilities and their respective tax bases. Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences and deferred tax assets are recognized for deductible temporary differences and carryforward tax benefit of unused fiscal losses, to the extent that it is probable that taxable income will be available in future periods against which the deductible temporary differences and carryforward tax benefit of fiscal losses, can be utilized. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi komprehensif, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Deferred tax is calculated at the tax rates that have been enacted or substantively enacted at the statement of financial position date. Deferred tax is charged to or credited in the statement of comprehensive income, except when it relates to items charged to or credited directly in equity, in which case the deferred tax is also charged to or credited directly in equity. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi keuangan, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. Deferred tax assets and liabilities are offset in the statement of financial position, in the same manner the current tax assets and liabilities are presented. Perubahan atas liabilitas pajak dicatat ketika hasil pemeriksaan diterima, atau jika banding diajukan oleh Perusahaan, ketika hasil banding ditentukan. Amendments to tax obligations are recorded when an assessment is received or, if appealed against by the Company, when the result of the appeal is determined. Provisi Provisi diakui jika Perusahaan mempunyai kewajiban kini (hukum maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Perusahaan harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA - 37 - q. Provisions Provisions are recognized when the Company has present obligation (legal or constructive) as a result of a past event, it is probable that the Company will be required to settle the obligation, and a reliable estimate can be made of the amount of the obligation. www.takaful.co.id 97 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) r. PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. Ketika provisi diukur menggunakan estimasi arus kas untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatat provisi adalah nilai kini arus kas tersebut. The amount recognized as a provision is the best estimate of the consideration required to settle the obligation at the reporting date, taking into account the risks and uncertainties surrounding the obligation. Where a provision is measured using the cash flows estimated to settle the present obligation, its carrying amount is the present value of those cash flows. Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, maka penggantian itu diakui hanya pada saat timbul keyakinan bahwa penggantian pasti akan diterima dan jumlah penggantian dapat diukur dengan andal. When some or all of the economic benefits required to settle a provision are expected to be recovered from a third party, the receivable is recognized as an asset if it is virtually certain that reimbursement will be received and the amount of the receivable can be measured reliably. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan r. Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang menyediakan tambahan informasi mengenai posisi keuangan Perusahaan pada tanggal laporan posisi keuangan (peristiwa penyesuaian), jika ada, telah tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwaperistiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa non-penyesuaian), apabila jumlahnya material, telah diungkapkan dalam laporan keuangan. s. 98 Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Transaksi Asuransi Syariah Penting Events after the Reporting Period Post year-end events that provide additional information about the statement of financial position at the reporting date (adjusting events), if any, are reflected in the financial statements. Post year-end events that are not adjusting events are disclosed in the notes to financial statements when material. s. Summary of Significant Sharia Accounting Insurance Transaction Policies Perusahaan menerapkan PSAK No. 108 “Akuntansi Transaksi Asuransi Syariah”. Pernyataan ini diterapkan atas kontribusi peserta, ujrah pengelola, alokasi surplus dan defisit underwriting, penyisihan teknis, dana peserta, klaim dan manfaat dan retakaful. The Company has adopted PSAK No. 108, “Accounting for Sharia Insurance Transactions”. This standard has been applied on participants’ contributions, ujrah for operator, allocation of an underwriting surplus and deficit, technical reserve, participants fund, claims and benefits and retakaful. Piutang Kontribusi Retakaful Piutang Contributions Receivable and Retakaful Receivables Piutang kontribusi meliputi tagihan kontribusi kepada tertanggung/agen sebagai akibat transaksi asuransi. Dalam hal Perusahaan memberikan potongan kontribusi kepada tertanggung, maka potongan tersebut langsung dikurangkan dari piutang kontribusinya. Contributions receivable consist of receivables from policyholders/agents resulting from an insurance transaction. In conditions where the Company gives contributions discount to policyholders, the discount is deducted directly from the related contributions receivable. www.takaful.co.id dan -LAPORAN 38 TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Piutang retakaful tidak boleh dikompensasikan dengan utang retakaful, kecuali apabila kontrak retakaful menyatakan adanya kompensasi. Apabila dalam kompensasi tersebut timbul saldo kredit, maka saldo tersebut disajikan pada kelompok liabilitas sebagai utang retakaful. Retakaful receivables cannot be offset against reinsurance payables, unless the reinsurance contract specifically allows the right of offset. If a credit balance arises from the offsetting of the retakaful receivables and payables, this balance is presented in the liability section as retakaful payable. Perusahaan menilai penurunan nilai atas piutangnya secara reguler. Jika terdapat bukti objektif bahwa piutang tersebut mengalami penurunan nilai, Perusahaan akan mengurangi nilai tercatat dari piutang tersebut ke nilai yang terpulihkan dan mengakui kerugian atas penurunan nilai dalam laporan laba rugi komprehensif dan laporan surplus defisit underwriting dana tabarru’. Perusahaan mengumpulkan bukti objektif di mana piutang mengalami penurunan nilai dengan menggunakan metode yang sama untuk aset keuangan yang dimiliki dengan biaya perolehan diamortisasi. Kerugian penurunan nilai tersebut juga dihitung dengan menggunakan metode yang sama untuk aset keuangan yang dijelaskan dalam Catatan 2f. The Company assesses its receivables for impairment on a regular basis. If there is an objective evidence that these receivables are impaired, the Company reduces the carrying amounts of the receivables to their recoverable amounts and recognize that impairment loss in the statement of comprehensive income and statement of underwriting surplus deficit tabarru’ fund. The Company gathers the objective evidence that a receivable is impaired using the same process adopted for financial assets carried at amortized cost. The impairment loss is also calculated following the same method used for financial assets described in Note 2f. Aset Retakaful Retakaful Assets Aset retakaful adalah hak kontraktual neto cedant dalam suatu kontrak retakaful. Nilai aset retakaful atas liabilitas manfaat polis masa depan, penyisihan kontribusi yang belum merupakan pendapatan, klaim dalam proses dan klaim yang sudah terjadi tetapi belum dilaporkan secara konsisten dengan pendekatan yang digunakan dalam menentukan masing-masing liabilitas manfaat polis masa depan, penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak dan klaim dalam proses, dan klaim yang sudah terjadi tetapi belum dilaporkan berdasarkan syarat dan ketentuan dari kontrak retakaful. Retakaful asset is the cedant's net contractual rights under a retakaful contract. The amount of retakaful asset of the liability for future policy benefits, unearned contribution reserves, claims in process and claims incurred but not yet reported are estimated in a manner consistent with the approach used in determining their liability for future policy benefits, unearned contribution reserves, claims in process, and claims incurred but not yet reported based on the terms and the terms of the retakaful contract. Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, manajemen Perusahaan menelaah apakah aset retakaful telah mengalami penurunan nilai. Penurunan nilai aset retakaful terjadi jika, dan hanya jika terdapat bukti obyektif yang menyebabkan cedant tidak menerima seluruh jumlah yang sesuai dengan persyaratan kontrak dan dampaknya dapat diukur secara andal. Penurunan nilai diakui dalam laporan surplus defisit underwriting dana tabarru’. The Company’s management assesses at each statement of financial position date whether retakaful assets is impaired. Retakaful asset impairment occurs if, and only if, there is an objective evidence that the cedant did not receive the entire amount in accordance with the contract requirements and the impact can be measured reliably. Impairment loss is recognized in statement of underwriting surplus deficit tabarru’ fund. - 39 LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 99 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 100 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Keuntungan atau kerugian membeli reasuransi diakui dalam laporan surplus (defisit) underwriting dana tabarru' segera pada tanggal pembelian dan tidak diamortisasi. Gains or losses on buying reinsurance are recognized in the statement of underwriting surplus (deficit) tabarru' fund immediately at the date of purchase and are not amortized. Surplus/Defisit yang Belum Dialokasikan Unallocated Surplus/Deficit Surplus/defisit yang belum dialokasikan adalah keuntungan dan kerugian yang timbul dari kenaikan atau penurunan nilai wajar atas investasi peserta pada produk tabungan yang dikelompokkan sebagai tersedia untuk dijual. Pada saat investasi tersebut di jual atau terjadi penurunan nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam surplus/defisit yang belum dialokasikan, diakui dalam laba rugi dana tabungan tahun berjalan. Unallocated surplus/deficit represents gains and losses resulting from the increase or decrease in fair values of investment participants on saving product classified as AFS. At the time that the investments are sold or impaired, the accumulated gains or losses previously recognized in unallocated surplus/deficit, are included in the current operations of saving account. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan Liability for Future Policy Benefits Liabilitas manfaat polis masa depan adalah nilai sekarang dari estimasi proyeksi arus kas (cash flow projection) yang akan datang. Liabilitas manfaat polis masa depan dinyatakan pada laporan posisi keuangan berdasarkan perhitungan aktuaria. Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis masa depan diakui sebagai beban (pendapatan) dalam laporan surplus (defisit) underwriting dana tabarru’ tahun berjalan. Liability for future policy benefits represents the present value of estimated future cash flow projection. Liability for future policy benefits is stated in the statement of financial position in accordance with the actuarial calculation. Increase (decrease) in liability for future policy benefits is recognized as an expense (income) in the current year’s statement of underwriting surplus (deficit) tabarru’ fund. Klaim dalam Proses Claims in Process Klaim dalam proses merupakan jumlah yang disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang masih dalam proses penyelesaian dan klaim-klaim yang terjadi tetapi belum dilaporkan atas polis-polis asuransi yang masih berlaku (policies in force) selama periode akuntansi. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, liabilitas ini meliputi klaim yang dilaporkan maupun yang tidak dilaporkan dan dihitung sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 11/PMK.010/2011 tanggal 12 Januari 2011. Klaim dalam proses untuk kelompok asuransi kematian, kesehatan dan asuransi kecelakaan diri dibentuk berdasarkan perhitungan aktuaria. Claims in process represents the amounts set aside to provide for outstanding and incurred but not yet reported claims arising from insurance policies in force during the accounting period. As of December 31, 2013 and 2012, the liability included both reported and unreported claims and was calculated in accordance with the guidelines set by the Minister of Finance of the Republic of Indonesia No. 11/PMK.010/2011 dated January 12, 2011. Claims in process for life, health and personal accident were based on actuarial calculation. www.takaful.co.id TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA -LAPORAN 40 - PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Klaim yang sudah terjadi namun sudah dilaporkan merupakan cadangan polis yang sudah dilaporkan namun belum disetujui. Metode perhitungan klaim ini berdasarkan jumlah pertanggungan yang terjadi setelah memperhitungkan pemulihan bagian reasuransi. Claim incurred but reported is a reserve for policies which reported but not approved. The calculation method is based on the sum insured incurred after taking into account reinsurance recovery. Klaim yang sudah terjadi namun belum dilaporkan merupakan cadangan polis yang sudah terjadi namun belum dilaporkan. Metode perhitungan klaim ini menggunakan metode triangle setelah memperhitungkan pemulihan bagian reasuransi. Claim incurred but not yet reported is a reserve for policies which incurred but not reported. The calculation method is based on triangular method to project total claim reserve after reinsurance recovery. Perubahan dalam jumlah klaim dalam proses, sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjut dan perbedaan antara jumlah klaim dalam proses dengan klaim yang dibayarkan, diakui sebagai penambah atau pengurang beban dalam laporan surplus (defisit) underwriting dana tabarru’ pada tahun terjadinya perubahan. Changes in claims in process as a result of further evaluation and the difference between estimated claims and paid claims are recognized as addition to or deduction from expenses in the statement of underwriting surplus (deficit) tabarru’ fund in period the changes occurred. Penyisihan Kontribusi Menjadi Hak Unearned Contribution Reserve yang Belum Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak merupakan kewajiban polis untuk produk-produk berjangka waktu pendek yang dihitung berdasarkan estimasi risiko yang belum dijalani karena masa pertanggungan masih berjalan pada akhir periode. Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak dihitung secara individu dari tiap pertanggungan. Penyisihan tersebut secara keseluruhan besarnya paling sedikit sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 11/PMK.010/2011 tanggal 12 Januari 2011. Unearned contribution reserves represents the policy liability for short term products which computed based on estimated of risk which not incurred yet because the outstanding term insurance coverage at the end of period. Unearned contribution reserves were computed individually of each coverage. The contribution reserves income, in accordance with the Regulation of the Minister of Finance of the Republic of Indonesia No. 11/PMK.010/2011 dated January 12, 2011. Efektif tanggal 1 Januari 2012, PSAK No. 36 (revisi 2012) “Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa”, mengatur liabilitas asuransi kontrak asuransi yang berjangka waktu lebih dari satu (1) tahun diukur dengan menggunakan konsep nilai kini estimasi pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan termasuk opsi yang disediakan ditambah dengan nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan juga mempertimbangkan penerimaan kontribusi di masa depan. Effective on January 1, 2012, PSAK No. 36 (Revised 2012), “Accounting for Life Insurance Contract”, governs insurance liabilities for insurance contract with term of more than one (1) year which is measured by using present value of estimated payment of all benefit promised including all option available plus present value of all expenses incurred and considering the future receipt of contribution. LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA - 41 - www.takaful.co.id 101 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Dana Peserta Participants Fund Pengakuan Pendapatan dan Beban Income and Expense Recognition Dana peserta merupakan seluruh dana yang meliputi dana investasi dan dana tabarru’. Perusahaan menerapkan PSAK No. 108, ”Akuntansi Asuransi Syariah” dalam pengakuan dana tabarru’ dan dana investasi. Participant fund consists of investment fund and tabarru’ fund. The Company applies PSAK No. 108, “Accounting for Sharia Insurance” in recognition of tabarru’ fund and investment fund. Kontribusi Bruto Gross Contribution Dana tabarru’ merupakan dana yang dibentuk dari kontribusi, hasil investasi dan akumulasi cadangan surplus underwriting dana tabarru’ yang didistribusikan kembali ke dana tabarru’. Tabarru’ fund consists of contributions, investment income, and accumulated surplus underwriting tabarru’ fund, which will be distributed to tabarru’ fund. Kontribusi atas kontrak jangka pendek diakui dalam periode kontrak sesuai dengan proporsi jumlah proteksi asuransi yang diberikan. Kontribusi atas kontrak jangka panjang diakui pada saat jatuh tempo dari pemegang polis. Kontribusi yang diterima sebelum diterbitkannya polis asuransi dicatat sebagai titipan kontribusi. Contributions from short-term insurance contracts are recognized over the policy contract period in proportion to the insurance coverage provided. Contributions from long-term insurance contracts are recognized on due date of the contributions. Contributions received before issuance of insurance policy are recorded as contributions deposits. Bagian pembayaran peserta untuk investasi diakui sebagai dana syirkah temporer jika menggunakan akad mudharabah atau mudharabah musyarakah. Hasil investasi dialokasikan kepada Perusahaan, dan peserta sesuai dengan akad yang disepakati. The investment part from contributions is recognized as temporer syirkah fund when using mudharabah contract or mudharabah musyarakah. The income from investments is allocated to the Company, and the participants, based on the agreement. Kontribusi bruto diakui sebagai pendapatan asuransi dalam laporan surplus defisit underwriting dana tabarru’ dan tidak diakui sebagai pendapatan Perusahaan. Gross contribution is recognized as insurance income in the statement of underwriting surplus deficit tabarru’ fund and is not recognized as the Company’s income. Ujrah Pengelola Ujrah for Operator Dana syirkah temporer dan dana tabarru’ disajikan sebagai dana peserta yang terpisah dari liabilitas dan ekuitas dalam laporan posisi keuangan. Temporer syirkah fund and tabarru’ fund are presented as participants fund which is shown separately from liabilities and equity in the statement of financial position. Cadangan dana tabarru’ disajikan pada laporan posisi keuangan. Tabarru’ fund reserve is presented in the statement of financial position. Ujrah pengelola merupakan bagian dari kontribusi bruto yang menjadi pendapatan perusahaan sebagai pengelola dana. Ujrah pengelola ditentukan berdasarkan persentase tertentu dari kontribusi bruto sesuai dengan akad asuransi. Ujrah for operator is a portion of gross contributions, which is recognized as income of the Company as a fund manager. Ujrah for operation is based on a percentage of gross contribution in accordance with the insurance contract. Bagian surplus underwriting dana tabarru’ yang didistribusikan kepada peserta dan Perusahaan diakui sebagai pengurang surplus dalam laporan perubahan dana tabarru’. Surplus dana tabarru’ yang didistribusikan kepada peserta diakui sebagai liabilitas dalam laporan posisi keuangan, jika belum dibayarkan. The portion of tabarru’ fund underwriting surplus, which is distributed to participants and the Company, is recognized as deduction from the surplus in the statement of changes in tabarru’ fund. Surplus on tabarru’ fund, which is distributed to the participants, is recognized as a liability in the statement of financial position, if unpaid. Klaim dan Manfaat Claims and Benefits Penetapan besaran pembagian surplus underwriting dana tabarru’ didistribusikan kepada cadangan dana tabarru’, peserta dan kepada perusahaan sebagai pengelola sesuai dengan akad. Surplus underwriting dana tabarru’ yang diterima perusahaan diakui sebagai pendapatan dalam laporan laba rugi komprehensif. The determination of underwriting surplus sharing of tabarru’ fund distributed to participant tabarru’ fund reserve and to the Company as the manager based of contract. The sharing of tabarru’ fund surplus underwriting to the Company is recognized as revenue on statement of comprehensive income. Klaim dan manfaat asuransi meliputi klaimklaim yang telah disetujui (settled claims), klaim dalam proses penyelesaian (outstanding claims) dan klaim yang terjadi namun belum dilaporkan (claims incurred but not yet reported). Klaim dan manfaat tersebut diakui sebagai beban pada laporan surplus defisit underwriting dana tabarru’ saat timbulnya kewajiban untuk memenuhi klaim. Bagian klaim yang diperoleh dari retakaful diakui dan dicatat sebagai pengurang beban klaim pada periode yang sama dengan pengakuan beban klaim. Claims and benefits consist of settled claims, outstanding claims and claims incurred but not yet reported. Claims and benefits are recognized in the statement of underwriting surplus deficit of tabarru’ fund as expenses when the liabilities to cover claims are incurred. Retakaful claims received from retakaful companies are recognized as deduction from claims expenses in the same period when the claims expenses are recognized. Retakaful Retakaful Jika terjadi defisit underwriting dana tabarru’, Perusahaan wajib menanggulangi kekurangan tersebut dalam bentuk pinjaman (qardh). Pengembalian qardh kepada Perusahaan berasal dari surplus dana tabarru’ yang akan datang. Pinjaman qardh dalam laporan keuangan dan pendapatan dalam laporan surplus defisit underwriting dana tabarru’ diakui pada saat perusahaan menyalurkan dana talangan sebesar jumlah yang disalurkan. Any deficit on underwriting tabarru’ fund has to be covered by a loan (qardh) from the Company. The loan will be settled once there is surplus in tabarru’ fund. The return on qardh comes from future surplus of tabarru’ fund. Qardh loan is recognized in the statement of financial position and a revenue is recorded in the statement of underwriting surplus (deficit) tabarru’ fund when the loan is being distributed. Perusahaan meretakafulkan sebagian risiko atas akseptasi pertanggungan yang diperoleh kepada perusahaan asuransi lain dan perusahaan retakaful. Jumlah kontribusi dibayar diakui sebagai bagian retakaful sesuai periode kontrak retakaful secara proporsional dengan proteksi yang diperoleh. The Company reinsures part of its total accepted risk to other insurance and retakaful companies. The contribution paid to the reinsurer is recognized as retakaful share (contra contributions account) over the retakaful contract period in proportion to the insurance coverage received. - 42 - 102 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA - 43 LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 103 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) t. 3. PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Akuntansi Sukuk t. Accounting for Sukuk Perusahaan mengakui investasi pada sukuk ijarah dan sukuk mudharabah sebesar biaya perolehan, dimana termasuk biaya transaksi pada klasifikasi biaya perolehan dan tidak termasuk biaya transaksi pada klasifikasi nilai wajar. The Company recognizes investments in sukuk ijarah and sukuk mudharabah at cost, which includes transaction cost when classified at cost, and exclude transaction cost when classified at fair value. Sebelum pengakuan awal, perusahaan menentukan klasifikasi investasi pada sukuk ijarah dan sukuk mudharabah sebagai diukur pada biaya perolehan atau diukur pada nilai wajar. Before the initial recognition, the Company determines the classification of investments in sukuk ijarah and sukuk mudharabah if to be measured at cost or at fair value. Untuk investasi pada sukuk yang diukur pada biaya perolehan, selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu sukuk. For investments in sukuk classified at cost, the difference between the acquisition cost and the nominal value is amortized using straight-line method during the term of the sukuk. Perusahaan tidak dapat mengubah klasifikasi investasi, kecuali terjadi perubahan tujuan model usaha. The Company cannot change the classification of an investment, unless there is a change in the business model objectives. Untuk investasi pada sukuk yang diukur pada nilai wajar, selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui dalam laporan laba rugi komprehensif untuk dana Perusahaan, laporan surplus defisit underwriting dana tabarru’ untuk dana tabarru’, dana syirkah temporer mudharabah untuk dana tabungan, dan laporan perubahan dana investasi terikat untuk dana link. For investments in sukuk classified at fair value, the difference between the fair value and the carrying amount is recognized in the statement of comprehensive income for the Company’s fund, statement of underwriting surplus deficit tabarru’ fund for tabarru’ fund, dana syirkah temporer mudharabah for saving fund, and statement of changes in restricted investment fund for link fund. Untuk investasi pada sukuk yang diukur pada biaya perolehan, jika terdapat indikasi penurunan nilai, maka Perusahaan mengukur jumlah terpulihkannya. Jika jumlah terpulihkan lebih kecil daripada jumlah tercatat, maka Perusahaan mengakui rugi penurunan nilai. Jumlah terpulihkan merupakan jumlah yang akan diperoleh dari pengembalian pokok tanpa memperhitungkan nilai kininya. For investments in sukuk classified at cost, if there is an impairment indication, the Company measures the recoverable amount. If the recoverable amount is less than the carrying amount, the Company recognizes an impairment loss. Recoverable amount is the amount that would be obtained from the principal repayment regardless of its present value. Penggunaan Estimasi, Asumsi Manajemen Pertimbangan dan 3. Dalam penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan, seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada laporan posisi keuangan, manajemen harus membuat estimasi, pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumbersumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain yang dipertimbangkan relevan. Management Use of Estimates, Judgments and Assumptions In the application of the Company’s accounting policies, which are described in Note 2 to the financial statements, management is required to make estimates, judgments, and assumptions about the carrying amounts of assets and liabilities that are not readily apparent from other sources. The estimates and assumptions are based on historical experience and other factors that are considered to be relevant. PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat oleh manajemen, yang berdampak terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan instrumen keuangan dalam laporan keuangan. Management believes that the following represent a summary of the significant estimates, judgments, and assumptions made that affected certain reported amounts and disclosures in the financial statements. Pertimbangan Judgments Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan yang memiliki dampak yang paling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan keuangan: The following judgments are made by management in the process of applying the Company’s accounting policies that have the most significant effects on the amounts recognized in the financial statements: a. a. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Perusahaan menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu sebagai aset dan liabilitas keuangan dengan menilai apakah aset dan liabilitas tersebut memenuhi definisi yang ditetapkan dalam PSAK No. 55. Aset dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2f. b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan Classification Liabilities of Financial Assets and The Company determines the classifications of certain assets and liabilities as financial assets and liabilities by judging if they meet the definition set forth in PSAK No. 55. Accordingly, the financial assets and liabilities are accounted for in accordance with the Company’s accounting policies disclosed in Note 2f. b. Allowance Assets for Impairment of Financial Cadangan kerugian penurunan nilai pinjaman yang diberikan dan piutang dipelihara pada jumlah yang menurut manajemen adalah memadai untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya aset keuangan. Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Perusahaan secara spesifik menelaah apakah telah terdapat bukti obyektif bahwa suatu aset keuangan telah mengalami penurunan nilai (tidak tertagih). Allowance for impairment losses is maintained at a level considered adequate to provide for potentially uncollectible receivables. The Company assesses specifically at each statement of financial position date whether there is an objective evidence that a financial asset is impaired (uncollectible). Cadangan yang dibentuk adalah berdasarkan pengalaman penagihan masa lalu dan faktor-faktor lainnya yang mungkin mempengaruhi kolektibilitas, antara lain kemungkinan kesulitan likuiditas atau kesulitan keuangan yang signifikan yang dialami oleh debitur atau penundaan pembayaran yang signifikan. The level of allowance is based on past collection experience and other factors that may affect collectability such as the probability of insolvency or significant financial difficulties of the debtors or significant delay in payments. - 44 - 104 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA - 45 LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 105 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka saat dan besaran jumlah yang dapat ditagih diestimasi berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu. Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk atas akun-akun yang diidentifikasi secara spesifik telah mengalami penurunan nilai. Akun pinjaman yang diberikan dan piutang dihapusbukukan berdasarkan keputusan manajemen bahwa aset keuangan tersebut tidak dapat ditagih atau direalisasi meskipun segala cara dan tindakan telah dilaksanakan. Suatu evaluasi atas piutang, yang bertujuan untuk mengidentifikasi jumlah cadangan yang harus dibentuk, dilakukan secara berkala sepanjang tahun. Oleh karena itu, saat dan besaran jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang tercatat pada setiap periode dapat berbeda tergantung pada pertimbangan dan estimasi yang digunakan. If there is an objective evidence of impairment, timing and collectible amounts are estimated based on historical loss data. Allowance is provided on accounts specifically identified as impaired. Written off loans and receivables are based on management’s decisions that the financial assets are uncollectible or cannot be realized in whatsoever actions have been taken. Evaluation of receivables to determine the total allowance to be provided is performed periodically during the year. Therefore, the timing and amount of allowance recorded at each period might differ based on the judgments and estimates that have been used. Nilai tercatat pinjaman diberikan dan piutang Perusahaan tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut: The carrying value of the Company’s loans and receivables as of December 31, 2013 and 2012 are as follows: 2013 c. 2012 Pinjaman yang dib erikan dan piutang Kas dan bank Piutang lain-lain 2.588.646.265 1.295.799.967 1.729.906.149 5.832.382.773 Loans and receivab les Cash on hand and in banks Other receivables Jumlah 3.884.446.232 7.562.288.922 Total Cadangan kerugian penurunan investasi tersedia untuk dijual nilai c. Perusahaan berpedoman pada PSAK No. 55 (Revisi 2011) untuk menentukan apakah terjadi penurunan nilai atas investasi tersedia untuk dijual. Penentuan tersebut mensyaratkan pertimbangan yang signifikan. Dalam membuat pertimbangan tersebut, Perusahaan mengevaluasi, antara lain, lamanya dan sejauh mana nilai wajar investasi tersebut berada di bawah biaya perolehannya; tingkat kesehatan keuangan serta gambaran bisnis jangka pendek dari investee, termasuk faktor-faktor seperti kinerja industri dan sektor industri, perubahan teknologi serta arus kas operasi serta pendanaan. Allowance for Impairment of AFS Equity Investments The Company follows the guidance of PSAK No. 55 (Revised 2011) to determine when an AFS equity investment is impaired. This determination requires significant judgment. In making this judgment, the Company evaluates, among other factors, the duration and extent to which the fair value of an investment is less than its cost; and the financial health of and short-term business outlook for the investee, including factors such as industry and sector performance, changes in technology and operational and financing cash flow. PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) d. e. PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Komitmen Sewa d. Lease Commitments Komitmen Sewa Operasi - Perusahaan sebagai Lessee Operating Lease Commitments - Company as Lessee Perusahaan telah menandatangani sejumlah perjanjian sewa ruangan. Perusahaan menentukan bahwa sewa tersebut adalah sewa operasi karena Perusahaan tidak menanggung secara signifikan seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan aset-aset tersebut. The Company has entered into various lease agreements for commercial spaces. The Company has determined that it is an operating lease since the Company does not bear substantially all the significant risks and rewards of ownership of the related assets. Komitmen Sewa Operasi - Perusahaan sebagai Lessor Operating Lease Commitments - Company as Lessor Perusahaan telah menandatangani sejumlah perjanjian sewa ruangan. Perusahaan menentukan bahwa sewa tersebut adalah sewa operasi karena Perusahaan menanggung secara signifikan seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan aset-aset tersebut. The Company has entered into various commercial lease agreements. The Company has determined that it is an operating lease since the Company bears substantially all the significant risks and rewards of ownership of the related assets. Pajak Penghasilan e. Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. Terdapat banyak transaksi dan perhitungan yang mengakibatkan ketidakpastian penentuan jumlah pajak penghasilan. Perusahaan telah membukukan liabilitas untuk mengantisipasi hasil pemeriksaan pajak berdasarkan estimasi timbulnya tambahan pajak. Jika hasil pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah yang sebelumnya telah dibukukan, maka selisih tersebut akan berdampak terhadap aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan dalam periode dimana hasil pemeriksaan tersebut terjadi. Income Taxes Significant judgment is required in determining the provision for income taxes. There are many transactions and calculations for which the ultimate tax determination is uncertain. The Company recognizes liabilities for anticipated tax audit issues based on estimates of whether additional taxes will be due. Where the final tax outcome of these matters is different from the amounts that were initially recorded, such differences will have an impact on the current and deferred income tax assets and liabilities in the period in which such determination is made. Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia saat laporan keuangan disusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah karena perubahan situasi pasar yang berada di luar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan tersebut terjadi. The key assumptions concerning the future and other key sources of estimation uncertainty at the reporting date that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial period are disclosed below. The Company based its estimates and assumptions on parameters available when the financial statements were prepared. Existing circumstances and assumptions about future developments may change due to market changes on circumstances arising beyond the control of the Company. Such changes are reflected in the assumptions when they occur. - 47 - 106 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA - 46 - LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 107 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) a. b. PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan a. of Financial Assets and Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan penggunaan estimasi. Komponen pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, tingkat bagi hasil), sedangkan saat dan besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda karena penggunaan metode penilaian yang berbeda. Indonesian Financial Accounting Standards require measurement of certain financial assets and liabilities at fair values, and the disclosure requires the use of estimates. Significant component of fair value measurement is determined based on verifiable objective evidence (i.e. foreign exchange rate, yield rate), while timing and amount of changes in fair value might differ due to different valuation method used. Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan diungkapkan pada Catatan 24. Revaluasi Properti investasi b. Perusahaan mengukur tanah dan bangunan pada nilai revaluasi, dan perubahan nilai wajar aset tersebut diakui dalam hasil investasi. Perusahaan memakai jasa penilai independen untuk menentukan nilai wajar aset tersebut pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012. Asumsi-asumsi utama yang digunakan untuk menentukan nilai wajar tanah dan bangunan diungkapkan dalam Catatan 13. c. Fair Value Liabilities Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap c. Masa manfaat dari aset tetap Perusahaan diestimasi berdasarkan jangka waktu aset tersebut diharapkan tersedia untuk digunakan. Estimasi tersebut didasarkan pada penilaian kolektif berdasarkan bidang usaha yang sama, evaluasi teknis internal dan pengalaman dengan aset sejenis. Estimasi masa manfaat setiap aset ditelaah secara berkala dan diperbarui jika estimasi berbeda dari perkiraan sebelumnya yang disebabkan karena pemakaian, usang secara teknis atau komersial serta keterbatasan hak atau pembatasan lainnya terhadap penggunaan aset. Dengan demikian, hasil operasi di masa mendatang mungkin dapat terpengaruh secara signifikan oleh perubahan dalam jumlah dan waktu terjadinya biaya karena perubahan yang disebabkan oleh faktor-faktor yang disebutkan di atas. Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis setiap aset tetap akan menyebabkan kenaikan beban penyusutan dan penurunan nilai tercatat aset tetap. www.takaful.co.id PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Tidak terdapat perubahan dalam estimasi masa manfaat aset tetap selama tahun berjalan. Estimasi masa manfaat aset tetap Perusahaan diungkapkan pada Catatan 2j. d. There is no change in the estimated useful lives of property and equipment during the year. Estimated useful lives of property and equipment is set out in Note 2j. Penilaian Liabilitas kepada Pemegang Polis d. Valuation of Liabilities to Policy Holder Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan Liability for Future Policy Benefits The fair value of financial assets and liabilities are set out in Note 24. Pada tahun 2013 dan 2012, liabilitas dihitung berdasarkan beberapa data tertentu dengan menggunakan metode Proyeksi Arus Kas (Cash Flow Projection) dengan memperhitungkan seluruh penerimaan dan pengeluaran yang dapat terjadi di masa yang akan datang dengan menggunakan asumsi estimasi sentral ditambah dengan marjin risiko. In 2013 and 2012, the reserve was calculated based on certain data using the Cash Flow Projection which take into account all revenues and expenditures that may occur in the future by using the central estimate assumptions plus a risk margin. Revaluation of Investment Properties Klaim dalam Proses Claims in Process The Company measures land and buildings at revalued amounts with changes in fair value being recognized in investments income. The Company engaged independent valuation specialists to determine fair value as of December 31, 2013 and 2012. The key assumptions used to determine the fair value of the land and buildings, are further explained in Note 13. Klaim dalam proses terdapat 2 jenis. Pertama, liabilitas dihitung dengan menggunakan data klaim sampai dengan tanggal penilaian, dan yang kedua, IBNR (Incurred But Not Reported) dihitung untuk asuransi kesehatan dan asuransi kematian, menggunakan metode rasio klaim atau satu dari metode triangle, di mana perhitungan IBNR diterapkan secara konsisten. Claims in process have 2 types. First, the reserve was computed using the actual claim data until the valuation date, and second, IBNR (Incurred But Not Reported) was computed for the health insurance and death insurance, using claim ratio method or one of triangle method, the computations for IBNR are consistently applied. Nilai tercatat liabilitas ini sebagai berikut: The carrying values of these reserves are as follows: Estimated Useful Lives of Property and Equipment The useful life of each of the item of the Company’s property and equipment are estimated based on the period over which the asset is expected to be available for use. Such estimation is based on a collective assessment of similar business, internal technical evaluation and experience with similar assets. The estimated useful life of each asset is reviewed periodically and updated if expectations differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence, and legal or other limits on the use of the asset. It is possible, however, that future results of operations could be materially affected by changes in the amounts and timing of recorded expenses brought about by changes in the factors mentioned above. A reduction in the estimated useful life of any item of property and equipment would increase the recorded depreciation and decrease the carrying values of these assets. - 48 - 108 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA 2013 e. 2012 Liabilitas manfaat polis masa depan Klaim dalam proses Klaim yang sudah terjadi tetapi belum dilaporkan 172.618.488.926 7.230.114.538 153.587.585.717 6.092.716.595 4.578.088.640 1.874.928.949 Jumlah 184.426.692.104 161.555.231.261 Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan e. Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset tertentu. Penentuan nilai wajar aset membutuhkan estimasi arus kas yang diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset tersebut. Perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan nilai wajar dapat berdampak signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah kerugian penurunan nilai yang terjadi mungkin berdampak material pada hasil operasi Perusahaan. Liability for future policy benefits Claims in process Claims incurred but not yet reported Total Impairment of Non-Financial Assets Impairment review is performed when certain impairment indicators are present. Determining the fair value of assets requires the estimation of cash flows expected to be generated from the continued use and ultimate disposition of such assets. Any significant changes in the assumptions used in determining the fair value may materially affect the assessment of recoverable values and any resulting impairment loss could have a material impact on results of operations. - 49 LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 109 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Nilai tercatat aset non-keuangan tersebut pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut: The carrying value of these assets as of December 31, 2013 and 2012 are as follows: 2013 f. g. 4. 38.298.991.836 34.651.200.000 15.351.795.557 38.632.584.340 27.288.300.000 16.484.962.867 Investments in an associate Investment properties Property and equipment Jumlah 88.301.987.393 82.405.847.207 Total Imbalan Pasca-Kerja f. Post-Employment Benefits Penentuan cadangan dan imbalan pascakerja dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris eksternal dalam menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi tersebut dijelaskan dalam Catatan 39 dan mencakup, antara lain, tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi Perusahaan diakumulasi dan diamortisasi ke masa depan dan oleh karena itu, secara umum berdampak pada beban yang diakui dan liabilitas yang tercatat pada periode-periode mendatang. Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang digunakan adalah tepat dan wajar, namun demikian, perbedaan signifikan pada hasil aktual, atau perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak signifikan pada jumlah cadangan imbalan pasca-kerja. The determination of the obligation and post-employment benefits is dependent on the selection of certain assumptions used by external actuary in calculating such amounts. Those assumptions are described in Note 39 and include, among others, discount rate and rate of salary increase. Actual results that differ from the Company’s assumptions are accumulated and amortized over future periods, and therefore, generally affect the recognized expense and recorded obligation in such future periods. While it is believed that the Company’s assumptions are reasonable and appropriate, significant differences in actual experience or significant changes in assumptions may materially affect the amount of long-term employee benefits liability. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, cadangan imbalan pasti pasca-kerja masingmasing sebesar Rp 6.036.820.426 dan Rp 7.974.389.371 (Catatan 39). As of December 31, 2013 and 2012, longterm employee benefits liability reserve amounted to Rp 6,036,820,426 and Rp 7,974,389,371, respectively (Note 39). Aset Pajak Tangguhan www.takaful.co.id g. Deferred Tax Assets Deferred tax assets are recognized for all temporary differences between the financial statements’ carrying amounts of existing assets and liabilities and their respective taxes bases to the extent that it is probable that taxable profit will be available against which the temporary differences can be utilized. Significant management estimates are required to determine the amount of deferred tax assets that can be recognized, based upon the likely timing and the level of future taxable profits together with future tax planning strategies. -LAPORAN 50 TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, saldo aset pajak tangguhan masing-masing sebesar Rp 8.310.593.762 dan Rp 10.641.829.914 (Catatan 40). 2012 Investasi pada perusahaan asosiasi Properti investasi Aset tetap Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas pada laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak jika besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal akan memadai untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang diakui. Estimasi manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang diakui berdasarkan kemungkinan waktu terealisasinya dan jumlah laba kena pajak pada masa mendatang serta strategi perencanaan pajak masa depan. 110 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) As of December 31, 2013 and 2012, deferred tax assets amounted to Rp 8,310,593,762 and Rp 10,641,829,914, respectively (Note 40). Kas dan Bank Kas Rupiah Bank Rupiah PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia Syariah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Syariah Mandiri PT Bank CIMB Niaga Syariah PT Bank Perkreditan Rakyat Syariah PT Bank Permata Syariah PT BPD Syariah PT Bank BRI Syariah PT Bank Tabungan Negara Syariah PT Bank Syariah Bukopin PT Bank Victoria Syariah PT Bank Riau Syariah Kospin Kospin Syariah PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank DKI PT Bank Sumsel Syariah PT Bank Panin Syariah PT Bank BJB Syariah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Syariah PT Bank Perkreditan Rakyat PT BPD Aceh PT Bank Bukopin PT Bank Permata PT Bank Sinar Harapan Bali Jumlah Dolar Amerika Serikat (Catatan 43) PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Jumlah Bank Jumlah 4. Cash on Hand and in Banks 2013 2012 30.158.450 39.718.504 5.173.386.053 2.672.274.831 2.541.516.095 1.770.845.908 1.401.873.222 408.118.122 101.430.710 52.412.288 37.513.541 35.178.935 27.337.274 22.078.274 15.260.075 10.165.889 4.225.698 3.698.323 2.120.728 1.898.206 1.099.716 1.051.678 986.780 872.225 - 3.784.915.219 2.701.585.102 1.336.270.928 1.534.405.887 80.930.306 1.302.437.923 130.001.823 524.765.377 62.482.202 5.137.775 153.976.142 25.872.897 23.677.176 170.625.581 5.500.442 29.678.212 10.156.167 6.349.723 1.231.528 15.195.816 102.994.929 1.143.464 22.006.706 6.509.844 6.336.983 4.102.539 1.505.756 14.285.344.571 12.049.796.447 18.368.092 157.103.268 14.303.712.663 12.206.899.715 14.333.871.113 12.246.618.219 Simpanan di bank merupakan simpanan giro, kecuali untuk Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPR) berupa simpanan tabungan, karena BPR belum menyediakan produk giro. - 51 LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Cash on hand Rupiah Cash in banks Rupiah PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia Syariah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Syariah Mandiri PT Bank CIMB Niaga Syariah PT Bank Perkreditan Rakyat Syariah PT Bank Permata Syariah PT BPD Syariah PT Bank BRI Syariah PT Bank Tabungan Negara Syariah PT Bank Syariah Bukopin PT Bank Victoria Syariah PT Bank Riau Syariah Kospin Kospin Syariah PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank DKI PT Bank Sumsel Syariah PT Bank Panin Syariah PT Bank BJB Syariah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Syariah PT Bank Perkreditan Rakyat PT BPD Aceh PT Bank Bukopin PT Bank Permata PT Bank Sinar Harapan Bali Subtotal U.S. Dollar (Note 43) PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Total cash in banks Total Deposits in banks are all current accounts, except for savings deposits in Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPR), since BPR does not have any current account product. www.takaful.co.id 111 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 5. PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Piutang Kontribusi 5. Contributions Receivable Akun ini terdiri dari: This account consists of: a. Berdasarkan produk asuransi a. By type of insurance 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 2012 Kumpulan Perorangan 9.269.055.413 - 8.449.899.039 110.134.759 Group Individual Jumlah Dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu 9.269.055.413 (118.359.214) 8.560.033.798 (229.846.720) Total Less allowance for doubtful accounts Jumlah 9.150.696.199 8.330.187.078 Total 6. b. Berdasarkan umur b. By age 2013 1-30 hari 31-90 hari 91-180 hari 181-360 hari >360 hari Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu Bersih Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat risiko terkonsentrasi secara signifikan atas piutang kontribusi. Management believes that there is no significant concentration of credit risk in contributions receivable. Piutang kontribusi diperkenankan merupakan piutang kontribusi bersih berumur kurang dari enam puluh (60) hari atas dana tabarru’ dan Perusahaan sebagai pengelola masing-masing sebesar Rp 5.379.810.474 dan Rp 2.745.208.860 per 31 Desember 2013 dan masing-masing sebesar Rp 3.064.233.402 dan Rp 1.313.242.886 per 31 Desember 2012. Admitted contributions receivable representing net contribution receivable with age of or less than sixty (60) days for tabarru’ fund and the shareholder fund amounted to Rp 5,379,810,474 and Rp 2,745,208,860, respectively, as of December 31, 2013, and Rp 3,064,233,402 and Rp 1,313,242,886, respectively, as of December 31, 2012. Piutang Retakaful 3.189.454.890 2.724.430.248 2.178.809.209 467.339.451 8.560.033.798 (229.846.720) 8.330.187.078 PT Reasuransi International Indonesia PT Centra Asia Raya Syariah PT BNI Life Cabang Syariah PT Best One Asia Reinsurance Brokers PT Mega Life Divisi Syariah PT Maskapai Reasuransi Indonesia The changes in allowance for doubtful accounts are as follows: 2013 2012 Saldo awal tahun Penghapusan Penyisihan 229.846.720 (229.846.720) 118.359.214 518.613.363 (518.613.363) 229.846.720 Saldo akhir tahun 118.359.214 229.846.720 Balance at the beginning of the year Write-offs Provision Balance at the end of the year Pendapatan (beban) penyisihan kontribusi bruto dicatat pada “pendapatan (beban) lain-lain” dalam laporan surplus defisit underwriting dana tabarru' sebesar Rp 78.041.254 dan (Rp 160.892.704) serta pada “pendapatan (beban) non-usaha” dalam laporan laba rugi komprehensif sebesar Rp 33.446.252 dan (Rp 68.954.016) pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012. The allowance for doubtful accounts presented in “Other income (expenses)” in the statements of underwriting surplus deficit tabarru' fund amounted to Rp 78,041,254 and (Rp 160,892,704) and in “Non-operating income (expenses)” in the statement of comprehensive income amounted to Rp 33,446,252 and (Rp 68,954,016) as of December 31, 2013 and 2012. Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap kolektibilitas saldo masing-masing piutang kontribusi pada tanggal laporan posisi keuangan, manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu tersebut adalah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian dari tidak tertagihnya piutang tersebut. Based on management’s evaluation of the collectability of the individual receivable account as of the statement of financial position, they believe that the allowance for doubtful accounts is adequate to cover possible losses from uncollectible accounts. 7. www.takaful.co.id -LAPORAN 52 TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA 2012 6.352.733.086 2.410.453.315 2.832.649.795 795.227.775 731.299.365 404.727.207 6.811.946.286 2.125.702.404 1.531.403.545 526.453.883 361.968.111 303.793.033 13.527.090.543 11.661.267.262 PT Reasuransi International Indonesia PT Centra Asia Raya Syariah PT BNI Life Syariah Branch PT Best One Asia Reinsurance Brokers PT Mega Life Syariah Division PT Maskapai Reasuransi Indonesia Total Tidak dibentuk penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang retakaful karena manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang reasuransi tersebut dapat ditagih. No allowance for doubtful accounts was provided on these receivables as management believes that all such receivables are collectible. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, piutang retakaful diperkenankan merupakan piutang retakaful berumur kurang dari enam puluh (60) hari masing-masing sebesar Rp 13.527.090.543 dan Rp 11.661.267.262. As of December 31, 2013 and 2012, admitted retakaful receivables representing retakaful receivables with less than sixty (60) days overdue amounted to Rp 13,527,090,543 and Rp 11,661,267,262, respectively. Piutang Lain-lain 7. Akun ini terdiri dari: Pihak berelasi (Catatan 41) PT Asuransi Takaful Umum Other Receivables This account consists of the following: 2013 2012 659.109.000 3.332.017.500 Related party (Note 41) PT Asuransi Takaful Umum Pihak ketiga Piutang hasil investasi Piutang kantor agen pemasaran Lain-lain Piutang klaim kesehatan 2.997.168.730 326.348.353 177.780.015 145.204.315 1.758.372.582 1.600.892.665 728.428.814 1.966.863.870 Third parties Investments income receivable Representative office receivable Others Receivable from medical claims Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu 3.646.501.413 (12.641.716) 6.054.557.931 (1.795.820.076) Pihak ketiga - bersih 3.633.859.697 4.258.737.855 4.292.968.697 7.590.755.355 Jumlah 112 Retakaful Receivables This account consists of the following: 2013 1-30 days 31-90 days 91-180 days 181-360 days >360 days Total Less allow ance for doubtful accounts Net Jumlah Mutasi penyisihan piutang kontribusi adalah sebagai berikut: 6. Akun ini terdiri dari: 2012 5.042.186.561 3.090.584.905 784.037.658 344.592.604 7.653.685 9.269.055.413 (118.359.214) 9.150.696.199 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 53 LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Subtotal Less allowance for doubtful accounts Third parties - net Total www.takaful.co.id 113 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Mutasi penyisihan piutang lain-lain Perusahaan adalah sebagai berikut: The changes in allowance for doubtful accounts are as follows: 2013 2012 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 10. Investasi 10. Investments a. Deposito Mudharabah a. 2013 Saldo awal tahun Penambahan Penghapusan Saldo akhir tahun 1.795.820.076 12.641.716 (1.795.820.076) 12.641.716 1.898.116.580 (102.296.504) Balance at the beginning of the year Provisions Writte-off 1.795.820.076 Balance at the end of the year Beban penyisihan piutang lain-lain dicatat pada akun ”Pendapatan non-usaha - bersih” dalam laporan laba rugi komprehensif sebesar Rp 12.641.716 di 2013. The provision for doubtful accounts expense presented as “Other non-operating income - net” in the statement of comprehensive income amounted to Rp 12,641,716 in 2013. Piutang klaim kesehatan merupakan kelebihan pembayaran biaya rumah sakit yang harus ditanggung oleh pemegang polis dan akan ditagih ke pemegang polis. Medical claims receivable represents the excess of hospital payments made by the Company over the allowed hospitalization benefits of the policy holders and will be charged to these policy holders. Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap kolektibilitas saldo masing-masing piutang pada tanggal 31 Desember 2013 and 2012, manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu memadai untuk menutup kemungkinan kerugian dari tidak tertagihnya piutang tersebut. 8. Based on management’s evaluation of the collectability of the individual receivable account as of December 31, 2013 and 2012, they believe that the allowance for doubtful accounts is adequate to cover possible losses from uncollectible accounts. 114 Biaya Dibayar Dimuka 8. Prepaid Expenses This account represents unamortized prepaid office rentals of the Company, office renovation and prepaid insurance. Aset Retakaful 9. Retakaful Assets 2013 2012 Liabilitas manfaat polis masa depan Klaim dalam proses Klaim yang sudah terjadi tetapi belum dilaporkan 22.677.621.342 2.639.777.310 17.965.386.304 2.694.365.978 2.945.067.713 765.957.408 Jumlah 28.262.466.365 21.425.709.690 Jumlah Tingkat bagi hasil (nisbah) rata-rata per tahun adalah: Rupiah Dolar Amerika Serikat 54.634.000.000 47.018.000.000 40.683.000.000 25.543.000.000 21.682.000.000 18.450.000.000 15.650.000.000 13.070.000.000 12.971.000.000 9.026.000.000 2.839.000.000 2.000.000.000 1.600.000.000 1.195.000.000 550.000.000 500.000.000 461.000.000 60.511.000.000 41.033.000.000 48.379.000.000 11.250.000.000 22.442.000.000 18.050.000.000 15.750.000.000 5.870.000.000 13.721.000.000 16.100.000.000 1.029.000.000 7.000.000.000 1.195.000.000 550.000.000 600.000.000 3.927.000.000 267.872.000.000 267.407.000.000 9.318.490.500 7.392.715.000 277.190.490.500 274.799.715.000 6,21% 1,33% 6,31% 1,49% Time deposits Rupiah PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Tabungan Negara Syariah PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Panin Syariah PT Bank Negara Indonesia Syariah PT Bank Syariah Mega Indonesia PT Bank BRI Syariah PT Bank Syariah Bukopin PT BPD Syariah PT Bank BTPN Syariah PT Bank Jabar Syariah PT Bank Niaga Syariah PT Bank Victoria Syariah PT Bank Danamon Syariah PT Bank Central Asia Syariah PT Bank Permata Syariah PT Bank Perkreditan Rakyat Syariah Subtotal U.S. Dollar (Note 43) PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Total Average annual profit sharing (nisbah) rates per annum: Rupiah U.S. Dollar b. Marketable Securities Rincian efek-efek pada nilai wajarnya adalah sebagai berikut: Details of marketable securities at fair value are as follows: 2013 2012 Reksadana Saham 254.832.361.779 11.579.825.000 260.297.664.761 165.150.000 Mutual funds Shares of stock Jumlah 266.412.186.779 260.462.814.761 Total Liability for future policy benefits Claims in process Claims incurred but not yet reported Total - 54 www.takaful.co.id Jumlah Dolar Amerika Serikat (Catatan 43) PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 2012 b. Efek Ekuitas Akun ini merupakan pembayaran di muka sewa kantor Perusahaan, renovasi kantor dan pembayaran di muka asuransi. 9. Deposito Rupiah PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Tabungan Negara Syariah PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Panin Syariah PT Bank Negara Indonesia Syariah PT Bank Syariah Mega Indonesia PT Bank BRI Syariah PT Bank Syariah Bukopin PT BPD Syariah PT Bank BTPN Syariah PT Bank Jabar Syariah PT Bank Niaga Syariah PT Bank Victoria Syariah PT Bank Danamon Syariah PT Bank Central Asia Syariah PT Bank Permata Syariah PT Bank Perkreditan Rakyat Syariah Mudharabah Time Deposits LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA - 55 LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 115 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Reksa dana PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Saham Mutual Funds Shares of Stock 2013 2013 Harga Perolehan/ At Cost Tersedia untuk dijual BNP Paribas Pesona Amanah Cipta Syariah Equity I-Hajj Syariah MNC Dana Syariah Batavia Dana Saham Syariah Mandiri Investa Dana Syariah Danareksa Indeks Syariah Sam Syariah Equity Mandiri Investa Atraktif Syariah Sam Sukuk Syariah Sejahtera Panin Dana Syariah Saham CIMB Principal Grow th Syariah PNM Ekuitas Syariah Sam Syariah Berimbang Mandiri Investa Ekuitas Syariah Danareksa Syariah Berimbang Cipta Syariah Balance Medali Syariah Panin Dana Syariah Berimbang Schroder Syariah Balanced Fund Jumlah Nilai Wajar/ At Fair Value 38.000.000.000 37.091.000.315 35.850.000.000 35.000.000.000 30.500.000.000 27.500.000.000 16.000.000.000 15.500.000.008 15.000.000.000 10.999.999.999 6.000.000.597 5.400.000.000 4.500.000.000 3.550.000.000 2.700.000.000 2.500.000.000 1.500.000.000 1.020.415.675 1.000.000.000 30.167.050.710 31.339.063.183 34.394.044.401 34.968.666.232 23.884.259.258 27.093.649.836 13.389.540.082 12.925.243.323 11.738.516.427 10.231.175.796 5.016.023.508 4.789.686.603 3.442.801.243 2.851.836.217 2.588.695.140 1.971.230.670 1.204.292.234 914.201.065 909.659.125 1.000.000.000 1.012.726.726 290.611.416.594 254.832.361.779 Kenaikan (Penurunan)/ Increase (Decrease) (7.832.949.290) (5.751.937.132) (1.455.955.599) (31.333.768) (6.615.740.742) (406.350.164) (2.610.459.918) (2.574.756.685) (3.261.483.573) (768.824.203) (983.977.089) (610.313.397) (1.057.198.757) (698.163.783) (111.304.860) (528.769.330) (295.707.766) (106.214.610) (90.340.875) 12.726.726 (35.779.054.815) Harga Perolehan/ At Cost AFS financial assets BNP Paribas Pesona Amanah Cipta Syariah Equity I-Hajj Syariah MNC Dana Syariah Batavia Dana Saham Syariah Mandiri Investa Dana Syariah Danareksa Indeks Syariah Sam Syariah Equity Mandiri Investa Atraktif Syariah Sam Sukuk Syariah Sejahtera Panin Dana Syariah Saham CIMB Principal Grow th Syariah PNM Ekuitas Syariah Sam Syariah Berimbang Mandiri Investa Ekuitas Syariah Danareksa Syariah Berimbang Cipta Syariah Balance Medali Syariah Panin Dana Syariah Berimbang Schroder Syariah Balanced Fund Total Efek-nilai wajar Dikelola sendiri PT Ciputra Surya Tbk PT Astra Internasional Indonesia Tbk PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Semen Indonesia (Persero) Tbk PT Erajaya Swasembada Tbk Jumlah Tersedia untuk dijual Dikelola sendiri PT Waskita Raya (Persero) Tbk PT Semen Indonesia (Persero) Tbk PT Tiga Pilar Sejahtera Food Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Ciputra Property Tbk PT Krakatau Steel Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Lippo Karawaci Tbk PT Multipolar Tbk PT Voksel Electricity Tbk Tersedia untuk dijual BNP Paribas Pesona Amanah I-Hajj Syariah Cipta Syariah Equity MNC Dana Syariah Danareksa Indeks Syariah Batavia Dana Saham Syariah Mandiri Investa Atraktif Syariah Mandiri Investa Dana Syariah Sam Sukuk Syariah Sejahtera PNM Amanah Syariah Medali Syariah Danareksa Syariah Berimbang Sam Syariah Berimbang Cipta Syariah Balance Jumlah 116 Nilai Wajar/ At Fair Value 1.637.500.000 2.040.000.000 1.790.000.000 1.160.000.000 1.075.000.000 1.061.250.000 800.000.000 (830.150.000) 30.000.000 (195.000.000) (15.000.000) 25.000.000 15.000.000 (136.000.000) 10.669.900.000 9.563.750.000 (1.106.150.000) 685.000.000 418.750.000 375.000.000 301.250.000 265.000.000 212.500.000 195.525.000 166.250.000 151.250.000 1.625.000 (280.000.000) (65.000.000) (17.500.000) (65.000.000) (110.000.000) (88.750.000) (18.150.000) (52.500.000) (61.250.000) 2.075.000 Total AFS financial assets Maintained by the Company PT Waskita Raya (Persero) Tbk PT Semen Indonesia (Persero) Tbk PT Tiga Pilar Sejahtera Food Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Ciputra Property Tbk PT Krakatau Steel Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Lippo Karawaci Tbk PT Multipolar Tbk PT Voksel Electricity Tbk 2.772.150.000 2.016.075.000 (756.075.000) Total Jumlah 13.442.050.000 11.579.825.000 (1.862.225.000) Total 2012 46.400.000.000 35.850.000.000 28.591.000.000 25.000.000.000 24.800.000.000 23.499.999.997 19.000.000.000 17.000.000.000 14.000.000.000 10.000.000.000 7.020.415.675 5.000.000.000 3.550.000.000 3.500.000.000 46.151.363.410 35.641.240.233 28.224.162.610 25.006.837.884 24.198.036.933 23.043.517.688 18.621.249.915 17.005.325.175 14.063.047.665 9.629.181.345 7.028.007.108 4.886.936.564 3.432.336.367 3.366.421.864 (248.636.590) (208.759.767) (366.837.390) 6.837.884 (601.963.067) (456.482.309) (378.750.085) 5.325.175 63.047.665 (370.818.655) 7.591.433 (113.063.436) (117.663.633) (133.578.136) 263.211.415.672 260.297.664.761 (2.913.750.911) Harga Perolehan/ At Cost AFS financial assets BNP Paribas Pesona Amanah I-Hajj Syariah Cipta Syariah Equity MNC Dana Syariah Danareksa Indeks Syariah Batavia Dana Saham Syariah Mandiri Investa Atraktif Syariah Mandiri Investa Dana Syariah Sam Sukuk Syariah Sejahtera PNM Amanah Syariah Medali Syariah Danareksa Syariah Berimbang Sam Syariah Berimbang Cipta Syariah Balance Total The fair value of AFS units of mutual funds were based on the quoted market value of net assets as of December 31, 2013 and 2012. Kerugian belum direalisasi akibat penurunan nilai aset bersih atas reksadana dari produk tabungan pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp 31.337.262.026 dan Rp 2.665.339.715 disajikan sebagai “Surplus defisit yang belum dialokasikan” di laporan posisi keuangan (Catatan 17). Unrealized loss on decline in net asset value of mutual funds of saving product as of December 31, 2013 and 2012 amounted to Rp 31,337,262,026 and Rp 2,665,339,715, respectively, and included in “Unallocated surplus deficit” in the statements of financial position (Note 17). LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA - 56 - 405.000.000 353.750.000 357.500.000 236.250.000 155.000.000 123.750.000 177.375.000 113.750.000 90.000.000 3.700.000 Financial assets at FVPL Maintained by the Company PT Ciputra Surya Tbk PT Astra Internasional Indonesia Tbk PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Semen Indonesia (Persero) Tbk PT Erajaya Swasembada Tbk Jumlah Kenaikan (Penurunan)/ Increase (Decrease) Nilai wajar reksadana tersedia untuk dijual didasarkan pada nilai aset bersih yang tercatat pada tanggal 31 Desember 2013 and 2012. www.takaful.co.id Kenaikan (Penurunan)/ Increase (Decrease) 2.467.650.000 2.010.000.000 1.985.000.000 1.175.000.000 1.050.000.000 1.046.250.000 936.000.000 2012 Harga Perolehan/ At Cost Nilai Wajar/ At Fair Value Nilai Wajar/ At Fair Value Kenaikan (Penurunan)/ Increase (Decrease) Tersedia untuk dijual Dikelola sendiri PT Krakatau Steel Tbk PT Voksel Electricity Tbk 212.500.000 1.625.000 160.000.000 5.150.000 (52.500.000) 3.525.000 Jumlah 214.125.000 165.150.000 (48.975.000) Nilai wajar saham tersedia untuk dijual didasarkan pada harga pasar saham dari produk tabungan yang tercatat pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012. Kerugian belum direalisasi akibat penurunan harga saham pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp 86.675.000 dan Rp 48.975.000 disajikan sebagai “Surplus defisit yang belum dialokasikan” di laporan posisi keuangan (Catatan 17). AFS financial assets Maintained by the Company PT Krakatau Steel Tbk PT Voksel Electricity Tbk Total The fair value of AFS shares of stock were based on the quoted market value of saving fund as of December 31, 2013 and 2012. Unrealized loss on the decrease in fair value of AFS shares of stock as of December 31, 2013 and 2012 amounted to Rp 86,675,000 and Rp 48,975,000, respectively, and included in “Unallocated surplus deficit” in the statements of financial position (Note 17). LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA - 57 - www.takaful.co.id 117 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Saham PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 2012 Shares of Stock Nilai Awal Tahun/ Value at beginning of the year 2013 Harga Perolehan/ At Cost Efek-nilai wajar Dikelola sendiri PT Ciputra Surya Tbk PT Astra Internasional Indonesia Tbk PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Semen Indonesia (Persero) Tbk PT Erajaya Swasembada Tbk Nilai Wajar/ At Fair Value Kenaikan (Penurunan)/ Increase (Decrease) Financial assets at FVPL Maintained by the Company PT Ciputra Surya Tbk PT Astra Internasional Indonesia Tbk PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Semen Indonesia (Persero) Tbk PT Erajaya Swasembada Tbk 2.467.650.000 2.010.000.000 1.985.000.000 1.175.000.000 1.050.000.000 1.046.250.000 936.000.000 1.637.500.000 2.040.000.000 1.790.000.000 1.160.000.000 1.075.000.000 1.061.250.000 800.000.000 (830.150.000) 30.000.000 (195.000.000) (15.000.000) 25.000.000 15.000.000 (136.000.000) 10.669.900.000 9.563.750.000 (1.106.150.000) 685.000.000 418.750.000 375.000.000 301.250.000 265.000.000 212.500.000 195.525.000 166.250.000 151.250.000 1.625.000 405.000.000 353.750.000 357.500.000 236.250.000 155.000.000 123.750.000 177.375.000 113.750.000 90.000.000 3.700.000 (280.000.000) (65.000.000) (17.500.000) (65.000.000) (110.000.000) (88.750.000) (18.150.000) (52.500.000) (61.250.000) 2.075.000 Jumlah 2.772.150.000 2.016.075.000 (756.075.000) Total Jumlah 13.442.050.000 11.579.825.000 (1.862.225.000) Total Jumlah Tersedia untuk dijual Dikelola sendiri PT Waskita Raya (Persero) Tbk PT Semen Indonesia (Persero) Tbk PT Tiga Pilar Sejahtera Food Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Ciputra Property Tbk PT Krakatau Steel Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Lippo Karawaci Tbk PT Multipolar Tbk PT Voksel Electricity Tbk Total AFS financial assets Maintained by the Company PT Waskita Raya (Persero) Tbk PT Semen Indonesia (Persero) Tbk PT Tiga Pilar Sejahtera Food Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Ciputra Property Tbk PT Krakatau Steel Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Lippo Karawaci Tbk PT Multipolar Tbk PT Voksel Electricity Tbk 2012 Harga Perolehan/ At Cost Kenaikan (Penurunan)/ Increase (Decrease) Tersedia untuk dijual Dikelola sendiri PT Krakatau Steel Tbk PT Voksel Electricity Tbk 212.500.000 1.625.000 160.000.000 5.150.000 (52.500.000) 3.525.000 Jumlah 214.125.000 165.150.000 (48.975.000) Nilai wajar saham tersedia untuk dijual didasarkan pada harga pasar saham dari produk tabungan yang tercatat pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012. Kerugian belum direalisasi akibat penurunan harga saham pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp 86.675.000 dan Rp 48.975.000 disajikan sebagai “Surplus defisit yang belum dialokasikan” di laporan posisi keuangan (Catatan 17). 118 Nilai Wajar/ At Fair Value www.takaful.co.id AFS financial assets Maintained by the Company PT Krakatau Steel Tbk PT Voksel Electricity Tbk Total The fair value of AFS shares of stock were based on the quoted market value of saving fund as of December 31, 2013 and 2012. Unrealized loss on the decrease in fair value of AFS shares of stock as of December 31, 2013 and 2012 amounted to Rp 86,675,000 and Rp 48,975,000, respectively, and included in “Unallocated surplus deficit” in the statements of financial position (Note 17). -LAPORAN 57 TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Efek-nilai wajar Sukuk Mudharabah II Mayora Indah Tahun 2012, jatuh tempo 9 Mei 2017 tingkat bagi hasil 8,25% peringkat efek id AA-(Sy) Obligasi Syariah Indosat II Tahun 2007 Tahun 2007, jatuh tempo 29 Mei 2014 tingkat bagi hasil 10,20% peringkat efek id AA+(Sy) Sukuk Ijarah Sumberdaya Sewatama I Tahun 2012, jatuh tempo 15 Januari 2027 tingkat bagi hasil 9.60% peringkat efek Id A (sy) Syariah Ijarah PLN V tahun 2010 seri B, jatuh tempo 8 Juli 2022, cicilan fee 10,40%, peringkat efek id AA+ (Sy) Surat Berharga Syariah Negara PBS 003 Jatuh tempo 15 Januari 2027, tingkat bagi hasil 6%, peringkat efek Gov Obligasi Syariah Titan Petrokimia I Tahun 2010, jatuh tempo 2 Juni 2015, peringkat efek id A+ (idn) Sukuk Subordinasi Mudharabah Bank Muamalat Tahun 2008, jatuh tempo 10 Juli 2018 tingkat bagi hasil 12,93%, peringkat efek BBB (idn) Surat Berharga Syariah Negara (IFR 0001) Tahun 2012, jatuh tempo 15 Agustus 2015 tingkat bagi hasil 11,80% Sukuk Ijarah Mitra Adiperkasa I Seri B Tahun 2009, jatuh tempo 16 Desember 2014, tingkat bagi hasil 13%, peringkat efek id A+ (Sy) Sukuk Ijarah Salim Ivomas Pratama I Tahun 2009, jatuh tempo 1 Desember 2014, peringkat efek id A+ (Sy) Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I ADHI Tahap I Tahun 2012, jatuh tempo 3 Juli 2017, tingkat bagi hasil 9,35%, peringkat efek id A (Sy) Sukuk Sub Mudharabah Berkelanjutan I Bank Muamalat Tahun 2012, jatuh tempo 29 Juni 2022 tingkat bagi hasil 10,12% peringkat efek id A (Sy) Obligasi MTN Syariah Intraco Petra Tahun 2011, jatuh tempo 22 Juli 2014 peringkat efek id A- (sy) Sukuk Ijarah Aneka Gas Industri II Tahun 2012, jatuh tempo 18 Desember 2017 tingkat bagi hasil 9.90% peringkat efek A- (idn) Sukuk Ijarah Berlian Laju Tanker Tahun 2007, jatuh tempo 5 Juli 2012, cicilan fee 10,2%, Obligasi Syariah Pupuk Kaltim I Tahun 2009, jatuh tempo 4 Desember 2014, peringkat efek id AA- (Sy) SBSN RI Seri PBS004 Jatuh tempo 16 Februari 2037, tingkat bagi hasil 6,10%, peringkat efek Gov Jumlah Nilai Wajar/ At Fair Value Kenaikan (Penurunan)/ Increase (Decrease) 19.381.000.000 19.338.200.000 (42.800.000) 15.935.000.000 15.453.750.000 (481.250.000) 13.262.500.000 13.005.200.000 (257.300.000) 10.512.000.000 10.788.750.000 276.750.000 9.497.500.000 9.655.000.000 157.500.000 7.826.333.332 7.292.695.900 (533.637.432) 7.612.500.000 7.721.250.000 108.750.000 5.840.000.000 5.807.500.000 (32.500.000) 5.550.000.000 5.520.000.000 (30.000.000) 5.347.500.000 5.347.500.000 5.000.000.000 5.092.500.000 5.000.000.000 5.000.000.000 - 5.000.000.000 5.000.000.000 - 5.000.000.000 5.000.000.000 4.850.000.000 5.000.000.000 92.500.000 150.000.000 5.207.500.000 5.286.930.000 79.430.000 4.909.305.000 4.780.000.000 (129.305.000) 135.731.138.332 135.089.275.900 (641.862.432) At fair value Sukuk Mudharabah II Mayora Indah Year 2012, maturity date of May 9, 2017, result sharing rate of 8.25%, rating id AA-(Sy) Obligasi Syariah Indosat II Year 2007 Year 2007, maturity date of May 29, 2014, result sharing rate of 10.20%, rating id AA+(Sy) Sukuk Ijarah Sumberdaya Sewatama I Year 2012, maturity date of January 15, 2027, result sharing rate of 9.60% rating Id A (sy) Syariah Ijarah PLN V Year 2010 Series B, maturity date of July 8, 2022, fee of 10.40%, rating id AA+ (Sy) Surat Berharga Syariah Negara PBS 003, maturity date of January 15, 2027, result sharing of rate of 6%, rating id Gov Obligasi Syariah Titan Petrokimia I Year 2010, maturity date of June 2, 2015, rating id A+ (idn) Sukuk Subordinasi Mudharabah Bank Muamalat Year 2008, maturity date of July 10, 2018, result sharing rate of 12.93%, rating id BBB (idn) Surat Berharga Syariah Negara (IFR 0001) Year 2012, maturity date of August 15, 2015, result sharing rate of 11.8% Sukuk Ijarah Mitra Adiperkasa I Series B Year 2009, maturity date of December 16, 2014, result sharing rate of 13%, rating id A+ (Sy) Sukuk Ijarah Salim Ivomas Pratama I Year 2009, maturity date of December 1, 2014, rating id A+ (Sy) Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I ADHI Tahap I Year 2012, maturity date of July 3, 2017, result sharing rate of 9.35%, rating id A (Sy) Sukuk Sub Mudharabah Berkelanjutan I Bank Muamalat Year 2012, maturity date of June 29, 2022, result sharing rate of 10.12%, rating id A (Sy) Obligasi MTN Syariah Intraco Petra Year 2011, maturity date of July 22, 2014, rating id A- (sy) Sukuk Ijarah Aneka Gas Industri II Year 2012, maturity date of December 18, 2017, result sharing rate of 9.90% rating A- (idn) Sukuk Ijarah Berlian Laju Tanker Year 2007, maturity date of July 5, 2012, fee of 10.2%, Obligasi Syariah Pupuk Kaltim I Year 2009, maturity date of December 4, 2014, rating id AA- (Sy) SBSN RI Seri PBS004 maturity date of February 16, 2037, result sharing rate of 6.10%, rating Gov Subtotal Berdasarkan Pengumuman Keputusan Rapat Umum Pemegang Sukuk Ijarah (RUPSI) Berlian Laju Tanker (BLT) tahun 2007 tanggal 5 Maret 2013, emiten dan pemegang sukuk menyepakati proposal restrukturisasi dalam rangka penundaan kewajiban pembayaran utang emiten. Emiten meminta waktu perpanjangan pelunasan pokok dan kupon sampai dengan 31 Maret 2023. Based on the Decision of the General Meeting Announcement Sukuk Ijarah Holders (RUPSI) for Berlian Laju Tanker (BLT) year 2007 dated March 5, 2013, the emiten and the sukuk holders approved the proposal of restructuring process about delaying payment process for debt obligation. The emiten asked for delay payment for its ijarah and principal until March 31, 2023. Hasil RUPSI ini juga diperkuat dengan surat dari Wali Amanat tanggal 17 Desember 2013 mengenai perkembangan terkini proses restrukturisasi BLT dan telah mendapat opini dari Dewan Syariah Nasional (DSN) pada tanggal yang sama sehingga proses restrukturisasi BLT telah sah secara hukum dan secara aspek syariah. The result of RUPSI was also strengthened by a letter from the Trustee dated December 17, 2013 regarding the latest progress of BLT restructuring process and the opinion letter from the National Sharia Board (DSN) dated at the same date. This is to ensure that the restructuring process for BLT are licensed legally and in accordance with Shariah. Berdasarkan hasil keputusan RUPSI dan opini DSN, manajemen berpendapat bahwa penurunan nilai investasi sukuk ijarah sebesar Rp 1.737.802.434 adalah memadai untuk menutupi kerugian. Based on the results of the RUPSI and the opinion letter from DSN, management believes that the impairment on sukuk ijarah investments of Rp 1,737,802,434 is adequate to cover possible losses. - 59 LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 119 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Nilai wajar obligasi didasarkan pada harga pasar obligasi syariah pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012. Keuntungan (kerugian) belum direalisasi akibat kenaikan harga obligasi dana tabungan peserta pada tahun 2013 dan 2012 sebesar (Rp 10.923.375.900) dan Rp 29.648.449 disajikan sebagai “Dana Syirkah Temporer Mudharabah” pada laporan posisi keuangan (Catatan 25). The fair value of Sharia bonds were based on the quoted market value as of December 31, 2013 and 2012. Unrealized gain (loss) on the increase in fair value of FVPTL Sharia bonds in 2013 and 2012 for saving participants fund amounting to (Rp 10,923,375,900) and Rp 29,648,449, are included in “Mudharabah Temporer Syirkah Fund” in the statement of financial position (Note 25). 2013 Efek-harga perolehan Sukuk Ijarah Matahari Putra Prima Seri B Tahun 2009, jatuh tempo 14 April 2014 tingkat bagi hasil 17%, peringkat efek id A+ (Sy) Sukuk Ijarah Titan Petrokimia Nusantara I Tahun 2010, jatuh tempo 2 Juni 2015, tingkat bagi hasil 12,35%, peringkat efek A+(idn) Sukuk Ijarah PLN V tahun 2010 seri B, jatuh tempo 8 Juli 2022, cicilan fee 10,40%, peringkat efek id AA+ (Sy) Sukuk retail 002 tahun 2010 Protected, jatuh tempo 10 Februari 2013, tingkat bagi hasil 8,7% Jumlah 35.844.398.934 Total 11.028.035.714 5.227.500.000 5.357.500.000 4.421.259.843 4.468.503.937 20.027.509.843 As of December 31, 2013 and 2012, the Company has compulsory fund under the name of the Minister of Finance of the Republic Indonesia on behalf of the Company which comprises as follows: 2013 2012 Time deposits PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Tabungan Negara Syariah PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Negara Indonesia Syariah 8.000.000.000 6.300.000.000 2.690.000.000 2.500.000.000 8.000.000.000 6.300.000.000 2.690.000.000 2.500.000.000 19.490.000.000 19.490.000.000 Surat Berharga Syariah Negara (SBSN) IFR0001 PBS004 2.500.000.000 1.200.000.000 - Government Sharia Bonds IFR0001 PBS004 Jumlah 3.700.000.000 - Total Jumlah 23.190.000.000 19.490.000.000 Total Jumlah 120 14.990.359.283 At cost Sukuk Ijarah Matahari Putra Prima B Series Year 2009, maturity date of April 14, 2014 result sharing rate of 17%, rating id A+ (Sy) Sukuk Ijarah Titan Petrokimia Nusantara I Year 2010, maturity date of June 2, 2015, result sharing rate of 12.35%, rating A+(idn) Sukuk Ijarah PLN V Year 2010 B series, maturity date of July 8, 2022, fee of 10.40%, rating id AA+ (Sy) Sukuk retail 002 year 2010 Protected, maturity date of February 10, 2013, fee of 8.7% 10.378.750.000 Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, Perusahaan memiliki dana jaminan atas nama Menteri Keuangan Republik Indonesia qq Perusahaan yang terdiri dari: Deposito PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Tabungan Negara Syariah PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Negara Indonesia Syariah 2012 Total Dana jaminan disimpan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, pihak ketiga, sebagai bank kustodian. This compulsory fund are maintained by PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, a third party, as the custodian bank. Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No. 11/PMK.010/2011 tanggal 12 Januari 2011 dimana dana jaminan bagi perusahaan asuransi jiwa adalah jumlah yang lebih besar antara 20% dari modal sendiri yang dipersyaratkan dan hasil penjumlahan 5% dari penyisihan kontribusi ditambah 2% dari akumulasi dana investasi peserta. In accordance with Regulation of Minister of Finance No. 11/PMK.010/2011 dated January 12, 2011, it stated that the guarantee fund is equivalent to 20% of required capital or 5% of contribution reserve for plus 2% of accumulated participant of investment fund, whichever is higher. www.takaful.co.id -LAPORAN 60 TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 11. Pembiayaan Murabahah 11. Murabahah Financing Akun ini merupakan pemberian kredit/ pembiayaan yang diberikan dengan rincian sebagai berikut: 2013 This account represents credit given as follows: 2012 Pembiayaan kendaraan bermotor Pembiayaan rumah 497.153.125 2.826.445.091 864.732.323 4.565.860.380 Vehicle financing Housing financing Jumlah Penyisihan penurunan nilai investasi 3.323.598.216 (813.665.751) 5.430.592.703 (813.665.751) Total Allowance for possible losses Bersih 2.509.932.465 4.616.926.952 Net Pendapatan yang bersumber dari pembiayaan Murabahah adalah selisih antara nilai beli dengan nilai jual (margin) atas pembiayaan kepemilikan rumah dan kendaraan bermotor yang akan dibeli oleh peserta. Nisbah yang diperoleh Perusahaan adalah setara antara 9% sampai 12% (flat), dengan jangka waktu antara tiga (3) tahun sampai dengan lima belas (15) tahun. The profit arising from Murabahah financing is the difference between purchase price and selling price (margin) of housing loan and vehicle loan. The predetermined ratio (nisbah) ranges from 9% to 12% (flat), with maturity periods ranging from three (3) to fifteen (15) years. Pendapatan pembiayaan murabahah yang diakui di laporan laba rugi komprehensif tahun 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp 488.586.630 dan Rp 721.503.134 yang dicatat sebagai bagian dari “Hasil investasi” (Catatan 33). Income from murabahah financing recognized in current operations in 2013 and 2012 amounting to Rp 488,586,630 and Rp 721,503,134, respectively, was reported as part of “Income from investments” (Note 33). Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap kolektibilitas saldo masing-masing piutang pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan pembiayaan Murabahah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian dari tidak tertagihnya pembiayaan Murabahah tersebut. Based on management’s evaluation of the collectability of the individual receivable account as of December 31, 2013 and 2012, they believe that the allowance for possible losses is adequate to cover any losses from unrealizable investments in Murabahah financing. 12. Investasi pada Perusahaan Asosiasi 12. Investments in an Associate Merupakan investasi dalam bentuk penyertaan langsung pada PT Asuransi Takaful Umum. This represents direct investments in shares of stock of PT Asuransi Takaful Umum. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, persentase kepemilikan Perusahaan adalah 47,08% atau 23.540 saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 per saham, dengan perubahan saldo penyertaan sebagai berikut: As of December 31, 2013 and 2012, the Company’s ownership yield is 47.08% or 23,540 shares with par value of Rp 1,000,000 per share. The movements in the carrying value of this investment are as follows: 2013 Saldo awal tahun Bagian laba bersih Selisih transaksi perubahan ekuitas perusahaan asosiasi 38.632.584.340 153.329.804 Saldo akhir tahun 38.298.991.836 (486.922.308) - 61 LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA 2012 35.304.504.998 3.101.750.668 226.328.674 38.632.584.340 Balance at the beginning of the year Equity in net income Difference due to changes in equity of an associate Balance at the end of the year www.takaful.co.id 121 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Ikhtisar informasi keuangan entitas asosiasi adalah sebagai berikut: Jumlah Aset Jumlah Liabilitas Jumlah Dana Peserta Jumlah Ekuitas Laba Bersih The condensed financial information of the associates is as follows: 2013 2012 264.904.616.402 155.894.902.913 27.660.962.775 81.348.750.714 325.679.277 244.502.638.798 145.978.878.361 16.466.444.506 82.057.315.931 6.588.255.457 13. Properti Investasi 13. Investment Properties Properti investasi terdiri dari: Investment properties consist of: 2013 2012 Gedung kantor di: Mampang Prapatan BCS - Batam SBC - Medan 27.978.000.000 2.392.000.000 1.148.300.000 21.776.000.000 2.387.000.000 1.039.000.000 Jumlah Bangunan 31.518.300.000 25.202.000.000 Tanah dan rumah di: Cisarua, Bogor 2.872.000.000 1.862.000.000 260.900.000 224.300.000 34.651.200.000 27.288.300.000 Tanah di: Karang Mukti, Bekasi Jumlah Mutasi properti investasi Perusahaan adalah sebagai berikut: 122 Total Assets Total Liabilities Total Tabarru' Fund Total Equity Net Income Office buildings in: Mampang Prapatan BCS - Batam SBC - Medan Total Office Buildings Land and house in: Cisarua, Bogor Land in: Karang Mukti, Bekasi Total The changes in investment properties account are as follows: 2013 2012 Saldo awal tahun Keuntungan penilaian properti investasi (Catatan 33) 27.288.300.000 25.682.200.000 7.362.900.000 1.606.100.000 Saldo akhir tahun 34.651.200.000 27.288.300.000 Balance at the beginning of the year Gain on change in fair value of investment properties (Note 33) Balance at the end of the year Gedung Kantor – Mampang Prapatan Office Building – Mampang Prapatan Merupakan investasi pada tanah dan gedung kantor yang terletak di Jl. Mampang Prapatan Raya No. 100, Jakarta Selatan terdiri dari beberapa sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) dengan total luas 1.982 meter persegi. HGB atas nama Perusahaan, dengan jangka waktu dua puluh (20) tahun yang akan berakhir antara tahun 2018 sampai 2022. These represent investments in land and office building located in Jl. Mampang Prapatan Raya No. 100, South Jakarta consisting of several Building Use Right (HGB) certificates with a total area of 1,982 square meters. All certificates are under the name of the Company and have terms of twenty (20) years, expiring from 2018 to 2022. www.takaful.co.id TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA -LAPORAN 62 - PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Per 31 Desember 2013 dan 2012, nilai wajar properti investasi masing-masing sebesar Rp 27.978.000.000 dan Rp 21.776.000.000 berdasarkan laporan Kantor Jasa Penilai Nanang Rahayu & Rekan, penilai independen, masingmasing tertanggal 6 Desember 2013 dan 26 Desember 2012. Metode yang digunakan oleh penilai untuk menentukan nilai wajar properti investasi adalah Pendekatan Perbandingan Data Pasar dan Pendekatan Kalkulasi Biaya. This investment property is carried at fair value as of December 31, 2013 and 2012 amounting to Rp 27,978,000,000 and Rp 21,776,000,000, respectively, which was determined based on report of Kantor Jasa Penilai Nanang Rahayu & Rekan, an independent appraiser, dated December 6, 2013 and December 26, 2012, respectively. The method used for determining the fair value was “Comparison Market Data Approach and Cost Approach”. Gedung Kantor Batam Centre Square (BCS) – Batam Office Building Batam Center Square (BCS) – Batam Merupakan investasi pada gedung kantor di Komplek Batam Centre Square yang terletak di Jl. Engku Putri No. 8, Blok C No. 3, Batam, dengan kepemilikan HGB No. 2305, luas tanah dan bangunan adalah 161 meter properti dan 483 meter persegi. HGB atas nama Perusahaan dengan jangka waktu HGB dua puluh (20) tahun, yang akan berakhir pada tanggal 31 Agustus 2023. This represents investment in BCS office building located in Jl. Engku Putri No. 8, Blok C No. 3, Batam supported by certificate HGB No. 2305, with area of land and building of 161 square meters and 483 square meters, respectively. The certificate is under the name of the Company and with a term of twenty (20) years, until August 31, 2023. Per 31 Desember 2013 dan 2012, nilai wajar properti investasi masing-masing sebesar Rp 2.392.000.000 dan Rp 2.387.000.000 berdasarkan laporan Kantor Jasa Penilai Nanang Rahayu, penilai independen, masing-masing tertanggal 9 Desember 2013 dan 26 Desember 2012. Metode yang digunakan oleh penilai untuk menentukan nilai wajar properti investasi adalah Pendekatan Perbandingan Data Pasar dan Pendekatan Kalkulasi Biaya. This investment property is carried at fair value as of December 31, 2013 and 2012 amounting to Rp 2,392,000,000 and Rp 2,387,000,000, respectively, which was determined based on report of Kantor Jasa Penilai Nanang Rahayu, an independent appraiser, dated December 9, 2013 and December 26, 2012, respectively. The method used for determining the fair value was “Comparison Market Data Approach and Cost Approach”. Gedung Kantor Setia Budi Center (SBC) - Medan Office Building Setia Budi Center (SBC) – Medan Merupakan investasi pada gedung kantor SBC, yang terletak di Jl. Setia Budi Blok C No. 1, Medan, Sumatera Utara, dengan luas tanah dan bangunan masing-masing adalah 97 meter persegi dan 300 meter persegi. HGB atas nama Perusahaan dengan jangka waktu HGB tiga puluh (30) tahun yang akan berakhir pada tanggal 13 Januari 2036. This represents investment in SBC office building, located in Jl. Setia Budi Blok C No. 1, Medan, North Sumatera, with area of land and building of 97 square meters and 300 square meters, respectively. The certificate is under the name of the Company and with a term of thirty (30) years until January 13, 2036. Per 31 Desember 2013 dan 2012, nilai wajar properti investasi masing-masing sebesar Rp 1.148.300.000 dan Rp 1.039.000.000 berdasarkan laporan Kantor Jasa Penilai Nanang Rahayu, penilai independen, masing-masing tertanggal 11 Desember 2013 dan 26 Desember 2012. Metode yang digunakan oleh penilai untuk menentukan nilai wajar properti investasi adalah Pendekatan Perbandingan Data Pasar dan Pendekatan Kalkulasi Biaya. This investment property is carried at fair value as of December 31, 2013 and 2012 amounting to Rp 1,148,300,000 and Rp 1,039,000,000, respectively, which was determined based on report of Kantor Jasa Penilai Nanang Rahayu, an independent appraiser, dated December 11, 2013 and December 26, 2012, respectively. The method used for determining the fair value was “Comparison Market Data Approach and Cost Approach”. LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA - 63 - www.takaful.co.id 123 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 124 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Tanah dan Rumah – Bogor Land and House – Bogor Merupakan investasi pada Tanah dan Bangunan Rumah yang berlokasi di Jl. Raya Cisarua Puncak Km. 79 Cibulan Rt/Rw: 01/10 No. 154, Kelurahan Kopo Bogor, dengan luas tanah 910 meter persegi dan luas bangunan 370 meter persegi. Sertifikat kepemilikan HGB No. 61 atas nama Perusahaan dan jangka waktu tiga puluh (30) tahun yang akan berakhir pada tanggal 25 Desember 2036. This represents investment in land and building located in Jl. Raya Cisarua Puncak Km. 79 Cibulan Rt/Rw: 01/10 No. 154, Kelurahan Kopo Bogor, with area of land and building of 910 square meters and 370 square meters, respectively. The certificate is under the name of the Company with HGB No. 61, with a term of thirty (30) years, until December 25, 2036. Per 31 Desember 2013 dan 2012, nilai wajar properti investasi masing-masing sebesar Rp 2.872.000.000 dan Rp 1.862.000.000 berdasarkan laporan Kantor Jasa Penilai Nanang Rahayu, penilai independen, masing-masing tertanggal 6 Desember 2013 dan 26 Desember 2012. Metode yang digunakan oleh penilai untuk menentukan nilai wajar properti investasi adalah Pendekatan Perbandingan Data Pasar dan Pendekatan Kalkulasi Biaya. This investment property is carried at fair value as of December 31, 2013 and 2012 amounting to Rp 2,872,000,000 and Rp 1,862,000,000, respectively, which was determined based on report of Kantor Jasa Penilai Nanang Rahayu, an independent appraiser, dated December 6, 2013 and December 26, 2012, respectively. The method used for determining the fair value was “Comparison Market Data Approach and Cost Approach”. Tanah Karang Mukti – Bekasi Land - Karang Mukti, Bekasi Merupakan investasi pada tanah yang terletak di Desa Karang Mukti, Kecamatan Cikarang, Bekasi, Jawa Barat dengan luas tanah 7.330 meter persegi. Sertifikat kepemilikan HGB No. 01 atas nama Perusahaan dengan jangka waktu tiga puluh (30) tahun yang akan berakhir pada tanggal 16 Juli 2037. This represents investment in land located in Desa Karang Mukti, Cikarang, Bekasi, West Java, with an area of 7,330 square meters. The certificate is under the name of the Company with HGB No. 01, with a term of thirty (30) years until July 16, 2037. Per 31 Desember 2013 dan 2012, nilai wajar properti investasi masing-masing sebesar Rp 260.900.000 dan Rp 224.300.000 berdasarkan laporan Kantor Jasa Penilai Nanang Rahayu, penilai independen, masing-masing tertanggal 10 Desember 2013 dan 26 Desember 2012. Metode yang digunakan oleh penilai untuk menentukan nilai wajar properti investasi adalah Pendekatan Perbandingan Data Pasar. This investment property is carried at fair value as of December 31, 2013 and 2012 amounting to Rp 260,900,000 and Rp 224,300,000, respectively, which was determined based on report of Kantor Jasa Penilai Nanang Rahayu, an independent appraiser, dated December 10, 2013 and December 26, 2012, respectively. The method used for determining the fair value was “Comparison Market Data Approach. Pendapatan sewa properti investasi yang diakui pada tahun 2013 dan 2012 adalah masingmasing sebesar Rp 2.023.275.901 dan Rp 1.976.010.000 yang dicatat sebagai bagian dari “Hasil investasi” (Catatan 33). Rental income on the investment properties recognized in 2013 and 2012 amounted to Rp 2,023,275,901 and Rp 1,976,010,000, respectively, which was reported as part of “Income from investments” (Note 33). www.takaful.co.id TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA -LAPORAN 64 - PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 14. Aset Tetap 14. Property and Equipment 1 Januari/ January 1, 2013 Perubahan Selama Tahun 2013/ Changes in 2013 Penambahan/ Pengurangan/ Additions Deductions 31 Desember/ Decemb er 31, 2013 A t cost: Biaya perolehan: Tanah Gedung Kendaraan bermotor Komputer Inventaris kantor Jumlah 5.875.983.000 12.926.478.434 1.522.730.000 11.321.042.336 3.484.343.429 611.891.292 12.915.325 - 5.875.983.000 12.926.478.434 1.522.730.000 11.932.933.628 3.497.258.754 Land Buildings V ehicles Computers Of f ice equipment 35.130.577.199 624.806.617 - 35.755.383.816 Total 5.275.484.129 296.460.762 9.806.521.825 3.267.147.616 646.323.912 189.841.270 795.327.839 126.480.906 - 5.921.808.041 486.302.032 10.601.849.664 3.393.628.522 A ccumulated depreciation: Buildings V ehicles Computers Of f ice equipment Jumlah 18.645.614.332 1.757.973.927 - 20.403.588.259 Total Nilai Buku 16.484.962.867 15.351.795.557 Net Book V alue A kumulasi penyusutan: Gedung Kendaraan bermotor Komputer dan peralatan Inventaris kantor 1 Januari/ January 1, 2012 Perubahan Selama Tahun 2012/ Changes in 2012 Penambahan/ Pengurangan/ Additions Deductions 31 Desember/ Decemb er 31, 2012 At cost: Biaya perolehan: Tanah Gedung Kendaraan bermotor Komputer Inventaris kantor Jumlah Akumulasi penyusutan: Gedung Kendaraan bermotor Komputer dan peralatan Inventaris kantor 5.875.983.000 12.926.478.434 865.580.000 10.831.744.591 3.462.131.429 657.150.000 489.297.745 22.212.000 - 5.875.983.000 12.926.478.434 1.522.730.000 11.321.042.336 3.484.343.429 33.961.917.454 1.168.659.745 - 35.130.577.199 Land Buildings Vehicles Computers Of f ice equipment Total Accumulated depreciation: Buildings Vehicles Computers Of f ice equipment 4.626.656.394 100.969.504 8.906.035.781 3.090.855.481 648.827.735 195.491.258 900.486.044 176.292.135 - 5.275.484.129 296.460.762 9.806.521.825 3.267.147.616 Jumlah 16.724.517.160 1.921.097.172 - 18.645.614.332 Total Nilai Buku 17.237.400.294 16.484.962.867 Net Book Value Perusahaan mempunyai sebidang tanah yang terletak di Jl. Mampang Prapatan Raya No. 100, Rt. 004/Rw. 03, Jakarta Selatan dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu dua puluh (20) tahun hingga 2021. The Company owns several parcels of land located in Jl. Mampang Prapatan Raya No. 100, Rt. 004/Rw. 03, South Jakarta with Building Use Rights term of up to twenty (20) years until 2021. Manajemen berpendapat bahwa Perusahaan akan dapat memperpanjang hak atas tanah tersebut pada saat jatuh tempo karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti kepemilikan yang memadai. Management believes that there will be no difficulty in the extension of the landrights since all of the parcels of land were acquired legally and are supported by sufficient evidence of ownership. Beban penyusutan adalah masing-masing sebesar Rp 1.757.973.927 dan Rp 1.921.097.172 pada tahun 2013 dan 2012 (Catatan 37). Depreciation charged to operations amounted to Rp 1,757,973,927 and Rp 1,921,097,172 in 2013 and 2012, respectively (Note 37). LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA - 65 - www.takaful.co.id 125 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 15. PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, peralatan kantor dan gedung diasuransikan kepada PT Asuransi Takaful Umum, pihak berelasi, terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan masing – masing sebesar Rp 45.467.285.766 dan Rp 43.881.936.950. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset dipertanggungkan. As of December 31, 2013 and 2012, office equipment and buildings are insured with PT Asuransi Takaful Umum, a related party, against losses of fire and other risks for Rp 45,467,285,766 and Rp 43,881,936,950, respectively. Management believes that the insurance coverages are adequate to cover possible losses on the assets insured. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai tercatat aset tetap pada tanggal 31 Desember 2013 and 2012. Based on management’s assessment, there is no impairment in value of the aforementioned property and equipment as of December 31, 2013 and 2012. Asumsi perhitungan yang adalah sebagai berikut: Perorangan Tabel mortalita Aset Lain-lain 15. 2013 2012 245.486.150 129.800.000 35.258.000 271.221.340 234.250.000 10.413.000 Stationeries and other printed materials Bank guarantee Others Jumlah 410.544.150 515.884.340 Total Liabilitas kepada Pemegang Polis 16. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, liabilitas kepada pemegang polis dihitung oleh aktuaris internal. TMI 99 dan tabel reasuransi(modifikasi)/ TMI 99 and reinsurance table (modification) Mortality table Surat Berharga Negara Indonesia (rata-rata selama 4 tahun terakhir)/ Indonesian Government Securities (average for last 4 years) Proyeksi arus kas/ Cash Flow Projection Surat Berharga Negara Indonesia/ Indonesian Government Securities Invesment rate Modifikasi tabel reasuransi (reasuransi dan pengalaman internal)/ Modification of the reinsurance table (reinsurance and internal experience) Surat Berharga Negara Indonesia (rata-rata selama 4 tahun terakhir)/ Indonesian Government Securities (average for last 4 years) Proyeksi arus kas/ Cash Flow Projection Tabel reasuransi (modifikasi)/ Reinsurance table (modification) Mortality table Surat Berharga Negara Indonesia/ Indonesian Government Securities Invesment rate a. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan Metode perhitungan Kumpulan Tabel mortalita Tingkat investasi a. Liability for Future Policy Benefits Liabilitas manfaat polis masa depan adalah sebagai berikut: Liability for future policy benefits is as follows: Proyeksi arus kas/ Cash Flow Projection Proyeksi arus kas/ Cash Flow Projection b. Penyisihan Kontribusi yang Belum Menjadi Hak 16.348.492.812 Saldo pada akhir tahun 16.907.008.607 2012 17.864.480.690 (1.515.987.878) Balance at the beginning of the year Increase (decrease) in unearned contribution reserves 16.348.492.812 Balance at the end of the year 558.515.795 c. Klaim dalam Proses c. Claims in Process Klaim dalam proses adalah sebagai berikut: 2013 2012 Saldo awal tahun Kenaikan kewajiban manfaat polis masa depan 153.587.585.717 118.163.087.433 19.030.903.209 35.424.498.284 Saldo akhir tahun 172.618.488.926 153.587.585.717 2013 Dikurangi: Porsi retakaful 22.677.621.342 17.965.386.304 Saldo akhir tahun bersih 149.940.867.584 135.622.199.413 Liabilitas manfaat polis masa depan merupakan jumlah dana yang harus disediakan oleh penanggung untuk membayar klaim (benefit) yang jatuh tempo di masa yang akan datang kepada pemegang polis sebagaimana dinyatakan dalam kondisi polis aktif (inforce), yang ditetapkan berdasarkan perhitungan aktuaris. Calculation method Movement in unearned contribution reserves is as follows: 2013 Saldo pada awal tahun Kenaikan (penurunan) kontribusi yang belum menjadi hak Calculation method b. Unearned Contribution Reserves Mutasi premi yang belum merupakan pendapatan adalah sebagai berikut: Liabilities to Policy Holders As of December 31, 2013 and 2012, liabilities to policy holders were computed by an internal actuary. Key assumptions used for computation are as follows: TMI 99 dan tabel reasuransi(modifikasi)/ TMI 99 and reinsurance table (modification) Metode perhitungan Persediaan alat tulis dan barang cetakan Bank garansi Lain-lain dipergunakan 2012 Other Assets Detail of other assets are as follows: PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 2013 Tingkat investasi Rincian aset lain-lain adalah sebagai berikut: 16. PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) Claims in process is as follows: 2012 Balance at the beginning of the year Increase in liability for future policy benefits Saldo awal tahun Kenaikan klaim dalam proses 6.092.716.595 1.137.397.943 5.279.397.676 813.318.919 Balance at the beginning of the year Increase in claims in process Balance at the end of the year Saldo akhir tahun Dikurangi: Porsi retakaful 7.230.114.538 2.639.777.310 6.092.716.595 2.694.365.978 Balance at the end of the year Less: Retakaful share Saldo bersih akhir tahun 4.590.337.228 3.398.350.617 Net balance at the end of the year Less: Retakaful share Net balance at the end of the year Liability for future policy benefits represents the amounts set aside to provide for benefits promised to policyholders under the terms of the life insurance policies in force which were computed by an actuary. d. Klaim yang Sudah Terjadi Tetapi Belum Dilaporkan 2013 d. Claims Incurred But Not Yet Reported 2012 Saldo awal tahun Kenaikan klaim yang sudah terjadi tetapi belum dilaporkan 1.874.928.949 1.281.993.722 2.703.159.691 592.935.227 Balance at the beginning of the year Increase in claims incurred but not yet reported Saldo akhir tahun Dikurangi: Porsi retakaful 4.578.088.640 2.945.067.713 1.874.928.949 765.957.408 Balance at the end of the year Less: Retakaful share Saldo bersih akhir tahun 1.633.020.927 1.108.971.541 Net balance at the end of the year - 66 - 126 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA - 67 LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 127 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) e. Utang Klaim e. Claims Payable Utang klaim merupakan utang kepada pemegang polis (participant) sehubungan dengan klaim manfaat, klaim meninggal, klaim tahapan dan klaim habis kontrak yang telah disetujui namun masih dalam proses pembayaran, termasuk juga pembatalan polis dan penebusan nilai tunai. 17. Surplus Defisit yang Belum Dialokasi 17. (48.975.000) (2.665.339.715) Quoted shares (Note 10b) Mutual funds (Note 10b) Jumlah (31.423.937.026) (2.714.314.715) Total Titipan Kontribusi 18. Akun ini merupakan penerimaan uang muka pembayaran kontribusi dari calon peserta asuransi yang masih dalam proses verifikasi dan sampai dengan tanggal laporan posisi keuangan belum disetujui/akseptasi. Utang Kontribusi 19. 511.695.600 357.579.855 - 4.567.697.111 967.406.885 14.290.835 PT CAR Syariah Division PT Asuransi Adira PT BNI Life Syariah Division PT Mega Life Syariah Division Jumlah 869.275.455 5.549.394.831 Total Utang Retakaful 20. Utang retakaful terdiri dari Retakaful Payables Retakaful payables consist of: 2013 2012 9.431.786.167 632.382.271 715.566.089 9.656.257.018 605.374.084 540.646.680 10.779.734.527 10.802.277.782 PT Reasuransi Internasional Indonesia PT Maskapai Reasuransi Indonesia PT Best One Asia Reinsurance Brokers Total - 68 - 128 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA 2012 58.542.327 952.001.308 122.928.778 9.087.200 46.454.022 99.652.636 322.187.750 42.984.455 15.866.749 Income taxes Article 4 (2) Article 21 Article 23 Article 26 Value Added Tax 1.189.013.635 480.691.590 Total The filing of tax returns is based on the Company’s own calculation of tax liabilities (selfassessment). Based on the third amendment of the General Taxation Provisions and Procedures No. 28 Year 2007, the time limit for the tax authorities to assess or amend taxes was reduced to five (5) years, subject to certain exceptions, since the tax became payable and for year 2007 and prior years, the time limit will end at the latest on fiscal year 2013. Utang Zakat 22. 23. 2013 Jumlah Pihak ketiga Gaji, bonus dan tunjangan Komisi agen Sewa diterima dimuka Utang diskon Jasa konsultan Dana kebajikan Lain - lain Jumlah Jumlah Zakah Payable This account consists of reserve from the Company’s Zakah and calculated by using Islamic Sharia method representing 2.577% of net income of the Company, Zakah received from employees, and unit link participant for a year, as an Islamic calender. This fund will be distributed for social activities and/or distributed to the Zakah Management Board (Lembaga Amil Zakat). Utang Lain-lain Pihak berelasi (Catatan 41) Syarikat Takaful Malaysia Berhad PT Asuransi Takaful Umum PT Syarikat Takaful Indonesia Taxes Payable This account consists of: Akun ini terdiri dari cadangan atas liabilitas zakat Perusahaan yang dihitung berdasarkan Syariah Islam, yaitu sebesar 2,577% dari Laba Bersih Perusahaan, penerimaan dana Zakat dari Karyawan dan Nasabah unit Link Perusahaan selama setahun, sesuai kalender Islam. Dana ini akan disalurkan untuk kegiatan sosial dan/atau akan diserahkan kepada Badan Amil Zakat. 23. PT CAR Divisi Syariah PT Asuransi Adira PT BNI Life Divisi Syariah PT Mega Life Divisi Syariah Jumlah 22. Contribution Payable 2012 21. Besarnya pajak yang terutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh wajib pajak (self-assessment). Berdasarkan Undang-undang No. 28 Tahun 2007 mengenai Perubahan Ketiga atas Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan, Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak dalam jangka waktu lima (5) tahun setelah terutangnya pajak, dengan beberapa pengecualian, sedangkan untuk tahun pajak 2007 dan sebelumnya ketetapan tersebut berakhir paling lama pada akhir tahun pajak 2013. Contribution payable is payable for insurance coverage of financing participants to consortium with details as follows: 2013 PT Reasuransi Internasional Indonesia PT Maskapai Reasuransi Indonesia PT Best One Asia Reinsurance Brokers Jumlah Contribution Deposits This account represents contributions received from customers for insurance policies which are still under verification process and have not yet been issued at the statement of financial position date. Utang kontribusi merupakan utang kontribusi dalam rangka penutupan asuransi peserta pembiayaan kepada anggota konsorsium dengan perincian sebagai berikut: 20. Pajak penghasilan Pasal 4(2) Pasal 21 Pasal 23 Pasal 26 Pajak Pertambahan Nilai 2012 (86.675.000) (31.337.262.026) Utang Pajak 2013 Unallocated Surplus Deficit Saham (Catatan 10b) Reksadana (Catatan 10b) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Akun terdiri dari: This account represents the unrealized gains and losses resulting from increase or decrease in fair values of saving participants fund investments in debt and equity securities with details as follows: 2013 19. 21. Claims payable are liabilities to policyholders for benefits, death, partial withdrawal, and matured contracts claims that have been approved but are still in process for payment, including cancellation of policy and payment in cash. Akun ini merupakan keuntungan dan kerugian yang timbul dari kenaikan atau penurunan nilai wajar atas investasi dana tabungan peserta pada efek utang dan efek ekuitas dengan perincian sebagai berikut: 18. PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) Other Payables 2012 116.729.519 - 46.142.605 1.179.864.413 24.750.000 116.729.519 1.250.757.018 5.053.042.832 3.754.057.104 204.000.000 166.831.574 138.900.000 28.832.965 505.473.149 17.293.417 2.632.673.321 173.431.228 159.880.575 13.252.120 331.147.507 9.851.137.624 3.327.678.168 9.967.867.143 4.578.435.186 Related parties (Note 41) Syarikat Takaful Malaysia Berhad PT Asuransi Takaful Umum PT Syarikat Takaful Indonesia Total Third parties Salaries, bonus and allowance Agent commission Unearned rent Discount payable Professional fees Benevolence fund Others Total Total - 69 LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 129 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 24. Nilai wajar Aset dan Liabilitas Keuangan 24. Fair Value of Financial Assets and Liabilities Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumen keuangan dapat dipertukarkan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar, dan bukan merupakan nilai penjualan akibat kesulitan keuangan atau likuidasi yang dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari kuotasi harga atau model arus kas diskonto. Fair value is defined as the amount at which the financial instruments could be exchanged in a current transaction between knowledgeable, willing parties in an arm’s length transaction, other than in a forced sale or liquidation. Fair values are obtained from quoted prices, discounted cash flows model, as appropriate. Berikut adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012: The following table sets forth the carrying values and estimated fair values of the Company’s financial assets and liabilities as of December 31, 2013 and 2012: 2013 Nilai Tercatat/As Carrying Value Aset Keuangan Pinjaman yang diberikan dan piutang Kas dan bank Piutang lain-lain Nilai Wajar Melalui laba rugi Efek ekuitas Tersedia untuk dijual Investasi Efek ekuitas Jumlah Aset Keuangan Liabilitas Keuangan Liabilitas keuangan lainnya Utang lain-lain 2012 Estimasi Nilai Wajar/Estimated Fair Values Nilai Tercatat/As Carrying Value Estimasi Nilai Wajar/Estimated Fair Values Financial Assets 2.588.646.265 1.295.799.967 9.563.750.000 9.563.750.000 2.016.075.000 2.016.075.000 165.150.000 165.150.000 15.464.271.232 15.464.271.232 7.727.438.922 7.727.438.922 Total Financial Assets 4.578.435.186 Financial Liability Other financial liabilities Other accounts payable 9.967.867.143 1.729.906.149 5.832.382.773 - 9.967.867.143 1.729.906.149 5.832.382.773 Loans and receivables Cash on hand and in banks Other receivables Financial assets at FVPL Marketable securities AFS financial assets Investments Marketable securities 2.588.646.265 1.295.799.967 - 4.578.435.186 Hirarki Nilai Wajar Fair Value Hierarchy Tabel berikut mengungkapkan hirarki nilai wajar dari aset keuangan: The following table discloses the fair value hierarchy of financial assets: 2013 Level 1 Aset Keuangan Nilai wajar melalui laba rugi Tersedia untuk dijual Jumlah Level 2 Level 3 Total 9.563.750.000 2.016.075.000 - - 9.563.750.000 2.016.075.000 11.579.825.000 - - 11.579.825.000 Financial assets FVPL Available-for-sale Aset Keuangan Tersedia untuk dijual 130 www.takaful.co.id 165.150.000 Level 2 Level 3 - - Total 165.150.000 Financial assets Available-for-sale TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA -LAPORAN 70 - PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek, perantara efek, kelompok industri atau badan penyedia jasa penentuan harga, atau badan pengatur, dan harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Kuotasi harga pasar yang digunakan untuk aset keuangan yang dimiliki oleh Perusahaan adalah harga penawaran (bid price) terkini. Instrumen keuangan seperti ini termasuk dalam hirarki Tingkat 1. Instrumen yang termasuk dalam hirarki Tingkat 1 terdiri dari investasi dalam saham yang diperdagangkan di BEI dan diklasifikasikan sebagai surat berharga tersedia untuk dijual atau nilai wajar melalui laba rugi. The fair value of financial instruments traded in active markets is based on quoted market prices at the reporting date. A market is regarded as active if quoted prices are readily and regularly available from an exchange, dealer, or broker, industry group pricing service, or regulatory agency, and those prices represent actual and regularly occurring market transaction on an arm’s lengths basis. The quoted market price used for financial assets held by the Company is the current bid price. These instruments are included in Level 1. Instruments included in Level 1 comprise primarily IDX equity investments classified as FVPL or available-forsale. Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Perusahaan untuk melakukan estimasi atas nilai wajar setiap kelompok instrumen keuangan: The following methods and assumptions were used by the Company to estimate the fair value of each class of financial instrument: Aset keuangan lancar dan liabilitas keuangan Current financial assets and liability Untuk aset keuangan yang jatuh tempo dalam jangka pendek, nilai yang tercatat sebagai aset keuangan, kecuali investasi atas deposito berjangka dan liabilitas keuangan telah mendekati estimasi nilai wajarnya per 31 Desember 2013 dan 2012. Due to the short-term nature of the transactions, the carrying amounts of the financial assets, except investments, other than time deposit, and financial liability approximate the estimated fair market values as of December 31, 2013 and 2012. 25. Dana Syirkah Temporer Mudharabah 25. Mudharabah Temporer Syirkah Fund Dana syirkah temporer Mudharabah ini terdiri dari pembayaran dari peserta untuk investasi yang menggunakan akad mudharabah, yaitu yang berasal dari produk tabungan, dengan perincian sebagai berikut: This Mudharabah temporer syirkah fund consists of participant’s payment for investment by using mudharabah contract, which is from saving product, with details as follows: 2013 2012 Saldo awal tahun, sebelum penyesuaian Dampak penerapan awal PSAK No. 110 508.378.302.723 - 452.386.538.144 2.741.205.330 Balance at the beginning of the year, before adjustment Impact of implementation of PSAK No. 110 Saldo akhir tahun, setelah penyesuaian 508.378.302.723 455.127.743.474 Balance at the beginning of the year, after adjustment Kontribusi dana tabungan Kontribusi tahun pertama Kontribusi tahun lanjutan Hasil Investasi (Catatan 33) Klaim nilai tunai 2.924.273.260 97.675.458.912 26.899.812.116 (78.225.055.590) 3.326.184.470 96.765.079.337 26.391.940.866 (73.232.645.424) Saving fund contributions First year contributions Renewal contributions Income from investments (Note 33) Surrender claim Saldo akhir tahun 557.652.791.421 508.378.302.723 Balance at the end of the year Total 2012 Level 1 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA - 71 - www.takaful.co.id 131 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 26. Modal Saham 29. 26. Capital Stock Susunan pemegang saham Perusahaan dan rinciannya, adalah sebagai berikut: Nama Pemegang Saham PT Syarikat Takaful Indonesia Syarikat Takaful Malaysia Bhd Koperasi Karyawan Takaful Jumlah The stockholders and details of capital stock, are as follows: 2013 dan/and 2012 Persentase Jumlah Modal Kepemilikan/ Disetor/ Percentage of Total Paid-up Ownership Capital Stock % Jumlah Saham/ Number of Shares PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 86.743 64.762 50 57,24 42,73 0,03 86.743.000.000 64.762.000.000 50.000.000 151.555 100,00 151.555.000.000 Asuransi jiwa perorangan Asuransi jiwa kumpulan Asuransi kesehatan 67.413.673.252 108.019.647.459 50.601.157.278 55.573.573.149 118.272.203.973 45.455.162.940 Individual life insurance Group life insurance Medical insurance Jumlah 226.034.477.989 219.300.940.062 Total Ujrah Pengelola 779.836 552.804.017 552.804.017 Saldo akhir tahun 553.583.853 553.583.853 Balance at the end of the year Asuransi jiwa perorangan Asuransi jiwa kumpulan Asuransi kesehatan Jumlah 31. Merupakan selisih yang timbul karena kenaikan (penurunan) nilai wajar surat berharga yang belum direalisasi yang dimiliki oleh Perusahaan Asosiasi. In 2004, the Company bought shares from PT Asuransi Takaful Umum (ATU), a subsidiary of parent company stockholder, with paid-up capital of Rp 13,800,000,000 or 44.52% of total shares of stocks. In 2006, the Company bought additional shares of ATU for Rp 9,740,000,000, thus, the investment of the Company in ATU increased to 47.08%. The Company recognized and presented the changes in investment in ATU as “Difference in value arising from restructuring transactions among entities under common control” amounting to Rp 552,804,017. In relation to the adoption of PSAK No. 38 (Revised 2012), the Company has reclassified the “Difference in value arising from restructuring transactions among entities under common control” account amounting to Rp 552,804,017 to “Additional paidin capital”. 28. Difference Due to Changes in Equity of an Associate This account represents the share of the Company in the unrealized gain (loss) on increase (decrease) in fair value of securities of an associate. 30. 2013 2012 779.836 Ekuitas Gross premium received from related parties amounted to Rp 979,227,315 in 2013 and Rp 1,212,661,585 in 2012 (Note 41). Total The excess of the paid-in capital received over the par value of shares Difference in value arising from restructuring transactions among entities under common control Perubahan Gross Contribution Income 2012 Kontribusi bruto yang diterima dari pihak berelasi adalah sebesar Rp 979.227.315 pada tahun 2013 dan Rp 1.212.661.585 pada tahun 2012 (Catatan 41). PT Syarikat Takaful Indonesia Syarikat Takaful Malaysia Bhd Koperasi Karyawan Takaful Selisih nilai nominal saham dan penerimaan setoran modal Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Pada tahun 2004, Perusahaan membeli saham PT Asuransi Takaful Umum (ATU), yang merupakan anak perusahaan dari pemegang saham Induk Perusahaan, dengan setoran modal sebesar Rp 13.800.000.000 atau 44,52% dari jumlah modal saham. Pada tahun 2006, Perusahaan menambah setoran modal sebesar Rp 9.740.000.000, sehingga penyertaan Perusahaan pada ATU naik menjadi 47,08%. Perusahaan mengakui dan mencatat perubahan penyertaan pada ATU tersebut sebesar Rp 552.804.017 yang dibukukan pada akun “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”. Sehubungan dengan penerapan PSAK No. 38 (Revisi 2012), Perusahaan mereklasifikasi saldo akun “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” sebesar Rp 552.804.017 ke akun Tambahan Modal Disetor. 29. 2013 27. Additional Paid-in Capital 2013 28. Selisih Transaksi Perusahaan Asosiasi Kontribusi Bruto Name of Stockholders 30. 27. Tambahan Modal Disetor PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 38.332.689.884 45.875.960.568 15.051.447.395 Individual life insurance Group life insurance Medical insurance 105.545.394.258 99.260.097.847 Total Bagian Retakaful 31. 2012 2.150.783.455 24.656.382.529 3.179.787.902 1.497.398.437 25.507.649.351 5.613.143.670 Individual life insurance Group life insurance Medical insurance Jumlah 29.986.953.886 32.618.191.458 Total Beban Klaim dan Manfaat 32. Rincian beban klaim dan manfaat adalah sebagai berikut: Klaim yang masih harus dibayar Meninggal dunia Kesehatan Jumlah Jumlah Claims and Benefits Expenses Details of claims and benefits expenses are as follows: 2013 Jumlah Insurance Retakaful Contribution Share Asuransi jiwa perorangan Asuransi jiwa kumpulan Asuransi kesehatan Pembayaran klaim Meninggal dunia Kesehatan Kecelakaan for 2012 45.722.622.791 43.215.822.219 16.606.949.248 2013 32. Management Revenues Operator (Ujrah) 2012 61.039.436.894 29.785.096.966 2.745.145.855 53.302.406.989 27.418.133.217 2.956.169.775 Claims paid Death Health Accident 93.569.679.715 83.676.709.980 Total 336.320.207 56.104.159 247.413.582 16.382.999 392.424.366 263.796.581 93.962.104.081 83.940.506.561 Beban klaim dan manfaat yang dibayarkan kepada pihak berelasi adalah sebesar Rp 394.351.292 pada tahun 2013 dan Rp 937.570.451 pada tahun 2012 (Catatan 41). Claims payable Death Health Total Total Claims and benefits expenses paid to related parties amounted to Rp 394,351,292 in 2013 and Rp 937,570,451 in 2012, respectively (Note 41). - 73 - 132 www.takaful.co.id -LAPORAN 72 TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 133 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 33. Hasil Investasi 33. Income from Investments Rincian pendapatan investasi adalah sebagai berikut: Bagi hasil deposito murabahah Laba penjualan efek ekuitas Pendapatan sukuk Selisih harga pasar sukuk Keuntungan penilaian properti investasi (Catatan 13) Pendapatan sewa gedung (Catatan 13) Keuntungan kurs investasi Pendapatan pembiayaan murabahah (Catatan 11) Selisih harga pasar efek ekuitas Pendapatan deviden Jumlah 5.734.397.662 4.287.100.000 1.688.269.045 (299.210.000) 11.410.556.707 Dana Syirkah (Catatan 25)/ Syirkah Fund (Note 25) Pendapatan sukuk Bagi hasil deposito murabahah Laba penjualan efek ekuitas Pendapatan sewa gedung (Catatan 13) Pendapatan pembiayaan murabahah (Catatan 11) Keuntungan penilaian properti investasi (Catatan 13) Selisih harga pasar sukuk Keuntungan kurs investasi Jumlah 4.930.743.160 2.900.988.037 3.175.155.069 (63.500.000) 10.943.386.266 Pendapatan pengelolaan portofolio investasi dana peserta/ Participant Fund Portfolio Investment Management Revenues 1.811.326.327 8.532.944.618 4.816.742.249 - 2.415.420.367 1.939.677.745 587.114.904 (591.600.000) 4.238.827.187 1.357.807.085 1.292.375.210 2.077.472.813 665.468.816 633.400.289 1.046.600.000 - 26.899.812.116 Dana Syirkah (Catatan 25)/ Syirkah Fund (Note 25) 10.885.726.781 6.069.612.661 6.790.868.315 1.317.531.587 - - 488.586.630 (1.106.150.000) 16.974.063 18.537.355.112 4.796.623.709 Pendapatan pengelolaan portofolio investasi dana peserta/ Participant Fund Portfolio Investment Management Revenues 5.440.488.982 3.033.482.419 3.393.952.925 658.478.413 - 1.599.700.000 (578.362.432) 306.863.954 26.391.940.866 Pendapatan sewa gedung termasuk sewa yang diterima dari pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 1.951.275.905 dan Rp 1.904.010.000 pada tahun 2013 and 2012 (Catatan 41). Result sharing of mudharabah deposits Gain on sale of securities Income from sukuk Gain on change in fair value of sukuk Gain on change in fair value of investment properties (Note 13) Income from building rental (Note 13) Gain on foreign exchange Income from murabahah financing (Note 11) Gain on change in fair value of marketable securities Dividend income PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Beban Komisi 34. Rincian beban komisi adalah sebagai berikut: 35. 2012 Komisi Perorangan Kumpulan Kesehatan 25.934.084.448 25.824.341.815 8.972.637.885 20.009.190.318 30.744.794.947 5.692.887.646 Comision Individual Group Health Jumlah 60.731.064.148 56.446.872.911 Total Ujrah Dibayar Perorangan Kumpulan Kesehatan 537.695.864 4.775.927.886 979.883.115 371.911.950 4.511.559.313 959.663.344 Ujroh Fee Individual Group Health Jumlah 6.293.506.865 5.843.134.607 Total Beban Akuisisi 35. Akun ini merupakan biaya-biaya yang berhubungan dengan penutupan polis baru atau perpanjangannya. Total 36. beban pemasaran 36. adalah sebagai 974.811.040 1.946.342.766 868.756.845 721.503.134 153.365.045 6.400.000 - 12.679.767.784 4.517.813.785 Income from sukuk Result sharing of mudharabah deposits Gain on sale of securities Income from building rental (Note 13) Income from murabahah financing (Note 11) Gain on change in fair value of investment properties (Note 13) Gain on change in fair value of sukuk Gain on foreign exchange Total Rental income from investment properties included income from a related party amounting to Rp 1,951,275,905 and Rp 1,904,010,000 in 2013 and 2012 (Note 41). Jumlah 37. 2012 696.816.756 466.420.146 427.768.822 283.705.150 50.225.256 15.292.000 514.000 370.166.793 918.538.303 304.006.120 362.746.650 526.208.980 246.889.041 23.582.750 8.417.600 909.966.707 2.310.908.923 3.300.356.151 Beban Usaha 37. Rincian beban usaha adalah sebagai berikut: Imbalan pasti pasca-kerja (Catatan 39) Penyusutan (Catatan 14) Pendidikan dan pelatihan Jumlah Advertisement and promotions Training and development Meeting Medical marketing Representation and entertainment Travel Recruitment Others Total Operating Expenses Details of operating expenses are as follows: 2013 Gaji dan tunjangan karyawan Umum dan administrasi Marketing Expenses Details of marketing expenses are as follows: 2013 Iklan dan promosi Pelatihan dan pendidikan Rapat Kesehatan Pemasaran Representasi dan jamuan Perjalanan dinas Rekruitmen Lainnya Acquisition Expenses These represent expenses incurred in relation to coverage of new insurance policies or renewal. Beban Pemasaran Rincian berikut: Perusahaan/ Company Commission Expenses Details of commission expenses are as follows: 2013 Perusahaan/ Company 3.695.788.090 17.410.421.640 9.827.968.804 (10.923.375.900) 2012 Tabarru' 34. Details of income from investments are as follows: 2013 Tabarru' PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 2012 34.418.106.944 15.943.878.174 32.039.322.467 19.728.618.351 3.185.123.431 1.757.973.927 928.542.929 2.812.573.839 1.921.097.172 410.177.948 56.233.625.405 56.911.789.777 Beban sewa gedung termasuk akru beban sewa yang masih harus dibayarkan kepada pihak berelasi masing-masing sebesar nihil dan Rp 977.627.125 pada tahun 2013 dan 2012 (Catatan 41). Salaries and employee benefits General and administrative Long-term employee benefits (Note 39) Depreciation (Note 14) Training and development Total Rental expense included accrued expense that should be paid to a related party amounting to nil and Rp 977,627,125 in 2013 and 2012, respectively (Note 41). - 75 - 134 www.takaful.co.id - 74 - LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 135 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 38. Pendapatan Non Usaha - Bersih 38. Other Non-Operating - Net Income Rincian pendapatan (beban) lain-lain adalah sebagai berikut: Details of other income (expenses) are as follows: 2013 Pendapatan materai dan administrasi polis Pendapatan jasa manajemen Pendapatan jasa giro Lain-lain Jumlah 136 2013 7.288.675.356 5.419.840.595 155.827.312 1.159.775.896 2.168.165.839 4.400.342.375 181.390.396 428.920.425 14.024.119.159 7.178.819.035 Total Nilai kini cadangan imbalan yang tidak didanai Kerugian aktuarial yang belum diakui Cadangan imbalan pasca-kerja Rincian imbalan sebagai berikut: pasti The amount of post-employment benefits is determined based on the Law No. 13 Year 2003 dated March 25, 2003. Untuk membiayai imbalan kerja jangka panjang tersebut, Perusahaan menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan tetap yang memenuhi syarat. Imbalan tersebut akan dibayarkan pada saat karyawan pensiun, meninggal dunia atau diberhentikan. The Company carries out a defined-contribution pension plan for their eligible permanent employees. The benefits will be paid upon retirement, permanent disability or termination. Pada tahun 2012, Perusahaan telah menunjuk Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Muamalat Indonesia Tbk untuk mengelola program pensiun, yang pendiriannya telah disetujui oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. KEP-084/KM.10/2007 tanggal 23 April 2007. Iuran pensiun yang ditanggung oleh Perusahaan adalah 7%, sedangkan yang ditanggung oleh karyawan adalah 3%, dari gaji pokok bulanan karyawan. In 2012, the Company has appointed Dana Pension Lembaga Keuangan PT Bank Muamalat Indonesia Tbk to manage the pension plan, which establishment has been approved by the Minister of Finance of the Republic of Indonesia based on Decision Letter No. KEP-084/KM.10/2007 dated April 23, 2007. Portion of contributions borne by the Company is 7%, while portion of contributions borne by the employees is 3%, of the employees’ gross monthly salaries. Beban pensiun sehubungan dengan program pensiun di atas yang dibebankan ke laba rugi tahun berjalan masing-masing sebesar Rp 1.025.067.313 dan 1.978.071.036 pada tahun 2013 dan 2012, yang disajikan sebagai bagian dari “Beban usaha” dalam laporan laba rugi komprehensif (Catatan 37). Pension expenses relating to such pension plan which were charged to current operations amounting to Rp 1,025,067,313 and 1,978,071,036 in 2013 and 2012, respectively, were presented as part of “Operating expenses” in the statements of comprehensive income (Note 37). Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas cadangan imbalan pasca-kerja dilakukan oleh PT Sigma Prima Solusindo, aktuaris independen, tertanggal 17 Januari 2014. The latest actuarial valuation report on long-term employee benefits liability was from PT Sigma Prima Solusindo, independent actuary, dated January 17, 2014. Jumlah karyawan yang berhak atas manfaat tersebut sebanyak 173 karyawan tahun 2013 dan 200 karyawan tahun 2012. Number of eligible employees is 173 in 2013 and 200 in 2012. TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA -LAPORAN 76 - A reconciliation of the present value of unfunded employee benefit reserve to the amount of longterm employee benefits liability presented in the statements of financial position is as follows: 2012 2011 2010 2009 13.972.819.389 (7.935.998.963) 12.816.457.312 (4.842.067.941) 16.698.363.126 (8.760.249.538) 14.111.706.174 (6.930.909.487) 7.228.653.526 (1.732.471.724) Present value of unfunded employee benefit reserve Unrecognized actuarial losses 6.036.820.426 7.974.389.371 7.938.113.588 7.180.796.687 5.496.181.802 Long-term employee benefit liability pasca 39. Post-Employment Benefits Besarnya imbalan pasca-kerja dihitung berdasarkan peraturan yang berlaku di Perusahaan, yakni Undang-Undang No. 13 Tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003. www.takaful.co.id PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Rekonsiliasi antara nilai kini cadangan imbalan yang tidak didanai dengan jumlah cadangan imbalan pasca-kerja pada laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: 2012 Revenue on stamp duty and policy administration Management fee income Profit sharing income Others 39. Imbalan Pasca-Kerja PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) kerja adalah Details of long-term employee benefits expense are as follows: 2013 2012 Beban jasa kini Bagi Hasil Imbal Hasil Ekspektasian Aset Program Kerugian (keuntungan) Aktuaria neto yang diakui 2.060.731.859 1.198.553.877 (287.148.012) 212.985.707 924.646.298 1.419.360.866 468.566.675 Current service costs Profit sharing Expected return on assets program Loss (gain) recognized on net actuarial Beban imbalan pasti pasca kerja 3.185.123.431 2.812.573.839 Long-term employee benefits expense Beban imbalan pasca kerja disajikan sebagai bagian dari “Beban Usaha” dalam laporan laba rugi komprehensif (Catatan 37). Post-employment benefit expense is presented as part of “Operating expenses” in the statements of comprehensive income (Note 37). Mutasi cadangan imbalan pasca-kerja adalah sebagai berikut: Movements of long-term employee benefits liability are as follows: 2013 2012 Cadangan imbalan pasca-kerja awal tahun 7.974.389.371 7.938.113.588 Beban imbalan pasca-kerja tahun berjalan Pembayaran selama tahun berjalan Iuran dana pensiun Penarikan dana dari aktiva program 3.185.123.431 (4.174.720.902) (1.025.067.313) 77.095.839 2.812.573.839 (798.227.020) (1.978.071.036) - Cadangan imbalan pasca-kerja akhir tahun 6.036.820.426 7.974.389.371 Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan dalam perhitungan imbalan pasti pasca-kerja: Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji Tabel mortalita Tingkat pensiun normal Long-term employee benefits liability at the beginning of the year Long-term employee benefits liability expense during the year Payments made during the year Pension contribution Surrendered fund asset program Long-term employee benefits liability at the end of the year The principal assumptions used in the valuation of the long-term employee benefits are as follows: 2013 2012 8,0% 10,0% TMI - III di usia 55 tahun/ at 55 years old 8,5% 7,0% TMI - III di usia 55 tahun/ at 55 years old LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA - 77 - Discount rate Future salary increases Mortality table Normal retirement rate www.takaful.co.id 137 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 40. PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Income Tax Pajak Tangguhan Deferred Tax Pajak Kini Current Tax Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan Perusahaan adalah sebagai berikut: The details of the Company deferred tax assets and liabilities are as follows: Rekonsiliasi laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut: A reconciliation between income before zakah and tax per statements of comprehensive income and taxable income of the Company is as follows: Pajak Penghasilan 40. 2013 Surplus (defisit) underwriting dana tabarru' Distribusi ke peserta dan pengelola Laba sebelum zakat dan pajak menurut laporan laba rugi komprehensif Dana syirkah temporer Mudharabah 2012 23.416.472.482 (2.765.094.980) 14.767.865.722 (5.191.401.293) 18.355.309.868 (12.856.571.877) 6.208.293.602 1.021.337.567 Jumlah 26.150.115.493 16.806.095.598 Total Perbedaan temporer: Cadangan bonus Penyisihan kerugian penurunan nilai sukuk Cadangan liabilitas klaim Cadangan imbalan pasca kerja Penyisihan piutang ragu-ragu 7.439.273.501 1.737.802.434 70.766.482 (1.937.568.945) (1.894.665.866) (3.167.306.059) 709.294.263 36.275.783 (391.063.147) Temporary differences: Incentives reserves Impairment of Sukuk Claims liability reserve Long-term employee benefits liability Write-off of doubtful accounts - net 5.415.607.606 (2.812.799.160) Total Jumlah Underwriting surplus (deficit) tabarru' fund Distribution to participants and shareholders Income before zakah and tax per statements of comprehensive income Mudharabah temporer syirkah fund Perbedaan tetap: Tunjangan karyawan Representasi dan sumbangan Bagian laba bersih perusahaan asosiasi Pendapatan bagi hasil dan investasi yang sudah dikenakan pajak final Selisih revaluasi investasi properti Lainnya 4.583.926.795 242.899.542 (153.329.804) 10.695.846.981 375.108.179 (3.101.750.668) (49.879.182.012) 1.134.239.010 (47.697.551.922) (1.606.100.000) 94.875.417 Permanent differences: Employee benefits Representation and social donations Equity in net income an associate Profit sharing and investment income already subjected to final tax Gain on change in fair value of investment properties Others Jumlah (44.071.446.469) (41.239.572.013) Total (12.505.723.369) (27.246.275.575) (27.246.275.575) (12.223.893.921) (25.386.583.530) (685.572.619) - (12.223.893.921) (25.386.583.530) (685.572.619) (2.512.316.247) Fiscal losses during the year Fiscal losses carryforward from previous years Year 2012 Year 2011 Year 2010 Year 2009 Year 2007 (78.048.049.014) (68.054.641.892) Accumulated fiscal losses Rugi fiskal sebelum rugi fiskal tahun-tahun sebelumnya Kompensasi rugi fiskal yang berasal dari tahun-tahun sebelumnya Tahun 2012 Tahun 2011 Tahun 2010 Tahun 2009 Tahun 2007 Akumulasi rugi fiskal Pada tahun 2013 and 2012, tidak terdapat pajak kini karena Perusahaan mengalami rugi fiskal. In 2013 and 2012, no provision for current tax was provided since the Company was in fiscal loss position in those years. Rugi fiskal tahun 2012 sesuai dengan Pemberitahuan (SPT) Tahunan yang disampaikan Perusahaan ke Kantor Pelayanan Pajak. The fiscal loss of the Company in 2012 is in accordance with the corporate income tax returns filed with the Tax Service Office. Menurut peraturan pajak, rugi fiskal dapat diakumulasi dan dikompensasikan dengan laba kena pajak dalam periode lima (5) tahun sejak terjadinya kerugian fiskal. Rugi fiskal tahun 2007 sebesar Rp 2.512.316.247 tidak dapat dipergunakan setelah 31 Desember 2012. According to tax regulations, fiscal losses can be carried forward and applied against the taxable income immediately within a period of five (5) years after fiscal losses were incurred. The unutilized fiscal loss amounting to Rp 2,512,316,247 in 2007, expired after December 31, 2012. - 78 - 138 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA 1 Januari 2012/ January 1, 2012 Cadangan imbalan pasca kerja Cadangan liabilitas klaim Penyisihan piutang ragu-ragu Rugi fiskal Cadangan Bonus Penyisihan kerugian penurunan nilai sukuk Jumlah 1.984.528.397 949.506.974 807.598.924 6.229.296.422 826.118.916 10.797.049.633 Dikreditkan (dibebankan) ke laporan laba rugi komprehensif/ Credited in (charged to) statement of comprehensive income for the year Dikreditkan (dibebankan) ke laporan laba rugi komprehensif/ Credited in (charged to) statement of comprehensive income for the year 31 Desember 2012/ Decemb er 31, 2012 9.068.946 177.323.566 (97.765.788) 582.272.473 (826.118.916) 1.993.597.343 1.126.830.540 709.833.136 6.811.568.895 - - (484.392.236) 17.691.620 (473.666.466) (3.685.138.053) 1.859.818.375 - (155.219.719) 434.450.608 10.641.829.914 (2.331.236.152) 31 Desember 2013/ Decemb er 31, 2013 1.509.205.107 1.144.522.160 236.166.670 3.126.430.842 1.859.818.375 434.450.608 8.310.593.762 Long-term employee benefits liability Claim liability reserve Provision for doubtful accounts Fiscal losses Incentives Reserves Impairment of sukuk Total Rugi fiskal yang tidak diakui pada tahun 2009, 2010, 2011 dan 2012 adalah sebesar Rp 16.385.581.411 per 31 Desember 2013 dan pada tahun 2007, 2009, 2010 dan 2011 adalah sebesar Rp 10.202.091.726 per 31 Desember 2012. Aset pajak tangguhan yang tidak diakui karena manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat keyakinan bahwa Perusahaan akan memperoleh laba kena pajak yang memadai untuk memungkinkan aset pajak tangguhan tersebut dapat dimanfaatkan. The unused fiscal losses in 2009, 2010, 2011 and 2012 amounted to Rp 16,385,581,411 as of December 31, 2013 and in 2007, 2009, 2010 and 2011 amounted to Rp 10,202,091,726 as of December 31, 2012. Deferred tax assets was not recognized since management believes that it is not probable that sufficient future taxable income will be available to fully benefit from the deferred tax asset on temporary difference. Rekonsiliasi antara manfaat pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku sebelum zakat dan pajak adalah sebagai berikut: A reconciliation between the total tax benefit and the amounts computed by applying the effective tax rates to income before zakah and tax is as follows: 2013 Surplus (defisit) underwriting dana tabarru' Distribusi ke peserta dan pengelola Laba sebelum zakat dan pajak menurut laporan laba rugi komprehensif Dana syirkah temporer Mudharabah Jumlah Beban pajak Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku 2012 23.416.472.482 (2.765.094.980) 14.767.865.722 (5.191.401.293) 18.355.309.868 (12.856.571.877) 6.208.293.602 1.021.337.567 26.150.115.493 16.806.095.598 6.537.528.873 4.201.523.900 Underwriting surplus (deficit) tabarru' fund Distribution to participants and shareholders Income before zakah and tax per statements of comprehensive income Mudharabah temporer syirkah fund Total Tax expense at effective tax rate Pengaruh perbedaan tetap: Tunjangan karyawan Representasi dan sumbangan Selisih revaluasi investasi properti Bagian laba bersih perusahaan asosiasi Pendapatan bagi hasil dan investasi yang sudah dikenakan pajak final Lainnya 1.145.981.699 60.724.886 (38.332.451) 2.673.961.745 93.777.045 (401.525.000) (775.437.667) (12.469.795.503) 283.559.753 (11.924.387.980) 23.718.854 Tax effect of permanent differences: Employee benefits Representation and social donations Gain on change in fair value of investment properties Equity in net income of an associate Profit sharing and investment income already subjected to final tax Others Jumlah (11.017.861.616) (10.309.893.003) Total Penyesuaian atas aset pajak tangguhan 6.811.568.895 6.263.588.822 Jumlah Beban Pajak 2.331.236.152 155.219.719 Adjustment on deferred tax assets Total Tax Expense - 79 LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 139 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 41. Sifat dan Transaksi Hubungan Berelasi 41. Nature of Relationship and Transactions with Related Parties PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 42. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Modal dan Risiko 42. Capital and Risk Management Objectives and Policies Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship Risiko Manajemen Modal Capital Management Risk a. PT Syarikat Takaful Indonesia, Syarikat Takaful Malaysia Bhd dan Koperasi Karyawan Takaful merupakan pemegang saham Perusahaan. a. PT Syarikat Takaful Indonesia, Syarikat Takaful Malaysia Bhd and Koperasi Karyawan Takaful are the stockholders of the Company. b. PT Asuransi Takaful Umum merupakan Perusahaan asosiasi. b. PT Asuransi Takaful Umum is an associate of the Company. Pengelolaan permodalan Perusahaan dilakukan dengan tujuan untuk menjamin bahwa modal Perusahaan dijaga pada tingkat tertentu, sehingga Perusahaan memiliki kesehatan keuangan dan modal berdasarkan risiko yang lebih baik dari yang dipersyaratkan oleh otoritas. The Company's capital management is to ensure that the Company's capital is maintained at a certain level, so that the Company has a better financial solvability and risk based capital than the regulatory requirements. Resiko Manajemen Keuangan Financial Risk Management Risiko-risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan yang dimiliki Perusahaan adalah risiko bagi hasil, risiko nilai tukar, risiko kredit dan risiko likuiditas. Kegiatan operasional Perusahaan dijalankan secara berhati-hati dengan mengelola risiko-risiko tersebut agar tidak menimbulkan potensi kerugian bagi Perusahaan. The main risks arising from the Company’s financial instruments are result sharing risk, foreign exchange risk, credit risk and liquidity risk. The operational activities of the Company are managed in a prudential manner by managing those risks to minimize potential losses. Risiko Bagi Hasil Result Sharing Risk Risiko bagi hasil adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen keuangan akan terpengaruh akibat perubahan tingkat bagi hasil. Eksposur Perusahaan yang terpengaruh risiko bagi hasil terutama terkait dengan bank. Result sharing risk is the risk that the fair value or contractual future cash flows of a financial instrument will be affected due to changes in profit sharing rates. The Company’s exposures to the result sharing risk relates primarily to cash in banks. Tabel berikut adalah nilai tercatat, berdasarkan jatuh temponya, atas aset dan liabilitas keuangan Perusahaan yang terkait risiko bagi hasil: The following table sets out the carrying amount, by maturity, of the Company’s financial assets and liabilities that are exposed to result sharing risk: Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties Rincian transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: Details of transactions and balances with related parties are as follows: 2013 2012 Piutang lain-lain (Catatan 7) PT Asuransi Takaful Umum 659.109.000 3.332.017.500 Other receivables (Note 7) PT Asuransi Takaful Umum Utang lain-lain (Catatan 23) Syarikat Takaful Malaysia Berhad PT Asuransi Takaful Umum PT Syarikat Takaful Indonesia 116.729.519 - 46.142.605 1.179.864.413 24.750.000 Other payables (Note 23) Syarikat Takaful Malaysia Berhad PT Asuransi Takaful Umum PT Syarikat Takaful Indonesia 116.729.519 1.250.757.018 891.919.110 87.308.205 - 1.094.174.802 116.290.183 2.196.600 979.227.315 1.212.661.585 382.542.609 11.808.683 819.061.786 118.508.665 394.351.292 937.570.451 Jumlah Kontribusi bruto (Catatan 29) PT Asuransi Takaful Umum Koperasi Karyawan Takaful PT Syarikat Takaful Indonesia Jumlah Klaim dan manfaat (Catatan 32) PT Asuransi Takaful Umum Koperasi Karyawan Takaful Jumlah Hasil investasi - sewa gedung (Catatan 33) PT Asuransi Takaful Umum Beban usaha - sewa (Catatan 37) PT Asuransi Takaful Umum 1.951.275.905 - Jumlah www.takaful.co.id Total Gross contribution income (Note 29) PT Asuransi Takaful Umum Koperasi Karyawan Takaful PT Syarikat Takaful Indonesia Total Claims and benefits (Note 32) PT Asuransi Takaful Umum Koperasi Karyawan Takaful Total Income from investments - rental of building (Note 33) PT Asuransi Takaful Umum Operating expenses - rental (Note 37) PT Asuransi Takaful Umum The Company provides compensation to its key management personnel. The renumeration of directors and other members of key management in 2013 and 2012 were as follows: 2013 Imbalan jangka pendek Imbalan pasca-kerja 1.904.010.000 977.627.125 Perusahaan memberikan kompensasi kepada karyawan kunci. Imbalan yang diberikan kepada direksi dan anggota manajemen kunci lainnya adalah sebagai berikut: 140 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 2012 2.374.604.490 364.196.709 2.696.109.706 171.213.504 Short-term benefis Post-employment benefits 2.738.801.199 2.867.323.210 Total TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA -LAPORAN 80 - Aset/Assets Bank/Cash in banks Aset/Assets Bank/Cash in banks Rata-rata Tingkat Bagi Hasil Efektif/ Average Effective Result Sharing Rate % 0,75% Rata-rata Tingkat Bagi Hasil Efektif/ Average Effective Result Sharing Rate % 0,16% 2013 Jatuh Tempo dalam Satu Tahun/ Within One (1) Year 2.588.646.265 Jatuh Tempo Pada Tahun ke - 2/ In the 2 nd Year Jatuh Tempo Pada Tahun ke - 3/ In the 3 rd Year Jatuh Tempo Pada Tahun ke - 4/ In the 4 th Year Jatuh Tempo Pada Tahun ke - 5/ In the 5 th Year Jatuh Tempo > 5 tahun/ > 5 Years Jumlah/ Total - - - - - 2.588.646.265 Jatuh Tempo Pada Tahun ke - 2/ In the 2 nd Year Jatuh Tempo Pada Tahun ke - 3/ In the 3 rd Year Jatuh Tempo Pada Tahun ke - 4/ In the 4 th Year Jatuh Tempo Pada Tahun ke - 5/ In the 5 th Year Jatuh Tempo > 5 tahun/ > 5 Years Jumlah/ Total - - - - - 1.729.906.149 2012 Jatuh Tempo dalam Satu Tahun/ Within One (1) Year 1.729.906.149 Risiko Nilai Tukar Foreign Exchange Risk Risiko nilai tukar adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen keuangan akan terpengaruh akibat perubahan nilai tukar. Foreign exchange rate risk is the risk that the fair value or future contractual cash flows of a financial instrument will fluctuate because of changes in foreign exchange rates. LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA - 81 - www.takaful.co.id 141 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Perusahaan memiliki eksposur dalam mata uang asing yang timbul dari transaksi operasionalnya. Eksposur tersebut timbul karena transaksi yang bersangkutan dilakukan dalam mata uang selain mata uang fungsional unit operasional atau pihak lawan. Eksposur dalam mata uang asing Perusahaan tersebut jumlahnya tidak material. The Company has transactional currency exposures. Such exposure arises when the transaction is denominated in currencies other than the functional currency of the operating unit or the counterparty. Foreign currency risk exposure of the Company is not significant. Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen memantau dan menjaga jumlah kas yang dianggap memadai untuk membiayai operasional Perusahaan dan untuk mengatasi dampak fluktuasi arus kas. Manajemen juga melakukan evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus kas aktual. In managing the liquidity risk, management monitors and maintains a level of cash deemed adequate to finance the Company operations and to mitigate the effects of fluctuation in cash flows. Management also regularly evaluates the projected and actual cash flows. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, jika mata uang melemah/menguat masing-masing sebesar 26% dan 7% terhadap Dolar Amerika Serikat dengan variabel lain konstan, laba setelah pajak untuk tahun berjalan akan lebih tinggi/rendah masing-masing sebesar Rp 2.432.217.869 dan Rp 501.212.020, terutama diakibatkan keuntungan/(kerugian) dari penjabaran aset keuangan. As of December 31, 2013 and 2012, if the currency had weakened/strengthened by 26% and 7%, respectively, against the U.S. Dollar with all other variables held constant, post-tax profit for the years would have been higher/lower by Rp 2,432,217,869 and Rp 501,212,020, respectively, mainly as a result of foreign exchange gains (losses) on translation of US Dollar-denominated financial assets. Jadwal jatuh tempo liabilitas keuangan termasuk utang lain-lain berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012. The financial liabilities which includes other accounts payable are contractually payable on demand as of December 31, 2013 and 2012. Risiko Harga Pasar Market Price Risk Risiko Kredit Credit Risk The Company has a portfolio placement restrictions, to manage the market price, based on applicable regulation. Other than, the composition of the portfolio is also restricted by risk level of assets allocation. Risiko kredit adalah risiko bahwa Perusahaan akan mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan atau pihak lawan akibat gagal memenuhi kewajiban kontraktualnya. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat risiko kredit yang terkonsentrasi secara signifikan. Perusahaan mengendalikan risiko kredit dengan cara melakukan hubungan usaha dengan pihak lain yang memiliki kredibilitas, menetapkan kebijakan verifikasi dan otorisasi kredit, serta memantau kolektibilitas piutang secara berkala untuk mengurangi jumlah piutang tak tertagih. Credit risk is the risk that the Company will incur a loss arising from the customers or counterparties which fail to fulfill their contractual obligations. Management believes that there are no significant concentrations of credit risk. The Company manages and controls the credit risk by dealing only with recognized and credit worthy parties, setting internal policies on verifications and authorizations of credit, and regularly monitoring the collectability of receivables to reduce the exposure to bad debts. Dalam pengelolaan risiko harga pasar, Perusahaan telah melakukan pembatasan penempatan portofolio berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan yang berlaku. Selain itu komposisi portofolio juga dibatasi berdasarkan aset lokasi yang dibuat sesuai dengan tingkatan risikonya. Risiko Manajemen Takaful Takaful Risk Management Kontrak takaful terdiri dari: The takaful contracts consist of: Berikut adalah eksposur laporan posisi keuangan yang terkait risiko kredit maksimum pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012: The table below shows statements of financial position maximum exposures related to credit risk as of December 31, 2013 and 2012: 2013 Pinjaman yang diberikan dan piutang Kas dan Bank Piutang lain-lain Efek-nilai wajar Saham Tersedia untuk dijual Saham Jumlah 142 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 2.588.646.265 1.295.799.967 9.563.750.000 1.729.906.149 5.832.382.773 - 2.016.075.000 165.150.000 15.464.271.232 7.727.438.922 2. Liquidity Risk Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul karena Perusahaan tidak memiliki arus kas yang cukup untuk memenuhi liabilitasnya. Liquidity risk is a risk arising when the cash flow position of the Company is not enough to cover the liabilities which become due. TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA -LAPORAN 82 - 2. 1. Non investasi unit – link 3. Ruang lingkup utama untuk kontrak takaful Ruang lingkup utama untuk kontrak takaful Perusahaan adalah kematian, cacat tetap total, dan rumah sakit dan manfaat bedah, manfaat kecelakaan diri, tunjangan tunai uang saku harian untuk rawat inap, manfaat penyakit kritis dan pengabaian manfaat kontribusi. LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA - 83 - Investment-linked contracts The Company’s investment linked contracts are mainly made up of regular and single individual investment linked products. The main product is Salam series, Takafulink Salam, Takafulink Salam Cendekia and Takafulink Salam Community. 3. 2. Kontrak non investasi unit link perusahaan sebagian besar merupakan produk asuransi jiwa kredit dan produk manfaat karyawan untuk produk kumpulan dan produk pendidikan untuk produk individu. Produk utama tersebut adalah produk asuransi jiwa kredit (Takaful Pembiayaan), Asuransi berjangka kumpulan (Al-Khairat) dan Asuransi kumpulan kesehatan (Fulmedicare) Loans and receivables Cash on hand and in banks Other receivables Financial assets at FVPL Marketable securities AFS financial assets Marketable securities Total Kontrak investasi unit – link Kontrak investasi unit – link Perusahaan terdiri dari produk individu dengan pembayaran reguler dan sekaligus. Produk utama adalah seri salam yaitu Takafulink Salam, Takafulink Salam Cendekia, dan Takafulink Salam Komunitas. 2012 Risiko Likuiditas www.takaful.co.id 1. Non-investment-linked contracts The Company’s non-investment linked contracts are mainly credit life products and employee/employer benefit scheme for group product and educational endowment for individual product. The main products types are Mortgage products (Takaful Pembiayaan), Group Term Life (Al-Khairat) and Group Health (Fulmedicare). 4. 3. The key coverage for the Takaful contracts The key coverage for the Company’s Takaful contracts are death, total and permanent disability, hospital and surgical benefits, personal accident benefits, daily hospitalization cash allowance benefit, dread disease benefit and waiver of contribution benefits. www.takaful.co.id 143 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 4. PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Konsentrasi Resiko Takaful 5. 4. Berikut rincian konsentrasi dari resiko Perusahaan berdasarkan kategori produk: Bruto/Gross Sensitivitas Sensitivities The following provides details of Company's concentration of risks based on main product categories: Ringkasan asumsi utama yang digunakan untuk analisis sensitivitas adalah sebagai berikut: A summary of key assumptions used for sensitivity analysis is as follows: Dwiguna 603.711.580.372 131.041.186.048 Unit Link Jumlah Liabilitas Aktuaria (22.677.621.342) 603.711.580.372 Endowment 108.363.564.706 Mortgage and Bancassurance 4.826.776.134 - 4.826.776.134 13.680.245.925 - 13.680.245.925 3.012.529.452 - 3.012.529.452 756.272.317.931 (22.677.621.342) 538.645.007.316 Hipotik dan Bancassurance 116.222.239.535 Unit Link Jumlah Liabilitas Aktuaria Investment-linked Total actuarial liabilities - 538.645.007.316 Endowment (17.965.386.304) 98.256.853.231 4.801.184.126 - 4.801.184.126 13.171.923.352 - 13.171.923.352 1.711.484.026 - 1.711.484.026 674.551.838.355 (17.965.386.304) 656.586.452.051 Mortgage and Bancassurance Group Term Life Investment-linked Total actuarial liabilities Key Assumptions Cadangan untuk semua liabilitas dinilai oleh aktuaria dengan pertimbangan yang tepat dan memadai. Asumsi yang digunakan dalam perhitungan cadangan menggunakan proyeksi arus kas (arus kas yang diharapkan di masa depan) Reserves for all plans were valued on a basis that an appointed actuary would consider adequate and appropriate. Cash flows projections (expected future cash flow) are used in this assumption. Asumsi utama atas estimasi liabilitas aktuaria yang sangat sensitif adalah sebagai berikut: The key assumptions to which the estimation of actuarial liabilities is particularly sensitive are as follows: Tingkat Mortalitas dan Morbiditas 2. 1. Ini adalah hal penting untuk kontrak dengan cakupan yang signifikan untuk kematian, cacat tetap total dan penyakit kritis dan peningkatan mortalitas atau morbiditas akan berdampak langsung pada liabilitas. 2. Tingkat Diskonto Karena liabilitas adalah nilai sekarang dari arus kas masa depan, maka peningkatan atau penurunan atas pendapatan dan pengeluaran, akan berdampak positif/negatif pada liabilitas. www.takaful.co.id Tingkat Surrender/ Surrender Rate % 2013 Dwiguna Hipotik (Pembiayaan) Investasi unit - link +10%(i) +10%(ii) +10%(i) -1% -1% -1% -20% -20% -20% 2013 Endowment Mortgage Investment-linked 2012 Dwiguna Hipotik (Pembiayaan) Investasi unit - link +10%(i) +10%(ii) +10%(i) -1% -1% -1% -20% -20% -20% 2012 Endowment Mortgage Investment-linked Health Asumsi Utama 1. 144 Health December 31, 2012 Dwiguna Kesehatan Group Term Life 733.594.696.589 31 Desember 2012 Kelompok Jiwa Tingkat diskonto/ Discount Rate % December 31, 2013 Hipotik dan Bancassurance Kesehatan Tingkat Mortalitas dan mordibitas/ Mortality and Morb idity Rates % Bersih/Net Retakaful Mortality and morbidity rates This is significant for contract with significant coverage for death, total permanent disability and critical illness and the increase in the mortality or morbidity will have direct impact on the liability. 3. 2. PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Concentration of Takaful risk 31 Desember 2013 Kelompok Jiwa PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (i) 10% mortalita industri (TMI 99) dan Tabel reasuransi (modifikasi)/ 10% Industry mortality (TMI 99) and Reinsurance tab le (modify) (ii) 10% Tabel Reasuransi (modifikasi)/ 10% Reinsurance tab le (modify) Analisis di bawah ini dilakukan untuk menampilkan perubahan yang mungkin terjadi pada setiap asumsi utama dengan semua asumsi lainnya tetap konstan, menunjukkan dampak pada liabilitas bruto dan bersih, laba sebelum pajak dan ekuitas. Korelasi asumsi akan memiliki dampak yang signifikan dalam menentukan liabilitas klaim utama, tetapi untuk menunjukkan dampak akibat perubahan asumsi, asumsi harus diubah secara individual. Hal tersebut harus diperhatikan bahwa perubahan dalam asumsi ini adalah non-linear. Informasi sensitivitas juga akan bervariasi sesuai dengan asumsi ekonomi saat ini. Perubahan Asumsi / Change in Assumptions % Discount rate The liabilities are the present value of future cash flow, and the increase or decrease of income and expenditures will have a positive/negative impact on the liabilities. Dampak terhadap Liabilitas Netto/ Impact on Net Liabilities Dampak terhadap Surplus yang Belum Dialokasi/ Impact on Unallocated Surplus 2013 2013 Tingkat Mortalitas dan Morbiditas Tingkat Diskonto Tingkat Surrender 2012 Tingkat Mortalitas dan Morbiditas Tingkat Diskonto Tingkat Surrender -LAPORAN 84 TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Dampak terhadap Liabilitas Bruto/ Impact on Gross Liabilities The analysis below is performed for reasonably possible movements in each of the key assumptions, with all other assumptions held constant, showing the impact on gross and net liabilities, profit before tax and equity. The correlation of assumptions will have a significant effect in determining the ultimate claims liabilities, but to demonstrate the impact due to changes in assumptions, assumptions have to be modified in an individual basis. Movements in these assumptions are non-linear. Sensitivity information will also vary according to the current economic assumptions. +10% -1% -20% +10% -1% -20% 194.321.448.404 176.950.744.763 175.359.441.029 174.100.479.602 158.281.962.282 156.078.844.300 - 85 LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA 165.012.316.097 153.647.928.855 152.623.608.010 150.419.564.146 139.820.338.315 138.065.471.959 (165.012.316.097) (153.647.928.855) (152.623.608.010) Mortality and Morbidity Rates Discount Rate Surrender Rate (150.419.564.146) (139.820.338.315) (138.065.471.959) 2012 Mortality and Morbidity Rates Discount Rate Surrender Rate www.takaful.co.id 145 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 43. Aset Moneter Bersih dalam Mata Uang Asing Tabel berikut moneter: mengungkapkan jumlah 43. Net Monetary Assets Denominated in Foreign Currencies aset The following table shows monetary assets: 2013 Mata Uang Asing/ Ekuivalen/ Foreign Currency Equivalent in US$ Rupiah 2012 Mata Uang Asing/ Ekuivalen/ Foreign Currency Equivalent in US$ Rupiah b. Aset/Assets Kas/Cash Bank/Cash in banks Investasi/Investments Deposito mudharabah/ Mudharabah time deposits 1.507 18.368.092 16.246 157.103.268 764.500 9.318.490.500 764.500 7.392.715.000 Jumlah/Total Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, kurs konversi yang digunakan Grup diungkapkan pada Catatan 2c atas laporan keuangan konsolidasian. 44. Informasi Penting Lainnya a. Aset dan Dana Pemegang Polis Unit Link Takafulink adalah produk Perusahaan, yang merupakan sarana investasi sekaligus memberikan proteksi diri, dimana pemegang polis mempunyai kesempatan mengelola dana bersama investor lain sehingga memungkinkan perolehan keuntungan yang maksimal. Perusahaan menerbitkan suatu kontrak yang nilai manfaatnya langsung berhubungan dengan nilai pasar investasi yang dananya diperoleh dari pemegang polis Takafulink. Walaupun investasi tersebut didaftarkan atas nama Perusahaan, pemegang polis Takafulink tidak mempunyai akses langsung terhadap investasi tersebut, akan tetapi pengaturan kontraktual mengharuskan pemegang polis Takafulink menanggung risiko dan manfaat dari kinerja investasi tersebut. 146 www.takaful.co.id PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 9.336.858.592 44. Other Significant Information a. Segregated Funds Net Assets Segregated Funds Unit Link and Takafulink is a product of the Company, consisting of insurance and investment components, in which the policy holders have an opportunity to manage the fund with other investors, therefore, they could obtain maximum income. The Company issues a contract where the benefit amount is directly linked to the market value of the investments held in the unit link holders’ fund. Although the underlying investments are registered in the name of the Company, the unit link holders have no direct access to the specific assets, but the contractual arrangements of the unit link stated that the holders bear the risk and rewards of the fund’s investment performance. TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA -LAPORAN 86 - Liabilitas kepada pemegang polis Takafulink akan meningkat atau menurun sesuai dengan penempatan atau penarikan dana yang disetorkan oleh para pemegang polis Takafulink dan nilai wajar investasi terkait. Payable to Takafulink holders is increased or decreased in accordance to the placements or withdrawals of unit link holders’ fund and fair value of the related investments. Perusahaan memperoleh pendapatan ujrah dari pemegang polis Takafulink. Pendapatan tersebut disajikan sebagai pendapatan lainlain pada laporan laba rugi komprehensif. The Company obtains ujrah fee from Takafulink policyholders. Such income is presented under other income in the statement of comprehensive income. Kontrak Retakaful b. Sehubungan dengan manajemen resiko atas polis-polis asuransi yang jumlah pertanggungannya melebihi retensi sendiri maka polis-polis tersebut direasuransikan dengan perusahaan reasuransi yang berbasis Syariah untuk menutup kelebihan risiko. Pertanggungan yang direasuransikan meliputi pertanggungan individu maupun kumpulan. Kerjasama reasuransi dilakukan dengan PT Reasuransi International Indonesia, PT Maskapai Reasuransi Indonesia, Munich Re Retakaful, dan PT Nasional Reasuransi Indonesia. 7.549.818.268 As of December 31, 2013 and 2012 and January 1, 2012/December 31, 2011, the conversion rates used by the Group were disclosed in Note 2c to consolidated financial statements. PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) c. Analisis Kekayaan dan Perhitungan Batas Tingkat Solvabilitas Perusahaan Retakaful Contracts According to risk management, the sum insured in an insurance policy that exceeds its own retention are reinsured with Reinsurance Companies with Sharia-based to cover the excess risks. The reinsured sum includes individual and group. The reinsurance contracts are made with PT Reasuransi Internasional Indonesia, PT Maskapai Reasuransi Indonesia, Munich Re Retakaful and PT Nasional Reasuransi Indonesia. c. Asset Analysis and Calculation of the Company’s Solvency Margin Limit Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No. 11/PMK.010/2011 tanggal 12 Januari 2011 dimana Perusahaan harus menjaga kesehatan keuangan dana tabarru’, dana Perusahaan (Qardh) dan dana investasi peserta Based on Regulation of Minister of Finance No. 11/PMK.010/2011 dated January 12, 2011, stating that the Company has to maintain the financial health of the tabarru’ fund, the Company’s funds (Qardh) and participant investments fund. Tingkat solvabilitas dana tabarru’ paling rendah 30% dari dana yang diperlukan untuk mengantisipasi risiko kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat deviasi dalam pengelolaan kekayaan dan/atau kewajiban. Berdasarkan ketentuan peralihan dalam peraturan tersebut, pencapaian tingkat solvabilitas dana tabarru’ adalah sebesar: (i) 5% paling lambat 31 Maret 2011; (ii) 15% paling lambat 31 Desember 2012; dan (iii) 30% paling lambat 31 Desember 2014. The lowest Solvency margin of tabarru' is 30% from the funds needed to anticipate the risk of loss that may arise as a result of deviation in wealth management and/or obligation. Based on transitional provisions of this regulation, the achievement level of solvency margin of tabarru’ fund are: (i) 5% at the latest on March 31, 2011; (ii) 15% at the latest on December 31, 2012; and (iii) 30% at the latest on December 31, 2014. LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA - 87 - www.takaful.co.id 147 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Perusahaan wajib menyediakan kekayaan yang tersedia untuk Qardh dalam dana Perusahaan. Kekayaan yang tersedia untuk Qardh paling rendah sebesar 70% dari dana yang diperlukan untuk mengantisipasi risiko kerugian yang timbul, ditambah dengan sejumlah dana yang harus disediakan untuk mengantisipasi resiko kerugian yang mungkin timbul dari kegagalan dalam proses produksi, ketidakmampuan sumber daya manusia atau sistem kinerja yang baik, atau adanya kejadian-kejadian lain yang merugikan. Berdasarkan ketentuan peralihan dalam peraturan tersebut, jumlah kekayaan yang tersedia untuk Qardh paling rendah adalah sebesar: (i) 25% paling lambat 31 Maret 2011; (ii) 45% paling lambat 31 Desember 2012; dan (iii) 70% paling lambat 31 Desember 2014 dari dana sebagaimana tersebut di atas. The Company has to provide the assets available for Qardh in the Company’s funds. The assets available for Qardh in the Company’s funds is 70% from funds needed to anticipate the risk of loss with additional of fund needed to ancipate the risk of failure losses that may arise from the failure of production, incapability of human resouces or good performance system and the presence of the losses of other events. Based on transitional provisions of this regulation, the achievement level of assets available for Qardh are: (i) 25% at the latest on March 31, 2011; (ii) 45% at the latest on December 31, 2012; and (iii) 70% at the latest on December 31, 2014. Batas tingkat solvabilitas minimum dihitung dengan mempertimbangkan kegagalan pengelolaan kekayaan, ketidakseimbangan antara proyeksi arus kekayaan dan liabilitas, ketidakseimbangan antara nilai kekayaan dan liabilitas dalam setiap jenis mata uang, perbedaan antara beban klaim yang terjadi dan beban klaim yang diperkirakan, ketidakcukupan premi akibat perbedaan hasil investasi yang diasumsikan dalam penetapan premi dengan hasil investasi yang diperoleh, ketidakmampuan pihak reasuradur untuk memenuhi liabilitas membayar klaim dan deviasi lainnya yang timbul dari pengelolaan kekayaan dan liabilitas. Minimum solvency margin is calculated by considering unsuccessful assets management, imbalance between projected flows of assets and liabilities, imbalance between assets and liabilities value in each currency, the differences between claims expense incurred and estimated claims expense, insufficient premium as a result of differences between investment income assumed in determining premiums and investment income earned, inability of reinsurer to pay claims and other deviations arising from assets and liabilities management. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, tingkat solvabilitas dana tabarru’ masingmasing adalah 53,18% dan 25,95% (lampiran II) dan pencapaian saldo solvabilitas dana Perusahaan adalah masing-masing sebesar Rp 94.190.799.396 dan Rp 80.220.725.048 (lampiran III). As of December 31, 2013 and 2012, the solvency margin ratios of tabarru’ fund are 53.18% and 25.95%, respectively (attachment II), and the balance of solvency for shareholder’s fund amounted to Rp 94,190,799,396 and Rp 80,220,725,048, respectively (attachment III). PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) d. PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Rasio Keuangan Perusahaan Rasio perubahan ekuitas Rasio laba bersih terhadap pendapatan operasi Rasio laba bersih terhadap beban umum dan administrasi Rasio beban akuisisi terhadap premi bruto Rasio investasi terhadap kewajiban pemegang polis Rasio hasil investasi Rasio kekayaan diperkenankan terhadap total aktiva Rasio perubahan premi Rasio premi bruto lanjutan tahun berjalan terhadap premi bruto lanjutan tahun lalu Rasio perubahan pendapatan operasi Rasio perubahan kewajiban terhadap pemegang polis d. 2013 % 2012 % 10,73 4,98 11,93 5,26 27,66 10,50 27,16 26,16 117,85 5,19 113,59 7,95 92,59 3,07 91,87 (3,91) 11,98 14,90 23,92 (7,89) 6,45 15,04 Rasio keuangan Perusahaan tahun 2013 and 2012 dihitung masing – masing sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 11/PMK.010/2011. 45. Ratio of changes in equity Ratio of net income to operating income Ratio of net income to general and administrative expenses Ratio of acquisition cost to gross premiums Ratio of investment to liabilities to to policyholders Ratio of investment income Ratio of admitted assets to total assets Ratio of changes in premiums Ratio of current year's gross renewal premiums to previous year's gross renewal premiums Ratio of changes in operating income Ratio of changes in liabilities to policyholders The Company's financial ratios in 2013 and 2012 are calculated based on Deed No. 11/PMK.010/2011 of the Minister of Finance of the Republic of Indonesia. Kontinjensi a. The Company’s Financial Ratios 45. Perusahaan memperoleh Hak Tanggungan atas beberapa tanah jaminan atas pembiayaan Mudharabah yang sudah macet. Estimasi nilai jual tanah jaminan tersebut adalah sebagai berikut: Contingencies a. The Company obtained mortgage rights on collateral of Mudharabah financing. Estimated selling price of the collaterals are as follows: Estimasi Nilai Jaminan/ Pengikatan/ Mortgages Jenis Jaminan/Collateral Type Estimated Collateral Price Tanah di Bunc it Raya, Jakarta Selatan/ Land in Buncit Raya, South Jakarta Hak Tanggungan/ Mortgage Rights 1.200.000.000 2 bidang tanah di Tambun, Bekasi, Jawa Barat/ 2 areas of land in Tambun, Bekasi, Wes t Java Hak Tanggungan/ Mortgage Rights 200.000.000 Tanah di Cikarang, Bek asi, J awa Barat/ Land in Cikarang, Bekasi, West Java Hak Tanggungan/ Mortgage Rights 150.000.000 Tanah di Karawang, Jawa Barat/ Land in Karawang, West Java Hak Tanggungan/ Mortgage Rights 50.000.000 Jumlah/Total 1.600.000.000 Nilai jaminan tersebut belum dibukukan sebagai aset Perusahaan karena belum dapat dipindahtangankan ke Perusahaan. The collaterals were not yet recorded as the Company’s assets. - 89 - 148 www.takaful.co.id -LAPORAN 88 TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 149 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) b. PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Pada tanggal 31 Desember 2013, Perusahaan menerima surat hasil pemeriksaan pajak / Surat Keputusan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) untuk beberapa pajak penghasillan berikut: b. PPh Badan tahun 2007 PPh ps 21 tahun 2007 PPh ps 4(2) tahun 2007 18.415.133.840 563.645.663 391.108.220 Corporate income tax year 2007 Income tax art 21 year 2007 Income tax year art 4(2) year 2007 Jumlah 19.369.887.723 Total Manajemen meyakini bahwa pajak-pajak penghasilan tersebut telah dihitung sesuai peraturan pajak, kemudian manajemen telah mengirimkan surat keberatan pajak kepada Dirjen pajak pada tanggal 4 Februari 2014. Tidak melakukan pencadangan terhadap SKPKB ini pada 31 Desember 2013. Management believe that those income taxes were calculated in accordance with tax regulation, thus, the management has sent an objection letter to the tax office on February 4, 2014. No provision were made for these SKPKBs as of December 31, 2013. 46. Reklasifikasi Akun 46. Reclassification of Accounts Beberapa akun dalam laporan keuangan tahun 2012 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan tahun 2013, sebagai berikut: Certain accounts in the 2012 financial statements have been reclassified to conform with the 2013 financial statement presentation. A summary of such accounts is as follows: Sesudah Reklasifikasi/ After Reclasification Laporan Surplus Defisit Underwriting Dana Tabarru' Pendapatan Asuransi Ujroh pengelola Bagian retakaful Laporan laba rugi komprehensif Beban Usaha Ujrah Dibayar 99.260.097.847 32.618.191.458 5.843.134.607 Reklasifikasi di atas tidak mempengaruhi laporan laba rugi Perusahaan tahun 2012. 150 As of December 31, 2013, PT Asuransi Takaful Keluarga, a subsidiary, received underpayment tax assessment letters as follows: www.takaful.co.id Sebelum Reklasifikasi/ Before Reclasification 93.416.963.240 38.461.326.065 - Statements of Underwriting Surplus Deficit Tabarru' Fund Insurance Revenue Ujroh for operator Retakaful contribution share Statement of comprehensive income Operating Expenses Ujroh Paid The above reclassification did not affect the 2012 statement of comprehensive income of the Company. TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA -LAPORAN 90 - PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 47. Penerbitan Standar Akuntansi Keuangan Baru 47. Prospective Accounting Pronouncements Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK), Pernyataan Pencabutan Standar Akuntansi Keuangan (PPSAK) dan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang berlaku efektif pada periode yang dimulai 1 Januari 2014 dan 2015 sebagai berikut: The Indonesian Institute of Accountants has issued the following Interpretations of Financial Accounting Standards (ISAKs) and Withdrawal of Statement of Financial Accounting Standard (PPSAK) and Statement of Financial Accounting Standard (PSAK) which will be effective for annual period beginning January 1, 2014 and 2015 as follows: 2014 2014 ISAK ISAK 1. ISAK No. Pelanggan 27, Pengalihan Aset dari 1. ISAK No. 27, Transfer of Assets from Customers 2. ISAK No. 28, Pengakhiran Liabilitas Keuangan dengan Instrumen Ekuitas 2. ISAK No. 28, Extinguishing Financial Liabilities with Equity Instruments 3. ISAK No. 29, Biaya Pengupasan Lapisan Tanah dalam Tahap Produksi pada Tambang Terbuka 3. ISAK No. 29, Stripping Costs in the Production Phase of a Surface Mine PPSAK PPSAK PPSAK No. 12, Pencabutan PSAK 33: Aktivitas Pengupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan Lingkungan Hidup pada Pertambangan Umum PPSAK No. 12, Withdrawal of PSAK 33: Accounting of Land Stripping Activities and Environmental Management in General Mining 2015 2015 PSAK PSAK PSAK No. Murabahah 102 (Revisi 2013), Akuntansi PSAK No. 102 (Revised 2013), Accounting Murabahah Perusahaan masih mengevaluasi dampak penerapan ISAK, PPSAK dan PSAK di atas dan dampak terhadap laporan keuangan dari penerapan ISAK, PPSAK dan PSAK tersebut belum dapat ditentukan. The Company is still evaluating the effects of these revised ISAKs, PPSAK and PSAK and has not yet determined the related effects on the financial statements. ******** LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA - 91 - www.takaful.co.id 151 152 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 153 154 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 155 156 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA www.takaful.co.id 157 158 www.takaful.co.id LAPORAN TAHUNAN 2013 PT ASURANSI TAKAFUL KELUARGA GROWING TO SPREAD THE BENEFITS TUMBUH MENEBAR MANFAAT TERUS