NERACA PEMBAYARAN

NERACA PEMBAYARAN
„
“A statistical statement that systematically
summarizes, for a specific period, the
economic transactions of an economy with
the rest of the world”
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP
Definisi
Berdasarkan Balance of Payments Manual, International
Monetary Fund:
„ Neraca pembayaran merupakan catatan statistik yang
secara sistematis merangkum, untuk periode waktu tertentu,
transkasi-transaksi ekonomi suatu negara dengan negaranegara lain.
„ Transkasi-transkasi antar penduduk satu negara dengan
penduduk negara lain tersebut, terdiri dari transaksi
berbagai jenis barang dan jasa serta pendapatan, klaim
keuangan, kewajiban-kewajiban (liabilities) dan hibah
(transfer).
„ Transkasi tersebut, didefinisikan sebagai aliran ekonomi
(economic flow) yang merefleksikan penciptaan, transformasi,
pertukaran dan perubahan kepemilikan barang-barang dan
atau aset-aset keuangan, persediaan jasa-jasa, labor dan
kapital.
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP
Sektor Eksternal
SEKTOR EKSTERNAL
Transaksi Berjalan
Ekspor
Impor
Transfer
Penghasilan (income)
Transaksi Modal dan Keuangan
Investasi Langsung
Aliran Keuangan
Pemerintah
Swasta
Cadangan Devisa
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP
„
„
A. Transaksi Berjalan
1 Neraca Perdaganagn
Ekspor f.o.b
„
„
Non Migas
Migas
Impor
„
„
Struktur
dan
Komponen
Non Migas
Migas
„
2. Jasa-jasa (bersih)
„
B. Transaksi Modal
1. Modal Pemerintah (bersih)
Penerimaan
„
„
„
„
„
Bantuan Program
Bantuan Pangan
CGI
Diluar CGI
Amortisasi
2. Modal Swasta ( bersih)
„
„
Penanaman modal langsung
Lainnya (bersih)
C. Jumlah ( A + B)
D. Selisih Perhitungan (bersih)
E. Lalu Lintas Moneter.
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP
Struktur dari Neraca Pembayaran
„
„
„
Neraca Barang terdiri atas ekspor dan impor barang. Neraca barang
akan surplus, jika nilai ekspor lebih besar dibanding nilai impor dan
defisit jika terjadi kondisi sebaliknya.
Neraca Jasa berunsurkan pernerimaan dan pengeluaran jasa. Neraca
Jasa negatif mencerminkan penerimaan luar negeri atas jasa yang
dihasilkan domestik lebih kecil daripada pembayaran yang dilakukan
pihak domestik kepada luar negeri.
Transkasi Berjalan sering juga disebut sebagai Neraca Barang dan Jasa
karena terdiri atas Neraca Barang dan Neraca Jasa. Transaksi Berjalan
akan surplus, jika Neraca Perdagangan dan Neraca Jasa positif, atau
surplus Neraca Perdagangan lebih besar dibandingkan defisit Neraca
Jasa. Defisit Transaksi Berjalan akan terjadi apabila Neraca
Perdagangan maupun Neraca Jasa negatif, atau surplus Neraca
Perdagangan lebih kecil dibandingkan Defisit Neraca Jasa.
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP
Struktur dari Neraca Pembayaran
a.
b.
c.
d.
e.
Neraca Transaksi Berjalan (Current Account)
Neraca Modal (Capital Account)
Special Drawing Rights (SDR’s)
Selisih Perhitungan (Error and Omission)
Lalu Lintas Moneter/Cadangan Devisa
(International Reserve Account)
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP
Struktur dari Neraca Pembayaran
„
„
Neraca Modal menggambarkan lalu lintas
modal masuk dan modal keluar suatu
negara, baik yang berasal dari sektor
pemerintah atau pun sektor swasta.
Arus modal masuk terjadi akibat investasi
asing langsung, penerimaan pinjaman luar
negeri, penerimaan angsuran pokok atas
pinjaman yang pernah diberikan. Arus
modal keluar, jika terjadi sebaliknya.
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP
Struktur dari Neraca Pembayaran
„
„
„
„
Omzet Neraca Pembayaran merupakan jumlah dari
Transaksi Berjalan, Neraca Modal dan SDRs.
Special Drawing Rights (SDR’s) merupakan uang kertas
emas yang diciptakan IMf, untuk mengatasi masalah
ketidakseimbagan Neraca Pembayaran.
Selisih Perhitungan (Error and Omission) mewakili
kesalahan-kesalahan dalam pencatatan Neraca
Pembayaran, termasuk transaksi-transaksi ilegal yang
tidak terdeteksi, tetapi menciptakan arus barang dan jasa
serta arus uang masuk dan keluar suatu negara.
Surplus/Defisit Neraca Pembayaran (saldo netto Neraca
Pembayaran) diperoleh dari omzet Neraca Pembayaran
dikurangi dengan Selisih Perhitungan. Apabila bertanda
negatif, hal ini mencerminkan kenaikan cadangan devisa,
Neraca Pembayaran surplus. Sebaliknya, jika positif
berarti terjadi penurunan cadangan devisa, Neraca
Pembayaran defisit.
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP
Neraca Pembayaran Indonesia
„
„
„
Pencatatan transaksi ekspor-impor barang dalam neraca
pembayaran, didasarkan atas dokumen PEB, PIB, dan
laporan dari perusahaan/instansi tertentu. Sementara
pencatatan transaksi ekspor-impor barang dalam statistik
perdagangan internasional hanya didasarkan atas PEB
dan PIB.
Sejak bulan Mei 2004 sebagian metode pelaporan
ekspor nonmigas mengalami perubahan menjadi sistem
on-line
Sejak bulan April 2004 sebagian metode pelaporan
impor nonmigas mengalami perubahan menjadi sistem
on-line
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP
CARA PENCATATAN
KREDIT
(+)
KEWAJIBAN
ASET
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP
DEBET
(-)
Prinsip –Prinsip Dasar Pencatatan Neraca
Pembayaran:
Double-entry System
⇒ Setiap transaksi dicatat sebagai dua ayat (entries)
dalam jumlah yang sama.
⇒ Satu ayat dicatatat disebelah kredit dengan
tanda positif dan satu lainnya dicatat disebelah
debit dengan tanda negatif.
⇒ Pada umumnya, jumlah dari seluruh ayat
disebelah kredit akan identik dengan
penjumlahan seluruh ayat disebelah debit,
sehingga jumlah keseimbangan netto adalah nol.
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP
Contoh Pencatatan
Transaksi
Kredit(+)
Ekspor (f.o.b)
Piutang (trade credit)
Aset finasial LN bank
500
Cadangan devisa di Bank sentral
Impor (f.o.b.)
Jasa, transportasi
750
Jasa, penerimaan dari turis
Aset finansial LN bank
100
Transfer, Hibah
Impor
25
Debet(-)
250
250
725
25
100
25
Pembayaran pokok pinjaman pemerintah
Penghasilan (Income), pembayaran bunga
Cadangan devisa di Bank Sentral
Pinjaman Pemerintah
Cadangan devisa di Bank Sentral
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP
400
150
550
1000
1000
Transaksi-transaksi debit dan kredit dalam Neraca
Pembayaran
Transaksi Kredit (Positif) :
„ Ekspor
„ Pendapatan investasi
penduduk domestik yang
berada di luar negeri
dalam ekonomi domestik
„ Penerimaan uang dari
luar negeri
„ Penerimaan hibah dari
pihak-pihak di luar negeri
„ Penjualan saham / obligasi
ke luar negeri
„
„
„
„
„
Transaksi Debit (Negatif) :
Import
Setiap investasi penduduk
domestik di luar negeri
Pengeluaran uang ke luar
negeri
Pemeberian hibah ke pihakpihak di luar negeri
Pembelian saham / obligasi
dari luar negeri
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP
SISI DEBET
„
„
„
„
„
„
„
„
Impor Barang
Jasa-jasa yang diterima penduduk dari bukan penduduk (
impor jasa )
Pemberian hadiah kepada bukan penduduk (transfer)
Penjualan kekayaan (assets) yang dimiliki oleh bukan
penduduk
Penanaman modal langsung oleh penduduk di LN (direct
investment abroad)
Pinjaman yang diberikan kepada bukan penduduk
Pembayaran utang (debt repayments) kepada bukan
penduduk
Pembelian emas milik bukan penduduk
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP
SISI KREDIT
„
„
„
„
„
„
„
„
„
Ekspor barang
Jasa-jasa yang diberikan penduduk kepada bukan
penduduk (ekspor jasa)
Penerimaan hadiah dari bukan penduduk ( transfer)
Pembelian kekayaan (assets) milik penduduk oleh bukan
penduduk.
Penjualan surat-surat berharga (securities) milik
penduduk kepada bukan penduduk.
Penanaman modal langsung (direct investment) oleh
bukan penduduk.
Pinjaman yang diterima dari bukan penduduk.
Pembayaran utang (debt repayment) oleh bukan
penduduk.
Penjualan emas milik penduduk kepada bukan penduduk.
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP
Tujuan Penyusunan
„
„
„
„
„
„
„
Mengetahui peranan sektor eksternal dalam
perekonomian suatu negara.
Mengetahui aliran sumber daya antar negara
Mengetahui struktur ekonomi dan perdagangan
suatu negara
Mengetahui permasalahan utang luar negeri
suatu negara.
Mengetahui perubahan posisi cadangan devisa
suatu negara.
Sebagai sumber data dan informasi dalam
penyususnan anggaran devisa.
Sebagai sumbser data penyusunan statistik
pendapatan nasional
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP
NERACA PEMBAYARAN INTERNASIONAL
„
Penyusunan neraca pembayaran Indonesia didasarkan pada buku
Balance of Payments Manual yang diterbitkan oleh International
Monetary Fund (IMF). Neraca pembayaran Indonesia memuat
statistik mengenai transaksi ekonomi yang dilakukan antara
penduduk Indonesia dengan bukan penduduk dalam suatu periode
tertentu.
„
Transaksi ekonomi adalah pertukaran nilai ekonomi oleh satu unit
ekonomi kepada unit ekonomi lainnya yang meliputi
„
„
„
„
(a) pertukaran barang atau jasa dengan "financial items" (misalnya uang
tunai, wesel, dan surat-surat berharga),
(b) barter,
(c) pertukaran antar-"financial items", dan
(d) pemberian atau penerimaan barang, jasa, atau "financial items" tanpa
imbalan (without a quid pro quo).
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP
NERACA PEMBAYARAN INTERNASIONAL
„
„
„
„
Pencatatan statistik transaksi ekspor dan impor barang didasarkan pada
dokumen Pemberitahuan Ekspor Barang (PEB) dan dokumen Pemberitahuan
Impor Untuk Dipakai (PIUD). Untuk menyesuaikan dengan konsep
pencatatan dalam neraca pembayaran, statistik ekspor dan impor dilengkapi
pula dengan laporan dari perusahaan/instansi tertentu.
Pencatatan transaksi ekspor menggunakan syarat f.o.b. sedangkan transaksi
impor menggunakan syarat c & f. Pengolahan dokumen PEB dan PIUD
dilakukan secara kronologis berdasarkan bulan dan tahun transaksi yang
tercantum dalam dokumen yang bersangkutan. Metode pengolahan ini disebut
sistem open date. Dengan demikian, data masing-masing periode laporan akan
mengalami perubahan, sepanjang dokumen yang menyangkut transaksi pada
periode yang bersangkutan masih diterima.
Klasifikasi barang dalam statistik ekspor dan impor menggunakan the
Harmonized Commodity Description and Coding System (HS) yang berlaku.
Perlu diketahui, volume barang ekspor oleh Bank Indonesia dicatat dalam
berat bruto.
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP
Perbandingan Sistem Pencatatan Ekspor-Impor
Sumber : Bank Indonesia
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP
NERACA PEMBAYARAN INTERNASIONAL
„
„
„
Tabel di atas menggambarkan neraca pembayaran Indonesia
berdasarkan penyajian analitis. Yang dimaksud dengan impor migas
adalah impor yang dilakukan oleh perusahaan-perusahaan migas, baik
berupa minyak bumi maupun barang-barang lainnya. Sementara itu,
jasa-jasa migas adalah pembayaran bagian pendapatan kontraktor
asing dan pembayaran bersih jasa-jasa lainnya yang dilakukan oleh
perusahaan-perusahaan migas.
Berbeda dengan konsep pencatatan dalam neraca pembayaran, dalam
hal statistik perdagangan internasional, pengolahan data ekspor dan
impor hanya didasarkan pada dokumen PEB dan dokumen PIUD.
Dengan demikian, data ekspor dan impor menurut neraca pembayaran
berbeda dari data ekspor dan impor menurut statistik perdagangan
internasional
Transaksi modal dalam tabel NPI menggambarkan lalu-lintas modal
pemerintah dan swasta di luar cadangan devisa. Transaksi modal
pemerintah terdiri dari penerimaan pinjaman dan bantuan anggota
Inter-governmental Group on Indonesia/Consultative Group for
Indonesia (IGGI/CGI) dan bukan IGGI/CGI serta cicilan utang pokok.
Transaksi modal swasta terdiri atas pemasukan modal dalam bentuk
penanaman modal langsung dan transaksi modal swasta lainnya (seperti
pinjaman BUMN, bank umum, serta pembelian saham oleh pihak
asing), dan pembayaranOleh
kembali
cicilan
pokok.
: Bambang
Haryadiutang
- FE UKP
NERACA PEMBAYARAN INTERNASIONAL
„
„
„
„
„
Cadangan devisa mencakup perubahan cadangan devisa resmi dan
aktiva luar negeri bruto. Dalam hal ini, tanda negatif (-) berarti neraca
pembayaran mengalami surplus atau cadangan devisa bertambah dan
tanda positif (+) berarti neraca pembayaran mengalami defisit atau
cadangan devisa berkurang.
Posisi cadangan devisa resmi adalah posisi cadangan devisa yang
dikelola Bank Indonesia. Pada setiap akhir periode posisi cadangan
devisa resmi ditampilkan dan dikaitkan dengan lamanya bulan impor
nonmigas (c & f).
Posisi cadangan devisa adalah aktiva luar negeri yang tersedia setiap
waktu dan dikuasai oleh otoritas moneter.
Mulai edisi bulan Januari 1998, cadangan devisa resmi diganti dengan
aktiva luar negeri bruto.
Dalam Aktiva Luar Negeri tsb, antara lain dimasukkan beberapa
unsur, seperti devisa bank yang disimpan pada Bank Indonesia dalam
rangka Giro Wajib Minimum (GWM) valuta asing, wesel ekspor
berjangka dan sebagainya yang sebelumnya tidak dimasukkan dalam
angka cadangan devisa resmi.
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP
Cadangan Devisa
„
„
„
Sejak 1998, posisi cadangan devisa berdasarkan
konsep aktiva luar negeri bruto menggantikan
konsep cadangan devisa resmi.
Sejak 2000, posisi cadangan devisa memakai
konsep International Reserve and Foreign
Currency Liquidity (IRFCL).
Dalam konsep IRFCL, hanya aset yang tergolong
likuid yang diperhitungkan sebagai komponen
international reserve, dan penilaiannya
menggunakan kurs yang berlaku pada akhir
periode laporan. Sementara itu, sistem lama tidak
membedakan tingkat likuiditas dari suatu aktiva
valas dalam perhitungan cadangan devisa.
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP
BEBERAPA KONSEP DALAM ARUS BARANG
„
„
„
„
Ekspor adalah berbagai barang dan jasa yang diproduksi
di dalam negeri dan di jual di luarneberi.
Impor adalah berbagai barang dan jasa yang diproduksi
di luar negeri dan dijual di dalam negeri
Ekspor netto (net export) dari suatu negara adalah nilai
ekspor dikurangi nilai impornya. Jika ekspor neto bernilai
positip, negara tersebut dikatakan mengalami surplus
perdagangan (trade surplus). Jika ekspor neto bernilai
negatip, maka negara tersebut mengalami deficit
perdagangan (trade deficit).
Ekspor neto disebut juga sebagai neraca perdagangan
(trade balance). Situasi dimana nilai ekspor sama dengan
impornya diseut sebagai perdagangan seimbang (trade
balance).
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP
FAKTOR-FAKTOR YANG DAPAT
MEMPENGARUHI EKSPOR DAN IMPOR
„
„
„
„
„
„
Selera konsumen terhadap barang-barang produksi dalam
negeri dan luar negeri.
Harga bang-barang di dalam dan di luar negeri.
Kurs yang menentukan jumlah mata uang domestic yang
dibutuhkan untuk membeli mata uang asing.
Pendapatan konsumen di dalam negeri dan di luar negeri
Ongkos angkutan barang antarnegara.
Kebijakan pemerintah mengenai perdagangan
internasional
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP
BEBERAPA KONSEP DALAM ARUS MODAL.
Investasi asing langsung (foreign direct investment) jika Bank Rakyat
Indonesia (BRI) membuka cabang di negara China.
Investasi portofolio luar negeri (foreign portfolio investment) terjadi bila
seorang warga negara Indonesia membeli saham sebuah perusahaan China.
Investasi luar negeri neto (net foreign investment) merupakan pembelian asset
luar negeri oleh warga domestic dikurangi pembelian asset dalam negeri
oleh warga asing.
Pelarian modal (Capital flight) adalah situasi perginya asset dan dana-dana
dalam jumlah besar dan secara mendadak dari sebuah nengara ke negara
lain - negara lain yang dianggap lebih aman dan menguntungkan .
Oleh : Bambang Haryadi - FE UKP