PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya / And its
advertisement
PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya / And its Subsidiary Laporan Keuangan Konsolidasian Tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) Consolidated Financial Statements as of September 30, 2016 (Unaudited) and for the year ended December 31, 2015 (Audited) The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Laporan Keuangan Konsolidasian Tanggal 30 September 2016 Dan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2015 PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Consolidated Financial Statements As of September 30, 2016 And for the year ended December 31, 2015 Daftar Isi Table of Contents Halaman/ Page Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian......................... 1-2 ............ Consolidated Statements of Financial Position Laporan Laba Rugi dan ................................................... Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian 3 ............ Consolidated Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ..................... 4 ........... Consolidated Statements of Changes in Equity Laporan Arus Kas Konsolidasian ..................................... 5 ..................... Consolidated Statements of Cash Flows Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian ............. 6-52 ......... Notes to the Consolidated Financial Statements ************************ The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Laporan Keuangan Konsolidasian Tanggal 30 September 2016 (Tidak Di Audit) Dan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2015 (Audited) Catatan/ Notes PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Consolidated Financial Statements As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) 30 September / September 30 2016 31 Desember / December 31 2015 ASET ASSETS ASET LANCAR Kas dan setara kas Piutang usaha Piutang lainnya Tagihan bruto kepada pemberi kerja Persediaan Uang muka dan pembayaran dimuka CURRENT ASSETS 4,21,22 5,21,22 5,21,22 6,21,22 7 TOTAL ASET LANCAR ASET TIDAK LANCAR Aset tetap, neto Aset tidak lancar lainnya 8 21,22 TOTAL ASET TIDAK LANCAR TOTAL ASET LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang usaha Utang lainnya Beban akrual Utang pajak Liabilitas pembiayaan konsumen yang jatuh tempo dalam satu tahun 34,885,966,687 6,151,767,889 11,800,000,000 1,068,116,480 353,113,616 5,472,298,638 1,467,525,690 5,925,113,637 290,479,092 24,893,822 Cash and cash equivalents Trade receivables Other receivables Gross amount due from customers Inventories Advances and prepayments 54,258,964,672 13,180,310,879 TOTAL CURRENT ASSETS 361,976,315 - 1,251,905,477 7,500,000 NON-CURRENT ASSETS Fixed assets, net Other non-current assets 361,976,315 1,259,405,477 TOTAL NON-CURRENT ASSETS 54,620,940,987 14,439,716,356 TOTAL ASSETS 57,741,109 166,192,516 27,381,438 254,622,897 34,976,667 LIABILITIES AND EQUITY CURRENT LIABILITIES Trade payables Other payables Accrued expenses Taxes payable Current maturities of consumer finance payable 540,914,627 TOTAL CURRENT LIABILITIES 605,682,000 - 5,829,443 605,682,000 - NON-CURRENT LIABILITIES Consumer finance payable, net of current maturities Employee benefits liability Due to related parties TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 605,682,000 611,511,443 TOTAL NON-CURRENT LIABILITIES TOTAL LIABILITAS 993,272,028 1,152,426,070 TOTAL LIABILITIES 9a,21,22 9b,21,22 11,21,22 10 12,21,22 TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK LIABILITAS JANGKA PANJANG Liabilitas pembiayaan konsumen, setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Liabilitas imbalan kerja Utang pihak-pihak berelasi 257,627,180 46,087,860 9,000,000 74,874,988 387,590,028 12,21,22 13 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole. 1 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Laporan Keuangan Konsolidasian Tanggal 30 September 2016 (Tidak Di Audit) Dan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2015 (Di Audit) PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Consolidated Financial Statements As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) 30 September / September 30 31 Desember / Catatan/ Notes 2016 2015 EKUITAS Modal saham nilai nominal Rp 100 dan Rp 500.000 per lembar saham modal dasar - 1.000.000.000 dan 52.000 lembar saham dan modal ditempatkan dan disetor penuh sebanyak 358.600.000 dan 19.720 saham masing-masing pada 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 Agio Saham Penghasilan (rugi) komprehensif lain Saldo laba (defisit) Ditentukan penggunaanya Tidak ditentukan penggunaanya December 31 EQUITY 14 13 35,860,000,000 12,336,422,213 (7,672,000) 9,860,000,000 (7,672,000) 5,438,531,249 3,434,574,789 Ekuitas yang dapat didistribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali 53,627,281,462 15 13,286,902,789 Share capital Rp 100 and Rp 500,000 par value per share. Authorized - 1,000,000,000 and 52,000 shares issued and fully paid 358,600,000 and 19,720 shares in September 30, 2016 and December 31, 2015 Premium on Stock Other comprehensive income (loss) Retained earnings (deficit) Appropriated Unppropriated Equity attributible to: Equity holders of the parents company 387,497 387,497 TOTAL EKUITAS 53,627,668,959 13,287,290,286 TOTAL EQUITY TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 54,620,940,987 14,439,716,356 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. Non-controlling interest The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole. 2 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Laporan Laba Rugi Dan Penghasilan Komprehensif Konsolidasian Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 2015 (Tidak di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Consolidated Statements of Profit or Loss And Other Comprehensive Income For the Period Ended September 30, 2016 (Unaudited) and 2015 (Unaudited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) . 9 Bulan yg berakhir 30 September Catatan / Notes For 9 months ended September 30 2016 2015 PENJUALAN DAN PENDAPATAN JASA, NETO 16 12,223,179,351 BEBAN POKOK PENJUALAN DAN PENDAPATAN JASA 17 (7,882,968,324) LABA BRUTO Beban penjualan, umum dan administrasi Pendapatan lainnya 18 19 LABA USAHA Pendapatan keuangan Beban keuangan 22,357,615,711 (14,374,676,275) COST OF GOODS SOLD AND SERVICES 4,340,211,027 7,982,939,436 GROSS PROFIT 2,732,105,040 239,792,702 6,292,906,436 176,246,666 Selling, general and administrative expenses Other income 1,847,898,689 1,866,279,666 INCOME FROM OPERATIONS 156,057,771 - LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN 30,120,200 (55,200,000) 2,003,956,460 BEBAN PAJAK PENGHASILAN SALES AND SERVICES, NET - Finance income Finance cost 1,841,199,866 INCOME BEFORE INCOME TAX EXPENSE 483,741,021 INCOME TAX EXPENSE LABA PERIODE BERJALAN 2,003,956,460 1,357,458,845 INCOME IN THE PERIOD Laba yang diatribusikan pada: Pemilik entitas induk Kepentingan non-pengendali 2,003,941,980 14,480 1,357,415,328 43,517 Income attributable to: Equity holders of the Parent Company Non-controlling interest 2,003,956,460 1,357,458,845 2,003,956,460 1,357,458,845 Net Earnings 358,600,000 9,860,000 Weighted average outstanding shares 5.59 137.67 Earning per share Laba Bersih 15 24 Rata-rata tertimbang Laba per saham 24 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole. 3 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan September 30, 2015 (Tidak di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan/Notes Saldo per 31 Desember 2014 * Saldo 31 Desember 2014 * Dividen Akumulasi (laba) rugi aktuaria atas imbalan kerja Total laba komprehensif tahun berjalan 14 13 Saldo per 30 September 2015 Saldo per 31 Desember 2015 Penambahan Modal Saham Agio Saham 14 Modal saham/ Share capital Saldo laba/Retained earnings Ditentukan Tidak ditentukan penggunaannya/ penggunaannya/ Appropriated Unappropriated Akumulasi pendapatan lain-lain/Other comprehensive income Modal pemilik entitas induk / Equity attributable to equity holders the Parent Company Kepentingan nonpengendali /Noncontroling interest Total ekuitas/ Total equity 9,860,000,000 - 3,395,854,113 274,560,000 13,530,414,113 299,132 13,530,713,245 Balances as of December 31, 2014 9,860,000,000 - - 3,395,854,113 (3,000,000,000) 274,560,000 - 13,530,414,113 (3,000,000,000) 299,132 - 13,530,713,245 (3,000,000,000) - 1,357,458,845 - 1,357,458,845 - 1,357,458,845 Balance as of December 31, 2014 * Dividend Accumulated acuarial income (loss) on employee benefits liability Total comprehennsive income for the year 9,860,000,000 - 1,753,312,958 274,560,000 11,887,872,958 299,132 11,888,172,090 Balances as of September 30, 2015 9,860,000,000 26,000,000,000 - 3,434,574,789 (7,672,000) 13,286,902,789 26,000,000,000 12,336,422,213 387,497 13,287,290,286 26,000,000,000 12,336,422,213 2,003,956,460 - 2,003,956,460 Balances as of December 31, 2015 Additional Paid Up Capital Premium on Stock Total comprehennsive income for the period 53,627,281,462 387,497 53,627,668,959 - - - - - 12,336,422,213 Laba Periode berjalan Saldo per 30 September 2016 PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Consolidated Statements of Changes in Equity For the Periods Ended September 30, 2016 (Unaudited) and September 30, 2015 (Unaudited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 35,860,000,000 - 2,003,956,460 - 17,774,953,462 (7,672,000) (Tidak di Audit) Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. - - - Balances as of September 30, 2016 (Unaudited) The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole. 4 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Laporan Arus Kas Konsolidasian Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 30 September 2015 (Tidak di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Notes PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Consolidated Statements of Cash Flows For the Periods Ended September 30, 2016 (Unaudited), and September 30, 2015 (Unaudited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) Periode yg berakhir tanggal 30 September For Periods ended September 30 2016 2015 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Penerimaan dari pelanggan Pembayaran kepada pemasok dan lainnya Pembayaran beban operasi dan lainnya Pembayaran beban final tax Kas neto yang diperoleh dari aktivitas operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tetap 8 Penerimaan dari bunga deposito Hasil penjualan aset tetap 28,888,034,829 (15,089,793,941) (15,409,865,215) (719,534,583) 2,781,350,270 (2,331,158,909) 52,602,740 8 Kas neto yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran Leasing Pembayaran Dividen Setoran modal Agio Saham 7,366,239,098 (1,343,301,268) (3,129,106,585) (112,480,975) 14 14 14 Pembayaran liabilitas pembiayaan konsumen Piutang Lainnya Pembayaran beban bunga (236,874,687) 63,300,117 289,814,234 115,902,857 52,939,547 26,000,000,000 12,336,422,213 (970,376,011) - (17,488,332) (11,800,000,000) (625,000,500) (2,518,958) (113,567,568) - Kas neto yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan 26,516,414,923 (1,708,944,079) Kenaikan neto kas dan setara kas 29,413,668,050 (3,987,163,441) 5,472,298,638 4,014,151,906 34,885,966,687 26,988,465 Kas dan setara kas pada awal tahun Kas dan setara kas pada akhir tahun Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. Receipts from customers Payments to suppliers and others Payments for operating expenses and others Payments for final tax expense Net Cash provided by operating activities CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES Acquisitions of fixed assets Interest Received from Deposit Proceeds from sale of fixed assets Net Cash provided by (used in) investing activities CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES Payment for Leasing Dividends Payment Proceeds from issuance of additional shares Premium on Stock Payments of consumer financing payable Other Receivables Payments of interest expense Net Cash provided by (used in) financing activities Net increase in cash and cash equivalents Cash and cash equivalents at beginning of year Cash and cash equivalents at end of year The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole. 5 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) UMUM 1. GENERAL a. Establishment of the Company a. Pendirian Perusahaan PT Protech Mitra Perkasa Tbk (“Perusahaan”) didirikan pada tanggal 20 April 2006, dengan Akta No. 72 oleh Notaris Mellyani Noor Shandra, S.H. Akta pendirian ini mendapat persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.C-20740.HT.01.01.TH.2006 tanggal 14 Juli 2006. Berdasarkan Akta Notaris Nathalia Alvina Jinata No. 49 tanggal 29 Juli 2008 dan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dengan Surat Keputusan No. AHU-0070530.AH.01.09 serta telah diumumkan dalam Berita Negara tanggal 14 November 2008, Tambahan No. 92. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham (“RUPS”) yang dinyatakan oleh Akta Notaris No. 49 tanggal 29 Juli 2008, oleh Notaris Nathalia Alvina Jinata, S.H., mengenai perubahan seluruh anggaran dasar Perusahaan berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia Perseroan Terbatas No. 72 tahun 2006. Akta telah mengalami beberapa kali perubahan, perubahan terakhir dengan Akta Notaris Vestina Ria Kartika, SH, No. 1 tanggal 2 Maret 2016 dan telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-0004299.AH.01.02. Tahun 2016 tanggal 4 Maret 2016 PT Protech Mitra Perkasa Tbk (the „‟Company‟‟) was established on April 20, 2006 based on the Notarial Deed No. 72 of Mellyani Noor Shandra S.H. The Deed of Establishment was approved by the Ministry of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in its Decision Letter No. C-20740 HT.01.01.TH.2006 dated July 14, 2006. Based on Notariat Deed Nathalia Alvina Jinata No. 49 dated July 29, 2008 and has been approved by the Ministry of Law in its Decision Letter No. AHU-0070530.AH.01.09 and was published in Supplement of the State Gazette dated 14 November 2008. Based on The General Meeting of Shareholders (“RUPS”), which was expressed by Notariat Deed Kamelina, S.H.,No. 49 dated 29 July 2008 of Republic Indonesia Limited Company concerning the changes of The Articles of Association based on Law Republic of Indonesia on Limited Company No. 72 in 2006.The notarial deed has been amended several times, most recently by Notarial Deed Vestina Ria Kartika, SH, No. 1 dated March 2, 2016 and approved by the Ministry of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in its Decree No. AHU-0004299.AH.01.02 Year 2016 dated March 4, 2016 Sesuai dengan anggaran dasar, Perusahaan bergerak dalam bidang usaha perdagangan, perindustrian dan jasa. Saat ini kegiatan utama Perusahaan adalah di bidang jasa konstruksi. Based on the Company‟s Articles of Association, the scope of activities of the Company comprises trading, industry and services. Currently, the main business of the Company is in construction services. Perusahaan berkedudukan di Jakarta, dengan kantor berlokasi di Menara Sudirman Lt. 8A, Jl. Jend Sudirman Kav 60, Jakarta Selatan. The Company is located in Jakarta and the head office is domiciled at Menara Sudirman Lt. 8A, Jl. Jend Sudirman Kav 60, South Jakarta. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial tahun 2011. The Company started its commercial operation in 2011. Entitas Induk langsung Perusahaan adalah PT Indovest Central. The Company‟s immediate parent company is PT Indovest Central. 6 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued) b. Commissioners, Directors and Employees b. Komisaris, Direksi dan Karyawan As of September 30, 2016, the composition of the Company‟s Boards of Commissioners and Director are as follows: Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2016 adalah sebagai berikut: Komisaris Utama Komisaris Independen Anita Marta Silvia Sujanto President Commissioner Independent Commissioner Direktur Utama Direktur Independen Anton Santoso Novi Satriadi President Director Independent Director As of September 30, 2016 and December 31 2015 the Company has a total of 18 and 63 permanent employees (unaudited), respectively. Pada tanggal 30 September 2016, dan 31 Desember 2015 Perusahaan memiliki karyawan tetap masing-masing sebanyak 18 dan 63 orang (tidak diaudit). c. The Company and its Subsidiary‟s Structure c. Susunan Perusahaan dan Entitas Anak Entitas Anak dengan Kepemilikan Langsung Direct Subsidiary Entitas anak yang dimiliki secara langsung oleh Perusahaan pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut : Subsidiary directly owned by the Company as of September 30, 2016 and December 31, 2015 is as follows : Nama entitas/ Name of entity Kegiatan pokok/ Principal activities Domisili/ Domicile Operase komersial/ Commercial operations Persentase pemilikan(langsung dan tidak langsung)/ Percentage of ownership (direct and indirect) 30 September / September 30 31 Desember / December 31 2016 2015 99.997% 99.997% Entitas Anak/ Subsidiary Kepemilikan langsung/ Direct ownership PT Telesys Indonesia Pemeliharaan/ Maintenance services Perusahaan bersama selanjutnya untuk sebagai Grup. Jakarta 2013 The Company together with its subsidiary will be herein referred to as the Group. entitas anak untuk selanjutnya disebut 7 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR PENTING a. KEBIJAKAN AKUNTANSI PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan (SAK) SUMMARY POLICIES a. Dasar Penyusunan konsolidasian Laporan SIGNIFICANT Compliance with Standards (SAK) ACCOUNTING Financial Accounting The consolidated financial statements have been prepared and presented in accordance with with Indonesian Financial Accounting Standards (“PSAK”), which include Statements of Financial Accounting Standards (PSAK) and the Interpretations of Financial Accounting Standards (ISAK) issued by the Indonesian Financial Accounting Standards Board – Accounting Association of Indonesia (DSAK – IAI) and the Regulator Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency (BAPEPAM – LK, which function has been transferred to Financial Service Authority (OJK) starting at January 1, 2013), specifically Rule No. VIII G.7, Attachment of the Chairman of Bapepam – LK No. Kep 347/BL/2012 dated June 25, 2012 on Financial Statement Presentation and Disclosure of Public Listed Companies. Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) serta peraturan Badan Pengawas Lembaga Keuangan (BAPEPAM – LK yang fungsinya dialihkan kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) sejak Januari 1, 2013), khususnya Peraturan No. VIII.G.7, Lampiran dari Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. Kep 347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik. b. OF Keuangan b. Basis of Preparation of the Consolidated Financial Statements Revi Efektif tanggal 1 Januari 2015, Kelompok Usaha menerapkan dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. 1 (Revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan”. PSAK ini mengubah penyajian kelompok pospos dalam Penghasilan Komprehensif Lain. Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi disajikan terpisah dari pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi. Penerapan PSAK ini hanya mempengaruhi penyajian dan tidak berpengaruh terhadap posisi keuangan dan kinerja keuangan Kelompok Usaha. Effective on January 1, 2015, the consolidated financial statements are prepared in accordance with the Statement of Financial Accounting Standards (“SFAS”) No. 1 (Revised 2013), “Presentation of Financial Statements”. This SFAS changes the grouping of items presented in Other Comprehensive Income. Items that could be reclassified to profit or loss would be presented separately from items that will never be reclassified. The adoption of this SFAS affect presentation only and have no impact on the Group‟s financial position or performance. PSAK revisian ini juga menjelaskan bahwa laporan posisi keuangan ketiga pada awal periode komparatif (dalam hal ini tanggal 1 Januari 2014 untuk Kelompok Usaha), yang disajikan sebagai akibat penyajian retrospektif atau reklasifikasi pos-pos dalam laporan keuangan tidak perlu disertai dengan penyajian catatan yang terkait dengan laporan posisi keuangan awal periode tersebut. This revised SFAS also clarify that the third statement of financial position as of the beginning period of comparative period (as of January 1, 2014 in the case of the Group), presented as a result of retrospective restatement or reclassification of items in financial statements does not have to be accompanied by comparative information in the related notes. 8 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) b. AKUNTANSI Dasar Penyusunan Laporan konsolidasian (lanjutan) PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. Keuangan SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) b. ACCOUNTING Basis of Preparation of the Consolidated Financial Statements (lanjutan) Laporan keuangan konsolidasian menyajikan informasi komparatif terkait dengan periode sebelumnya. Selanjutnya, Kelompok Usaha menyajikan laporan posisi keuangan konsolidasian pada awal periode sebelumnya ketika terdapat penerapan suatu kebijakan akuntansi secara retrospektif, atau membuat penyajian kembali, atau ketika mereklasifikasi pos-pos dalam laporan keuangan konsolidasian. Laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal 1 Januari 2014 disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian ini sehubungan dengan penerapan kebijakan akuntansi secara retrospektif sebagaimana yang dijelaskan dalam catatan ini. The consolidated financial statements provide comparative information in respect of the previous period. In addition, the Group presents an additional consolidated statement of financial position at the beginning of the earliest period presented when there is a retrospective application of an accounting policy, a retrospective restatement, or a reclassification of items in consolidated financial statements. An additional consolidated statement of financial position as at January 1, 2014 is presented in these consolidated financial statements due to the retrospective application of accounting policies as disclosed in this note. Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan konsep akrual kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian, dan menggunakan konsep biaya perolehan, kecuali untuk beberapa akun yang dinyatakan menggunakan dasar pengukuran lain, sebagaimana dijelaskan pada kebijakan akuntansi dari akun tersebut. The consolidated financial statements have been prepared on the accrual basis except for the consolidated statements of cash flows, and using the historical cost concept of accounting, except for certain accounts which have been stated on another measurement basis as explained in the accounting policies for such accounts. Laporan arus kas menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan menurut aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Laporan arus kas disajikan dengan menggunakan metode langsung. The consolidated statements of cash flows present the receipts and payments of cash and cash equivalents classified into operating, investing and financing activities. The statements of cash flows are presented using the direct method. Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam Rupiah (“IDR”), yang merupakan mata uang fungsional Perusahaan. The consolidated financial statements are presented in the Rupiah (“IDR”), which is the Company‟s functional currency. 9 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) b. AKUNTANSI Dasar Penyusunan Laporan konsolidasian (lanjutan) Perubahan kebijakan pengungkapan PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. Keuangan akuntansi SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) b. dan Basis of Preparation of the Consolidated Financial Statements (lanjutan) Changes in disclosures accounting policies and Effective on January 1, 2015, the Group applied, for the first time, certain new standards or amendments which are effective for financial reporting period beginning on January 1, 2015. These include amendments to SFAS No. 1 (Revised 2013), “Presentation of Financial Statements” and SFAS No. 24 (Revised 2013), “Employee Benefits”. The application of SFAS No. 24 (Revised 2013) results in the restatement of prior year consolidated financial statement. Several other amended standards also became effective for financial reporting period beginning on January 1, 2015. However, they do not impact the consolidated financial statements of the Group. The nature and the impact of each new standards and amendments are further described in the relevant Note 2. Efektif tanggal 1 Januari 2015, Kelompok Usaha menerapkan untuk pertama kali, beberapa standar baru atau revisian yang berlaku efektif untuk periode pelaporan yang dimulai pada tanggal 1 Januari 2015. Penerapan tersebut mencakup revisi atas PSAK No. 1 (Revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan” dan PSAK No. 24 (Revisi 2013), “Imbalan Kerja”. Penerapan PSAK No. 24 (Revisi 2013) menyebabkan penyajian kembali laporan keuangan konsolidasi tahun sebelumnya. Beberapa standar revisian lain juga berlaku efektif untuk periode pelaporan yang dimulai pada tanggal 1 Januari 2015 namun tidak berdampak terhadap laporan keuangan konsolidasian Kelompok Usaha. Sifat dan dampak penerapan standar baru maupun revisian diungkapkan lebih lanjut pada Catatan 2 yang relevan. c. ACCOUNTING Prinsip-Prinsip Konsolidasian c. Principles of Consolidation Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Kelompok Usaha dan entitas anaknya seperti disebutkan pada Catatan 1c. The consolidated financial statements comprise the financial statements of the Group and its subsidiaries as described in Note 1c. Pengendalian diperoleh ketika Kelompok Usaha terekspos, atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas investee. Secara khusus, Kelompok Usaha mengendalikan investee jika, dan hanya jika, Kelompok Usaha memiliki seluruh hal berikut ini: Control is achieved when the Group is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the investee and has the ability to affect those returns through its power over the investee. Specifically, the Group controls an investee if, and only if, the Group has all of the following: a. a. kekuasaan atas investee (misalnya adanya hak yang memberikan Kelompok Usaha kemampuan saat ini untuk mengarahkan aktivitas investee yang relevan); 10 power over the investee (i.e., existing rights that give it the current ability to direct the relevant activities of the investee); The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) c. AKUNTANSI PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) c. ACCOUNTING Principles of Consolidation (continued) b. eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatan Kelompok Usaha dengan investee; dan b. exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee; and c. kemampuan kekuasaannya mempengaruhi Usaha. c. the ability to use its power over the investee to affect the Group‟s returns. untuk atas imbal menggunakan investee untuk hasil Kelompok Umumnya, kepemilikan hak suara mayoritas (a majority of voting rights) menghasilkan pengendalian. Untuk mendukung hal ini, dan jika Kelompok Usaha memiliki hak suara kurang dari hak suara mayoritas, atau hak sejenis atas suatu investee, Kelompok Usaha mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan ketika menilai apakah Kelompok Usaha memiliki kekuasaan atas investee, termasuk: Generally, there is a presumption that a majority of voting rights result in control. To support this presumption and when the Group has less than a majority of the voting, or similar, rights of an investee, it considers all relevant facts and circumstances in assessing whether it has power over an investee, including: a. pengaturan kontraktual dengan pemegang hak suara lainnya pada investee. a. the contractual arrangement(s) with the other vote holders of the investee. b. hak-hak yang timbul dari pengaturan kontraktual lain. b. rights arising arrangements. c. hak suara yang dimiliki Kelompok Usaha dan hak suara potensial. c. the Group‟s voting rights and potential voting rights. from other contractual Kelompok Usaha menilai kembali apakah masih mengendalikan investee jika fakta dan keadaan mengindikasikan bahwa terdapat perubahan dalam satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian. Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal Kelompok Usaha memperoleh pengendalian atas entitas anak dan berakhir ketika Kelompok Usaha kehilangan pengendalian atas entitas anak. The Group reassesses whether or not it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the three elements of control. Consolidation of a subsidiary begins when the Group obtains control over the subsidiary and ceases when the Group loses control of the subsidiary. Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan komprehensif lain (OCI) diatribusikan kepada pemilik entitas Induk dari Kelompok Usaha dan KNP, meskipun hal tersebut mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit. Profit or loss and each component of other comprehensive income (OCI) are attributed to the equity holders of the parent of the Group and to the NCI, even if this results in the NCI having a deficit balance. 11 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) d. AKUNTANSI PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) d. ACCOUNTING Principles of Consolidation (continued) Kelompok Usaha menilai kembali apakah masih mengendalikan investee jika fakta dan keadaan mengindikasikan bahwa terdapat perubahan dalam satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian. Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal Kelompok Usaha memperoleh pengendalian atas entitas anak dan berakhir ketika Kelompok Usaha kehilangan pengendalian atas entitas anak. The Group reassesses whether or not it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the three elements of control. Consolidation of a subsidiary begins when the Group obtains control over the subsidiary and ceases when the Group loses control of the subsidiary. Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan komprehensif lain (OCI) diatribusikan kepada pemilik entitas Induk dari Kelompok Usaha dan KNP, meskipun hal tersebut mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit. Profit or loss and each component of other comprehensive income (OCI) are attributed to the equity holders of the parent of the Group and to the NCI, even if this results in the NCI having a deficit balance. Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk transaksi dan peristiwa lain dalam keadaan yang serupa. Jika anggota Kelompok Usaha menggunakan kebijakan akuntansi yang berbeda untuk transaksi dan peristiwa dalam keadaan yang serupa, maka penyesuaian dilakukan atas laporan keuangannya dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian. The consolidated financial statements have been prepared using uniform accounting policies for transactions and other events in similar circumstances. If a member of the Group uses accounting policies other than those adopted in the consolidated financial statements for transactions and events in similar circumstances, appropriate adjustments are made to its financial statements in preparing the consolidated financial statements. Seluruh saldo akun dan transaksi yang signifikan antara Perusahaan dengan Entitas Anak telah dieliminasi. All significant intercompany accounts and transactions between the Company and Subsidiaries have been eliminated. Perubahan dalam bagian kepemilikian Kelompok Usaha pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian Kelompok Usaha pada entitas anak dicatat sebagai transaksi ekuitas. A change in the ownership interest of a subsidiary, without a loss of control, is accounted for as an equity transaction. Ketika Kelompok Usaha kehilangan pengendalian pada entitas anak, maka Kelompok Usaha menghentikan pengakuan aset (termasuk goodwil), liabilitas, Kepentingan Nonpengendali (KNP) dan komponen ekuitas lainnya serta mengakui keuntungan atau kerugian terkait dengan hilangnya pengendalian. Saldo investasi yang masih dimiliki diakui pada nilai wajarnya. If the Group losses control over a subsidiary, it derecognises the related assets (including goodwill), liabilities, non-controlling interest (NCI) and other components of equity while any resulting gain or loss is recognised in profit or loss. Any investment retained is recognised at fair value. 12 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) e. AKUNTANSI PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) e. Kas dan Setara Kas d. Cash and Cash Equivalents Cash and cash equivalents comprise cash on hand and in banks and short-term deposits with an original maturity of 3 months or less at the time of placements and not restricted as to use. Kas dan setara kas terdiri atas kas dan bank dan deposito berjangka dengan jangka waktu 3 bulan atau kurang sejak saat penempatan tidak dibatasi penggunaannya. e. Principles of Consolidation (continued) NCI represents the portion of the profit or loss and net assets of the Subsidiaries not attributable, directly or indirectly, to the Company, which are presented in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income and under the equity section of the consolidated statement of financial position, respectively, separately from the corresponding portion attributable to the equity holders of the parent company. KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari Entitas-entitas Anak yang tidak dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung oleh Perusahaan, yang masing-masing disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lainnya konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk. d. ACCOUNTING Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties Grup memiliki transaksi dengan pihak-pihak berelasi seperti di definisikan dalam PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. The Group has transactions with related parties as defined under SFAS No. 7 (Revised 2010), “Related Party Disclosures”. Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan atas laporan keuangan yang relevan. All significant transactions and balances with related parties are disclosed in the relevant Notes herein. 13 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) f. g. AKUNTANSI PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) Persediaan f. ACCOUNTING Inventories Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Biaya perolehan mesin dan engine termasuk lampiran dan suku cadang tertentu ditentukan dengan metode identifikasi tertentu. Inventories are stated at the lower of cost or net realizable value. Cost of machines and engines including attachments and parts are determined by the specific identification method. Biaya perolehan suku cadang dan barang yang dapat dikonsumsi dihitung menggunakan standar rata-rata yang mendekati biaya ratarata aktual, sementara biaya perolehan barang dalam proses ditentukan berdasarkan akumulasi biaya tenaga kerja per jam dan suku cadang yang digunakan. Grup membentuk cadangan untuk persediaan yang usang berdasarkan review kondisi persediaan pada akhir tahun. Cost of parts and consumable stores are computed at the standard rate which approximates the average actual cost, while cost of work-in-process is determined based on the accumulated cost of labor hours and parts used. The Group provides an allowance for obsolescence based on a review of the condition of the inventories at the end of the year. Aset Tetap g. Fixed Assets Aset tetap dinyatakan sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (“carrying amount”) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui sebagai laba rugi pada saat terjadinya. Fixed asset are stated at cost less accumulated depreciation and impairment losses. If the recognition criteria are met, the acquisition cost will include the cost of replacing part of the fixed assets when that cost is incurred. Likewise, when a major inspection is performed, its cost is recognized in the carrying amount of the fixed assets as a replacement if the recognition criteria are satisfied. All other repairs and maintenance costs that do not meet the recognition criteria are recognized in profit or loss as incurred. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus selama umur manfaat aset tetap yang diestimasi sebagai berikut: Depreciation is computed using the straightline method over the estimated useful lives of the assets as follows: Years Prasarana kantor Perlengkapan proyek Peralatan dan perlengkapan kantor Kendaraan 5 5 4 5 14 Leasehold Improvements Project equipment Office furniture and fixtures Vehicle The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) g. h. i. AKUNTANSI PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. Aset Tetap (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) g. ACCOUNTING Fixed Assets (continued) Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam laba rugi pada periode aset tersebut dihentikan pengakuannya. An item of fixed assets is derecognized upon disposal or when no future economic benefits are expected from its use or disposal. Any gain or loss arising on derecognition of the asset (calculated as the difference between the net disposal proceeds and the carrying amount of the asset) is included as profit or loss in the period the asset is derecognized. Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan ditelaah, dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif. The assets‟ residual values, useful lives and methods of depreciation are reviewed, and adjusted prospectively if appropriate, at each financial year end. Bunga, biaya komitmen dan biaya pinjaman lainnya yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan, pengembangan dan konstruksi proyek-proyek dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya perolehan aset dalam penyelesaian. Kapitalisasi biaya pinjaman akan dihentikan apabila konstruksi sudah selesai dan aset siap untuk digunakan sesuai dengan tujuannya. Interests, commitment fees and other borrowing costs which directly attributable to the acquisition, development and construction of projects are capitalized as part of the cost of the asset under construction. Capitalization of borrowing costs ceases when the construction is completed and the asset is ready for its intended use. Dividen h. Dividend Pembagian dividen kepada pemegang saham Entitas diakui sebagai liabilitas di dalam laporan keuangan Grup di dalam periode di mana dividen disetujui oleh pemegang saham kelompok usaha. Dividend distribution to the Group‟s shareholders is recognized as a liability in the Group‟s financial statements in the period in which the dividend is approved by the Group‟s shareholders. Grup memberikan dividen kepada pemegang saham dalam bentuk tunai dan saham biasa. The Group distributes dividends shareholders in the form of cash. Provisi i. to Provision Provisions are recognized when the Group has a present obligation (legal as weel as constructive) as a result of past events and it is more likely than not that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligations and a reliable estimate of the amount of the obligation can be made. Provisi diakui apabila Grup mempunyai kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu dan besar kemungkinan penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya dan kewajiban tersebut dapat diestimasi dengan andal. 15 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) i. AKUNTANSI PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. Provisi (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) i. Provision (continued) Provisions are measured at the present value of management's best estimate of the expenditure required to settle the present obligation at the end of the reporting period. The discount rate used to determine the present value incorporate the risks specific to the liability. The increase in the provision due to the passage of time is recognized as interest expense. Provisi diukur sebesar nilai kini dari estimasi terbaik manajemen atas pengeluaran yang diperlukan untuk menyelesaikan liabilitas kini pada akhir periode pelaporan. Tingkat diskonto digunakan untuk menentukan nilai kini dan risiko yang terkait dengan kewajiban. Peningkatan provisi seiring dengan berjalannya waktu diakui sebagai beban bunga. j. ACCOUNTING Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan j. Impairment of Non-Financial Assets Pada setiap akhir periode/tahun pelaporan, Grup menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian penurunan nilai aset diperlukan, maka Grup membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut. The Group assesses at each annual reporting period whether there is an indication that an asset may be impaired. If any such indication exists, or when annual impairment testing for an asset is required, the Group makes an estimate of the asset‟s recoverable amount. Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas (“UPK”) dikurangi dengan biaya untuk menjual dan nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada jumlah terpulihkannya, maka aset tersebut dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkannya. An asset‟s recoverable amount is the higher of an asset‟s or Cash Generating Unit (“CGU‟s”) fair value less costs to sell and its value in use, and is determined for an individual asset, unless the asset does not generate cash inflows that are largely independent of those from other assets or groups of assets. Where the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount, the asset is considered impaired and is written down to its recoverable amount. Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan bersih didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset. Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, Grup menggunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini dikuatkan oleh penilaian berganda atau indikator nilai wajar yang tersedia. In assessing the value in use, the estimated net future cash flows are discounted to their present value using a pre-tax discount rate that reflects current market assessments of the time value of money and the risks specific to the asset. In determining fair value less costs to sell, recent market transactions are taken into account, if available. If no such transactions can be identified, an appropriate valuation model is used to determine the fair value of the assets. These calculations are corroborated by valuation multiples or other available fair value indicators. 16 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) j. k. Penurunan (lanjutan) Nilai AKUNTANSI Aset PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 2. YANG Non-Keuangan SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) j. Impairment (continued) of ACCOUNTING Non-Financial Assets Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset selain goodwill mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. An assessment is made at each annual reporting period as to whether there is any indication that previously recognized impairment losses recognized for an asset other than goodwill may no longer exist or may have decreased. If such indication exists, the recoverable amount is estimated. Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset selain goodwill dibalik hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah terpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun jumlah tercatat, bersih setelah penyusutan, seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laba atau rugi. Setelah pembalikan tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya. A previously recognized impairment loss for an asset other than goodwill is reversed only if there has been a change in the assumptions used to determine the asset‟s recoverable amount since the last impairment loss was recognized. If that is the case, the carrying amount of the asset is increased to its recoverable amount. The reversal is limited so that the carrying amount of the assets does not exceed its recoverable amount, nor exceed the carrying amount that would have been determined, net of depreciation, had no impairment loss been recognized for the asset in prior years. Reversal of an impairment loss is recognized in profit or loss. After such a reversal, the depreciation charge on the said asset is adjusted in future periods to allocate the asset‟s revised carrying amount, less any residual value, on a systematic basis over its remaining useful life. Tagihan Bruto Kepada Pemberi Kerja k. Gross Amount Due From Customers Tagihan bruto kepada pemberi kerja merupakan piutang Grup yang berasal dari pekerjaan kontrak konstruksi yang telah dilakukan untuk pemberi kerja namun pekerjaan tersebut masih dalam pelaksanaan. Tagihan bruto pada pemberi kerja disajikan sebesar selisih antara biaya yang terjadi ditambah laba yang diakui dikurangi dengan kerugian yang diakui dan termin. Gross amount due from customers represents the Group‟s receivable originated from construction contracts in progress. Gross amount due from customer is presented as the net amount of costs incurred plus recognized profits, less the sum of recognized losses and progress billings. Tagihan bruto diakui sebagai pendapatan sesuai dengan metode persentase penyelesaian (percentage-of-completion method) yang belum diterbitkan faktur karena perbedaan antara tanggal berita acara progress fisik dengan pengajuan penagihan pada tanggal laporan posisi keuangan. Gross amount due from customers is recognized as revenue based on the percentage-of-completion (POC) method which is stated on the certificate of work completion, while the invoice is still unbilled due to the difference of timing between the signing date of the certificate and the date of invoice billed on consolidated statement of financial position date. 17 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) l. AKUNTANSI PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. Pengakuan Pendapatan dan Beban SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) l. ACCOUNTING Revenue and Expense Recognition Pendapatan jasa konstruksi diakui dengan mengacu pada tahap penyelesaian kontrak konstruksi dengan menggunakan metode persentase penyelesaian pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Contract revenue is recognized by reference to stage of completion of the construction contract POC as of consolidated statement of financial position date. Tingkat atau persentase penyelesaian kontrak konstruksi ditentukan berdasarkan biaya yang dikeluarkan sampai dengan tanggal tertentu dibandingkan dengan total biaya kontrak konstruksi. The level or percentage of completion of construction contract is determined in proportion to the cost incurred up to a certain date relative to the estimated total costs of the construction contract. Pendapatan dari jasa diakui pada saat jasa tersebut diberikan. Pendapatan jasa yang diterima dimuka, pengakuan pendapatannya diakui pada saat jasa tersebut telah dilakukan. Revenues from services are recognized when the services are rendered. Payment of services received in advance are deferred and recognized when the services have been rendered. Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when they are incurred (accrual basis). m. Pajak Penghasilan m. Income Tax Efektif tanggal 1 Januari 2015, Grup menerapkan PSAK No. 46 (Revisi 2014), “Pajak Penghasilan”, yang memberikan tambahan pengaturan untuk aset dan liabilitas pajak tangguhan yang berasal dari aset yang tidak disusutkan yang diukur dengan menggunakan model revaluasi, dan yang berasal dari property investasi yang diukur dengan menggunakan model nilai wajar. Effective January 1, 2015, the Group adopted SFAS No. 46 (Revised 2014), “Income Taxes”, which provides additional provision for deferred tax asset or deferred tax liability arising from a non-depreciable asset measured using the revaluation model, and those arising from investment property that is measured using the fair value model. Penerapan PSAK revisi baru tersebut tidak memberikan pengaruh yang signifikan terhadap pengungkapan dalam laporan keuangan. The adoption of these new revised SFAS has no significant impact on disclosures in the financial statements. Beban pajak penghasilan Perusahaan dan Entitas anaknya berdasarkan Peraturan Pemerintah dikenakan pajak penghasilan final dan diakui secara proporsional dengan jumlah pendapatan yang diakui pada tahun untuk tujuan akuntansi. Based on Government Regulation the current tax expense of the Company and its Subsidiary is subject to final income tax and recognized in proportion to the total income recognized during the year for accounting purposes. Selisih antara jumlah pajak penghasilan final terhutang dengan jumlah yang dibebankan sebagai pajak kini pada laporan laba rugi komprehensif diakui baik sebagai pajak dibayar di muka dan pajak yang masih harus dibayar. The difference between the amount of final income tax payable and the amount charged as current tax in the statements of comprehensive income is recognized either as prepaid taxes and taxes payable, accordingly. 18 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) AKUNTANSI PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. m. Pajak Penghasilan (lanjutan) n. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) ACCOUNTING m. Income Tax (lanjutan) Pajak Final Final Tax Sehubungan dengan Peraturan Pemerintah No. 40 Tahun 2009, efektif 1 Agustus 2008, pendapatan dari kontraktor dan jasa konstruksi merupakan pajak final. In accordance with Government Regulation No. 40 Year 2009, effective August 1, 2008, revenues from contracting and consulting services are subject to final income tax. Sesuai dengan undang-undang dan peraturan perpajakan, pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh dilaporkan sebagai penghasilan kena pajak dan semua biaya yang terkait dengan pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan final tidak dapat dikurangkan. In accordance with the tax laws and regulations, income subject to final income tax is not to be reported as taxable income and all expenses related to income subject to final income tax are not deductible. Namun, pendapatan dan beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer aset pajak tangguhan dan kewajiban diakui. However, such income and expenses are included in the profit and loss calculation for accounting purposes. Accordingly, no temporary difference, deferred tax asset and liability are recognized. Beban pajak atas pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan final diakui secara proporsional dengan jumlah pendapatan yang diakui pada tahun untuk tujuan akuntansi. The current tax expense on income subject to final income tax is recognized in proportion to the total income recognized during the year for accounting purposes. Selisih antara jumlah pajak penghasilan final terhutang dengan jumlah yang dibebankan sebagai pajak kini pada laporan laba rugi komprehensif diakui baik sebagai pajak dibayar di muka dan pajak yang masih harus dibayar. The difference between the amount of final income tax payable and the amount charged as current tax in the statements of comprehensive income is recognized either as prepaid taxes and taxes payable, accordingly. Liabilitas Imbalan Kerja n. Employee Benefits Liability Efektif 1 Januari 2015, Grup telah menerapkan secara retrospektif PSAK No. 24 (Revisi 2013), Imbalan Kerja, di adopsi dari IAS 19. Effective January 1, 2015, the Group has retrospectively adopted SFAS No. 24 (Revised 2013), “Employee Benefits”, adopted from IAS 19. PSAK ini menetapkan antara lain, (i) menghapuskan “corridor approach” yang digunakan dalam PSAK sebelumnya dan (ii) perubahan signifikan dalam pengakuan, penyajian dan pengungkapan imbalan pascakerja yang antara lain sebagai berikut: This SFAS provides among others, (i) the elimination of the “corridor approach” permitted under the previous version and (ii) significant changes in the recognition, presentation and disclosure of post-employment benefits which, among others, are as follows: Keuntungan dan kerugian aktuarial saat ini diharuskan untuk diakui dalam pendapatan komprehensif lain dan dikeluarkan secara permanen dari laba atau rugi. 19 Actuarial gains and losses are now required to be recognized in OCI and excluded permanently from profit or loss. The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) n. AKUNTANSI PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) n. ACCOUNTING Employee Benefits Liability (continued) Keuntungan yang diharapkan atas plan assets tidak lagi diakui dalam laba atau rugi. Keuntungan yang diharapkan digantikan dengan mengakui pendapatan bunga (atau beban) atas program manfaat pasti bersih (atau liabilitas) dalam laba atau rugi, yang dihitung menggunakan tingkat diskonto untuk mengukur kewajiban pensiun. Expected return on plan assets will no longer be recognized in profit or loss. Expected returns are replaced by recognizing interest income (or expense) on the net defined benefit asset (or liability) in profit or loss, which is calculated using the discount rate used to measure the pension obligation. Biaya jasa lalu yang belum menjadi hak karyawan tidak bisa lagi ditangguhkan dan diakui periode mendatang. Semua biaya jasa lalu akan diakui lebih awal ketika amandemen/kurtailmen terjadi atau ketika Grup mengakui biaya restrukturisasi atau biaya pemutusan terkait. Unvested past service costs can no longer be deferred and recognized over the future vesting period. Instead, all past service costs will be recognized at the earlier of when the amendment/curtailment occurs or when the Group recognizes related restructuring or termination costs. Imbalan pasca-kerja Post-employment benefits Perubahan tersebut dibuat agar aset atau liabilitas pensiun bersih diakui dalam posisi laporan keuangan konsolidasian untuk meggambarkan nilai penuh dari defisit atau surplus program. Such changes are made in order that the net pension assets or liabilities are recognized in the consolidated statement of financial position to reflect the full value of the plan deficit or surplus. Grup mengakui liabilitas imbalan kerja yang tidak didanai sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 (“UUK”) dan PSAK No. 24 (Revisi 2013), “Imbalan Kerja”. Berdasarkan UUK tersebut, Grup diharuskan untuk membayar uang pesangon, uang penghargaan masa kerjan dan uang pengganti hak kepada karyawan apabila persyaratan yang ditentukan dalam UUK tersebut terpenuhi. The Group recognized an unfunded employee benefits liability in accordance with Labor Law No. 13/2003 dated March 25, 2003 (the “Law”) and SFAS No. 24 (Revised 2013), “Employee Benefits”. Under the Law, the Group is required to pay separation, appreciation and compensation benefits to its employees if the conditions specified in the Law are met. Beban pensiun berdasarkan program dana pensiun manfaat pasti Grup ditentukan melalui perhitungan aktuaria secara periodic dengan menggunakan metode projected-unit-credit dan menerapkan asumsi atas tingkat diskonto, hasil yang diharapkan atas aset dana pensiun dan tingakat kenaikan manfaat pasti pensiun tahunan. Pension costs under the Group‟s defined benefit pension plans are determined by periodic actuarial calculation using the projected-unit-credit method and applying the assumption on discount rate, expected return on plan assets and annual rate of increase in compensation. 20 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) n. o. AKUNTANSI PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) n. ACCOUNTING Employee Benefits Liability (continued) Seluruh pengukuran kembali, terdiri atas keuntungan dan kerugian aktuarial dan hasil atas aset dana pensiun (tidak termasuk bunga bersih) diakui langsung melalui pendapatan komprehensif lainnya dengan tujuan agar aset atau liabilitas pensiun bersih diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian untuk mencerminkan nilai penuh dari defisit dan surplus dana pensiun. Pengukuran kembali tidak mereklasifikasi laba atau rugi pada periode berikutnya. All re-measurements, comprising of actuarial gains and losses, and the return of plan assets (excluding net interest) are recognized immediately through other comprehensive income in order for the net pension asset or liability recognized in the statement of financial position to reflect the full value of the plan deficit and surplus. Re-measurements are not reclassified to profit or loss in subsequent periods. Imbalan pasca-kerja Post-employment benefits Seluruh biaya jasa lalu diakui pada saat yang lebih dulu antara ketika amandemen/kurtailmen terjadi atau ketika biaya restrukturisasi atau pemutusan hubungan kerja diakui. Sebagai akibatnya, biaya jasa lalu yang belum vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui selama periode vesting masa depan. All past service costs are recognized at the earlier of when the amendment/curtailment occurs and when the related restructuring or termination costs are recognized. As a result, unvested past service costs can no longer be deferred and recognized over the future vesting period. Beban bunga dan pengembalian aset dana pensiun yang diharapkan sebagaimana digunakan dalam PSAK No. 24 versi sebelumnya digantikan dengan beban bunga – bersih, yang dihitung dengan menggunakan tingkat diskonto untuk mengukur kewajiban manfaat pasti – bersih atau aset pada saat awal dari tiap periode pelaporan tahunan. The interest cost and expected return on plan assets used in the previous version of SFAS No. 24 are replaced with a net-interest amount, which is calculated by applying the discount rate to the net defined benefit liability or asset at the start of each annual reporting period. Instrumen Keuangan o. Financial Instruments Effective January 1, 2015, the Group adopted SFAS No. 50 (Revised 2014), “Financial Instruments: Presentation”, and SFAS No. 55 (Revised 2014), “Financial Instruments: Recognition and Measurement”, and SFAS No. 60 (Revised 2014), “Financial Instruments: Disclosures”. Efektif tanggal 1 Januari 2015, Grup menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: Penyajian”, dan PSAK No. 55 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, serta PSAK No. 60 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”. 21 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) AKUNTANSI PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. o. Instrumen Keuangan (Lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) ACCOUNTING o. Financial Instruments (Continued) SFAS No. 50 (Revised 2014), provides further criterion on legally enforceable right to set off the recognized amounts and criterion to settle on a net basis. SFAS No. 55 (Revised 2014), provides additional provision for the criteria of non-expiration or non-termination of the hedging instrument, and provision to account financial instruments at the measurement date and after initial recognition, SFAS No. 60 (Revised 2014), provides additional provision on offsetting disclosures with quantitative and qualitative information, and disclosures on transfers of financial instruments. PSAK No. 50 (Revisi 2014), mengatur lebih dalam kriteria mengenai hak yang dapat dipaksakan secara hokum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan kriteria penyelesaian secara neto. PSAK No. 55 (Revisi 2014), menambah pengaturan kriteria instrument lindung nilai yang dianggap telah kadaluarsa atau telah dihentikan, serta ketentuan untuk mencatat instrumen keuangan pada tanggal pengukuran dan pada tanggal setelah pengakuan awal. PSAK No. 60 (Revisi 2014), menambah pengaturan pengungkapan saling hapus dengan informasi kuantitatif dan kualitatif, serta pengungkapan mengenai pengalihan instrumen keuangan. Aset Keuangan Financial Assets Pengakuan awal Initial recognition Grup mengklasifikasikan aset keuangan nya dalam kategori pinjaman yang diberikan dan piutang, yang pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya ditambah biaya transaksi The Group classifies all of its financial assets into loans and receivables category, which are recognized initially at fair value plus transaction costs. Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement Pinjaman yang diberikan dan piutang diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi dengan penurunan nilai. Keuntungan dan kerugian diakui dalam lapran laba rugi komprehensif pada saat pinjaman yang diberikan dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi. Loans and receivables are carried at amortized cost using the effective interest method, less any impairment. Gains and losses are derecognized or impaired, as well as through amortization. Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets Pada setiap tanggal pelaporan, Grup mengevaluasi apakah aset keuangan mengalami penurunan nilai. Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka jumlah kerugian tersebut, yang diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk kerugian kredit di masa datang yang belum terjadi) yang diskontokan menggunakan suku bunga yang efektif yang dihitung saat pengakuan awal aset tersebut, diakui dalam laba rugi komprehensif. The Group evaluates at each reporting date whether any of its financial assets is impaired. If there is objective evidence of impairment, the amount of loss, which is measured as the difference between the asset‟s arrying amount and the present value of estimated future cash flow (excluding future expected credit losses that have not been incurred) discounted at the effective interest rate computed at initial recognition of the asset, shall be recognized in profit or loss. 22 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) AKUNTANSI PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. o. Instrumen Keuangan (Lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) ACCOUNTING o. Financial Instruments (Continued) Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued) Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangn tersebut berakhir atau Grup mentransfer hak kontraktual untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan atau tetap memiliki hak kontraktual untuk menrima arus kas yang berasal dari aset keuangan namun juga menanggung kewajiban kontraktual untuk membayar arus kas yang diterima tersebut kepada satu atau lebih pihak penerima melalui suatu kesepakatan yang memenuhi persyaratan tertentu. Ketika Grup mentransfer aset keuangan, maka Grup mengevaluasi sejauh mana Perusahan mentransfer aset keuangan, maka Grup mengevaluasi sejauh mana Grup tetap memiliki risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut. The Group shall derecognize financial assets when, and only when the contractual rights to the cash flow from the financial asset expire, the contractual rights to received the cash flow of the financial assets are transferred to another entity or the contractual rights to receive the cash flows of the financial assets are retained but a contractual obligation is assumed to pay the cash flow to one or more recipients in an arrangement that meets certain conditions. When the Group transfers a financial asset, it shall evaluate the extent to which it retains the risks and rewards of ownership of the financial asset. Liabilitas Keuangan Financial Liabilities Pengakuan awal Initial recognition Grup mengklasifikasikan semua liabilitas keuangannya ke dalam kategori liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, yang pada awalnya sebesar nilai wajar dan termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. The Group classifies all of its financial liabilities into financial liabilities measured at amortized cost, which are recognized initially at fair value and inclusive of directly attributable transaction costs. Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan dalam kategori ini selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasianpada saat liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi. After initial recognition, financial liabilities in this category are subsequently measured at amortized cost using the effective interest method. Gains and losses are recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income when the liabilities are derecognized, as well as through the amortization process. 23 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) o. 2. Instrumen Keuangan (Lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (Continued) o. ACCOUNTING Financial Instruments (Continued) Liabilitas Keuangan (Lanjutan) Financial Liabilities (Continued) Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan jika, dan hanya jika liabilitas Grup dihentikan, dibatalkan atau kadaluwarsa. The Group derecognizes financial liabilities when, and only when, the Group‟s obligations are discharged, cancelled or expired. Saling hapus Offsetting Aset dan liabilitas keuangan adalah saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup memiliki hak hukum untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. Financial assets and liabilities are set off and the net amount is presented in the consolidated statements of financial position when, and only when, the Group has a legal right to set off the amounts and intends to settle on a net basis or realize the asset and settle the liability simultaneously. Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments Nilai wajar instrumen keuangan yang secara aktif diperdagangkan di pasar keuangan ditentukan dengan mengacu pada kuota harga pasar yang berlaku pada penutupan pasar pada akhir tahun pelaporan. Untuk instrument keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian tersebut meliputi penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar (arm’s length market transactions), referensi atas nilai wajar terkini dari instrument lain yang secara substansial sama, analisis arus kas yang didiskonto, atau model penilaian lainnya. The fair value of financial instruments that are actively traded in organized financial markets is determined by reference to quoted market BLID prices at the close of business at the end of the reporting year. For financial instruments where there is no active market, fair value is determined using valuation techniques. Such techniques may include using recent arm‟s length market transaction, reference to the current fair value of another instrument that is substantially the same, discounted cash flow analysis, or other valuation models. p. Standar Akuntansi yang Baru Diterbitkan dan Direvisi p. New and Revised Accounting Standards Penerapan dari standar akuntansi berikut oleh Grup, yang berlaku efektif 1 Januari 2015, menyebabkan perubahan signifikan terhadap laporan keuangan Grup: The following standards have been adopted by the Group for the first time for the financial year beginning on or after January 1, 2015 and have a material impact on the Group‟s financial statements: PSAK No. 24 (Revisi 2013): “Imbalan Kerja”. 24 SFAS No. 24 (Revised 2014): “Employee Benefits”. The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (Continued) ACCOUNTING p. Standar Akuntansi yang Baru Diterbitkan dan Direvisi (lanjutan) p. New and Revised Accounting Standards (continued) PSAK ini menetapkan antara lain, (i) menghapuskan “corridor apporach” yang digunakan dalam PSAK sebelumnya dan (ii) perubahan signifikan dalam pengakuan, penyajian dan pengungkapan imbalan pasca-kerja yang antara lain sebagai berikut: This SFAS provides, among others, (i) the elimination of the „corridor approach“ permitted under the previous version and (ii) significant changes in the recognition, presentation and disclosure of post-employment benefits which, among others, are as follows: Keuntungan dan kerugian aktuarial saat ini diharuskan untuk diakui dalam pendapatan komprehensif lainnya (OCI) dan dikeluarkan secara permanen dari laba atau rugi. Keuntungan yang diharapkan atas plan assets tidak lagi diakui dalam laba atau rugi. Keuntungan yang diharapkan digantikan dengan mengakui pendapatan bunga (atau beban) atas program manfaat pasti bersih (atau liabilitas) dalam laba atau rugi, yang dihitung menggunakan tingkat diskonto untuk mengukur kewajiban pensiun. Actuarial gains and losses are now required to be recognized in other comprehensive income (OCI) and excluded permanently from profit or loss. Expected return on plan assets will no longer be recognized in profit or loss. Expected returns are replacent d by recognizing interest income (or expense) on the net defined benefit asset (or liability) in profit or loss, which is calculated using the discount rate used to measure the pension obligation. Unvested past service costs can no longer be deferred and recongnized over the future vesting period. Instead, all past service costs will be recognized at the earlier of when the amendment/curtailment occurs or when the Group recognizes related restructuring or termination costs. Biaya jasa lalu yang belum menjadi hak karyawan tidak bisa lagi ditangguhkan dan diakui periode mendatang. Semua biaya jasa lalu akan diakui lebih awal ketika amandement/kurtailmen terjadi atau ketika Grup mengakui biaya restrukturisasi atau biaya pemutusan terkait. PSAK No. 50 (Revisi 2014): “Instrumen Keuangan: Penyajian”, yang diadopsi dari IAS 32. SFAS No. 50 (Revised 2014): “Financial Instruments: Presentation”, adopted from IAS 32. This SFAS provides more guidance on the criterion on legally enforceable right to set off recognized amounts and on the criterion to settle on a net basis. PSAK ini mengatur lebih dalam kriteria mengenai hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan kriteria penyelesaian secara neto. 25 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) AKUNTANSI PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) ACCOUNTING p. Standar Akuntansi yang Baru Diterbitkan dan Direvisi (lanjutan) p. New and Revised Accounting Standards (continued) Penerapan dari perubahan interpretasi standar akuntansi berikut, yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, tidak menyebabkan perubahan signifikan atas kebijakan akuntansi Grup dan tidak memberikan dampak yang material terhadap jumlah yang dilaporkan di laporan keuangan berjalan: The adoption of the following revised interpretation of the accounting standards, which are effective from January 1, 2015, did not result in substantial changes to the Group‟s accounting policies and had no material effect on the amounts reported for the current financial statements: - PSAK No. 1 (Revisi 2013): Penyajian Laporan Keuangan - PSAK No. 4 (Revisi 2013): Laporan Keuangan Tersendiri - PSAK No. 15 (Revisi 2013): Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama - PSAK No. 48 (Revisi 2014): Penurunan Nilai Aset - PSAK No. 50 (Revisi 2014): Instrumen Keuangan: Penyajian - PSAK No. 55 (Revised 2014): Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran - PSAK No. 60 (Revisi 2014): Instrumen Keuangan: Pengungkapan - PSAK No. 65 (Revisi 2013): Laporan Keuangan Konsolidasian - PSAK No. 66: Pengaturan Bersama - PSAK No. 67: Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain - ISAK No. 26 (Revisi 2013): Penilaian ulang Derivatif Melekat - SFAS No. 1 (Revised 2013): Presentation of Finanicial Statements - SFAS No. 4 (Revised 2013): Separate Financial Statements - SFAS No. 15 (Revised 2013): Investment in Associates and Joint Ventures - SFAS No. 48 (Revised 2014): Impairment of Assets - SFAS No. 50 (Revised 2014): Financial Instruments: Presentation”, SFAS No. 55 (Revised 2014): Financial Instruments: Recognition and Measurement - SFAS No. 60 (Revised 2014): Financial Instruments: Disclosures - SFAS No. 65 (Revised 2013): Consolidated Financial Statements - SFAS No. 66: Joint Arrangements - SFAS No. 67: Disclosures of Interests in Other Entities - IFAS 26 (Revised 2013): Revaluation of Embedded Derivative Standar baru, penerbitan amandemen dan interpretasi yang dikeluarkan tetapi belum efektif untuk awal tahun buku 1 Januari 2016 sebagai berikut: New standards, amendments and interpretations issued but not yet effective for the financial year beginning January 1, 2016 are as follows: - PSAK No. 1 (Revisi 2015): Penyajian Laporan Keuangan - PSAK No. 4 (Revisi 2015): Laporan Keuangan Tersendiri - PSAK No. 5 (Revisi 2015): Segmen Operasi - SFAS No. 1 (Revised 2015): Presentation of Finanicial Statements - SFAS No. 4 (Revised 2015): Separate Financial Statements - SFAS No. 5 (Revised 2015): Operating Segment - SFAS No. 7 (Revised 2015): Related Party Disclosure - SFAS No. 15 (Revised 2015): Investment in Associates and Joint Ventures - SFAS No. 16 (Revised 2015): Fixed Assets - PSAK No. 7 (Revisi 2015): Pegungkapan Pihak - pihak Berelasi - PSAK No. 15 (Revisi 2015): Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama - PSAK No. 16 (Revisi 2015): Aset Tetap 26 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) AKUNTANSI PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) ACCOUNTING p. Standar Akuntansi yang Baru Diterbitkan dan Direvisi (lanjutan) p. New and Revised Accounting Standards (continued) Standar baru, penerbitan amandemen dan interpretasi yang dikeluarkan tetapi belum efektif untuk awal tahun buku 1 Januari 2016 sebagai berikut: (lanjutan) New standards, amendments and interpretations issued but not yet effective for the financial year beginning January 1, 2016 are as follows: (continued) - PSAK No. 19 (Revisi 2015): Aset Takberwujud - PSAK No. 22 (Revisi 2015): Kombinasi Bisnis - SFAS No. 19 (Revised 2015): Intangible Asset - SFAS No. 22 (Revised 2015): Business Combination - SFAS No. 24 (Revised 2015): Employee Benefits - SFAS No. 25 (Revised 2015): Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors. - SFAS No. 53 (Revised 2015): Share-Based Payment - SFAS No. 65 (Revised 2015): Consolidated Financial Statements - SFAS No. 66 (Revised 2015): Joint Arrangements - SFAS No. 67 (Revised 2015): Disclosures of Interests in Other Entities - SFAS No. 68 (Revised 2015): Fair Value Measurement - IFAS No. 30 (Revised 2015): Collection - IFAS No. 31 (Revised 2015): Interpretation of SFAS No. 13 on Investment Properties - PSAK No. 24 (Revisi 2015): Imbalan Kerja - PSAK No. 25 (Revisi 2015): Kebijakan Akuntansi, Perubahan dalam Estimasi Akuntansi dan Eror. - PSAK No. 53 (Revisi 2015): Pembayaran Berbasis Saham - PSAK No. 65 (Revisi 2015): Laporan Keuangan Konsolidasian - PSAK No. 66 (Revisi 2015): Pengaturan Bersama - PSAK No. 67 (Revisi 2015): Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain - PSAK No. 68 (Revisi 2015): Pengukuran Nilai Wajar - ISAK No. 30 (Revisi 2015): Pungutan - ISAK No. 31 (Revisi 2015): Interpretasi atas Ruang Lingkup PSAK 13 “Properti Investasi” The Group is still evaluating the potential impact of these new and revised SFAS in its consolidated financial statements. Grup masih mengevaluasi dampak potensial baru ini dan revisi PSAK dalam laporan keuangan konsolidasian. q. Peristiwa Keuangan Setelah Periode Laporan q. Events After the Financial Reporting Period Post year-end events that provide additional information about the Group‟s position at reporting period (adjusting events) are reflected in the consolidated financial statements. Post year-end events that are not adjusting events are disclosed in the notes to the consolidated financial statements when material. Peristiwa setelah akhir tahun laporan yang memberikan informasi tambahan terkait posisi Grup pada periode laporan keuangan konsolidasian (“adjusting events”) disajikan dalam laporan keuangan. Peristiwa setelah akhir tahun laporan yang bukan peristiwa penyesuian telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian apabila material. 27 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) AKUNTANSI PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. r. Segmen Operasi Operating segments are reported in a manner consistent with the internal reporting provided to the chief operating decision-maker. The chief operating decision-maker is responsible for allocating resources, assessing performance of the operating segments and making strategic decisions. s. Laba per Saham s. Earnings per Share In accordance with PSAK No. 56, “Earnings per Share”, basic earnings per share amount are calculated by dividing the profit attributable to equity holders of the parent entity by the weighted average number of ordinary shares outstanding during the year. Berdasarkan PSAK No. 56, “Laba per Saham”, laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba yang diatribusikan kepada pemegang ekuitas entitas induk dengan menghitung total rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dalam tahun yang bersangkutan. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN ACCOUNTING r. Operating Segment Segmen operasi dilaporkan secara konsisten dengan pelaporan internal yang diberikan kepada pengambil keputusan. Pengambil keputusan operasional bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber daya, menilai kerja segmen operasi dan membuat keputusan strategis. 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) ESTIMASI 3. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS Pertimbangan Judgments Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontijensi, pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. The preparation of the Group‟s consolidated financial statements requires management to make judgments, estimates and assumptions that affect the reported amounts of revenues, expenses, assets and liabilities, and the disclosure of contingent liabilities, at the end of the reporting period. Uncertainty about these assumptions and estimates could result in outcomes that require a material adjustment to the carrying amount of the asset and liability affected in future periods. Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: The following judgments are made by management in the process of applying the Group‟s accounting policies that have the most significant effects on the amounts recognized in the consolidated financial statements: 28 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan) 3. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued) Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued) Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency Mata uang fungsional adalah mata uang dari lingkungan ekonomi primer dimana Grup beroperasi. Manajemen mempertimbangkan mata uang yang paling mempengaruhi pendapatan dan beban dari jasa yang diberikan serta mempertimbangkan indikator lainnya dalam menentukan mata uang yang paling tepat menggambarkan pengaruh ekonomi dari transaksi, kejadian dan kondisi yang mendasari. The functional currency is the currency of the primary economic environment in which the Group operates. The management considered the currency that mainly influences the revenue and cost of rendering services and other indicators in determining the currency that most faithfully represents the economic effects of the underlying transactions, events, and conditions. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial liabilities Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2014) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan pada Catatan 21. The Group determines the classifications of certain assets and liabilities as financial assets and financial liabilities by judging if they meet the definition set forth in SFAS No. 55 (Revised 2014). Accordingly, the financial assets and financial liabilities are accounted for in accordance with the Group‟s accounting policies disclosed in Note 21. Cadangan atas penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment on accounts receivable Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan tidak dapat memenuhi kewajiban keuangannya. Dalam hal tersebut, Grup mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan status kredit dari pelanggan berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat provisi spesifik atas jumlah piutang pelanggan guna mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat diterima oleh Grup. Provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima mempengaruhi jumlah penyisihan untuk piutang usaha. The Group evaluates specific accounts where it has information that certain customers are unable to meet their financial obligations. In these cases, the Group uses judgment, based on the best available facts and circumstances, including but not limited to, the length of its relationship with the customer and the customer‟s current credit status based on third party credit reports and known market factors, to record specific provisions for customers against amounts due to reduce its receivable amounts that the Group expects to collect. These specific provisions are re-evaluated and adjusted as additional information received affects the amounts of allowance for impairment of trade receivables. 29 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan) 3. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued) Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. The key assumptions concerning the future and other key sources of estimation uncertainty at the reporting date that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial year are disclosed below. The Group based its assumptions and estimates on parameters available when the financial statements were prepared. Existing circumstances and assumptions about future developments may change due to market changes or circumstances arising beyond the control of the Group. Such changes are reflected in the assumptions when they occur. Pensiun dan imbalan kerja Pension and employee benefits Penentuan kewajiban dan biaya pensiun dan liabilitas imbalan kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Grup langsung diakui dalam laba atau rugi pada saat terjadinya. Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan beban imbalan kerja bersih. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 13. The determination of the Group‟s obligations and cost for pension and employee benefits liabilities is dependent on its selection of certain assumptions used by the independent actuaries in calculating such amounts. Those assumptions include discount rates, annual salary increase, annual employee turn-over rate, disability rate, and retirement age and mortality rate. Actual results that differ from the Group‟s assumptions are recognized immediately in profit or loss as and when they occur. While the Group believes that its assumptions are reasonable and appropriate, significant differences in the Group‟s actual experiences or significant changes in the Group‟s assumptions may materially affect its estimated liabilities for pension and employee benefits and net employee benefits expense. Further details are disclosed in Note 13. Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian penurunan nilai aset diperlukan, maka Grup membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut. The Group assesses at each annual reporting period whether there is an indication that an asset may be impaired. If any such indication exists, or when annual impairment testing for an asset is required, the Group makes an estimate of the asset‟s recoverable amount. 30 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan) 3. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued) Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued) Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan) Impairment of non-financial assets (continued) Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset atau UPK dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau Grup aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai terpulihkannya. An asset‟s recoverable amount is the higher of the asset‟s or CGU‟s fair value less costs to sell and its value in use, and is determined for an individual asset, unless the asset does not generate cash inflows that are largely independent of those from other assets or Group‟s assets. Where the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount, the asset is considered impaired and is written down to its recoverable amount. Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets Rugi penurunan nilai dari operasi yang dilanjutkan diakui pada laporan laba rugi komprehensif sebagai “rugi penurunan nilai”. Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan bersih didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar terkini atas nilai waktu dari uang dan risiko spesifik dari aset. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, Grup menggunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. Perhitunganperhitungan ini dikuatkan oleh penilaian berganda atau indikasi nilai wajar yang tersedia. Impairment losses of continuing operations are recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income as “impairment losses”. In assessing the value in use, the estimated net future cash flows are discounted to their present value using a pre-tax discount rate that reflects current market assessments of the time value of money and the risks specific to the asset. If no such transactions can be identified, an appropriate valuation model is used to determine the fair value of the assets. These calculations are corroborated by valuation multiples or other available fair value indicators. Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir, jika tersedia. Kerugian penurunan nilai dari operasi yang dilanjutkan, jika ada, diakui pada laporan laba rugi komprehensif sesuai dengan kategori beban yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya. In determining fair value less costs to sell, recent market transactions are taken into account, if available. Impairment losses of continuing operations, if any, are recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income under expense categories that are consistent with the functions of the impaired assets. Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 5 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri di mana Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 8. The costs of fixed assets are depreciated on a straight-line method over their estimated useful lives. Management estimates the useful lives of these fixed assets to be within 4 to 5 years. These are common life expectancies applied in the industries where the Group conducts its businesses. Changes in the expected level of usage and technological development could impact the economic useful lives and the residual values of these assets, and therefore future depreciation charges could be revised. Further details are disclosed in Note 8. 31 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. 4. PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan) 3. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued) Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued) Pajak penghasilan Income tax Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Significant judgment is involved in determining the provision for corporate income tax. There are certain transactions and computation for which the ultimate tax determination is uncertain during the ordinary course of business. The Group recognizes liabilities for expected corporate income tax issues based on estimates of whether additional corporate income tax will be due. Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan Allowance for decline in market values and obsolescence of inventories Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan keadaan yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul untuk penjualan. Provisi dievaluasi kembali dan disesuaikan jika terdapat tambahan informasi yang mempengaruhi jumlah yang diestimasi. Penjelasan lebih rinci diungkapkan Catatan 7. Allowance for decline in market values and obsolescence of inventories is estimated based on the best available facts and circumstances, including but not limited to, the inventories‟ own physical conditions, their market selling prices, estimated costs of completion and estimated costs to sell. The provisions are re-evaluated and adjusted as additional information received affects the amount estimated. Details are disclosed in Note 7. KAS DAN SETARA KAS 4. 30 September / September 30 2016 Kas CASH AND CASH EQUIVALENTS 31 Desember / December 31 2015 2,120,000,000 1,277,468 12,408,864,193 242,419,444 243,338,112 104,241,469 60,580,311 1,500,000 23,441,589 - 14,833,363,948 372,298,638 Deposito berjangka PT Bank CIMB Niaga Tbk 20,052,602,740 5,100,000,000 Total kas dan setara kas 34,885,966,687 5,472,298,638 Kas di bank PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk J-Trust Bank Sub-total 32 Cash on hand Cash in banks PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Sub-total Time deposits PT Bank CIMB Niaga Tbk Total cash and cash equivalents The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4. PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. Tingkat suku bunga deposito pertahun: Time deposits interest rate per annum: CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued) 30 September / September 30 2016 Rupiah 6,00% - 8,00% All cash in bank and time deposits are placed in third-party banks. Semua rekening bank dan deposito berjangka ditempatkan pada bank pihak ketiga. 5. Rupiah PIUTANG USAHA 5. 30 September / September 30 2016 TRADE RECEIVABLES 31 Desember / December 31 2015 Pihak ketiga PT Huawei Tech Investment PT ZTE Indonesia PT Nokia Siemens Network PT Centratama Menara Indonesia PT Permata Karya Perdana PT Profesional Telekomunikasi Indonesia PT Telekomunikasi Indonesia PT. Komet Infra Nusantara Lainnya 65,540,555 414,017,077 - 820,199,688 259,611,000 152,478,700 97,285,980 80,190,000 5,657,550,000 14,660,257 38,690,816 19,069,506 Total piutang usaha 6,151,767,889 1,467,525,690 Third parties PT Huawei Tech Investment PT ZTE Indonesia PT Nokia Siemens Network PT Centratama Menara Indonesia PT Permata Karya Perdana PT Profesional Telekomunikasi Indonesia PT Telekomunikasi Indonesia PT. Komet Infra Nusantara Others Total trade receivables The aging of trade receivable is as follows: Umur piutang usaha adalah sebagai berikut: 30 September / September 30 2016 31 Desember / December 31 2015 Kurang dari 30 hari 31 - 90 hari 91 - 180 hari Lebih 180 hari 3,303,501,294 144,203,125 2,674,930,000 29,133,470 295,949,786 860,405,280 100,966,154 210,204,470 Less than 30 days 31 - 90 days 91 - 180 days More than 180 days Total 6,151,767,889 1,467,525,690 Total 33 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 5. 6. PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PIUTANG USAHA (lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLE (continued) Seluruh piutang usaha dalam denominasi mata uang Rupiah. All trade receivable are denominated in Rupiah. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang tersebut diatas. Management believes that there is not significant concentration of credit risk in the above receivables. Berdasarkan penelahaan atas status masingmasing piutang pada akhir tahun dan estimasi nilai tidak terpulihkan secara individual, manajemen Grup memutuskan bahwa tidak terdapat perubahan signifikan terhadap kualitas kredit dan jumlah tersebut masih dapat dipulihkan sehingga tidak diadakan cadangan kerugian penurunan nilai piutang. Based on the review of each trade receivables at the end of the year and estimated individual value of unrecoverable individually, the Group‟s management believes that there is no significant change on the credit quality and trade receivables can be collected, therefore the allowance for impairment losses is not required. TAGIHAN BRUTO KEPADA PEMBERI KERJA 6. GROSS AMOUNT DUE FROM CUSTOMERS Details of gross amount based on customer are as follows: Rincian tagihan bruto berdasarkan pemberi kerja adalah sebagai berikut: 30 September / September 30 2016 31 Desember / December 31 2015 Biaya konstruksi kumulatif Laba konstruksi kumulatif 3,729,128,620 650,750,000 9,388,297,424 2,740,861,935 Cummulative construction cost Cummulative construction income Pendapatan konstruksi kumulatif Dikurangi penagihan kumulatif 4,379,878,620 3,311,762,140 12,129,159,359 6,204,045,722 Cummulative construction revenue Less cummulative billing Jumlah 1,068,116,480 5,925,113,637 Rincian tagihan bruto berdasarkan pemberi kerja adalah sebagai berikut: Details of gross amount based on customer are as follows: 30 September / September 30 2016 PT Huawei Tech Investment PT Professional Telekomunikasi Indonesia PT ZTE Indonesia PT Retower Asia PT Nokia Siemens Network PT Sekawan Abadi Proima PT Axis Telekom Indonesia Lainnya Total tagihan bruto kepada pemberi kerja Total 31 Desember / December 31 2015 942,053,021 2,195,645,175 116,328,772 9,734,687 1,895,330,050 1,134,710,064 0 657,277,161 30,860,000 1,265,000 291,500 9,734,687 1,068,116,480 5,925,113,637 34 PT Huawei Tech Investment PT Professional Telekomunikasi Indonesia PT ZTE Indonesia PT Retower Asia PT Nokia Siemens Network PT Sekawan Abadi Proima PT Axis Telekom Indonesia Others Total gross amount due from customers The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PERSEDIAAN 7. INVENTORIES Inventories consist of: Persediaan terdiri dari: 30 September / September 30 2016 Bahan material 31 Desember / December 31 2015 - 290,479,092 The Group‟s management believes that all of the inventories can be realized; hence, no allowance for impairment loss has been provided. Manajemen Grup berkeyakinan bahwa seluruh persediaan dapat terealisasi dengan demikian tidak diperlukan adanya penyisihan penurunan nilai. 7. PERSEDIAAN (lanjutan) 7. INVENTORIES (continued) Until the date of the financial report, management has not insured the inventories from fire and other possible risks. Management believes that all inventories will be used immediately, thus, insurance is not required. Sampai dengan tanggal laporan keuangan, manajemen belum mengasuransikan persediaan atas risiko kebakaran dan risiko lainnya. Manajemen berpendapat bahwa seluruh persediaan langsung digunakan sehingga persediaan tidak perlu diasuransikan. 8. Material stocks ASET TETAP 8. FIXED ASSETS 30 September 2016 Saldo awal/ Beginning balance Biaya perolehan Prasarana kantor Perlengkapan proyek Peralatan dan perlengkapan kantor Kendaraan Akumulasi penyusutan Prasarana kantor Perlengkapan proyek Peralatan dan perlengkapan kantor Kendaraan Nilai tercatat Penambahan/ Acquisition Pengurangan/ Disposals Saldo akhir/ Ending Balance 207,577,114 1,823,190,477 167,525,000 121,627 312,393,179 207,455,487 1,678,322,298 542,288,457 1,234,044,397 44,835,000 - 673,200,000 587,123,457 560,844,397 3,807,100,445 212,360,000 985,714,806 3,033,745,639 110,455,485 1,368,924,482 (110,455,485) 387,208,300 (207,455,487) 152,958,148 207,455,487 1,603,174,634 433,128,983 642,686,018 123,017,491 97,860,666 435,553,956 556,146,474 304,992,728 2,555,194,968 497,630,972 381,056,617 2,671,769,323 1,251,905,477 361,976,315 35 Acquisition cost Leasehold Improvement Project equipment Office furniture and fixtures Vehicle Accumulated depreciation Leasehold Improvement Project equipment Office furniture and fixtures Vehicle Carrying amount The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 2015 Saldo awal/ Beginning balance Biaya perolehan Prasarana kantor Perlengkapan proyek Peralatan dan perlengkapan kantor Kendaraan Akumulasi penyusutan Prasarana kantor Perlengkapan proyek Peralatan dan perlengkapan kantor Kendaraan Nilai tercatat Penambahan/ Acquisition Pengurangan/ Disposals Saldo akhir/ Ending Balance 87.455.487 1.712.587.417 120.121.627 113.003.060 2.400.000 207.577.114 1.823.190.477 582.904.457 3.541.744.397 3.750.000 - 44.366.000 2.307.700.000 542.288.457 1.234.044.397 5.924.691.758 236.874.687 2.354.466.000 3.807.100.445 87.455.485 972.685.598 23.000.000 397.459.008 1.220.124 110.455.485 1.368.924.482 379.320.410 1.112.186.022 82.909.906 471.286.530 29.101.333 940.786.534 433.128.983 642.686.018 2.551.647.515 974.655.444 971.107.991 2.555.194.968 3.373.044.243 1.251.905.477 36 Acquisition cost Leasehold Improvement Project equipment Office furniture and fixtures Vehicle Accumulated depreciation Leasehold Improvement Project equipment Office furniture and fixtures Vehicle Carrying amount The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 8. PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) ASET TETAP (lanjutan) 8. Depreciation was charged to the following: Penyusutan atas aset tetap dibebankan sebagai berikut: Beban umum dan administrasi (Catatan 18) Beban pokok penjualan dan beban langsung (Catatan 17) Total FIXED ASSETS (continued) 30 September / September 30 31 Desember / December 31 2016 2015 195,261,271 503,368,914 218,728,536 471,286,530 General and administrative expenses (Note 18) Cost of sales and direct costs (Note 17) 413,989,807 974,655,444 Total The details of gain on sale and disposals of fixed assets are as follows: Rincian laba penjualan dan pengurangan aset tetap adalah sebagai berikut: 30 September / September 30 31 Desember / December 31 2016 2015 Harga jual dan pengurangan Nilai tercatat 265,993,458 195,232,625 685,250,500 1,383,358,009 Laba (rugi) penjualan dan pengurangan aset tetap 70,760,833 (698,107,509) Selling price and disposal Carrying amount Gain (loss) on sale and disposal of fixed assets Laba penjualan aset tetap disajikan sebagai bagian dari “Pendapatan operasi lainnya” pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif konsolidasian (Catatan 19). Gain on sale of fixed assets is presented as part of “Other operating income” in the Consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income (Note 19). Kendaraan grup telah diasuransikan oleh PT Asuransi Jaya Proteksi terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari risiko-risiko tersebut. Polis asuransi berakhir tanggal 31 Desember 2015 dan telah diperpanjang sampai 31 Desember 2016, dengan nilai pertanggung sebesar Rp 682.000.000. The Group‟s vehicles are covered by insurance under PT Asuransi Jaya Protekis against losses from fire, theft and other risks. Management believes that the insurance coverage is adequate to cover possible losses arising from such risks. The policy of the insurance is valid up to December 31, 2015 and subsequently has been extended to December 31, 2016, with sum insured amounting to Rp 682,000,000. Berdasarkan penilaian manajemen, tidak ada kejadian yang akan mempengaruhi pemulihan atas aset tetap pada tanggal 30 September 206 dan 31 Desember 2015. Based on management‟s assessment, there are no events or changes in circumstances which may affect the recoverability of the above assets as of September 30, 2016 and December 31. 37 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9. PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) UTANG a. 9. Utang usaha ACCOUNTS PAYABLE a. 30 September / September 30 2016 Trade payables 31 Desember / December 31 2015 Pihak ketiga PT Global Mitra Proteksindo PT Intex Telkom Sistem Indonesia CV Semesta Konstruksi Eka Adipratika Lainnya 1,870,000 9,135,844 39,415,638 181,304,698 25,901,000 57,741,109 Third parties PT Global Mitra Proteksindo PT Intex Telkom Sistem Indonesia CV Semesta Konstruksi Eka Adipratika Lainnya Total utang usaha 257,627,180 57,741,109 Total accounts payable b. - Utang lain-lain b 30 September / September 30 2016 Pihak ketiga PT Bank Jasa Jakarta PT. Bank Maybank Lainnya 31 Desember / December 31 2015 - Total utang lainnya Other payables - 143,281,250 22,911,266 Third parties PT Bank Jasa Jakarta PT. Bank Mayb ank Others 166,192,516 Total other payables Other payable to PT Bank Jasa Jakarta represent to consumer finance payable an accelerated payment. Utang lain-lain kepada PT Bank Jasa Jakarta merupakan liabilitas pembiayaan konsumen yang dipercepat pelunasannya. 38 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9. PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) UTANG (lanjutan) 9. ACCOUNTS PAYABLE (continued) Seluruh utang usaha dalam denominasi mata uang Rupiah. All accounts payable are denominated in Rupiah. Jumlah utang usaha tersebut tidak dikenakan bunga dan umumnya diselesaikan dalam tempo 90 hari. The accounts payable amounts are non-interest bearing and normally settled within 90 days. 10. PERPAJAKAN a. 10. TAXATION Utang pajak a. 30 September / September 30 2016 Pajak Pasal 21 Pasal 23 Pasal 29 Pasal 4(2) Pajak Pertambahan nilai Total utang pajak b. Taxes payable 31 Desember / December 31 2015 (6,828,532) 692,660 210,453,409 (129,442,549) 11,780,614 566,000 177,753,409 64,522,874 Income tax Article 21 Article 23 Article 29 Article 4(2) Value-added tax 74,874,988 254,622,897 Total taxes payable Pajak final b. Final tax Seluruh pendapatan Perusahaan dan entitas anaknya dikenakan pajak penghasilan dan pajak penghasilan final sebesar Rp 539.097.003 untuk tahun 2015. The revenues of the Group were subjected to final income tax and the final tax expenses amounted to Rp 539,097,003, for 2015.. Laba kena pajak hasil rekonsiliasi menjadi dasar dalam pengisian SPT Tahunan PPh Badan. Profit after tax from reconciliation become the basis for filled annual tax report of income tax. 11. BEBAN AKRUAL 11. ACCRUED EXPENSES 30 September / September 30 2016 31 Desember / December 31 2015 Bunga Tenaga ahli Lain-lain 9,000,000 14,348,750 9,000,000 4,032,688 Interest Professionnal fees Others Total beban akrual 9,000,000 27,381,438 Total accrued expenses 39 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 12. LIABILITAS PEMBIAYAAN KONSUMEN 12. CONSUMER FINANCE PAYABLE Liabilities from transactions consument finance payable were from PT CIMB Niaga Auto Finance, PT BCA Finance, PT Bank Jasa Jakarta and PT BII Finance for purchasing vehicles, with the details as follows: 31 Desember / December 31 2015 Liabilitas yang berasal dari transaksi liabilitas pembiayaan konsumen untuk pembelian kendaraan dari PT CIMB Niaga Auto Finance, PT BCA Finance, PT Bank Jasa Jakarta dan PT BII Finance adalah sebagai berikut: 30 September / September 30 2016 Total liabilitas pembiayaan konsumen Dikurangi: Beban bunga Liabilitas pembiayaan konsumen, neto Dikurang: bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun 26,301,447 3,978,224 47,768,000 6,961,890 Total consumer financing payab le Less: interest expense 22,323,223 40,806,110 Consumer financing payab le, net 22,323,223 34,976,667 Less: current portion - 5,829,443 Consumer financing payable-long term portion Liabilitas pembiayaan komsumen jangka panjang Future minimum payments required under the consumer finance agreements are as follows: Pembayaran minimum tahun-tahun berikutnya sesuai dengan perjanjian pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: 30 September / September 30 2016 31 Desember / December 31 2015 Dalam satu tahun Lebih dari satu tahun tetapi kurang dari lima tahun 26,301,447 47,768,000 - - Total pembayaran minimum 26,301,447 47,768,000 Total minimum payments 5,470,058 6,961,890 20,831,389 40,806,110 Less interest portion Present value of minimum payments 20,831,389 34,976,667 Current portion - 5,829,443 Dikurangi bagian bunga Nilai kini pembayaran minimum Bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Bagian jangka panjang Tingkat bunga rata-rata liabilitas konsumen 2%-5,78% per tahun. Within one year After one year but not more than five years Long-term portion The average interest rate cunsumer finance payable is 2%-5.78% per annum. pembiayaan 40 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 13. LIABILITAS IMBALAN KERJA 13. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY Grup mencatat liabilitas imbalan kerja persyaratan berdasarkan Undang-undang Tenaga Kerja No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Liabilitas imbalan kerja ini tidak didanai. The Group provides benefits to their qualified employees based on the provisions of Labor Law No. 13/2003 dated March 25, 2003. The benefits are unfunded. Total liabilitas imbalan kerja yang disajikan dalam laporan posisi Keuangan dan beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dihitung oleh PT Kappa Konsultan Utama, aktuarias independen, dalam laporannya tertanggal 14 Februari 2016. The amounts recognized as liability for long-term employee benefits in the statement of financial position and as employee benefits expense in the statement of profit or loss and other comprehensive income were determined by PT Kappa Konsultan Utama, an independent actuary in its report dated February 14, 2016. Asumsi-asumsi yang digunakan adalah sebagai berikut: The assumptions used are as follows: 31 Desember / December 31 2014 2015 Tingkat diskonto per tahun Tingkat kenaikan gaji tahunan a. 9% 4% 9% 4% a. 6% 4% 2012 Biaya jasa kini Beban bunga 114.532.000 15.832.000 135.915.000 6.326.000 41.962.000 17.219.000 49.025.000 13.829.000 Total beban imbalan kerja 130.364.000 142.241.000 59.181.000 62.854.000 Liabilitas imbalan kerja b. Current service cost Net interest cost Total employee benefit expenses Employee benefits liability Movements in the employee benefits liability are as follows: Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: 2015 Discount rate per annum Annual salary increase Net employee benefits expense Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember / For the years ended December 31 2014 2013 2015 b. 2013 8% 4% Beban imbalan kerja - neto 1 Januari 2013/ 31 Desember 2012/ January 1, 2013/ December 31, 2012 Disajikan kembali (Catatan 27)/As restated (Note 27) 1 Januari 2013/ 31 Desember 2012/ 31 Desember / December 31 January 1, 2013/ 2014 2013 December 31, 2012 Saldo awal tahun 193.086.000 70.291.000 291.858.000 203.370.000 Balance at beginning of year Beban imbalan kerja - neto Penghasilan (rugi) komprehensif lain 130.364.000 142.241.000 59.181.000 62.854.000 282.232.000 (19.446.000) (280.748.000) 25.634.000 Net employee benefits expense Other comprehensive income (loss) Saldo akhir tahun 605.682.000 193.086.000 70.291.000 291.858.000 Balance at end the year 41 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 13. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) c. 193.086.000 58.839.000 10.647.000 Saldo akhir tahun Rincian nilai kini sebagai berikut: liabilitas The movements in the present value of the defined benefits obligation are as follows: Disajikan kembali (Catatan 27)/As restated (Note 27) 1 Januari 2013/ 31 Desember 2012/ 31 Desember / December 31 January 1, 2013/ 2014 2013 December 31, 2012 Saldo awal tahun Biaya jasa kini Beban bunga Keuntungan (kerugian) Aktuarial dari liabilitas imbalan kerja: Penyesuaian historis Perubahan asumsi keuangan 70.291.000 135.915.000 6.326.000 291.858.000 41.962.000 17.219.000 203.370.000 49.025.000 13.829.000 Balance at beginning of year Current service cost Interest cost 329.833.000 2.350.000 (260.276.000) (5.741.000) 13.277.000 (21.796.000) (20.472.000) 31.375.000 Actuarial gain (loss) on benefits obligation: Historis adjustments Changes in assumption financial 605.682.000 193.086.000 70.291.000 291.858.000 Balance at end the year imbalan 2015 e. c. Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: 2015 d. 13. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued) d. kerja The details of the present value of the defined benefits obligation as follows: Disajikan kembali (Catatan 27)/As restated (Note 27) 1 Januari 2013/ 31 Desember 2012/ 31 Desember / December 31 January 1, 2013/ 2014 2013 December 31, 2012 Nilai kini liabilitas pasti 486.819.000 129.841.000 38.548.000 291.858.000 Penyesuaian yang timbul pada liabilitas program 329.833.000 2.350.000 (260.276.000) (5.741.000) e. Analisa sensitivitas kuantitatif untuk asumsiasumsi yang signifikan pada tanggal 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: Persentase / Percentage 2015 Kenaikan Penurunan 1% 1% Pengaruh nilai kini atas kewajiban imbalan pasca-kerja/ Effect on present value of benefits obligation 542.993.000 689.714.000 42 Present value of the defined benefits obligation Adjusment arising from the liabilities program The quantitative sensitivity analysis for significant assumptions as of December 31, 2015 is as follows: Persentase / Percentage 1% 1% Pengaruh atas biaya jasa kini / effect on current service cost 191.199.000 171.587.000 2015 Increase Decrease The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 13. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) f. 13. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued) f. Jadwal jatuh tempo dari liabilitas imbalan pasti pada tanggal 31 Desember 2015: The maturity profile of defined obligation as of December 31, 2015: benefits 31 Desember 2015 / December 31, 2015 1 tahun - Within one year 2 - 5 tahun - 2 - 5 years Lebih dari 5 tahun 11.259.580.000 More than 5 years Total 11.259.580.000 14. MODAL SAHAM 14. SHARE CAPITAL The Company‟s shareholders and their respective shareholdings as of September 30, 2016 are as follows: Susunan pemegang saham Perusahaan dan jumlah sahamnya pada tanggal 30 September 2016 adalah sebagai berikut: Pemegang saham Total Jumlah saham/ Number of shares Persentase Kepemilikan/ Percentage of Ownership Jumlah/ Amount Shareholders PT Indovest Central PT Okansa Indonesia Masyarakat 149,198,750 49,401,250 160,000,000 41.61% 13.78% 44.62% 14,919,875,000 4,940,125,000 16,000,000,000 PT Indovest Central PT Okansa Indonesia Public Total 358,600,000 100% 35,860,000,000 Total Based on the Minutes of the Extraordinary Shareholders‟ General Meeting of PT Protech Mitra Perkasa Tbk covered by Notarial Deed of Vestina Ria Kartika, SH, No. 10 dated January 27, 2016 and approved by the Ministry of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in its Decree No. AHU-0002978.AH.01.02 Year 2016 dated February 16, 2016, below matters were agreed: Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Protech Mitra Perkasa Tbk yang telah diaktakan dengan Akta Notaris Vestina Ria Kartika, S.H., No. 10 tanggal 27 Januari 2016 dan telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-0002978.AH.01.02. Tahun 2016 tanggal 16 Februari 2016, disetujui hal berikut ini: i. Bapak Adi Wibowo Adisaputro mengalihkan saham kepada PT Indovest Central sebanyak 4.099.875 saham dengan nominal Rp 1.000 per lembar saham; dan Bapak Edwin Budiarto mengalihkan saham kepada PT Indovest Central sebanyak 820.000 saham dengan nominal Rp 1.000 per lembar saham; i. Mr. Adi Wibowo Adisaputro has transferred his shares to PT Indovest Central totaling 4,099,875 shares with nominal price amount of Rp 1,000 per share; and Mr. Edwin Budiarto has transferred his shares to PT Indovest Central totaling 820,000 shares with nominal price amount of Rp 1,000 per share; ii. meningkatkan modal dasar Perusahaan menjadi Rp 75.000.000.000 dan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp 19.860.000.000 setara dengan 19.860.000 saham; ii. increase in authorized capital of the Company in to Rp 75,000,000,000 and issued and paidup capital amounting into Rp 19,860,000,000 equivalent to 19,860,000 shares; 43 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) Berdasarkan keputusan para pemegang saham yang telah diaktakan dengan Akta Notaris Vestina Ria Kartika, SH, No. 1 tanggal 2 Maret 2016 dan telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU0004299.AH.01.02. Tahun 2016 tanggal 4 Maret 2016, para pemegang saham menyetujui: Based on decision of shareholders covered by Notarial Deed of Vestina Ria Kartika, SH, No. 1 dated March 2, 2016 and approved by the Ministry of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in its Decree No. AHU0004299.AH.01.02 Year 2016 dated March 4, 2016 with regards as follows: i. Rencana Perusahaan untuk melakukan penawaran umum perdana saham-saham pada Bursa Efek Indonesia dan mengubah status perseroan dari perseroan tertutup menjadi Perseroan Terbuka; i. The Company‟s plan for the Initial Public Offering of shares on the Indonesian Stock Exchange and change the status of the Company from private company to a public listed company; ii. menjadi Change the name of the PT Protech Mitra Perkasa Tbk; Company to ii. Perubahan nama Perusahaan PT Protech Mitra Perkasa Tbk; iii. Meningkatkan modal dasar sebesar Rp 100.000.000.000 sebanyak 1.000.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 dan menawarkan saham melalui Penawaran Umum kepada masyarakat daam jumlah sebanyak-banyaknya 160.000.000 saham; iii. Increase in authorized capital amounting to Rp 100,000,000,000 equivalent to 1,000,000,000 shares with nominal value of Rp 100 and offering the shares through Public Offering with a maximum of 160,000,000 shares; Susunan pemegang saham Perusahaan dan jumlah sahamnya pada tanggal 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: The Company‟s shareholders and their respective shareholdings as of December 31, 2015 are as follows: Persentase Kepemilikan/ Percentage of Ownership Pemegang saham Jumlah saham/ Number of shares Adi Wibowo Adisaputro PT Okansa Indonesia Edwin Budiarto 4.099.875 4.940.125 820.000 41,58% 50,10% 8,32% 4.099.875.000 4.940.125.000 820.000.000 Adi Wibowo Adisaputro PT Okansa Indonesia Edwin Budiarto Total 9.860.000 100% 9.860.000.000 Total Total/Amount Shareholders Manajemen modal Capital management Tujuan utama dari pengelolaan modal Perusahaan adalah untuk memastikan agar Perusahaan mempertahankan rasio modal yang sehat dalam rangka untuk mendukung usaha dan memaksimalkan nilai pemegang saham. The primary objective of the Company‟s capital management is to ensure that it maintains healthy capital ratios in order to support its business and maximize shareholder value. 15. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 15. NON-CONTROLLING INTEREST This account represents part of non-controlling from net income of PT Telesys Indonesia, a subsidiary, on December 31, 2015, amounting to Rp 387,497. Akun ini merupakan bagian kepemilikan nonpengendali atas laba bersih PT Telesys Indonesia, entitas anak, pada tanggal 31 Desember 2015, adalah sebesar Rp 387.497. 44 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 16. PENJUALAN DAN PENDAPATAN JASA 16. SALES AND SERVICES Periode berakhir 30 SeptemberPeriode berakhir 30 September Period ended September 30 Period ended September 30 2016 2015 Pendapatan jasa konstruksi Pendapatan jasa Lainnya Total penjualan dan pendapatan jasa, neto 17. BEBAN POKOK PENDAPATAN PENJUALAN 2,350,500,245 8,950,450,700 922,228,406 22,195,280,767 23,991,319 138,343,626 Construction service revenue Service revenue Others 12,223,179,351 22,357,615,711 Total sales and services, net DAN 17. COST OF GOODS SOLD AND SERVICES Periode berakhir 30 September Periode berakhir 30 September Period ended September 30 Period ended September 30 2016 2015 Beban jasa Beban jasa konstruksi Biaya transportasi dan komunikasi Biaya penyusutan Biaya pengangkutan Lainnya Total beban pokok penjualan dan pendapatan jasa 1,242,987,086 6,413,134,368 262,361,020 12,557,880,474 19,053,599 195,261,271 495,000 12,037,000 1,150,711,700 7,882,968,324 14,374,676,275 92,778,845 310,944,236 45 Service costs Construction service costs Transportation and communication costs Depreciation expense Freight expense Others Total cost of sales and services The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 18. BEBAN PENJUALAN, ADMINISTRASI UMUM PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) DAN 18. SELLING, GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES Selling, general and administrative expenses Periode berakhir 30 September Periode berakhir 30 September Period ended September 30 Period ended September 30 2016 2015 Beban penjualan Perjamuan Transportasi Perjalanan dinas Pemeliharaan Iklan dan promosi Lainnya 573,000 15,775,946 3,797,304 6,309,337 2,280,000 56,357,118 453,467,398 291,271,123 137,949,086 73,882,579 700,000 53,000,000 Selling expenses Entertainment Transportation Travel and lodging Maintenance Advertising and promotion Others Sub-total 85,092,705 1,010,270,186 Sub-total Umum dan administrasi General and administrative expenses Gaji dan tunjangan Pajak dan denda Penyusutan (Catatan 8) Sewa Telekomunikasi Penyisihan imbalan kerja (Catatan 13a) Asuransi Alat tulis kantor Listrik dan air Pemeliharaan Jasa profesional Kurir dan pos Lainnya Sub-total Total beban penjualan, umum dan administrasi 784,895,572 121,344,563 218,728,536 491,000,000 21,683,871 29,494,064 10,335,668 18,953,084 116,190,000 278,252,274 4,532,200 551,602,504 3,419,297,395 179,724,309 804,470,218 189,809,999 131,521,163 203,351,500 96,866,664 68,193,168 45,819,716 29,659,795 1,190,000 9,225,500 103,506,823 2,647,012,336 5,282,636,250 2,732,105,040 6,292,906,436 19. PENDAPATAN (BEBAN) LAINNYA Salaries and allowance Tax and penalty Depreciation (Note 8) Rental Communication Employee benefits expense (Note 13a) Insurance Office supplies Electricity and water Maintenance Professional fees Postage and courier Others Sub-total Total selling, general and administrative expenses 19. OTHER INCOME (EXPENSES) Other income Pendapatan lainnya Periode berakhir 30 September Periode berakhir 30 September Period ended September 30 Period ended September 30 2016 2015 Laba penjualan aset tetap Pendapatan (beban) selisih kurs Lainnya 63,300,117 176,492,585 156,086,975 (294,992) 20,454,683 Gain on sale of fixed assets Gain (loss) on foreign exchange, net Others Total pendapatan (beban) lainnya 239,792,702 176,246,666 Total other income (expenses) 46 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 20. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI a. 20. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES Sifat Hubungan dengan Pihak Berelasi a. Nature of Parties Relationships with Pihak-pihak berelasi Sifat Hubungan / Relationship Transaksi/Transactions Anita Marta Personil manajemen kunci/ Key personnel management Personil manajemen kunci/ Key personnel management Gaji dan tunjangan lainnya/ Salaries and other compensation benefits Gaji dan tunjangan lainnya/ Salaries and other compensation benefits Anton Santoso 21. INSTRUMEN KEUANGAN 21. FINANCIAL INSTRUMENTS The following tables set forth the fair values, which approximate the carrying amounts, of financial assets and financial liabilities of the Group: Tabel berikut menyajikan nilai wajar, yang mendekati nilai tercatat, atas aset keuangan dan liabilitas keuangan Grup: 30 September / September 30 2016 31 Desember / December 31 2015 Aset keuangan Pinjaman yang diberikan dan piutang Kas dan setara kas Piutang usaha Piutang lain lain Tagihan bruto kepada pemberi kerja Aset keuangan tidak lancar lainnya Jumlah aset keuangan Financial assets 34,885,966,687 6,151,767,888 11,800,000,000 1,068,116,480 53,905,851,055 5,472,298,638 1,467,525,690 5,925,113,637 7,500,000 12,872,437,965 Liabilitas keuangan Utang dan pinjaman Utang usaha Utang lainnya Beban akrual Liabilitas pembiayaan konsumen, setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Jumlah liabilitas keuangan Related Loans and receivables Cash and cash equivalents Trade receivables Other receivables Gross amount due from customers Other non-current financial assets Total financial assets Financial liabilities 257,627,180 651,769,860 9,000,000 918,397,040 57,741,109 166,192,516 27,381,438 40,806,110 292,121,173 Loans and borrowings Trade payables Other payables Accrued expenses Consumer finance payable, net of current maturities Total financial liabilities Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date. The fair value measurement is based on the presumption that the transaction to sell the asset or transfer the liability takes place either: Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi: - Di pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut, atau - in the principal market for the asset or liability, or 47 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) - Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut. - in the absence of a principal market, in the most advantageous market for the asset or liability. . Grup menggunakan heirarki berikut ini untuk menentukan nilai wajar instrumen keuangan: The Group uses the following hierarchy for determining the fair value of financial instruments: Tingkat 1: Nilai wajar diukur berdasarkan pada harga kuotasi (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas sejenis. Level 1: Fair values measured based on quoted prices (unadjusted) in active markets for identifical assets or liabilities. Tingkat 2: Nilai wajar diukur berdasarkan teknikteknik valuasi, dimana seluruh input yang mempunyai efek yang signifikan atas nilai wajar dpat diobservasi baik secara langsung maupun tidak langsung. Level 2: Fair values measured based on valuation techniques for which all inputs which have a significant effect on the recorded fair values are observable, either directly or indirectly. 48 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 21. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 21. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued) Grup menggunakan hierarki berikut ini untuk menentukan nilai wajar instrumen keuangan: (lanjutan) The Group uses the following hierarchy for determining the fair value of financial instruments: (continued) Tingkat 3: Nilai wajar diukur berdasarkan teknikteknik valuasi, dimana seluruh input yang mempunyai efek yang signifikan atas nilai wajar tidak dpat diobservasi. Level 3: Fair values measured based on valuation techiniques for which all inputs which have a significant effect on the recorded fair value are not based on observable market data. Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk masing-masing kelas instrumen keuangan: The following methods and assumptions are used to estimate the fair value of each class of financial instruments: Aset dan liabilitas keuangan jangka pendek Short-term financial assets and liabilities Instrumen keuangan jangka pendek dengan jatuh tempo dalam satu tahun atau kurang (kas dan setara kas, piutang usaha, tagihan bruto kepada pemberi kerja, aset keuangan tidak lancar lainnya, yang jatuh tempo dalam satu tahun) mendekati nilai tercatatnya karena bersifat jangka pendek. Short-term financial instruments with remaining maturities of one year or less (cash and cash equivalents, trade receivables, gross amount due from customers, other non-current assets) approximate their carrying amounts due to their short-term nature. 22. KEBIJAKAN DAN RISIKO KEUANGAN TUJUAN MANAJEMEN 22. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES Liabilitas keuangan utama Grup meliputi utang usaha, utang lainnya, beban akrual, liabilitas pembiayaan konsumen. Tujuan utama dari liabilitas keuangan ini adalah untuk mengumpulkan dana untuk operasi Grup. Grup juga mempunyai berbagai aset keuangan seperti kas dan setara kas dan piutang usaha tagihan bruto kepada pemberi kerja, aset keuangan tidak lancar lainnya yang dihasilkan langsung dari kegiatan usahanya. The principal financial liabilities of the Group consist of accounts payable, other payables, accrued expenses, current maturities of finance lease payable. The main purpose of these financial liabilities is to raise funds for the operations of the Group. The Group also has various financial assets such as cash and cash equivalents, trade receivables, gross amount due from customers, other non-current assets, which arise directly from its operations. 49 The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. KEBIJAKAN DAN TUJUAN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) MANAJEMEN 22. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (continued) Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan Grup adalah risiko suku bunga atas nilai wajar dan arus kas, risiko kredit dan risiko likuiditas. Kepentingan untuk mengelola risiko ini telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangkan perubahan dan volatilitas pasar keuangan baik di Indonesia maupun internasional. Direksi Grup menelaah dan menyetujui kebijakan untuk mengelola risiko-risiko yang dirangkum di bawah ini. The main risks arising from the Group‟s financial instruments are fair value and cash flow interest rate risk, credit risk and liquidity risk. The importance of managing these risks has significantly increased in light of the considerable change and volatility in both Indonesian and international financial markets. The Group's Board of Directors reviews and approves the policies for managing these risks which are summarized below. a. a. Risiko suku bunga The Group‟s interest rate risk mainly arises from cash and cash equivalents and consumer finance payable. Loans at variable rates expose the Group to fair value interest rate risk. Currently, the Group does not have a formal hedging policy for interest rate exposures. For working capital and borrowings, the Group may seek to mitigate its interest rate risk by passing it on to its customers. Peningkatan tingkat suku bunga Grup terutama di pengaruhi oleh kas dan setara kas dan liabitas pembiayaan konsumen. Pinjaman dengan tingkat suku bunga yang berbedabeda menghadapkan Grup pada risiko tingkat suku bunga pada nilai wajar. Saat ini, Grup tidak mempunyai kebijakan lindung nilai yang baku untuk pembukaan tingkat suku bunga. Untuk modal kerja dan pinjaman, Grup dapat mengatasi risiko tingkat suku bunga nya dengan mengalihkan kepada pelanggannya. b. c. Interest risk b. Risiko kredit Credit risk Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak terhadap suatu instrumen keuangan gagal memenuhi kewajibannya dan menyebabkan pihak lain mengalami kerugian keuangan. Risiko kredit yang dihadapi Grup berasal dari kredit yang diberikan kepada pelanggan. Grup melakukan hubungan usaha hanya dengan pihak ketiga yang diakui dan kredibel. Grup memiliki kebijakan untuk semua pelanggan yang akan melakukan perdagangan secara kredit harus melalui prosedur verifikasi kredit. Credit risk is the risk that a party to a financial instrument will fail to discharge its obligation and will result in a financial loss to the other party. The Group is exposed to credit risk arising from the credit granted to its customers. The Group trades only with recognized and creditworthy third parties. It is the Group‟s policy that all customers who wish to trade on credit terms are subject to credit verification procedures. Sebagai tambahan, saldo piutang dipantau secara terus menerus untuk mengurangi risiko piutang yang tidak tertagih. Nilai maksimal eksposur terhadap risiko kredit adalah sebesar nilai tercatat piutang sebagaimana diungkapkan pada Catatan 5. Tidak ada risiko kredit yang terpusat. In addition, receivable balances are monitored on an ongoing basis to reduce the exposure to bad debts. The maximum exposure to credit risk is represented by the carrying amount of receivables as shown in Note 5. There is no concentration of credit risk. c. Risiko likuiditas Liquidity risk The liquidity risk is defined as a risk when the cash flow position of the Group indicates that the short-term revenue is not enough to cover the short-term expenditure. Prudent liquidity risk management implies maintaining sufficient cash and cash equivalents to support business activities on timely basis. Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko saat posisi arus kas Grup menunjukkan bahwa pendapatan jangka pendek tidak mencukupi untuk menutupi pengeluaran jangka pendek. Pengelolaan risiko likuiditas yang bijaksana menandakan pengelolaan kas dan setara kas yang memadai untuk mendukung aktivitas bisnis seiring berjalannya waktu. 50 PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. KEBIJAKAN DAN TUJUAN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) c. PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) MANAJEMEN 22. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (continued) c. Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued) In the management of liquidity risk, the Group monitors and maintains a level of Cash and cash equivalents deemed adequate to finance the Group‟s operations and to mitigate the effects of fluctuation in cash flows. The Group also regularly evaluates the projected and actual cash flows, including its long-term loan maturity profiles, and continuously assesses conditions in the financial markets to maintain flexibility in funding by keeping committed credit facilities available. Dalam mengelola risiko likuiditas, Grup memantau dan menjaga tingkat kas dan setara kas yang dianggap memadai untuk membiayai operasi Grup dan untuk mengatasi dampak dari fluktuasi arus kas. Perusahaan juga secara rutin mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas aktual, termasuk jadwal jatuh tempo utang jangka panjang mereka, dan terus menelaah kondisi pasar keuangan untuk memelihara fleksibilitas pendanaan dengan cara menjaga ketersediaan komitmen fasilitas kredit. 23. SEGMEN OPERASI 23. OPERATING SEGMENT The Company and its subsidiary manage and evaluate their operations based on revenue, which consists of the following : Perusahaan dan Entitas Anak mengelompokkan dan mengevaluasi usahanya berdasarkan pendapatan, yang terdiri dari : Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/ For the year ended December 2015 Pendapatan jasa konstruksi/ Penjualan dan pendapatan jasa, net Construction service Pendapatan jasa/ revenue Service revenue 10.458.885.931 14.762.801.505 Total/Total 25.221.687.436 Beban pokok penjualan dan pendapatan jasa Sales and services, net Cost of goods sold (7.429.328.115) (7.914.228.135) (15.343.556.250) 3.029.557.816 6.848.573.370 9.878.131.186 Gross profit dan administrasi (2.855.217.837) (4.227.045.842) (7.082.263.679) and administrative expense Pendapatan lainnya 2.218.786.388 (1.975.844.854) 242.941.534 Other income Laba usaha segmen 2.393.126.367 645.682.674 3.038.809.041 Segment operating income 10.907.044.794 3.532.671.562 14.439.716.356 Assets Segment assets 958.470.757 193.955.313 1.152.426.070 Liabilities Segment liabilities Laba bruto Beban penjualan, umum Aset Aset segmen Liabilitas Liabilitas segmen and services Selling, general 51 PT Protech Mitra Perkasa Tbk Dan Entitas Anaknya Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Periode yg berakhir pada tanggal 30 September 2016 (Tidak di Audit) dan 31 Desember 2015 (Di Audit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 23. AKTIVITAS ARUS KAS YANG TIDAK (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) MEMPENGARUHI 30 September / September 30 2016 Aktivitas investasi Penambahan aset tetap melalui reklasifikasi dari persediaan Penambahan aset tetap melalui liabilitas pembiayaan konsumen PT Protech Mitra Perkasa Tbk And its Subsidiary Notes on Consolidated Statements of Financial Position As of September 30, 2016 (Unaudited) And for the year ended December 31, 2015 (Audited) 23. NON-CASH ACTIVITIES 30 September / September 30 2015 - 2,307,700,000 - - 24. LABA PER SAHAM Investing activities Addition to fixed assets reclassified from inventory Addition to fixed assets thorugh consumer financing payable 24. EARNINGS PER SHARE 9 Bulan yg berakhir 30 September For 9 months ended September 30 2016 2015 Laba Bersih Rata-rata tertimbang Laba per saham 2,003,956,460 1,357,458,845 Net Earnings 358,600,000 9,860,000 Weighted average outstanding shares 5.59 137.67 Earning per share 52