PT Asuransi Dayin Mitra Tbk

PT Asuransi Dayin Mitra Tbk
Laporan keuangan
tanggal 30 Juni 2017 dan
untuk enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut/
Financial statements
as of June 30, 2017 and
for six months then ended
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
LAPORAN KEUANGAN
TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN
UNTUK ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND
FOR SIX MONTHS THEN ENDED
Daftar Isi
Table of Contents
Halaman/
Page
Directors’ Statement
Surat Pernyataan Direksi
Laporan Posisi Keuangan ………………………….
1
………………..Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan
Komprehensif Lain……………………………..
2-3
Statement of Profit or Loss and
…………….Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas ……………………….
4
Laporan Arus Kas ……………………………………
5-6
………………………
Catatan atas Laporan Keuangan ………………….
7 - 84
……………
………………. Statement of Changes in Equity
Statement of Cash Flows
Notes to the Financial Statements
***************************
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara
keseluruhan.
The accompanying notes to the financial statements form
an integral part of these financial statements taken as
a whole.
The original financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2017/
June 30, 2017
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
As of June 30, 2017
(Expressed in Thousand Rupiah,
Unless Otherwise Stated)
Catatan/
Notes
31 Desember 2016/
December 31, 2016
ASET
ASSETS
Kas dan bank
Piutang premi, neto
Piutang koasuransi
Piutang hasil investasi
Aset reasuransi, neto
Biaya dibayar di muka
Investasi
Deposito berjangka
Efek
Properti investasi
Penyertaan saham
22.200.844
497.695.227
8.613.577
449.623
672.651.305
10.329.125
4
5
6
7
8
9
28.178.174
197.920.549
9.404.491
549.288
464.548.765
3.018.702
109.951.118
80.193.513
59.244.000
43.660.949
10
11
12
13
144.029.928
80.413.478
59.244.000
40.210.949
Cash on hand and in banks
Premium receivables, net
Coinsurance receivables
Investment income receivables
Reinsurance assets, net
Prepayments
Investments
Time deposits
Marketable securities
Investment properties
Investments in shares of stock
Total investasi
293.049.580
323.898.355
Total investments
25.911.598
4.390.424
6.035.742
Property and equipment, net
Deferred tax assets, net
Other assets
Aset tetap, neto
Aset pajak tangguhan, neto
Aset lain-lain
TOTAL ASET
25.437.008
2.370.572
6.052.577
14
22
15
1.538.849.438
1.063.856.088
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
Utang klaim
Utang koasuransi
Utang reasuransi
Utang komisi
Beban masih harus dibayar
Liabilitas keuangan jangka pendek lain
Utang pajak
Titipan premi
Liabilitas asuransi:
Estimasi klaim
Premi yang belum merupakan
pendapatan
Liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang
Total liabilitas asuransi
Liabilitas imbalan pasca kerja
TOTAL LIABILITAS
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal
Rp250 (nilai penuh) per saham
Modal dasar 760.000.000 saham
Modal ditempatkan dan
disetor penuh 192.000.000 saham
Tambahan modal disetor
Rugi komprehensif lain
Saldo laba
Telah ditentukan
penggunaannya
Belum ditentukan
penggunaannya
TOTAL EKUITAS
TOTAL LIABILITAS DAN
EKUITAS
TOTAL ASSETS
LIABILITIES AND EQUITY
1.987.620
11.422.904
415.393.486
12.635.216
2.913.276
13.248.000
2.576.098
17.810.516
16
17
18
19
20
21
22
23
2.215.044
24.468.812
143.781.912
13.491.611
2.944.597
4.298.480
12.529.999
317.644.906
24
288.512.768
407.001.105
25
240.355.331
33.451.787
26
758.097.798
25.669.425
27b
1.261.754.339
33.351.543
LIABILITIES
Claims payable
Coinsurance payable
Reinsurance payable
Commissions payable
Accruals
Other current financial liabilities
Taxes payable
Premium deposit
Insurance liabilities:
Estimated claims
Unearned premium reserves
Long-term insurance
contract liabilities
562.219.642
Total insurance liabilities
25.669.425 Post-employment benefits liability
791.619.522
TOTAL LIABILITIES
EQUITY
Capital stock Rp250 par value
(full amount) per share
Authorized 760,000,000 shares
issued and fully paid 192,000,000 shares
Additional paid-in capital
Other comprehensive loss
Retained earnings
48.000.000
1.067.308
(9.908.611)
28
48.000.000
1.067.308
(11.368.069)
9.600.000
28
9.600.000
Appropriated
228.336.402
224.937.327
Unappropriated
277.095.099
272.236.566
TOTAL EQUITY
1.538.849.438
1.063.856.088
TOTAL LIABILITIES AND
EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara
keseluruhan.
The accompanying notes to the financial statements form
an integral part of these financial statements taken as
a whole.
1
The original financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
LAPORAN LABA RUGI
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Untuk Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2017/
June 30, 2017
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
For Six Months Ended
June 30, 2017
(Expressed in Thousand Rupiah,
Unless Otherwise Stated)
Catatan/
Notes
30 Juni 2016/
June 30, 2016
PENDAPATAN
Pendapatan premi
Premi bruto setelah potongan premi
Perubahan premi yang belum
merupakan pendapatan
Total pendapatan premi
REVENUE
592.083.072
30
(166.645.775)
25
425.437.297
Premiums earned
426.178.820 Gross premiums net of discounts
Changes in unearned
(62.416.032)
premium reserves
363.762.788
Total premium income
Reasuransi dibayar
Perubahan beban reasuransi
tangguhan
(527.720.801)
30
(365.702.915)
170.546.007
8
76.119.269
Reinsurance ceded
Changes in deferred
reinsurance ceded
Total premi reasuransi
(357.174.794)
(289.583.646)
Total reinsurance premiums
Total premi neto
Hasil investasi
Pendapatan komisi, neto
Penghasilan usaha lainnya
68.262.503
9.510.588
15.779.734
1.395.428
Total pendapatan
94.948.253
BEBAN
Klaim bruto
Pemulihan klaim dari reasuransi
Perubahan estimasi klaim
Perubahan pemulihan estimasi
klaim dari reasuradur
Perubahan liabilitas kontrak
asuransi jangka panjang
Perubahan liabilitas kontrak
asuransi jangka panjang
dari reasuradur
Beban usaha
Total beban
LABA SEBELUM PAJAK FINAL
DAN BEBAN PAJAK
PENGHASILAN
Pajak final
LABA SEBELUM
BEBAN PAJAK PENGHASILAN
31
32
33
74.179.142
5.321.993
8.392.397
350.424
Total net premiums
Investment income
Commission income, net
Other operating income
88.243.956
Total revenue
58.235.817
(33.728.886)
29.132.138
34
34
24
179.044.035
(152.261.907)
(320.959.162)
(29.061.628)
8
317.309.395
100.244
26
(4.088.740)
(2.724.874)
52.091.788
8
35
2.354.146
47.218.579
EXPENSES
Gross claims
Reinsurance claim recoveries
Changes in estimated claim
Changes in estimated
claim recoveries from reinsurer
Changes in long-term insurance
contract liabilities
Changes in long-term insurance
contract liabilities
from reinsurer
Operating expenses
68.616.346
Total expenses
20.903.654
19.627.610
INCOM E BEFORE FINAL TAX
AND INCOM E TAX
EXPENSE
1.034.761
1.297.489
Final tax
19.868.893
18.330.121
INCOM E BEFORE
INCOM E TAX EXPENSE
308.705
2.739.984
INCOM E TAX EXPENSE
Current
Deferred
74.044.599
BEBAN PAJAK PENGHASILAN
Kini
Tangguhan
1.201.966
2.019.852
Beban pajak penghasilan, neto
3.221.818
3.048.689
Income tax expense, net
16.647.075
15.281.432
INCOM E FOR THE YEAR
LABA TAHUN BERJALAN
22
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara
keseluruhan.
The accompanying notes to the financial statements form
an integral part of these financial statements taken as
a whole.
2
The original financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
As of June 30, 2017
(Expressed in Thousand Rupiah,
Unless Otherwise Stated)
30 Juni 2017/
June 30, 2017
LABA TAHUN BERJALAN
Catatan/
Notes
16.647.075
30 Juni 2016/
June 30, 2016
15.281.432
PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAIN
Pos yang akan direklasifikasi
ke laba rugi:
Kerugian (keuntungan) yang belum
direalisasi atas perubahan nilai w ajar
efek tersedia untuk dijual
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN
LABA PER SAHAM
(Rupiah penuh)
INCOM E FOR THE YEAR
OTHER COM PREHENSIVE
INCOM E
1.459.458
11
18.106.533
87
36
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara
keseluruhan.
Item that will be reclassified
to profit or loss:
Unrealized gain (loss) on changes
in fair value of marketable
110.890 securities available for sale
15.392.322
TOTAL COM PREHENSIVE
INCOM E FOR THE YEAR
80
EARNINGS PER SHARE
(Rupiah full amount)
The accompanying notes to the financial statements form
an integral part of these financial statements taken as
a whole.
3
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
For the Six Months Ended June 30, 2017
(Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
(Rugi) penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive (loss) income
Catatan/
Notes
Saldo tanggal 31 Desember 2015
Div iden kas
29
Laba tahun berjalan
Kerugian y ang belum
direalisasi atas ef ek-ef ek tersedia
untuk dijual, neto setelah pajak
Tambahan
modal
disetor/
Additional
paid-in capital
(Kerugian)
keuntungan
yang belum
direalisasi atas
investasi dalam
kelompok
tersedia
untuk dijual/
Unrealized
(loss)
from investment
classified as
availablefor-sale
Pengukuran
kembali atas
liabilitas
imbalan
pasca kerja
neto setelah
pajak/
Remeasurement
on postemployment
benefits liability
net of tax
Telah
ditentukan
penggunaannya/
Appropriated
48.000.000
1.067.308
(1.193.125 )
(9.510.600)
9.600.000
198.942.485
246.906.068
-
-
-
-
-
(13.056.000)
(13.056.000 )
-
-
-
-
-
15.281.432
Modal saham
ditempatkan dan
disetor penuh/
Capital stock
issued and
fully paid
-
-
Saldo tanggal 30 Juni 2016
48.000.000
1.067.308
Saldo tanggal 31 Desember 2016
48.000.000
1.067.308
-
-
-
-
Div iden kas
Laba tahun berjalan
Kerugian y ang belum
direalisasi atas ef ek-ef ek tersedia
untuk dijual, neto setelah pajak
Saldo tanggal 30 Juni 2017
29
Saldo laba/
Retained Earnings
Belum
ditentukan
penggunaannya/
Unappropriated
Ekuitas/
Equity
Balance as of December 31, 2015
Cash dividends
15.281.432
Income for the year
-
-
-
110.890
Unrealised loss
on avalaible-for-sale
marketable securities, net
of tax
(1.082.235)
(9.510.600)
9.600.000
201.167.917
249.242.390
Balance as of June 30, 2016
(1.343.545 )
(10.024.524)
9.600.000
224.937.327
272.236.566
Balance as of December 31, 2016
-
-
-
(13.248.000)
(13.248.000 )
-
-
110.890
-
16.647.075
Cash dividends
16.647.075
Income for the year
-
-
1.459.458
-
-
-
1.459.458
Unrealised loss
on avalaible-for-sale
marketable securities, net
of tax
48.000.000
1.067.308
115.913
(10.024.524)
9.600.000
228.336.402
277.095.099
Balance as of June 30, 2017
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
laporan euangan secara keseluruhan.
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial
statements taken as a whole.
4
The original financial statements included herein
are in Indonesian language
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
LAPORAN ARUS KAS
Untuk Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2017/
June 30, 2017
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASI
Penerimaan premi
Penerimaan klaim reasuransi
Pembayaran premi reasuransi
Pembayaran klaim
Pembayaran beban umum dan
administrasi
Pembayaran komisi dan
potongan premi
Pembayaran pajak
Penerimaan bunga rekening giro
Penerimaan lain-lain, neto
Arus kas neto (digunakan untuk)
diperoleh dari aktivitas
operasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
INVESTASI
Pencairan deposito berjangka
jatuh tempo
Penerimaan bunga deposito
30 Juni 2016/
June 30, 2016
CASH FLOWS FROM
OPERATING ACTIVITIES
393.366.043
Collections of premiums
172.225.211 Collections of reinsurance claims
(295.360.579) Payments of reinsurance premiums
(178.133.911)
Payments of claims
Payments of general and
(55.667.932)
administrative expenses
Payments of commissions
(21.605.567)
and discounts of premiums
(5.655.370)
Payments of taxes
Proceeds from interest on
114.942
current accounts
299.813
Other receipt, net
(54.094.608)
(17.362.785)
(3.368.930)
108.468
(1.365.222)
(48.526.649)
9.582.650
(3.782.088)
(30.087)
(4.599.021)
Net cash (used in)
provided by
investing activities
174.796.052
3.038.513
4.021.821
18.405.284
1.411.956
6.048.624
1.613.850
Penempatan investasi dalam efek
(14.000.000)
(1.937.299)
211.423
14
128.900
559.957
(181.306.696)
(6.649.354)
14
42.735.792
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara
keseluruhan.
Net cash (used in) provided by
operating activities
CASH FLOWS FROM
INVESTING ACTIVITIES
Proceeds from matured
time deposits
Proceeds from interest on
time deposits
Proceeds from sale of
marketable securities
Proceeds from interest on bonds
Proceeds from sale of property
and equipment
Dividends received
Placements in time deposits
Placement in investments of
marketable securities
Acquisitions of property and
equipment
Others
193.064.579
318.100
1.552.966
(159.329.730)
Arus kas neto (digunakan untuk)
diperoleh dari
aktivitas investasi
Catatan/
Notes
281.883.918
27.958.855
(223.823.103)
(58.463.242)
Penerimaan hasil penjualan efek
Penerimaan bunga obligasi
Penerimaan hasil penjualan
aset tetap
Penerimaan dividen
Penempatan deposito berjangka
Pembelian aset tetap
Lain-lain
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
STATEMENT OF CASH FLOWS
For the Six Months Ended
June 30, 2017
(Expressed in Thousand Rupiah,
Unless Otherwise Stated)
The accompanying notes to the financial statements form
an integral part of these financial statements taken as
a whole.
5
The original financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan)
Untuk Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2017/
June 30, 2017
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
PENDANAAN
Pembayaran dividen kas
Dam pak perubahan selisih kurs
terhadap kas dan bank
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
For Six Months Ended
As of June 30, 2017
(Expressed in Thousand Rupiah,
Unless Otherwise Stated)
Catatan/
Notes
-
29
(186.473)
30 Juni 2016/
June 30, 2016
-
CASH FLOWS FROM
FINANCING ACTIVITIY
Payments of cash dividends
(737.207)
Effect of changes in foreign
exchange rates on cash on
hand and in banks
KENAIKAN (PENURUNAN)
NETO KAS DAN BANK
(5.977.330)
4.246.422
NET INCREASE
(DECREASE) IN CASH
ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK AWAL TAHUN
28.178.174
12.461.756
CASH ON HAND AND IN BANKS
AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN BANK AKHIR TAHUN
22.200.844
16.708.178
CASH ON HAND AND IN BANKS
AT END OF YEAR
4
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara
keseluruhan.
The accompanying notes to the financial statements form
an integral part of these financial statements taken as
a whole.
6
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM
a.
b.
Pendirian Perusahaan
Perusahaan lainnya
1.
dan
informasi
GENERAL
a.
The Company’s establishment and other
corporate information
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (“Perusahaan”)
didirikan berdasarkan Akta Notaris Didi Sudjadi,
S.H., No. 4 tanggal 1 April 1982. Akta pendirian
ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan
No.Y.A.5/345/15 tanggal 18 Mei 1982 dan telah
diumumkan dalam Tambahan No. 22 dari Berita
Negara No. 2 tanggal 7 Januari 1983. Anggaran
Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa
kali
perubahan.
Perubahan
terakhir
berdasarkan Akta Notaris No. 20 dibuat di
hadapan Dr. Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo,
S.H., M.H., tanggal 14 September 2015
sehubungan dengan perubahan beberapa
pasal Anggaran Dasar Perusahaan. Perubahan
ini telah diberitahukan dan diterima oleh Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dalam Surat Keputusannya No. AHUAH.01.03-0968337 tanggal 28 September
2015.
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (the ”Company”)
was incorporated based on Notarial Deed No. 4
of Didi Sudjadi, S.H., dated April 1, 1982. The
deed of establishment was approved by the
Ministry of Justice in its Decision Letter
No. Y.A.5/345/15 dated May 18, 1982 and was
published in the Supplement No. 22 of State
Gazette No. 2 dated January 7, 1983. The
Company’s Articles of Association has been
amended several times. The latest changes
were based on Notarial Deed No. 20 of
Dr. Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H.,
M.H, dated September 14, 2015 related to the
amendments of certain articles of the
Company’s Articles of Association. The
amendment has been notified to and received
by the Ministry of Laws and Human Rights in its
Letter No. AHU-AH.01.03-0968337 dated
September 28, 2015.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar
Perusahaan,
ruang
lingkup
kegiatan
Perusahaan adalah menjalankan usaha dalam
bidang asuransi kerugian termasuk usaha
prinsip syariah.
As stated in Article 3 of the Company’s Articles
of Association, its scope of activities comprises
all types of casualty insurance activities
including syariah.
Kantor pusat Perusahaan terletak di Wisma
Hayam Wuruk, Jalan Hayam Wuruk No.8,
Jakarta. Perusahaan mempunyai sepuluh (10)
kantor cabang dan empat (4) kantor pemasaran
yang terletak di sejumlah kota di Indonesia.
The Company’s head office is located at Wisma
Hayam Wuruk, Jalan Hayam Wuruk No.8,
Jakarta. The Company has ten (10) branches
and four (4) marketing offices which are located
in various cities in Indonesia.
Perusahaan telah mendapat izin usaha dari
Direktur Jenderal Moneter Dalam Negeri
dengan Surat Keputusan No. Kep-3472/
MD.1982 tanggal 5 Juli 1982 dan mulai
beroperasi pada bulan Juli 1982.
The Company obtained its operating license
from the Director General of Domestic
Monetary Affairs in his Decision Letter No. Kep3472/MD.1982 dated July 5, 1982 and started
its commercial operations in July 1982.
PT Equity Development Investment Tbk
merupakan Entitas Induk Perusahaan dan
Pinnacle Asia Diversified Fund merupakan
entitas induk terakhir Perusahaan.
PT Equity Development Investment Tbk is the
parent entity of the Company and Pinnacle Asia
Diversified Fund is the ultimate parent entity of
the Company.
Penawaran
umum
Perusahaan lainnya
dan
kebijakan
b.
Public offering and other corporate actions
In its Decision letter No. SI-067/SHM/
MK.10/1989 dated October 31, 1989, the
Ministry of Finance approved the Company’s
initial public offering.
Melalui Surat Keputusan No. SI-067/SHM/
MK.10/1989 tanggal 31 Oktober 1989, Menteri
Keuangan Republik Indonesia memberikan
persetujuan kepada Perusahaan untuk menjual
sahamnya kepada masyarakat.
7
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
b.
Penawaran
umum
dan
Perusahaan lainnya (lanjutan)
1.
kebijakan
GENERAL (continued)
b.
The summary of Company’s corporate actions
from the date of its initial public offering up to
June 30, 17, is as follows:
Ringkasan kegiatan Perusahaan (corporate
action) sejak tanggal penawaran umum
perdana saham sampai dengan tanggal 30 Juni
2017, adalah sebagai berikut:
Tanggal/
Date
Public offering and other corporate actions
(continued)
Jumlah saham
ditempatkan dan
beredar/
No. of shares issued
and outstanding
Keterangan/
Description
7 Oktober 1989/ Penawaran umum perdana sebesar 2.000.000 saham./
October 7, 1989 Initial public offering of 2,000,000 shares.
2.000.000
1.000
28 Juni 1991/ Pencatatan saham milik pemegang saham pendiri 8.000.000 saham./
June 28, 1991 Listing of 8,000,000 founders’ shares.
10.000.000
1.000
16 Februari 1993/ Saham bonus dengan ketentuan 1 (satu) saham baru untuk setiap
1 (satu) saham yang dimiliki./
February 16, 1993 Bonus shares which entitled each shareholder to receive 1 (one) new
share for every 1 (one) existing share held.
20.000.000
1.000
14 Agustus 1997/ Pemecahan nilai nominal saham dari Rp1.000 per saham menjadi
Rp500 per saham (nilai penuh)./
August 14, 1997 Change in par value per share from Rp1,000 to Rp500 (full amount).
40.000.000
500
20 Agustus 1997/ Saham bonus dengan ketentuan 3 (tiga) saham baru untuk setiap
5 (lima) saham yang dimiliki./
August 20, 1997 Bonus shares which entitled each shareholder to receive 3 (three)
new shares for every 5 (five) existing shares held.
64.000.000
500
96.000.000
500
192.000.000
250
192.000.000
250
27 Mei 1999/ Saham bonus dengan ketentuan 1 (satu) saham baru untuk setiap
2 (dua) saham yang dimiliki./
May 27, 1999 Bonus shares which entitled each shareholder to receive 1 (one) new
share for every 2 (two) existing shares held.
12 September 2000/ Pemecahan nilai nominal saham dari Rp500 per saham
menjadi Rp250 per saham (nilai penuh)./
September 12, 2000 Change in par value per share from Rp500 to Rp250 (full amount).
4 Juni 2002/ Tanggal dimulainya perdagangan saham dan penyelesaian transaksi
saham dengan nominal baru sebesar Rp250 per saham (nilai penuh)./
June 4, 2002 Starting date for trading of stock and settlement of stock
transactions with new par value per share of Rp250 (full amount).
As of June 30, 2017, the Company‘s issued and
fully paid shares are all listed in the Indonesia
Stock Exchange.
Pada tanggal 30 Juni 2017, Perusahaan telah
mencatatkan seluruh saham yang telah
ditempatkan dan disetor penuh di Bursa Efek
Indonesia.
c.
Nilai nominal per
saham (nilai penuh)/
Par value per share
(full amount)
Dewan komisaris, direksi, komite audit dan
karyawan
c.
Boards of commissioners, directors, audit
committee and employees
As of June 30, 2017 and 2016, the members of
the Company’s Boards of Commissioners and
Directors are as follows:
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 2016, susunan
anggota Dewan Komisaris dan Direksi
Perusahaan adalah sebagai berikut:
30 Juni / June 30, 2017
Presiden Komisaris
Komisaris Independen
Komisaris
Komisaris Independen
Bustomi Usman
Abdul Salam
Yugi Prayanto
Lisda Gandi Wijaya
8
President Commissioner
Independent Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
c.
1.
Dewan komisaris, direksi, komite audit dan
karyawan (lanjutan)
GENERAL (continued)
c.
Boards of commissioners, directors, audit
committee and employees (continued)
30 Juni / June 30, 2017
(lanjutan/ continued)
Presiden Direktur
Direktur
Direktur
Direktur Independen
Direktur
Dewi Mandrawan
Purnama Hadiwidjaja
Johny Dharma Setiawan
Victor Maria S. Sandjaja
Dharmawan Sumarta
President Director
Director
Director
Independent Director
Director
30 Juni / June 30, 2016
Presiden Komisaris
Komisaris Independen
Komisaris
Komisaris Independen
Bustomi Usman
Abdul Salam
Yugi Prayanto
Lisda Gandi Wijaya
Presiden Direktur
Direktur Independen
Direktur
Direktur
Direktur
President Commissioner
Independent Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Dewi Mandrawan
Purnama Hadiwidjaja
Johny Dharma Setiawan
Victor Maria S. Sandjaja
Dharmawan Sumarta
President Director
Independent Director
Director
Director
Director
Berdasarkan
keputusan
sirkuler
para
pemegang saham tanggal 14 Juni 2017, para
pemegang saham setuju untuk mengangkat
Victor Maria S. Sandjaja sebagai Direktur
Independen Perusahaan. Keputusan ini telah
diaktakan melalui Akta Notaris No. 9 tanggal 14
Juni 2017 yang dibuat oleh Notaris
Dr. Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H., MH
dan telah diberitahukan kepada Menteri Hukum
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
melalui Surat Pemberitahuan No.AHUAH.01.03-0146321 Tanggal 15 Juni 2017.
Based on the circular decision of the
shareholders dated June 14, 2017, the
shareholders appointed Victor Maria S.
Sandjaja as Independent Director of the
Company. This decision has been notarized
through Notarial Deed No. 9 dated June 14,
2017 of Dr. Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo,
S.H., MH and has been notified to Ministry of
Law and Human Rights of Republic of
Indonesia through Notification Letter No.AHUAHA.01.03-0146321 dated June 15, 2017.
Anggota Komite Audit Perusahaan pada
tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 adalah sebagai
berikut:
The members of the Company’s Audit
Committee as of June 30, 2017 and 2016 are
as follows:
Ketua
Anggota
Anggota
:
:
:
Lisda Gandi Wijaya
Bambang Husodo
Budiman Samuel S.
:
:
:
Chairman
Member
Member
Manajemen kunci Perusahaan terdiri atas
Dewan Komisaris dan Direksi.
The Company’s key management personnel
consist of Board of Commissioners and Board
of Directors.
Pada tanggal 30 Juni 2017, Perusahaan
mempunyai karyawan tetap dan karyawan
kontrak masing-masing sebanyak 259 dan 38
karyawan (30 Juni 2016: masing-masing
sebesar 260 dan 51 karyawan) (tidak diaudit).
As of June 30, 2017, the Company has
permanent employees and contract employees
amounting to 259 and 38 employees,
respectively (June 30, 2016: 260 and 51
employees, respectively) (unaudited).
9
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
d.
Penyusunan
keuangan
1.
dan
penyelesaian
laporan
GENERAL (continued)
d.
The Company’s management is responsible for
the preparation and presentation of these
financial statements which were completed and
authorized for issuance by Directors on July 19,
2017.
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab
atas penyusunan dan penyajian laporan
keuangan ini yang telah diselesaikan dan
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi pada
tanggal 19 Juli 2017.
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
The significant accounting policies in the
preparation of the financial statements for the year
ended June 30, 2017 and 2016, were as follows:
Kebijakan akuntansi signifikan dalam penyusunan
laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada
tanggal-tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 adalah
sebagai berikut:
a.
Preparation and completion of the financial
statements
Pernyataan kepatuhan dan dasar penyajian
laporan keuangan
a.
Statement of compliance and basis of
preparation of the financial statements
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan
Standar Akuntansi Keuangan (”PSAK”) dan
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan
(”ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia,
serta Peraturan No. VIII.G.7 Lampiran
Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. KEP347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yang
terdapat di dalam Peraturan dan Pedoman
Penyajian dan Pengungkapan Laporan
Keuangan yang diterbitkan oleh Badan
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
Keuangan (“BAPEPAM-LK”), yang fungsinya
dialihkan kepada Otoritas Jasa Keuangan
(“OJK”) sejak tanggal 1 Januari 2013.
The financial statements have been prepared
and presented in accordance with Indonesian
Financial Accounting Standards (“SAK”), which
comprise the Statements of Financial
Accounting
Standards
(“PSAK”)
and
Interpretations to Financial Acccounting
Standards (“ISAK”) issued by the Financial
Accounting Standards Board of the Indonesian
Institute of Accountants, and Rule No. VIII.G.7
Attachment of Chairman of BAPEPAM-LK’s
Decision No. KEP-347/BL/2012 dated June 25,
2012 on the Regulations and the Guidelines on
Financial
Statement
Presentation
and
Disclosures issued by Capital Market and
Financial Institution Supervisory Agency
(“BAPEPAM-LK”), which function has been
transferred to Financial Service Authority
(“OJK”) starting on January 1, 2013.
Laporan keuangan disusun berdasarkan
konsep biaya historis, kecuali untuk beberapa
akun tertentu yang disajikan berdasarkan
penilaian lain seperti dijelaskan dalam
kebijakan akuntansi masing-masing akun yang
bersangkutan. Laporan keuangan disusun
berdasarkan konsep akrual, kecuali untuk
laporan arus kas.
The financial statements have been prepared
using the historical cost basis of accounting,
except for certain accounts which are
presented on the basis of other measurements,
as stated in the respective accounting policies
of relevant accounts. The financial statements
are prepared using accrual basis, except for the
statements of cash flows.
Laporan arus kas disusun dengan metode
langsung yang menyajikan penerimaan dan
pengeluaran kas dan bank yang diklasifikasikan
ke dalam aktivitas operasi, investasi dan
pendanaan.
The statements of cash flows have been
prepared using the direct method, which
present receipts and payments of cash on hand
and in banks classified into operating, investing
and financing activities.
Mata uang fungsional
Perusahaan adalah Rupiah.
The functional and presentation currency of the
Company is the Indonesian Rupiah.
dan
penyajian
10
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
a.
b.
2.
Pernyataan kepatuhan dan dasar penyajian
laporan keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
a.
Statement of compliance and basis of
preparation of the financial statements
(continued)
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini,
kecuali dinyatakan secara khusus, dibulatkan
menjadi dan disajikan dalam ribuan Rupiah
yang terdekat.
Figures in the financial statements are rounded
to and stated in thousands Rupiah, unless
otherwise stated.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang
mengharuskan manajemen untuk membuat
estimasi dan asumsi yang mempengaruhi aset
dan liabilitas dan pengungkapan aset dan
liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan
keuangan serta jumlah pendapatan dan beban
selama periode pelaporan. Hasil yang
sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang
diestimasi.
The preparation of the financial statements, in
conformity
with
Indonesian
Financial
Accounting Standards requires management to
make estimates and assumptions that affect
amounts of assets and liabilities and the
disclosure of contingent assets and liabilities at
the date of the financial statements and
amounts of revenues and expenses during the
reporting period. Actual results may differ from
those estimates.
Hal-hal yang banyak melibatkan pertimbangan
atau kompleksitas atau hal-hal dimana asumsi
dan estimasi adalah signifikan terhadap laporan
keuangan diungkapkan dalam Catatan 3.
The areas involving a higher degree of
judgment or complexity or areas where
assumptions and estimates are significant to
the financial statements are disclosed in
Note 3.
Standar dan Interpretasi yang Berlaku
Efektif pada Tahun 2016
b.
Standards and Interpretations Effective in
2016
Berikut ini adalah amandemen dan revisi atas
PSAK dan ISAK yang berlaku efektif sejak
1 Januari 2016 dan dipandang relevan terhadap
laporan keuangan Perusahaan:
The following are amendment and revision on
Statement of PSAK and ISAK which effective
starting January 1, 2016 and considered
relevant to the Company’s financial statements:
a. ISAK No. 30, “Pungutan”, merupakan
interpretasi atas PSAK No. 57, “Provisi,
Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi”
yang mengklarifikasi akuntansi liabilitas
untuk membayar pungutan, selain daripada
pajak penghasilan yang berada dalam
ruang lingkup PSAK No. 46, “Pajak
Penghasilan” serta denda lain atas
pelanggaran perundang-undangan kepada
Pemerintah.
a. ISAK No. 30, “Fees”, is an interpretation of
PSAK No. 57, “Provisions, Contingent
Liabilities and Contingent Assets” that
clarify accounting liability to pay fees, in
addition to income tax that is covered in
PSAK No. 46, “Income Tax” along with other
fine for violating the regulation of the
government.
b. PSAK No. 5 (Penyesuaian 2015), “Segmen
Operasi”, menambahkan pengungkapan
deskripsi singkat segmen operasi yang
telah digabungkan dan indikator ekonomi
memiliki karakteristik yang serupa.
b. PSAK 5 (2015 Adaptation), “Operating
Segments”, added short disclosure on
combined operating segment and economic
indicators that have similar characteristics.
c. PSAK No. 7 (Penyesuaian 2015),
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”,
menambahkan persyaratan pihak-pihak
berelasi dan mengklarifikasi pengungkapan
imbalan yang dibayarkan oleh entitas
manajemen.
c. PSAK No. 7 (2015 Adaptation), “Related
Party Disclosure”, added requirements and
clarify disclosure for fee that are payable to
management entity.
11
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
b.
2.
Standar dan Interpretasi yang Berlaku Efektif
pada Tahun 2016 (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
b.
Standards and Interpretations Effective in
2016 (continued)
d. PSAK No. 16 (Penyesuaian 2015), “Aset
Tetap”, memberikan klarifikasi pada
paragraf 35 terkait model revaluasi, bahwa
ketika
entitas
menggunakan
model
revaluasi, jumlah tercatat aset disajikan
kembali pada jumlah revaluasiannya.
d. PSAK No. 16 (2015 Adaptation), “Property,
Plant and Equipment”, have clarified in
paragraph 35 relating revaluation model,
that when an entity uses revaluation
model, carrying amount of assets are
presented in the revaluated value.
e. Amandemen PSAK No. 16, “Aset Tetap
tentang Klarifikasi Metode yang Diterima
untuk Penyusutan
dan Amortisasi”,
memberikan tambahan penjelasan tentang
indikasi perkiraan keusangan teknis atau
komersial suatu aset. Amandemen PSAK
No. 16 ini juga mengklarifikasi bahwa
penggunaan metode penyusutan yang
berdasarkan pada pendapatan adalah tidak
tepat.
e. Amendments PSAK No. 16, “Acceptable
Amortization and Depreciation Method of
Fixed Assets”, added explanation for
indication of technical or commercial
obsolescence of an asset. Amendment
PSAK No. 16 clarified that depreciation
using income cash flow method is no
longer viable.
f. Amandemen PSAK No. 19, “Aset
Takberwujud tentang Klarifikasi Metode
yang Diterima untuk Penyusutan dan
Amortisasi”, mengklarifikasi prinsip yang
terdapat dalam PSAK No. 16 Aset Tetap
dan PSAK No. 19 bahwa pendapatan
mencerminkan
suatu
pola
manfaat
ekonomik
yang
dihasilkan
dari
pengoperasian usaha (yang mana aset
tersebut adalah bagiannya) daripada
manfaat ekonomik dari pemakaian melalui
penggunaan aset. Sebagai kesimpulan
bahwa penggunaan metode penyusutan
aset tetap yang berdasarkan pada
pendapatan adalah tidak tepat dan hanya
dapat digunakan dalam situasi yang sangat
terbatas untuk amortisasi aset takberwujud.
f. Amendments to PSAK No. 19, “Intangible
Assets on Clarification of the Accepted
Method
for
Depreciation
and
Amortization”, clarify the principle in PSAK
No. 16 Property, Plant and Equipment and
PSAK No. 19 that revenue reflects a
pattern of economic benefits that are
generated from operating a business (of
which the asset is part) rather than the
economic benefits that are consumed
through use of the asset. As a result, a
revenue-based method cannot be used to
depreciate the property, plant and
equipment and may only be used in very
limited
circumstances
to
amortize
intangible assets.
g. Amandemen PSAK No. 24, “Imbalan Kerja
tentang Program Imbalan Pasti: Iuran
Pekerja”, menyederhanakan akuntansi
untuk kontribusi iuran dari pekerja atau
pihak ketiga yang tidak bergantung pada
jumlah tahun jasa, misalnya iuran pekerja
yang dihitung berdasarkan persentase tetap
dari gaji.
g. Amendments PSAK No. 24 “Employee
Benefit: Defined Contribution Plans”,
simplify the accounting method for defined
contribution plans for workers nor third
parties that does not rely on the total
number of dedication years, for instance
contribution plans that is measured using
percentage of salary.
h. PSAK No. 25 (Penyesuaian 2015),
“Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi
Akuntansi dan Kesalahan”, memberikan
koreksi editorial pada PSAK No. 25 paragraf
27 tentang keterbatasan penerapan
retrospektif.
h. PSAK No. 25 (2015 Adaptation),
“Accounting
Policies,
Changes
in
Accounting Estimates and Errors”, given
editorial correction to PSAK No. 25
paragraph 27 about limitation in applying
retrospective.
Tidak ada dampak yang material atas
amandemen dan revisi standar dan interpretasi
yang berlaku efektif pada tanggal 1 Januari
2016 terhadap laporan keuangan Perusahaan.
There are no material impact of the
amandment and revision of the standards and
interpretations effective in January 1, 2016 to
the Company’s financial statements.
12
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
c.
2.
Penjabaran mata uang asing
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
c.
Foreign currency translation
Transaksi dalam mata uang asing dicatat
berdasarkan kurs yang berlaku pada saat
transaksi dilakukan. Pada akhir tahun
pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam
mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah
berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia yang
berlaku pada tanggal tersebut.
Transactions involving foreign currencies are
recorded at the rates of exchange prevailing at
the time the transactions are made. At end of
reporting year, monetary assets and liabilities
denominated in foreign currencies are adjusted
to Rupiah to reflect the prevailing rates of
exchange at such date as published by Bank
Indonesia.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 2016, kurs yang
digunakan masing-masing adalah sebagai
berikut:
As of June 30, 2017 and 2016,, the rates of
exchange used were as follows:
Rupiah Penuh/Full Rupiah
30 Juni/
June 30, 2017
1 Dolar Amerika Serikat
1 Dolar Singapura
1 Dolar Hong Kong
1 Yen Jepang
1 Dolar Australia
1 Euro
1 Poundsterling Inggris
30 Juni/
June 30, 2016
13.319
9.591
1.708
120
10.051
14.875
16.868
13.180
9.771
1.699
128
9.816
14.651
17.682
Foreign exchange gains and losses resulting
from the settlement of such transactions and
from the translation at year-end exchange rates
of monetary assets and liabilites denominated
in foreign currencies are recognized in the
current year of statement of profit or loss and
other comprehensive income.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang
timbul dari penyelesaian transaksi dalam mata
uang asing dan dari penjabaran aset dan
liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui
di dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain tahun berjalan.
d.
1 United States Dollar
1 Singapore Dollar
1 Hong Kong Dollar
1 Japanese Yen
1 Australian Dollar
1 Euro
1 British Pound
Klasifikasi produk
d. Product classification
Perusahaan melakukan penilaian terhadap
signifikansi risiko asuransi pada saat penerbitan
kontrak. Penilaian dilakukan dengan basis per
kontrak, kecuali untuk sejumlah kecil kontrak
yang relatif homogen penilaian dilakukan
secara agregat pada tingkat produk.
The Company assessed the significance of
insurance risk at inception date for all contracts
issued. The assessment is done on a contract
by contract basis except for relatively
homogeneous book of small contracts wherein
the assessment is done on an aggregate
product level.
Kontrak asuransi adalah kontrak ketika
Perusahaan (asuradur) telah menerima risiko
asuransi signifikan dari pihak lain (pemegang
polis)
dengan
menyetujui
untuk
mengkompensasi pemegang polis jika kejadian
masa depan yang tidak pasti (kejadian yang
diasuransikan)
secara
merugikan
mempengaruhi pemegang polis.
Insurance contracts are those contracts when
the Company (the insurer) has accepted
significant insurance risk from another party
(the policyholders) by agreeing to compensate
the policyholders if a specified uncertain future
event (the insured event) adversely affects the
policyholders.
13
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
d.
e.
2.
Klasifikasi produk (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
d.
Product classification (continued)
Kontrak investasi adalah kontrak yang
mentransfer risiko keuangan signifikan. Risiko
keuangan adalah risiko atas kemungkinan
perubahan di masa depan yang mungkin dalam
satu atau lebih variabel berikut: tingkat suku
bunga, harga instrumen keuangan, harga
komoditas, kurs valuta asing, indeks harga atau
tingkat harga, peringkat kredit atau indeks kredit
atau variabel lainnya yang tersedia dalam hal
non-keuangan tersebut tidak spesifik untuk satu
pihak dalam kontrak.
Investment contracts are those contracts that
transfer significant financial risk. Financial risk
is the risk of a possible future change in one or
more of a specified variables: interest rate,
financial instrument price, commodity price,
foreign exchange rate, index of price or rates,
credit rating or credit index or other variable,
provided in the case of a non-financial variable
that the variable is not specific to a party to the
contract.
Ketika suatu kontrak telah diklasifikasikan
sebagai kontrak asuransi, maka akan tetap
sebagai kontrak asuransi selamanya, bahkan
jika terjadi penurunan risiko asuransi secara
signifikan selama tahun tersebut, kecuali
seluruh hak dan kewajiban yang hilang atau
berakhir.
Kontrak
investasi
dapat
diklasifikasikan kembali sebagai kontrak
asuransi setelah penerbitan kontrak jika risiko
asuransi menjadi signifikan.
Once a contract has been classified as an
insurance contract, it remains an insurance
contract for the remainder of its lifetime, even if
the insurance risk reduces significantly during
this year, unless all rights and obligations have
extinguished or expire. Investment contracts
can, however, be reclassified as insurance
contracts after inception if insurance risk
becomes significant.
Manajemen
telah
menganalisis
dan
menyimpulkan bahwa seluruh kontrak yang
diterbitkan oleh Perusahaan adalah kontrak
asuransi.
Management has assessed and concluded that
all the contracts issued by the Company are
insurance contract.
Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi
e.
Transactions with Related Parties
Perusahaan melakukan transaksi dengan
pihak-pihak berelasi sebagaimana didefinisikan
dalam PSAK No. 7 mengenai “Pengungkapan
Pihak-pihak Berelasi”.
The Company enters into transactions with
related parties as defined in PSAK No. 7
“Related Party Disclosures”.
Seluruh transaksi dan saldo yang material
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan
dalam catatan atas laporan keuangan.
All significant transactions and balances with
related parties are disclosed in the notes to the
financial statements.
Transaksi
ini
dilakukan
berdasarkan
persyaratan dan kondisi yang disetujui oleh
kedua belah pihak, dimana persyaratan
tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi
lain yang dilakukan dengan pihak-pihak yang
tidak berelasi.
The transaction is made on terms and
conditions agreed by both parties, where such
terms may not be the same as other
transactions undertaken with unrelated
parties.
14
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
f.
g.
Pendapatan premi dan
merupakan pendapatan
premi
2.
belum
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
f.
Premium income and unearned premium
reserves
Premi dari kontrak asuransi jangka pendek
diakui sebagai pendapatan sesuai periode polis
(kontrak) berdasarkan proporsi jumlah proteksi
yang diberikan. Premi selain kontrak asuransi
jangka pendek diakui sebagai pendapatan pada
saat jatuh tempo. Premi dari koasuransi diakui
sebagai pendapatan sebesar pangsa premi
Perusahaan.
Premiums on short-term insurance contracts
are recognized as revenue over the policy
contract period in proportion to the insurance
coverage provided. Premium other than shortterm insurance contracts are recognized as
income when due from policyholders. Premium
from coinsurance is recognized as income
based on the Company's proportionate share in
the premium.
Pendapatan premi disajikan sebagai premi
bruto dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain.
Premium income is presented as gross
premium in the statements of profit or loss and
other comprehensive income.
Cadangan premi yang belum merupakan
pendapatan kontrak asuransi jangka pendek
dihitung dengan menggunakan metode
individual harian.
The unearned premium reserve of short-term
insurance contracts was calculated based on
the daily individual method.
Dengan metode ini, premi yang belum
merupakan pendapatan dihitung secara
proporsional sesuai dengan jumlah proteksi
yang diberikan selama periode kontrak atau
risiko untuk setiap kontrak.
Under this method, the unearned premium
reserve is calculated proportionally in
accordance with the amount of protection given
during the period of contract or risk for each
individual contract.
Liabilitas asuransi kontrak asuransi yang
berjangka waktu lebih dari satu tahun diukur
dengan menggunakan konsep nilai kini estimasi
pembayaran
seluruh
manfaat
yang
diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang
disediakan ditambah dengan nilai kini estimasi
seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan juga
mempertimbangkan penerimaan premi di masa
depan.
Insurance liabilities for insurance contract with
a term of more than one year is measured by
using present value of estimated payment of all
benefit promised including all options available
plus present value of all expenses incurred and
has considered the future receipt of premium.
Perubahan cadangan premi yang belum
merupakan pendapatan, cadangan asuransi
jangka panjang dan aset reasuransi dari premi
yang belum merupakan pendapatan diakui
dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain pada tahun terjadinya
perubahan.
Changes in unearned premium reserve, long
term insurance reserves and reinsurance
assets of unearned premium reserve are
recognized in statements of profit or loss and
other comprehensive income in the year when
the changes occur.
Beban klaim dan estimasi klaim
g.
Claim expenses and estimated claims
Beban klaim yang disajikan dalam laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain diakui
atas dasar penetapan klaim bruto setelah diteliti
dan disetujui oleh Perusahaan.
Claims expenses which is presented in the
statements of profit or loss and other
comprehensive income are recognized at gross
amount when the final claim reports are
reviewed and approved by the Company.
Estimasi klaim dibentuk berdasarkan estimasi
jumlah liabilitas sehubungan dengan adanya
klaim yang masih dalam proses penyelesaian
termasuk klaim yang telah terjadi namun belum
dilaporkan (“IBNR”).
The Company provides estimated claims on
claims reported by customers but not yet settled
including for estimated claims already incurred
but not yet reported by the customers (“IBNR”).
15
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
g.
2.
Beban klaim dan estimasi klaim (lanjutan)
g.
Claim expenses and estimated claims
(continued)
Estimasi pemulihan klaim dari reasuransi
disajikan secara terpisah dalam akun aset
reasuransi.
Estimated reinsurance claim recoveries were
presented separately in the reinsurance assets
account.
Perubahan jumlah estimasi klaim, sebagai
akibat proses penelaahan Iebih lanjut dan
perbedaan antara jumlah estimasi klaim dengan
klaim yang dibayarkan, diakui dalam laba rugi
pada tahun terjadinya perubahan.
Changes in the amount of estimated claims as
a result of further review and differences
between estimated claims and claims paid, are
recognized in profit or loss in the year when the
changes occured.
h. Beban underwriting lainnya
i.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
h.
Other underwriting expenses
Biaya akuisisi polis, seperti komisi dan beban
underwriting lainnya dibebankan pada laba rugi
tahun berjalan pada saat terjadinya (basis
akrual).
Policy acquisition costs, such as commissions
and other underwriting expenses, are charged
to current year profit or loss as incurred (accrual
basis).
Beban akuisisi polis asuransi jangka pendek
ditangguhkan dan diamortisasi dengan
menggunakan metode yang konsisten dengan
metode yang digunakan untuk amortisasi premi
yang belum merupakan pendapatan. Beban
akuisisi
tangguhan
disajikan
sebagai
pengurang premi yang belum merupakan
pendapatan.
Short-term insurance policy acquisition costs
are deferred and amortized using an
amortization method which is consistent with
the method used to amortize the unearned
premium reserve. The deferred acquisition cost
is presented as deduction of unearned premium
reserves.
Reasuransi
i.
Reinsurance
Perusahaan mempunyai kontrak reasuransi
treaty proporsional dan non proporsional, dan
facultative dengan perusahaan asuransi dan
reasuransi di dalam maupun di luar negeri.
Perusahaan mereasuransikan sebagian risiko
atas akseptasi pertanggungan yang diperoleh
kepada perusahaan asuransi lain dan
perusahaan reasuransi.
The Company has proportional and nonproportional treaty reinsurance, as well as
facultative reinsurance contracts with local and
foreign insurance and reinsurance companies.
The Company reinsured part of its total
accepted risk to other insurance and
reinsurance companies.
Tujuan reasuransi ini adalah untuk membagi
risiko yang melebihi kapasitas retensi
Perusahaan. Penerimaan pemulihan yang
diharapkan dari reasuradur dicatat sebagai
klaim reasuransi.
The objective of the reinsurance is to cede the
risks exceeding the Company's retention
capacity. Expected reinsurance recoveries are
recorded as reinsurance claims.
Beban premi reasuransi dicatat sebagai
pengurang dari pendapatan premi bruto.
Apabila
reasuradur
gagal
memenuhi
kewajibannya
kepada
Perusahaan,
Perusahaan tetap memiliki kewajiban kepada
pemegang polis atas kerugian yang telah
direasuransikan.
Reinsurance premium cost is recorded as a
reduction of gross premium income. The
Company remains liable to policy holders for
reinsured losses in the event the reinsurers are
unable to meet their obligations.
16
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
i.
j.
2.
Reasuransi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
i.
Reinsurance (continued)
PSAK No. 62 tidak memperkenankan saling
hapus antara:
a. aset reasuransi dengan liabilitas asuransi
terkait; atau
PSAK No. 62 does not allow offset between:
a.
reinsurance assets and
insurance liabilities; or
b. Pendapatan atau beban dari kontrak
reasuransi dari premi yang belum
merupakan pendapatan, liabilitas kontrak
asuransi jangka panjang dan estimasi
klaim.
b.
income or expense from reinsurance
contract and expense or income from the
related insurance contract.
Aset reasuransi terdiri dari piutang reasuransi
dan aset reasuransi dari premi yang belum
merupakan pendapatan, liabilitas kontrak
asuransi jangka panjang dan estimasi klaim.
Reinsurance assets consist of reinsurance
receivables and reinsurance assets from
unearned premium reserves, long-term
insurance contract liabilities and estimated
claims.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai
pada setiap tanggal pelaporan, atau lebih
sering, ketika sebuah indikasi penurunan nilai
timbul selama tahun pelaporan. Penurunan nilai
terjadi ketika terdapat bukti obyektif sebagai
akibat dari suatu peristiwa yang terjadi setelah
pengakuan awal aset reasuransi bahwa
Perusahaan tidak dapat menerima seluruh
jumlah terutang karena berdasarkan ketentuan
kontrak dan peristiwa tersebut memiliki dampak
yang dapat diukur dengan handal yang akan
mempengaruhi jumlah yang akan diterima oleh
Perusahaan
dari
reasuradur.
Kerugian
penurunan nilai dicatat dalam laba rugi.
Reinsurance assets are reviewed for
impairment at each reporting date, or more
frequently, when an indication of impairment
arises during the reporting year. Impairment
occurs when there is objective evidence as a
result of an event that occurred after initial
recognition of the reinsurance asset that the
Company may not received all outstanding
amounts due under the terms of the contract
and the event has a reliably measurable impact
on the amounts that the Company will receive
from the reinsurer. The impairment loss is
recorded in the profit or loss.
Tes kecukupan liabilitas
j.
the
related
Liability adequacy test
At each end of reporting year, the Company
evaluates whether the unearned premium
reserve and estimated claims as recognized in
the statements of financial position have been
adequately recognized by comparing the
carrying amount with the estimated future cash
outflows in accordance with the insurance
contracts and measured using current market
discount rate.
If the valuation indicates that the carrying value
of insurance liabilities (net of
deferred
acquisition costs and relevant intangible
assets) is lower compared to the estimated
present value of future cash outflows, then such
deficiency is recognized in the profit or loss.
Pada setiap akhir tahun pelaporan, Perusahaan
menilai apakah premi yang belum merupakan
pendapatan dan estimasi klaim yang diakui
dalam laporan posisi keuangan telah
mencukupi, dengan membandingkan jumlah
tercatat tersebut dengan estimasi arus kas
masa depan sesuai dengan kontrak asuransi
dan diukur dengan menggunakan tingkat suku
bunga masa kini.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan
bahwa nilai tercatat atas liabilitas asuransi
(dikurangi dengan biaya akuisisi tangguhan dan
aset takberwujud terkait) lebih rendah
dibandingkan dengan estimasi nilai kini atas
arus kas masa depan, maka kekurangan
tersebut diakui dalam laba rugi.
17
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
k.
2.
Instrumen keuangan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
k.
i. Aset keuangan
Financial instruments
i. Financial assets
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset
keuangan yang dinilai pada nilai wajar
melalui laba rugi, pinjaman yang diberikan
dan piutang, investasi yang dimiliki hingga
jatuh tempo, dan aset keuangan tersedia
untuk dijual.
Financial assets are classified as financial
assets at fair value through profit or loss,
loans and receivables, held-to-maturity
investments and available-for-sale financial
assets.
Manajemen menentukan klasifikasi aset
keuangan pada saat pengakuan awal
tergantung pada tujuan perolehan aset
keuangan dan jika diperbolehkan dan
sesuai, akan dievaluasi kembali setiap
tanggal pelaporan.
Management determines the classification of
its financial assets at initial recognition
depending on the purpose for which the
financial assets were acquired and when
allowed and appropriate, re-evaluates this
designation at every reporting date.
Aset keuangan diakui apabila Perusahaan
memiliki hak kontraktual untuk menerima
kas atau aset keuangan lainnya dari entitas
lain. Seluruh pembelian atau penjualan aset
keuangan secara reguler diakui dengan
menggunakan akuntansi tanggal transaksi
yaitu tanggal di mana Perusahaan
berketetapan untuk membeli atau menjual
suatu aset keuangan.
Financial assets are recognized when the
Company has a contractual right to receive
cash or other financial assets from other
entities. All purchases or sales of financial
assets in regular way are recognized using
trade date accounting. Trade date is the date
when the Company has a commitment to
purchase or sell a financial asset.
Pengukuran
Measurement
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan
diukur pada nilai wajar ditambah biaya
transaksi yang dapat diatribusikan secara
langsung, kecuali untuk aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
(FVTPL). Aset keuangan yang diukur pada
FVTPL pada saat pengakuan awal juga
diukur sebesar nilai wajar namun biaya
transaksi yang timbul seluruhnya langsung
dibebankan ke laba rugi.
At initial recognition, financial assets are
measured at fair value plus transaction costs
that are directly attributable, except for
financial assets measured at fair value
through profit or loss (FVTPL). The financial
assets carried at FVTPL are initially
recognized at fair value but the transaction
costs are expense in the profit or loss.
Setelah pengakuan awal, pengukuran aset
keuangan tergantung pada bagaimana aset
keuangan tersebut dikelompokkan. Aset
keuangan dapat dikelompokkan ke dalam
empat kategori berikut:
After the initial recognition, measurement
of financial assets depends on how
financial assets are classified. Financial
assets are classified in the following four
categories:
(i)
(i)
FVTPL
FVTPL
Financial assets at fair value through
profit or loss are financial assets
classified as trading (held-for-trading)
or upon their initial recognition are
designated by management to be
measured at this category.
Aset keuangan yang diukur pada
FVTPL
yang
merupakan
aset
keuangan
yang
diklasifikasikan
sebagai kelompok diperdagangkan
(held-for-trading) atau pada saat
pengakuan awal telah ditetapkan oleh
manajemen untuk diukur pada
kelompok ini.
18
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
k.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
k.
i. Aset keuangan (lanjutan)
Measurement (continued)
(i)
(i) FVTPL (lanjutan)
(iii)
Financial instruments (continued)
i. Financial assets (continued)
Pengukuran (lanjutan)
(ii)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
FVTPL (continued)
Suatu entitas menetapkan suatu aset
keuangan pada FVTPL jika terkait
dengan salah satu kondisi berikut:
An entity designate a financial asset at
FVTPL only in either of the following
circumstances:
a. Menghilangkan atau mengurangi
secara
signifikan
ketidakkonsistenan pengukuran (terkadang disebut sebagai “an
accounting
mismatch”)
yang
mungkin timbul; atau
a.
It eliminates or significantly
reduces a measurement or
recognition
inconsistency
(sometimes referred to as “an
accounting mismatch”) that would
otherwise arise; or
b. Suatu grup aset keuangan yang
dikelola dimana performanya dinilai
berdasarkan nilai wajar; atau
b.
A group of financial assets is
managed and its performance is
evaluated on a fair value basis; or
c. Apabila mengandung derivatif
melekat yang memenuhi kondisi
tertentu.
c.
If it contains an embedded
derivative that meets particular
conditions.
Aset keuangan dalam kelompok ini
diukur pada nilai wajarnya dan seluruh
keuntungan atau kerugian yang timbul
dari perubahan nilai wajar tersebut
(termasuk bunga dan deviden) diakui
pada laba rugi.
Financial assets in this category are
subsequently measured at fair value
and any gain or loss arising from
change in the fair value (including
interest and dividend) is recognized in
the profit or loss.
(ii)
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang
merupakan aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap
atau telah ditentukan dan tidak
memiliki kuotasi di pasar aktif.
Loans and receivables are nonderivative financial assets with fixed or
determinable payments that are not
quoted in an active market.
Kelompok aset keuangan ini diukur
pada biaya perolehan diamortisasi
dengan menggunakan metode suku
bunga efektif dikurangi penurunan nilai
(jika ada).
This asset category is subsequently
measured at amortized cost using the
effective interest rate method less
impairment (if any).
(iii)
Dimiliki hingga jatuh tempo
Held-to-maturity
Held-to-maturity financial assets are
non-derivative financial assets with
fixed or determinable payments and
fixed maturities that the Company has
the positive intention and ability to hold
the assets to maturity.
Aset keuangan yang dimiliki hingga
jatuh tempo yaitu aset keuangan nonderivatif pembayaran tetap atau telah
ditentukan dan jatuh temponya telah
ditetapkan
serta
Perusahaan
mempunyai
intensi
positif
dan
kemampuan untuk memiliki aset
keuangan tersebut hingga jatuh tempo.
19
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
k.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
i.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
k. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan)
i.
Financial assets (continued)
Pengukuran (lanjutan)
Measurement (continued)
(iii) Dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan)
(iii)
This asset category is measured at
amortized cost, using the effective
interest rate method less impairment
(if any).
Kelompok aset ini diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi
dengan
menggunakan metode suku bunga
efektif dikurangi penurunan nilai (jika
ada).
(iv)
(iv) Tersedia untuk dijual
ii.
Held-to-maturity (continued)
Available-for-sale
Aset keuangan yang tersedia untuk
dijual adalah aset keuangan nonderivatif yang tidak dikelompokkan ke
dalam tiga kategori di atas. Perubahan
nilai wajar aset keuangan ini diakui
sebagai penghasilan komprehensif lain
sampai aset keuangan tersebut
dihentikan pengakuannya.
Available-for-sale financial assets are
non-derivative financial assets which
are not assigned to any of the above
categories. Changes in the fair value
of financial assets are recognized as
other comprehensive income until the
financial asset is derecognized.
Aset keuangan yang tersedia untuk
dijual adalah aset keuangan nonderivatif yang tidak dikelompokkan ke
dalam tiga kategori di atas. Perubahan
nilai wajar aset keuangan ini diakui
sebagai penghasilan komprehensif lain
sampai aset keuangan tersebut
dihentikan pengakuannya.
Available-for-sale financial assets are
non-derivative financial assets which
are not assigned to any of the above
categories. Changes in the fair value of
financial assets are recognized as
other comprehensive income until the
financial asset is derecognized.
Kerugian akibat penurunan nilai atau
perubahan nilai tukar langsung diakui
dalam laba rugi.
Impairment losses or foreign exchange
gains or losses are directly recognized
in the profit or loss.
Pada saat penghentian pengakuan,
keuntungan atau kerugian kumulatif
yang sebelumnya diakui
dalam
penghasilan komprehensif lain harus
disajikan
sebagai
penyesuaian
reklasifikasi dan diakui pada laporan
laba rugi.
When the financial asset is
derecognized, the cumulative gain or
loss previously recognized in other
comprehensive income is reclassified
and recognized in the profit or loss.
Liabilitas keuangan
ii. Financial liabilities
Perusahaan mengakui liabilitas keuangan
pada saat timbulnya liabilitas kontraktual
untuk menyerahkan kas atau aset
keuangan lainnya kepada entitas lain.
Financial liabilities are recognized when the
Company has a contractual obligation to
transfer cash or other financial asset to
another entity.
Liabilitas
keuangan
diklasifikasikan
sebagai liabilitas keuangan yang diukur
pada FVTPL atau liabilitas keuangan yang
diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Financial liabilities are classified as financial
liabilities at FVTPL or financial liabilities at
amortized cost.
20
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
k.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
k. Financial instruments (continued)
ii. Liabilitas keuangan (lanjutan)
ii. Financial liabilities (continued)
Perusahaan
menentukan
klasifikasi
liabilitas keuangan pada saat pengakuan
awal.
The Company determine the classification
of their financial liabilities at initial
recognition.
Pengukuran
Measurement
Suatu entitas menetapkan suatu liabilitas
keuangan pada FVTPL dengan basis yang
sama ketika entitas menetapkan suatu aset
keuangan pada FVTPL. Perusahaan tidak
mempunyai liabilitas keuangan yang diukur
pada FVTPL.
An entity designate a financial liability at
FVTPL on the same basis when entity
designate a financial assets at FVTPL. The
Company has no financial liabilities at
FVTPL.
Liabilitas
keuangan
yang
diukur
berdasarkan biaya perolehan diamortisasi
merupakan liabilitas keuangan yang tidak
dikelompokkan sebagai FVTPL.
Financial liabilities measured at amortized
cost were financial liabilities that are not
classified as FVTPL.
Setelah pengakuan awal, Perusahaan
mengukur seluruh liabilitas keuangan yang
diukur dengan biaya perolehan yang
diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
After initial recognition, the Company
measures all financial liabilities at amortized
cost using the effective interest rate method.
Tabel berikut menyajikan klasifikasi instrumen
keuangan
Perusahaan
berdasarkan
karakteristik dari instrumen keuangan tersebut:
The following table presents classification of
financial instruments of the Company based on
characteristic of those financial instruments:
Instrumen keuangan
Klasifikasi/Classification
Aset keuangan
Financial instruments
Financial assets
Kas dan bank
Pinjaman yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables
Cash on hand and in banks
Piutang premi, neto
Pinjaman yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables
Premium receivables, net
Piutang koasuransi
Pinjaman yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables
Coinsurance receivables
Piutang hasil investasi
Pinjaman yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables
Investment income receivables
Aset reasuransi piutang, neto
Pinjaman yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables
Investasi
Deposito berjangka
Reinsurance assets receivables, net
Investments
Pinjaman yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables
21
Time deposits
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
k.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
Investasi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
k. Financial instruments (continued)
Investments (continued)
Efek
Aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai
kelompok diperdagangkan, dimiliki hingga
jatuh tempo, dan tersedia untuk dijual/
Financial assets classified as trading,
held-to-maturity, and available-for-sale
Penyertaan saham
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo/
Financial assets held-to-maturity
Aset lain-lain
Pinjaman yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables
Marketable securities
Investments in shares of stock
Other assets
Liabilitas keuangan
Financial liabilities
Utang klaim
Liabilitas yang diukur pada biaya perolehan/
Liabilities measured at cost
Claims payable
Utang koasuransi
Liabilitas yang diukur pada biaya perolehan/
Liabilities measured at cost
Coinsurance payable
Utang reasuransi
Liabilitas yang diukur pada biaya perolehan/
Liabilities measured at cost
Reinsurance payable
Utang komisi
Liabilitas yang diukur pada biaya perolehan/
Liabilities measured at cost
Commission payable
Beban masih harus dibayar
Liabilitas yang diukur pada biaya perolehan/
Liabilities measured at cost
Accruals
iii. Saling hapus instrumen keuangan
iii. Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan
saling hapus dan nilai netonya disajikan
dalam laporan posisi keuangan jika, dan
hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan
hukum untuk melakukan saling hapus atas
jumlah yang telah diakui dari aset
keuangan dan liabilitas keuangan tersebut
dan terdapat intensi untuk menyelesaikan
secara neto atau untuk merealisasikan
aset dan menyelesaikan liabilitasnya
secara simultan.
Financial assets and financial liabilities are
offset and the net amount reported in the
statements of financial position if, and only
if, there is a currently enforceable legal right
to offset the recognized amounts and there
is an intention to settle on a net basis or to
realize the assets and settle the liabilities,
simultaneously.
Hak yang berkekuatan hukum berarti:
This means that the right of offset:
a.
tidak terdapat kontinjensi di masa
yang akan datang, dan
a.
must not be contingent on a future
event, and
b. hak yang berkekuatan hukum pada
kondisi-kondisi berikut ini:
i. kegiatan bisnis normal;
b.
must be legally enforceable in all of
the following circumstances:
i. the normal course of the
business;
ii. the event of default; and
iii. the event of insolvency or
bankruptcy.
ii.
iii.
kondisi kegagalan usaha; dan
kondisi gagal bayar atau bangkrut.
22
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
k.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
k.
iv. Nilai wajar instrumen keuangan
v.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
Financial instruments (continued)
iv. Fair value of financial instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang
secara aktif diperdagangkan di pasar
keuangan ditentukan dengan mengacu
pada kuotasi harga pasar yang berlaku
pada penutupan pasar pada akhir tahun
pelaporan. Untuk instrumen keuangan
yang tidak diperdagangkan di pasar aktif,
nilai
wajar
ditentukan
dengan
menggunakan teknik penilaian.
The fair value of financial instruments that
are actively traded in organized financial
markets is determined by reference to
quoted market bid prices at the close of
business at the end of the reporting year. For
financial instruments where there is no
active market, fair value is determined using
valuation techniques.
Teknik
penilaian
tersebut
meliputi
penggunaan transaksi pasar terkini yang
dilakukan secara wajar (arm’s-length
market transactions), referensi atas nilai
wajar terkini dari instrumen lain yang
secara substansial sama, analisis arus kas
yang didiskonto, atau model penilaian
lainnya.
Such techniques may include using recent
arm’s-length market transaction, reference
to the current fair value of another
instrument that is substantially the same,
discounted cash flow analysis, or other
valuation models.
Perusahaan menyajikan nilai wajar atas
instrumen keuangan berdasarkan hirarki
nilai wajar sebagai berikut:
The Company presents the fair value of
financial instruments based on the following
fair value hierarchy:
Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan harga
kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar
aktif;
Level 1 - the fair value is based on quoted
prices (unadjusted) in active markets;
Tingkat 2 - nilai wajar yang menggunakan
input selain harga kuotasian yang
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat
diobservasi,
baik secara
langsung
(misalnya harga) atau secara tidak
langsung (misalnya diperoleh dari harga);
dan
Level 2 - the fair value uses inputs other
than quoted prices included within Level 1
that are observable, either directly (i.e. as
prices) or indirectly (i.e. derived from
prices); and
Tingkat 3 - nilai wajar yang menggunakan
input yang bukan berdasarkan data pasar
yang dapat diobservasi (input yang tidak
dapat diobservasi).
Level 3 - the fair value uses inputs that are
not based on observable market data
(unobservable inputs).
Biaya perolehan yang diamortisasi dari
instrumen keuangan
v. Amortized cost of financial instruments
Amortized cost is computed using the
effective interest rate method less any
allowance for impairment and principal
repayment or reduction. The calculation
takes into account any premium or discount
on acquisition and includes transaction
costs and fees that are an integral part of
the effective interest rate.
Biaya perolehan yang diamortisasi diukur
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif dikurangi penyisihan penurunan
nilai dan pembayaran atau pengurangan
pokok. Perhitungan ini mencakup seluruh
premi atau diskonto pada saat akuisisi dan
mencakup biaya transaksi serta komisi
yang merupakan bagian tak terpisahkan
dari suku bunga efektif.
23
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
k.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
k.
vi. Penurunan nilai aset keuangan
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
vi. Impairment of financial assets
Pada setiap akhir tahun pelaporan,
Perusahaan
mengevaluasi
apakah
terdapat bukti yang obyektif bahwa aset
keuangan atau kelompok aset keuangan
mengalami penurunan nilai.
The Company assesses at end of reporting
year whether there is any objective
evidence that a financial asset or a group of
financial assets is impaired.
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang
yang dicatat pada biaya perolehan
diamortisasi, Perusahaan terlebih dahulu
menentukan bahwa terdapat bukti obyektif
mengenai
penurunan
nilai
secara
individual atas aset keuangan yang
signifikan secara individual, atau secara
kolektif untuk aset keuangan yang tidak
signifikan secara individual.
For loans and receivables carried at
amortized cost, the Company first
assesses whether objective evidence of
impairment exists individually for financial
assets that are individually significant, or
collectively for financial assets that are not
individually significant.
Jika Perusahaan menentukan
tidak
terdapat
bukti
obyektif
mengenai
penurunan nilai atas aset keuangan yang
dinilai secara individual, terlepas aset
keuangan tersebut signifikan atau tidak,
maka aset tersebut dimasukkan ke dalam
kelompok aset keuangan yang memiliki
karakteristik risiko kredit yang sejenis dan
menilai penurunan nilai kelompok tersebut
secara kolektif. Aset yang penurunan
nilainya dinilai secara individual dan untuk
itu kerugian penurunan nilai diakui atau
tetap diakui, tidak termasuk dalam
penilaian penurunan nilai secara kolektif.
If the Company determines that no
objective evidence of impairment exists for
an individually assessed financial asset,
whether or not, the asset is included in a
group of financial assets with similar credit
risk characteristics and collectively
assessed for impairment. Assets that are
individually assessed for impairment and
for which an impairment loss is, or
continues to be, recognized are not
included in a collective assessment of
impairment.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian
penurunan nilai telah terjadi, jumlah
kerugian tersebut diukur sebagai selisih
antara nilai tercatat aset dengan nilai kini
estimasi arus kas masa datang (tidak
termasuk kerugian kredit di masa
mendatang yang belum terjadi). Nilai kini
estimasi arus kas masa datang didiskonto
dengan menggunakan suku bunga efektif
awal dari aset keuangan tersebut.
If there is objective evidence that an
impairment loss has occurred, the amount
of the loss is measured as the difference
between the asset’s carrying amount and
the present value of estimated future cash
flows (excluding future expected credit
losses that have not yet been incurred).
The present value of the estimated future
cash flows is discounted at the financial
asset’s original effective interest rate.
Nilai tercatat atas aset keuangan dikurangi
melalui penggunaan pos penyisihan
kerugian penurunan nilai dan jumlah
kerugian yang terjadi diakui sebagai laba
rugi. Pendapatan bunga selanjutnya diakui
sebesar nilai tercatat yang diturunkan
nilainya berdasarkan tingkat suku bunga
efektif awal dari aset keuangan.
The carrying amount of the financial asset
is reduced through the use of an allowance
for impairment losses account and the
amount of the loss is recognized as profit
or loss. Interest income continues to be
accrued on the reduced carrying amount
based on the original effective interest rate
of the financial asset.
24
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
k.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
vi. Penurunan
(lanjutan)
nilai
aset
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
k.
keuangan
Financial instruments (continued)
vi. Impairment
(continued)
of
financial
assets
Pinjaman yang diberikan dan piutang
beserta
dengan penyisihan terkait
dihapuskan
jika
tidak
terdapat
kemungkinan yang realistis atas pemulihan
di masa mendatang dan seluruh agunan
telah terealisasi atau dialihkan kepada
Perusahaan.
Loans and receivables, together with the
associated allowance, are written off when
there is no realistic prospect of future
recovery and all collateral has been
realized or has been transferred to the
Company.
Jika, pada tahun berikutnya, nilai estimasi
kerugian penurunan nilai aset keuangan
bertambah atau berkurang karena
peristiwa yang terjadi setelah penurunan
nilai diakui, maka kerugian penurunan nilai
yang diakui sebelumnya bertambah atau
berkurang dengan menyesuaikan pos
penyisihan kerugian penurunan nilai. Jika
di masa mendatang penghapusan tersebut
dapat dipulihkan, jumlah pemulihan
tersebut diakui sebagai laba rugi.
If, in a subsequent year, the amount of the
estimated impairment loss increases or
decreases because of an event occurring
after the impairment was recognized, the
previously recognized impairment loss is
increased or reduced by adjusting the
allowance for impairment losses account.
If a future write-off is later recovered, the
recovery is recognized in profit or loss.
Dalam hal investasi ekuitas diklasifikasikan
sebagai aset keuangan yang tersedia
untuk dijual, bukti obyektif akan termasuk
penurunan nilai wajar yang signifikan dan
berkepanjangan di bawah nilai perolehan
investasi tersebut.
In the case of equity investment classified
as an available-for-sale financial asset,
objective evidence would include a
significant or prolonged decline in the fair
value of the investment below its cost.
vii. Penghentian pengakuan
liabilitas keuangan
aset
dan
vii. Derecognition of financial assets and
liabilities
Aset keuangan
Financial assets
Penghentian pengakuan atas suatu aset
keuangan (atau, apabila dapat diterapkan
untuk bagian dari aset keuangan atau
bagian dari kelompok aset keuangan
sejenis) terjadi bila: (1) hak kontraktual atas
arus kas yang berasal dari aset keuangan
tersebut berakhir; atau (2) Perusahaan
memindahkan hak untuk menerima arus
kas yang berasal dari aset keuangan
tersebut atau menanggung liabilitas untuk
membayar arus kas yang diterima tersebut
tanpa penundaan yang signifikan kepada
pihak ketiga melalui suatu kesepakatan
penyerahan dan salah satu diantara:
A financial asset (or where applicable, a
part of a financial asset or part of a group
of similar financial assets) is derecognized
when: (1) the rights to receive cash flows
from the asset have expired; or (2) the
Company has transferred its rights to
receive cash flows from the asset or has
assumed an obligation to pay the received
cash flows in full without material delay to
a third party under a “pass-through”
arrangement and either:
25
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
k.
Instrumen keuangan (lanjutan)
vii.
l.
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
k.
Penghentian pengakuan aset dan
liabilitas keuangan (lanjutan)
Financial instruments (continued)
vii. Derecognition of financial assets and
liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan)
Financial assets (continued)
(a) Perusahaan secara substansial
memindahkan seluruh risiko dan manfaat
atas kepemilikan aset keuangan tersebut,
atau (b) Perusahaan secara substansial
tidak memindahkan dan tidak memiliki
seluruh risiko dan manfaat atas
kepemilikan aset keuangan tersebut,
namun telah memindahkan pengendalian
atas aset tersebut.
(a) the Company has transferred
substantially all the risks and rewards of
the asset, or (b) the Company has neither
transferred nor retained substantially all
the risks and rewards of the asset, but has
transferred control of the asset.
Liabilitas keuangan
Financial liabilities
Liabilitas
keuangan
dihentikan
pengakuannya ketika liabilitas yang
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa.
A financial liability is derecognized when
the obligation under the liability is
discharged or cancelled or has expired.
Ketika liabilitas keuangan awal digantikan
dengan liabilitas keuangan lain dari
pemberi pinjaman yang sama dengan
ketentuan
yang
berbeda
secara
substansial, atau modifikasi secara
substansial atas liabilitas keuangan yang
saat ini ada, maka pertukaran atau
modifikasi tersebut dicatat sebagai
penghapusan liabilitas keuangan awal dan
pengakuan liabilitas keuangan baru dan
selisih antara nilai tercatat liabilitas
keuangan tersebut diakui sebagai laba
rugi.
When an existing financial liability is
replaced by another from the same lender
on substantially different terms, or the
terms of an existing liability are
substantially modified, such an exchange
or modification is treated as a
derecognition of the original liability and
the recognition of a new liability, and the
difference in the respective carrying
amounts is recognized in profit or loss.
Properti investasi
l.
Investment property
Investment property is defined as property
(land or a building or part of a building or both)
held by the Company for the purpose of which
is to earn a rental income or for capital
appreciation or both, rather than for use in the
production or supply of goods or services or for
administrative purposes or sale in the ordinary
course of business.
Properti investasi adalah properti (tanah atau
bangunan atau bagian dari suatu bangunan
atau kedua-duanya) yang dikuasai oleh
Perusahaan untuk menghasilkan pendapatan
sewa atau untuk kenaikan nilai atau keduaduanya, dan tidak untuk digunakan dalam
produksi atau penyediaan barang atau jasa
atau untuk tujuan administratif atau dijual dalam
kegiatan usaha sehari-hari.
26
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
l.
2.
Properti investasi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
l.
Investment property (continued)
Properti investasi dicatat sebesar nilai
wajarnya, yang mencerminkan nilai pasar yang
ditentukan
setiap
tahun
oleh
penilai
independen. Nilai wajar didasarkan pada harga
pasar aktif, yang apabila diperlukan dilakukan
penyesuaian atas perbedaan sifat, lokasi atau
kondisi dari investasi tersebut. Jika informasi
tidak tersedia, Perusahaan menggunakan
metode penilaian alternatif seperti harga pasar
terkini atau proyeksi arus kas. Penilaian ini
ditinjau ulang setiap tahun oleh penilai
independen. Perubahan dalam nilai wajar
dicatat dalam laba rugi sebagai bagian dari hasil
investasi.
Investment property is carried at fair value,
representing open market value determined
annually by independent appraiser. Fair value
is based on active market prices, adjusted, if
necessary, for any difference in the nature,
location or condition of the specific investment.
If the information is not available, the Company
uses alternative valuation methods such as
recent prices on less active markets or
discounted cash flow projections. These
valuations are reviewed annually by
independent appraiser. Changes in fair values
are recorded in the profit or loss as part of
investment income.
Properti investasi dihentikan pengakuannya
pada saat pelepasan atau ketika properti
investasi tersebut tidak digunakan lagi secara
permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis
di masa depan yang dapat diharapkan pada
saat pelepasannya.
An
investment
property
should
be
derecognized on disposal or when the
investment property is permanently withdrawn
from use and no future economic benefits are
expected from its disposal.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian
atau pelepasan properti investasi diakui dalam
laba rugi dalam tahun terjadinya penghentian
atau pelepasan tersebut.
Gains or losses arising from the retirement or
disposal of investment property is credited or
charged to the profit or loss in the year the asset
is derecognized.
m. Aset tetap
m. Property and equipment
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar
biaya
perolehan
dikurangi
akumulasi
penyusutan dan penurunan nilai. Biaya
perolehan termasuk biaya penggantian bagian
aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika
memenuhi kriteria pengakuan. Sebaliknya,
pada saat inspeksi utama dilakukan, biaya itu
diakui ke dalam jumlah tercatat (carrying
amount) aset tetap sebagai penggantian jika
memenuhi kriteria pengakuan.
Property and equipment, except land, are
stated at cost less accumulated depreciation
and impairment. Such cost includes the cost of
replacing part of the property and equipment
when that cost is incurred, if the recognition
criteria are met. Likewise, when a major
inspection is performed, its cost is recognized
in the carrying amount of the property and
equipment as a replacement if the recognition
criteria are satisfied.
Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang
tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui
sebagai laba rugi pada saat terjadinya.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan
metode garis lurus selama umur manfaat aset
tetap yang diestimasi sebagai berikut:
All other repairs and maintenance costs that do
not meet the recognition criteria are recognized
as profit or loss as incurred. Depreciation is
calculated on a straight-line basis over the
estimated useful lives of the assets as follows:
Tahun/Years
Bangunan
Peralatan dan perabot kantor
Kendaraan
20
5
5
Buildings
Office furniture, fixtures and equipment
Vehicles
Land is stated at cost and is not depreciated.
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan
tidak disusutkan.
27
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
2.
m. Aset tetap (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
m. Property and equipment (continued)
An item of property and equipment is
derecognized upon disposal or when no future
economic benefits are expected from its use or
disposal. Any gain or loss arising on
derecognition of the asset (calculated as the
difference between the net disposal proceeds
and the carrying amount of the asset) is
included in profit or loss in the year the asset is
derecognized. The assets’ residual values,
useful lives and methods of depreciation are
reviewed, and adjusted prospectively if
appropriate, at each financial year end.
Komponen
aset
tetap
dihentikan
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang
diharapkan
dari
penggunaan
atau
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang
timbul dari penghentian pengakuan aset
(dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto
hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset)
dimasukkan dalam laba rugi pada tahun aset
tersebut dihentikan pengakuannya. Pada setiap
akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat
dan metode penyusutan di-review, dan jika
sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara
prospektif.
n.
Sewa
n.
Leases
Perusahaan menerapkan transaksi sewa
sesuai dengan PSAK No. 30 dimana penentuan
apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian
sewa atau perjanjian yang mengandung sewa
berdasarkan sejauh mana risiko dan manfaat
yang terkait dengan kepemilikan aset sewaan
berada pada lessor atau lessee, dan pada
substansi
transaksi
daripada
bentuk
kontraknya.
The Company accounts for its lease
transactions following PSAK No. 30 whereby
the determination of whether an arrangement
is, or contains, a lease is based on the extent
to which risks and rewards incidental to the
ownership of a leased asset are vested upon
the lessor or the lessee, and the substance of
the transaction rather than the form of the
contract.
Sewa Operasi - sebagai Lessor
Operating Lease - as Lessor
Sewa dimana Perusahaan tidak mengalihkan
secara substansial seluruh risiko dan manfaat
yang terkait dengan kepemilikan aset
diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Leases where the Company does not transfer
substantially all the risks and rewards of
ownership of the asset are classified as
operating leases.
Perusahaan mengakui aset untuk sewa operasi
di laporan posisi keuangan sesuai sifat aset
tersebut. Biaya langsung awal sehubungan
proses negosiasi sewa operasi ditambahkan ke
jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui
sebagai beban selama masa sewa dengan
dasar yang sama dengan pendapatan sewa.
Rental kontinjen, apabila ada, diakui sebagai
pendapatan pada tahun terjadinya. Pendapatan
sewa operasi diakui sebagai pendapatan
dengan metode garis lurus (straight-line basis)
selama masa sewa.
Under an operating lease, Company as a lessor
recognizes assets subject to operating leases
in its statements of financial position according
to the nature of the asset. Initial direct costs
incurred in negotiating an operating lease are
added to the carrying amount of the leased
asset and recognized over the lease term on
the same basis as rental income. Contingent
rents, if any, are recognized as revenue in the
years in which they are earned. Lease incomes
from operating leases are recognized as
income on a straight-line method over the lease
term.
Sewa operasi - sebagai Lessee
Operating lease - as Lessee
Karena sebagian besar risiko dan manfaat
kepemilikan aset tetap berada di tangan lessor,
maka sewa tersebut diklasifikasikan sebagai
sewa operasi. Pembayaran sewa operasi
dibebankan laba rugi dengan metode garis
lurus selama masa sewa.
Where a significant portion of the risks and
rewards of ownership are retained by the
lessor, the leases are classified as operating
leases. Payments made under operating leases
are charged to profit or loss on a straight-line
basis over the period of the lease.
28
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
o.
2.
Biaya dibayar di muka
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
o.
Prepaid expenses are amortised using straightline method to expense over the estimated
periods benefited.
Biaya dibayar di muka diamortisasi dengan
menggunakan metode garis lurus selama
estimasi masa manfaat masing-masing biaya.
p.
Prepaid expenses
Penurunan nilai atas aset non-keuangan
p.
Pada setiap akhir tahun pelaporan, Perusahaan
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat
indikasi tersebut atau pada saat pengujian
penurunan nilai aset (yaitu aset tak berwujud
dengan umur manfaat tidak terbatas, aset
takberwujud yang belum dapat digunakan, atau
goodwill yang diperoleh dalam suatu kombinasi
bisnis) diperlukan, maka Perusahaan membuat
estimasi formal jumlah terpulihkan aset
tersebut.
Impairment on non-financial assets
The Company assesses at end of each annual
reporting year whether there is an indication
that an asset may be impaired. If any such
indication exists, or when annual impairment
testing for an asset (i.e. an intangible asset with
an indefinite useful life, an intangible asset not
yet available for use, or goodwill acquired in a
business combination) is required, the
Company makes an estimate of the asset’s
recoverable amount.
An asset’s recoverable amount is the higher of
an asset’s or cash generating unit (CGU)’s fair
value less costs to sell and its value in use and
is determined for an individual asset, unless the
asset does not generate cash inflows that are
largely independent of those from other assets
or group of assets.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara
nilai wajar aset atau unit penghasil kas
dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai
pakainya, kecuali aset tersebut tidak
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian
besar independen dari aset atau kelompok aset
lain.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai
terpulihkannya,
maka
aset
tersebut
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai
dan nilai tercatat aset diturunkan nilai menjadi
sebesar nilai terpulihkannya. Rugi penurunan
nilai diakui pada laba rugi sebagai “rugi
penurunan nilai”.
Where the carrying amount of an asset exceeds
its recoverable amount, the asset is considered
impaired and is written down to its recoverable
amount. Impairment losses are recognized in
the profit or loss as “impairment losses”.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui
dalam periode sebelumnya untuk aset selain
goodwill dibalik hanya jika terdapat perubahan
asumsi-asumsi
yang
digunakan
untuk
menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut
sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui.
A previously recognized impairment loss for an
asset other than goodwill is reversed only if
there has been a change in the assumptions
used to determine the asset’s recoverable
amount since the last impairment loss was
recognized.
29
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
p.
2.
Penurunan nilai atas aset non-keuangan
(lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
p.
on
non-financial
assets
If that is the case, the carrying amount of the
asset is increased to its recoverable amount.
The reversal is limited so that the carrying
amount of the assets does not exceed its
recoverable amount, nor exceed the carrying
amount that would have been determined, net
of depreciation, had no impairment loss been
recognized for the asset in prior years. Reversal
of an impairment loss is recognized in the
statement of profit or loss and other
comprehensive income. After such a reversal,
the depreciation charge is adjusted in future
periods to allocate the asset’s revised carrying
amount, less any residual value, on a
systematic basis over its remaining useful life.
Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke
jumlah terpulihkannya. Pembalikan tersebut
dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak
melebihi jumlah terpulihkannya maupun jumlah
tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya
tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui
untuk aset tersebut pada periode sebelumnya.
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam
laporan
laba
rugi
dan
penghasilan
komprehensif
lain. Setelah pembalikan
tersebut, penyusutan yang dibebankan
disesuaikan di periode mendatang untuk
mengalokasikan jumlah tercatat aset yang
direvisi, dikurangi nilai residu, dengan dasar
yang sistematis selama sisa umur manfaatnya.
q.
Impairment
(continued)
Imbalan pasca kerja
q.
Post-employment benefit
Perusahaan mempunyai program pensiun iuran
pasti untuk seluruh karyawan tetap yang
memenuhi syarat. Iuran dana pensiun yang
ditanggung oleh Perusahaan dihitung sebesar
4% dari penghasilan karyawan sedangkan
iuran karyawan dihitung sebesar 2% sampai
4% dari penghasilan karyawan.
The Company has a defined contribution
retirement plan covering all of its qualified
permanent employees. Contributions are
funded, and consist of the Company’s
contributions computed at 4%, and the
employees’ contributions computed at 2% to
4% of the employees’ monthly salaries.
Perusahaan mengakui liabilitas imbalan kerja
berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan
No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 (“UndangUndang”).
The Company also recognized postemployment benefit liability in accordance with
Labor Law No. 13/2003 dated March 25, 2003
(“the Law”).
Biaya imbalan pasca kerja dibawah UndangUndang dihitung menggunakan metode
"Projected Unit Credit". Biaya imbalan pascakerja yang diakui selama tahun berjalan terdiri
dari biaya jasa dalam laba rugi, bunga neto atas
liabilitas imbalan pasti neto dalam laba rugi dan
pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti neto
dalam penghasilan komprehensif lain.
The cost of providing post-employment benefits
under the Law is determined using the
“Projected Unit Credit” method. The postemployment benefits expense recognized
during the current year consists of service cost
in profit and loss, net interest on the net defined
benefit liability in profit and loss and
remeasurement of the net defined benefit
liabilities in other comprehensive income.
Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial
yang belum diakui yang terjadi diakui sebagai
penghasilan komprehensif lain. Biaya jasa lalu
dibebankan langsung pada laba rugi.
The accumulated unrecognized actuarial gains
or losses incurred are recognized to other
comprehensive income. Past service cost is
recognized immediately to profit or loss.
Bunga neto atas liabilitas imbalan pasti neto
merupakan komponen pendapatan bunga dari
aset program, biaya bunga atas liabilitas
imbalan pasti dan bunga atas dampak batas
atas dari aset.
Net interest on the net defined benefit liabilites
is the interest income component of plan
assets, interest expense of defined benefit
obligation and interest on the effect of asset
ceiling.
30
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
q.
2.
Imbalan pasca kerja (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
q.
Remeasurements of the net defined benefit
liability consists of:
- actuarial gains and losses,
- return on plan assets, excluding amount
included in net interest on the net defined
benefit liability,
- any change in effect of the asset ceiling,
excluding amount including in net interest on
the net defined benefit liability.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti
neto terdiri atas:
- keuntungan dan kerugian aktuarial,
- imbal hasil atas aset program, tidak termasuk
jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto
atas liabilitas imbalan pasti neto,
- setiap perubahan dampak batas atas aset,
tidak termasuk jumlah yang dimasukkan
dalam bunga neto atas liabilitas imbalan pasti
neto.
r.
s.
Post-employment benefit (continued)
Laba per saham
r.
Earnings per share
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi
saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal
30 Juni 2017 dan 30 Juni 2016.
The Company has no outstanding dilutive
potential ordinary shares as of June 30, 2017
and June 30, 2016.
Laba per saham dihitung berdasarkan laba
tahun berjalan dibagi dengan rata-rata
tertimbang jumlah saham yang beredar selama
tahun yang bersangkutan.
Earnings per share is computed based on
income for the year divided by the weighted
average number of issued and fully paid shares
outstanding during the year.
Perpajakan
s.
Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini, pajak
tangguhan dan pajak final. Pajak diakui dalam
laba rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait
dengan transaksi atau kejadian yang langsung
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut
masing-masing diakui dalam penghasilan
komprehensif lain atau ekuitas.
The tax expense comprises current, deferred
tax and final tax. Tax is recognised in the profit
or loss, except to the extent that it relates to
items recognised directly in equity. In this case,
the tax is also recognised in other
comprehensive income or directly in equity.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan diakui
pada saat Surat Ketetapan Pajak (“SKP”)
diterima atau, jika Perusahaan mengajukan
keberatan, pada saat keputusan atas keberatan
tersebut telah ditetapkan.
Amendments to tax obligations are recorded
when tax assessment letter is received or, if
appealed against by the Company, when
the result of the appeal is determined.
Pajak kini
Current tax
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan
estimasi penghasilan kena pajak untuk tahun
yang bersangkutan.
Current tax expense is determined based on
the estimated taxable income for the year.
Manfaat pajak masa mendatang diakui
sepanjang kemungkinan manfaat tersebut
dapat direalisasi.
Future tax benefits are also recognized to the
extent that realization of such benefits is
probable.
31
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
s.
t.
2.
Perpajakan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
s.
Taxation (continued)
Pajak tangguhan
Deferred tax
Pajak
tangguhan
dihitung
dengan
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau
secara substansial telah berlaku pada akhir
tahun pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset
dan liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan
oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada
tahun berjalan, kecuali untuk transaksitransaksi yang sebelumnya telah langsung
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Deferred tax is calculated at the tax rates that
have been enacted or substantively enacted at
end of reporting year. Changes in the carrying
amount of deferred tax assets and liabilities due
to a change in tax rates is charged to current
year operations, except to the extent that it
relates to items previously charged or credited
to equity.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang
berkekuatan hukum untuk melakukan saling
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas
perpajakan yang sama, baik atas entitas kena
pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya
niat untuk melakukan penyelesaian saldo saldo tersebut secara neto.
Deferred income tax assets and liabilities are
offset when there is a legally enforceable right
to offset current tax assets against current tax
liabilities and when the deferred income taxes
assets and liabilities relate to income taxes
levied by the same taxation authority on either
the same taxable entity or different taxable
entities where there is an intention to settle the
balances on a net basis.
Pajak final
Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan
walaupun atas transaksi tersebut pelaku
transaksi mengalami kerugian.
Tax regulation in Indonesia determined that
certain taxable income is subject to final tax.
Final tax applied to the gross value of
transactions is applied even when the parties
carrying the transaction recognizing losses.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang
diatur oleh PSAK No. 46. Oleh karena itu,
Perusahaan memutuskan untuk menyajikan
beban pajak final sehubungan dengan
pendapatan bunga dan sewa sebagai pos
tersendiri.
The final tax is no longer governed by PSAK
No. 46. Therefore, the Company has decided to
present all of the final tax arising from interest
and rental income as a separate line item.
Informasi segmen
t.
Segment information
Comply with the PSAK No.5 - Operating
Segment, the Company presents segment
information based on Company internal report
that provided to the chief operating decision
maker.
Sesuai dengan PSAK No. 5 - Segmen Operasi,
Perusahaan menyajikan segmen operasi
berdasarkan laporan internal Perusahaan yang
disajikan kepada pengambil keputusan
operasional.
32
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
t.
u.
2.
Informasi segmen (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
t.
ACCOUNTING
Segment information (continued)
Perusahaan mengidentifikasikan segmen
operasi sebagai suatu komponen dari entitas:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang
mana memperoleh pendapatan dan
menimbulkan beban;
b) hasil operasinya dikaji ulang secara reguler
oleh pengambil keputusan operasional
untuk membuat keputusan tentang sumber
daya yang dialokasikan pada segmen
tersebut dan menilai kinerjanya; dan
c) tersedia informasi keuangan yang dapat
dipisahkan.
The Company defines an operating segment as
a component of an entity:
a) that engages in business activities from
which it may earn revenues and incur
expenses;
b) whose operating results are reviewed
regularly by the entity’s chief operating
decision maker to make decisions about
resources to be allocated to the segment
and assess its performance; and
c) for which discrete financial information is
available.
Perusahaan
mengelompokkan
kegiatan
usahanya ke dalam kebakaran, rangka kapal,
kendaraan, pengangkutan dan lain-lain.
Informasi keuangan atas tiap kegiatan usaha
dimanfaatkan
oleh
manajemen
untuk
mengevaluasi kinerja setiap segmen dan
menentukan alokasi sumber daya.
The Company classifies its lines of business
into fire, marine hull, motor vehicle, marine
cargo and others. The financial information
based on such lines of business is used by
management in evaluating the performance of
each segment and determining the allocation of
resources.
Dalam hal ini, informasi keuangan utama atas
pelaporan segmen disajikan berdasarkan
segmen usaha, karena risiko dan imbalan
dipengaruhi secara dominan oleh jenis-jenis
jasa
asuransi
yang
disediakan
oleh
Perusahaan. Pelaporan segmen kedua
ditentukan
berdasarkan
pada
segmen
geografis.
In this regard, the primary financial information
on segment reporting is presented based on
such business segments, since the risks and
rates of return are affected predominantly by
the types of insurance services provided by the
Company. The secondary segment reporting is
determined based on the geographical
segment.
Provisi
u.
Provisions
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki
kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun
bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa
masa
lalu,
besar
kemungkinannya
penyelesaian
kewajiban
tersebut
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang
mengandung manfaat ekonomi dan estimasi
yang andal mengenai jumlah kewajiban
tersebut dapat dibuat.
Provisions are recognized when the Company
have a present obligation (legal or constructive)
where, as a result of a past event, it is probable
that an outflow of resources embodying
economic benefits will be required to settle the
obligation and a reliable estimate of the amount
of the obligation can be made.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi
terbaik yang paling kini. Jika tidak lagi terdapat
kemungkinan arus keluar sumber daya yang
mengandung
manfaat
ekonomi
untuk
menyelesaikan kewajiban tersebut, provisi
dibatalkan.
Provisions are reviewed at each reporting date
and adjusted to reflect the current best
estimate. If it is no longer probable that an
outflow of resources embodying economic
benefits will be required to settle the obligation,
the provision is reversed.
33
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
v.
2.
Kontinjensi
v. Contingencies
Liabilitas kontinjensi diungkapkan, kecuali jika
arus keluar sumber daya yang mengandung
manfaat ekonomi kemungkinannya kecil
(remote).
Unless the possibility of an outflow of resources
embodying economic benefits is remote,
contingent liabilities are disclosed.
Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan
keuangan, tetapi diungkapkan jika terdapat
kemungkinan besar (probable) arus masuk
manfaat ekonomi.
Contingent assets are not recognized in the
financial statements but disclosed when an
inflow of economic benefits is probable.
w. Peristiwa setelah periode pelaporan
3.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
w. Events after the reporting period
Peristiwa setelah akhir tahun yang memberikan
tambahan informasi mengenai laporan posisi
keuangan Perusahaan pada tanggal pelaporan
(peristiwa penyesuaian), jika ada, dicerminkan
dalam laporan keuangan.
Post year-end events that provide additional
information about Company’s statements of
financial position at the reporting date (adjusting
events), if any, are reflected in the financial
statements.
Peristiwa setelah akhir tahun yang bukan
peristiwa penyesuai diungkapkan dalam
catatan atas laporan keuangan jika material.
Post year-end events that are not adjusting
events are disclosed in the notes to the financial
statements when material.
SUMBER ESTIMASI DAN KETIDAKPASTIAN
3.
SOURCE OF ESTIMATION AND UNCERTAINTY
Penyusunan laporan keuangan Perusahaan
mengharuskan manajemen untuk membuat
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir
tahun pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi
dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset
dan liabilitas dalam tahun pelaporan berikutnya.
The preparation of the Company’s financial
statements requires management to make
judgments, estimates and assumptions that affect
the reported amounts of revenues, expenses,
assets and liabilities, and the disclosure of
contingent liabilities, at the end of the reporting year.
Uncertainty about these assumptions and estimates
could result in outcomes that require a material
adjustment to the carrying amount of the asset and
liability affected in future years.
a.
a. Judgments
Pertimbangan
Pertimbangan berikut ini
dibuat oleh
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan
akuntansi Perusahaan yang memiliki pengaruh
paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam
laporan keuangan:
The following judgments are made by
management in the process of applying the
Company’s accounting policies that have the
most significant effects on the amounts
recognized in the financial statements:
Klasifikasi produk
Product classification
Perusahaan menelaah klasifikasi produk pada
tanggal awal. Pertimbangan manajemen
digunakan dalam penentuan klasifikasi antara
kontrak asuransi dan kontrak investasi.
The Company reviews the product classification
at inception date. Management judgment is
applied during determination of classification
between insurance contract and investment
contract.
Manajemen
telah
menganalisis
dan
menyimpulkan bahwa seluruh kontrak yang
diterbitkan oleh Perusahaan adalah kontrak
asuransi.
Management had assessed and concluded that
all contracts issued by the Company are
insurance contract.
34
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
3.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
SUMBER ESTIMASI DAN KETIDAKPASTIAN
(lanjutan)
a.
b.
3.
Pertimbangan (lanjutan)
SOURCE OF ESTIMATION AND UNCERTAINTY
(continued)
a.
Judgments (continued)
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan
Classification of financial assets and liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset
dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan
dan
liabilitas
keuangan
dengan
mempertimbangkan
bila
definisi
yang
ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2014) dipenuhi.
The Company determines the classifications of
certain assets and liabilities as financial assets
and financial liabilities by judging if they meet
the definition set forth in PSAK No. 55 (Revised
2014).
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan
akuntansi Perusahaan seperti diungkapkan
pada Catatan 2k.
Accordingly, the financial assets and financial
liabilities are accounted for in accordance with
the Company’s accounting policies disclosed in
Note 2k.
Pajak penghasilan
Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam
menentukan provisi atas pajak penghasilan
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan
tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal.
Perusahaan mengakui liabilitas atas pajak
penghasilan badan berdasarkan estimasi
apakah akan terdapat tambahan pajak
penghasilan badan.
Significant judgment is involved in determining
the provision for corporate income tax. There
are certain transactions and computation for
which the ultimate tax determination is
uncertain during the ordinary course of
business. The Company recognizes liabilities
for expected corporate income tax issues
based on estimates of whether additional
corporate income tax will be due.
Pertimbangan signifikan juga dilakukan dalam
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang
dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan
dan tingkat penghasilan kena pajak dan strategi
perencanaan pajak masa depan.
Significant judgment is also involved to
determine the amount of deferred tax assets
that can be recognized, based upon the likely
timing and the level of future taxable profits
together with future tax planning strategies.
Penentuan mata uang fungsional
Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari Perusahaan adalah
mata uang dari lingkungan ekonomi primer
dimana entitas beroperasi. Mata uang tersebut
adalah mata uang yang mempengaruhi
pendapatan dan beban dari jasa yang
diberikan.
The functional currency of the Company is the
currency of the primary economic environment
in which each entity operates. It is the currency
that mainly influences the revenue and cost of
rendering services.
Estimasi dan Asumsi
b.
Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama
estimasi ketidakpastian lain pada akhir tahun
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi
penyesuaian yang material terhadap nilai
tercatat aset dan liabilitas untuk tahun
berikutnya diungkapkan di bawah ini.
The key assumptions concerning the future and
other key sources of estimation uncertainty at
end of reporting year that have a significant risk
of causing a material adjustment to the carrying
amounts of assets and liabilities within the next
financial year are disclosed below.
Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi
pada parameter yang tersedia pada saat
laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi
mengenai
perkembangan masa depan
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau
situasi di luar kendali Perusahaan. Perubahan
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada
saat terjadinya.
The Company based its assumptions and
estimates on parameters available when the
financial statements were prepared. Existing
circumstances and assumptions about future
developments may change due to market
changes or circumstances arising beyond the
control of the Company. Such changes are
reflected in the assumptions when they occur.
35
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
3.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
SUMBER ESTIMASI DAN KETIDAKPASTIAN
(lanjutan)
b.
3.
Estimasi dan Asumsi (lanjutan)
SOURCE OF ESTIMATION AND UNCERTAINTY
(continued)
b.
Estimates and Assumptions (continued)
Operating leases
Sewa Operasi
Perusahaan,
sebagai
lessee,
telah
mengadakan perjanjian sewa untuk bangunan
yang digunakannya untuk operasi.
The Company, as lessee, has entered into
lease on premises it uses for its operations.
Perusahaan telah menentukan bahwa semua
risiko dan manfaat signifikan dari kepemilikan
properti yang disewa dalam sewa operasi
tersebut tidak dapat dialihkan kepada
Perusahaan.
The Company has determined that all
significant risks and rewards of ownerships of
the properties it leases on operating lease are
not transferrable to the Company.
Penyusutan aset tetap
Depreciation of property and equipment
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan
menggunakan metode garis lurus berdasarkan
estimasi
masa
manfaat
ekonomisnya.
Manajemen mengestimasi masa manfaat
ekonomis aset tetap antara 5 sampai dengan
20 tahun.
The costs of property and equipment are
depreciated or amortized on a straight-line
method over their estimated useful lives.
Management properly estimates the useful
lives of these fixed assets to be within 5 to 20
years.
Perubahan
tingkat
pemakaian
dan
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan
karenanya beban penyusutan masa depan
mungkin direvisi.
Penjelasan lebih rinci
diungkapkan dalam Catatan 14.
Changes in the expected level of usage and
technological development could impact the
economic useful lives and the residual values of
these assets, and therefore future depreciation
charges could be revised. Further details are
disclosed in Note 14.
Penyisihan kerugian penurunan nilai piutang
premi dan aset reasuransi - piutang
Allowance for impairment losses of premium
receivables and reinsurance assets receivables
Perusahaan mengevaluasi akun tertentu jika
terdapat informasi bahwa pemegang polis dan
atau reasuradur yang bersangkutan tidak dapat
memenuhi kewajiban keuangannya. Dalam hal
tersebut, Perusahaan mempertimbangkan,
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia,
termasuk namun tidak terbatas pada, jangka
waktu hubungan dengan pemegang polis dan
reasuradur dan faktor pasar yang telah
diketahui, untuk mencatat penyisihan spesifik
atas jumlah piutang premi dan aset reasuransi
guna mengurangi jumlah piutang yang
diharapkan dapat diterima oleh Perusahaan.
Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali dan
disesuaikan jika tambahan informasi yang
diterima mempengaruhi jumlah penyisihan
penurunan nilai piutang premi dan aset
reasuransi-piutang. Penjelasan lebih lanjut
diungkapkan dalam Catatan 5 dan 8.
The Company evaluates specific accounts
where it has information that certain
policyholders and or reinsurers are unable to
meet their financial obligations. In these cases,
the Company uses judgment, based on the best
available facts and circumstances, including but
not limited to, the length of its relationship with
the policyholder and reinsurer and known
market factors, to record specific provisions for
premium receivables and reinsurance assets
against amounts due to reduce its receivable
amounts that the Company expects to collect.
These specific provisions are re-evaluated and
adjusted as additional information received
affects the amounts of allowance for impairment
of premium receivables and reinsurance
assets-receivables.
Further
details are
disclosed in Notes 5 and 8.
36
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
3.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
SUMBER ESTIMASI DAN KETIDAKPASTIAN
(lanjutan)
b.
3.
Estimasi dan Asumsi (lanjutan)
SOURCE OF ESTIMATION AND UNCERTAINTY
(continued)
b.
Estimates and Assumptions (continued)
Liabilitas asuransi
Insurance liabilities
Perusahaan mencatat estimasi klaim yang
sudah terjadi namun belum dilaporkan dan
pendapatan premi yang belum diakui
berdasarkan metode perhitungan tertentu yang
berlaku umum di Indonesia. Asumsi utama
yang mendasari metode tersebut adalah
pengalaman klaim masa lalu dan pola
pendapatan yang diterima.
The Company records estimated of incurred but
not reported and unearned premiums based on
a certain calculation method which are
generally applied in Indonesia. The main
assumption underlying this method is the
Company’s past claim experience and earning
pattern.
Perusahaan mencatat liabilitas kontrak
asuransi jangka panjang dengan metode nilai
kini estimasi pembayaran seluruh manfaat yang
diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang
disediakan ditambah dengan nilai kini estimasi
seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan juga
mempertimbangkan penerimaan premi di masa
depan.
The Company records long-term insurance
contract liabilities using method of present
value of estimated payment of all benefit
promised including all options available plus
present value of all expenses incurred and
considering the future receipt of premium.
Asumsi utama yang mendasari metode tersebut
adalah pengalaman klaim masa lalu dan tingkat
diskonto.
The main assumption underlying this method is
the Company’s past claim experience and
discount rate.
Hasil aktual yang berbeda dari hasil
perhitungan akan dibebankan ke laba rugi
tahun berjalan. Sementara Perusahaan
berkeyakinan bahwa hasil perhitungan tersebut
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan
pada hasil aktual akan dapat mempengaruhi
secara material atas nilai liabilitas asuransi.
Actual results that differ from the Company’s
calculation’s result will be charged to profit or
loss for the year. While the Company believes
that its calculation results are reasonable and
appropriate, significant differences in the actual
results may materially affect its insurance
liabilities.
Tes kecukupan liabilitas
Liabilities adequacy test
Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2j,
Perusahaan melakukan tes kecukupan liabilitas
asuransi dengan mengestimasi nilai kini
estimasi klaim yang akan dibayarkan di masa
depan ditambah dengan nilai kini beban yang
akan dikeluarkan di masa depan. Tes ini
dilakukan dengan menggunakan tingkat suku
bunga masa kini.
As disclosed in Note 2j, the Company assesses
the adequacy of its insurance liabilities by
estimating present value of estimated claims to
be paid in the future plus present value of
estimated expenses incurred in the future. This
test is performed using current market discount
rate.
Pensiun dan imbalan pasca kerja
Pension and post-employment benefit
Penentuan biaya pensiun dan liabilitas imbalan
kerja Perusahaan bergantung pada pemilihan
asumsi yang digunakan oleh aktuaris
independen dalam menghitung jumlah-jumlah
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain,
tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan,
tingkat pengunduran diri karyawan tahunan,
tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat
kematian.
The determination of the Company’s
obligations and cost for pension and employee
benefits liabilities is dependent on its selection
of certain assumptions used by the
independent actuaries in calculating such
amounts. Those assumptions include among
others, discount rates, annual salary increase
rate, annual employee turn-over rate, disability
rate, retirement age and mortality rate.
37
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
3.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
SUMBER ESTIMASI DAN KETIDAKPASTIAN
(lanjutan)
b.
3.
Estimasi dan Asumsi (lanjutan)
SOURCE OF ESTIMATION AND UNCERTAINTY
(continued)
b.
Estimates and Assumptions (continued)
Pensiun dan imbalan pasca kerja (lanjutan)
Pension
and
(continued)
post-employment
benefit
Sementara Perusahaan berkeyakinan bahwa
asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai,
perbedaan signifikan pada hasil aktual atau
perubahan signifikan dalam asumsi yang
ditetapkan Perusahaan dapat mempengaruhi
secara material liabilitas diestimasi atas
pensiun dan imbalan kerja dan beban imbalan
kerja neto. Penjelasan lebih rinci diungkapkan
dalam Catatan 27.
While the Company believes that its
assumptions are reasonable and appropriate,
significant differences in the Company’s actual
results or significant changes in the Company’s
assumptions may materially affect its estimated
liabilities for pension and employee benefits
and net employee benefits expense. Further
details are disclosed in Note 27.
Nilai wajar properti investasi
Fair value of investment properties
Perusahaan mencatat properti investasi pada
nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan
asumsi dan estimasi akuntansi. Perusahaan
menggunakan nilai wajar properti investasi
yang dihitung oleh penilai independen.
Walaupun
komponen
signifikan
atas
pengukuran
nilai
wajar
ditentukan
menggunakan bukti obyektif yang dapat
diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar dapat
berbeda bila Perusahaan menggunakan
metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan
nilai wajar properti investasi tersebut dapat
mempengaruhi secara langsung kenaikan atau
penurunan nilai tercatat properti investasi.
Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam
Catatan 12.
The Company recorded investment properties at
fair value, which requires the use of accounting
assumption and estimation. The Company uses
fair value of investment properties which has
been calculated by independent appraisers.
Eventhough significant components of fair value
measurement are determined by objective
evidence which can be verified, changes of fair
value can be different if the Company uses
different assessment method. Changes in fair
value of investment property can affect the
increase or decrease in value recorded in
investment properties directly. Further details
are disclosed in Note 12.
Perusahaan mengungkapkan aset dan
liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar,
yang mengharuskan penggunaan estimasi
akuntansi. Sementara komponen signifikan
atas pengukuran nilai wajar ditentukan
menggunakan bukti obyektif yang dapat
diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar dapat
berbeda bila Perusahaan menggunakan
metodologi penilaian yang berbeda. Penjelasan
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 40.
The Company discloses certain financial assets
and liabilities at their fair values, which requires
the use of accounting estimates. While
significant
components
of
fair
value
measurement were determined using verifiable
objective evidences, the amount of changes in
fair values would differ if the Company utilized
different valuation methodology. Further details
are disclosed in Note 40.
38
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
3.
SUMBER ESTIMASI DAN KETIDAKPASTIAN
(lanjutan)
b.
4.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
3.
Estimasi dan Asumsi (lanjutan)
SOURCE OF ESTIMATION AND UNCERTAINTY
(continued)
b.
Estimates and Assumptions (continued)
Penurunan nilai aset non-keuangan
Impairment of non-financial assets
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan
apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset
tertentu.
Penentuan
nilai
wajar
aset
membutuhkan estimasi arus kas yang
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian
berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset
tersebut. Perubahan signifikan dalam asumsiasumsi yang digunakan untuk menentukan nilai
wajar dapat berdampak signifikan pada nilai
terpulihkan dan jumlah kerugian penurunan
nilai yang terjadi mungkin berdampak material
pada hasil operasi Perusahaan.
Review on impairment is conducted if there is
an indication of impairment on certain assets.
The determination of asset’s fair value needs
estimated cash flow generated from the
continuous usage and the final disposal of
those assets. Significant changes in the
assumptions used for determination of fair
value may significanlly affect its recoverable
amount and loss on impairment incurred may
materially affect on the Company’s operation.
KAS DAN BANK
4.
30 Juni/
June 30, 2017
Kas- Rupiah
Bank
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk
PT Rabobank Indonesia
PT Bank Commonwealth
PT Bank Jtrust Indonesia
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp100.000)
Dolar AS
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk
Bank of China, Ltd.
PT Bank Mega Tbk
Sub-total
CASH ON HAND AND IN BANKS
31 Desember/
December 31, 2016
15.600
15.605
Cash on hand – Rupiah
Cash in banks
Third parties
Rupiah
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk
PT Rabobank Indonesia
PT Bank Commonwealth
PT Bank Jtrust Indonesia
PT Bank Maybank IndonesiaTbk
5.112.348
2.467.454
5.164.202
1.328.610
1.011.733
679.977
587.182
496.506
161.587
132.379
125.770
103.041
14.089
1.005.714
558.710
355.204
65.678
10.463
116.191
25.141
249.879
698.666
507.171
3.187.444
668.829
128.651
25.366
12.799
16.666.251
54.230
260.317
26.028
13.350
15.613.821
26.407.139
Sub-total
Others (each below Rp100,000)
U.S. Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk
Bank of China, Ltd.
PT Bank Mega Tbk
Pihak berelasi
PT Bank Ganesha Tbk (Catatan 37c,37i)
Rupiah
Dolar AS
5.976.906
594.517
1.641.335
114.095
Related party
PT Bank Ganesha Tbk (Note 37c,37i)
Rupiah
U.S. Dollar
Sub-total
6.571.423
1.755.430
Sub-total
22.200.844
28.178.174
Total cash on hand and in banks
Total kas dan bank
39
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
5.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
PIUTANG PREMI, NETO
5.
This account represents outstanding premiums
receivable from policyholders and agents (brokers),
with details as follows:
Akun ini merupakan tagihan premi kepada
pemegang polis dan pialang (broker) asuransi
dengan rincian sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
Pihak ketiga
Rupiah
PT Mitra Adiperkasa Tbk
PT Jardine Lloyd Thompson
PT Sedana Pasifik Servistama
PT Gajah Tunggal Tbk
PT Panen Lestari Internusa
PT Indonesia Airasia
PT Softex Indonesia
PT Krida Upaya Tunggal
PT Indofarma Tbk
PT Bank ICBC Indonesia
PPPSRS Puri Casablanca
PT Bando Indonesia
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp1.000.000)
Mata uang asing
PT Marsh Indonesia
PT Gajah Tunggal Tbk
PT Howden Insurance
Brokers Indonesia
PT Willis Indonesia
PT Wachyuni Mandira
PT Dipasena Citra Darmaja
PT Jardine Llyod Thompson
PT Manunggal Bhakti Suci
PT Softex Indonesia
PT IRC Inoac Indonesia
PT MNC Asuransi Indonesia
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp1.000.000)
Pihak berelasi (Catatan 37)
Rupiah
PT Lumbung Sari
PT Equity Life Indonesia
PT Bank Ganesha Tbk (Catatan 37i)
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp100.000)
Dolar AS
PT Lumbung Sari
Sub-total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Total piutang premi, neto
PREMIUM RECEIVABLES, NET
31 Desember/
December 31, 2016
10.065.197
4.323.710
3.446.420
2.798.430
1.965.096
1.776.605
1.299.367
1.204.649
1.048.801
644.972
313.590
-
6.008
2.728.920
4.831.832
9.882.979
4.637.128
1.686.889
6.306.111
404.715
1.081
1.311.167
1.492.541
1.898.232
24.314.360
22.363.922
407.767.524
12.180.964
55.224.670
44.184.539
7.417.751
7.070.515
2.747.638
1.424.138
1.034.677
70.163
3.505
3.418
-
7.211.594
2.121.147
2.771.774
1.396.057
1.290.094
2.527.627
5.306.639
2.959.544
1.556.764
8.270.006
16.618.785
Third parties
Rupiah
PT Mitra Adiperkasa Tbk
PT Jardine Lloyd Thompson
PT Sedana Pasifik Servistama
PT Gajah Tunggal Tbk
PT Panen Lestari Internusa
PT Indonesia Airasia
PT Softex Indonesia
PT Krida Upaya Tunggal
PT Indofarma Tbk
PT Bank ICBC Indonesia
PPPSRS Puri Casablanca
PT Bando Indonesia
Others (each below Rp1,000,000)
Foreign currencies
PT Marsh Indonesia
PT Gajah Tunggal Tbk
PT Howden Insurance
Brokers Indonesia
PT Willis Indonesia
PT Wachyuni Mandira
PT Dipasena Citra Darmaja
PT Jardine Llyod Thompson
PT Manunggal Bhakti Suci
PT Softex Indonesia
PT IRC Inoac Indonesia
PT MNC Asuransi Indonesia
Others (each below Rp1,000,000)
Related parties (Note 37)
Rupiah
PT Lumbung Sari
PT Equity Life Indonesia
PT Bank Ganesha Tbk (Note 37i)
789.045
271.875
52.369
1.505.202
158.508
4.240
69.178
-
80.700
Others (each below Rp100,000)
U.S. Dollar
PT Lumbung Sari
502.309.025
202.534.347
Sub-total
(4.613.798)
(4.613.798)
497.695.227
197.920.549
40
Allowance for impairment losses
Total premium receivables, net
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
5.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
PIUTANG PREMI, NETO (lanjutan)
5.
PREMIUM RECEIVABLES, NET (continued)
Details of premium receivables based on class of
business are as follows:
Rincian piutang premi berdasarkan jenis asuransi
adalah sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
31 Desember/
December 31, 2016
Kebakaran
Kecelakaan
Rangka kapal
Rekayasa
Kendaraan
Pengangkutan
265.700.693
197.401.320
20.851.054
5.011.692
4.961.804
3.768.664
115.699.885
47.493.027
21.111.076
4.336.422
5.910.934
3.369.205
Fire
Accident
Marine hull
Engineering
Motor vehicle
Marine cargo
Total piutang premi, neto
497.695.227
197.920.549
Total premium receivables, net
30 Juni/
June 30, 2017
31 Desember/
December 31, 2016
Saldo awal tahun
Penyesuaian selisih kurs atas penyisihan
kerugian penurunan nilai
4.613.798
4.758.950
-
(145.152)
Balance at beginning of year
Adjustment of foreign currency on
allowance for impairment losses
Saldo akhir tahun
4.613.798
4.613.798
Balance at end of year
Berdasarkan analisa atas status piutang premi pada
akhir tahun, manajemen Perusahaan berpendapat
bahwa jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai
yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang
mungkin timbul atas tidak tertagihnya piutang premi.
Based on the review of the status of premiums
receivable at the end of year, the Company’s
management is of the opinion that the allowance for
impairment losses is adequate to cover possible
losses that may arise from non-collection of the
accounts.
Rincian piutang premi berdasarkan umur piutang
adalah sebagai berikut:
The details of premiums receivable based on aging
are as follows:
30 Juni/
June 30, 2017
Belum jatuh tempo
Telah jatuh tempo:
Kurang dari 90 hari
90 - 180 hari
181 - 360 hari
Lebih dari 360 hari
Dikurangi penyisihan kerugian
penurunan nilai
Total piutang premi, neto
31 Desember/
December 31, 2016
469.033.599
162.697.272
24.651.121
2.817.350
1.165.395
4.641.560
29.730.086
5.422.121
60.956
4.623.912
502.309.025
202.534.347
(4.613.798)
(4.613.798)
497.695.227
197.920.549
Current - not due
Past due:
Less than 90 days
90 - 180 days
181 - 360 days
More than 360 days
Less allowance for
impairment losses
Total premium receivables, net
Total premiums receivable allowed as admitted
assets in the solvability calculation as of June 30,
2017 and December 31, 2016 amounted to
Rp491,632,657 and Rp178,012,667 , respectively.
Total piutang premi yang diijinkan sebagai aset yang
diperkenankan dalam perhitungan solvabilitas pada
tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016
masing-masing sebesar Rp491.632.657 dan
Rp178.012.667.
41
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
6.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
PIUTANG KOASURANSI
6.
This account represents outstanding premiums to
other
insurance
entities
on
coinsurance
arrangement, with details as follows:
Akun ini merupakan tagihan premi kepada entitas
asuransi lain atas penutupan polis bersama dengan
rincian sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
Pihak ketiga
Rupiah
PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia
PT Asuransi Central Asia
PT Lippo General Insurance
PT Zurich Insurance Indonesia
PT Asuransi FPG Indonesia
PT Asuransi Umum Mega
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT Mandiri Axa General Insurance
PT Asuransi Bintang Tbk
PT Asuransi Tokio Marine Indonesia
PT Asuransi Asei Indonesia
PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi Tri Pakarta
PT Chubb General Insurance Indonesia
PT Asuransi Ramayana Tbk
PT Asuransi QBE Pool Indonesia
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp100.000)
Sub-total Rupiah
Mata uang asing
PT Tugu Pratama Indonesia
PT Asuransi FPG Indonesia
PT Asuransi Umum Bumiputera
Muda 1967
PT Asuransi Ramayana Tbk
PT Chubb General Insurance Indonesia
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT Sompo Insurance Indonesia
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp100.000)
Sub-total mata uang asing
Total piutang koasuransi
COINSURANCE RECEIVABLES
31 Desember/
December 31, 2016
Third parties
Rupiah
PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia
PT Asuransi Central Asia
PT Lippo General Insurance
PT Zurich Insurance Indonesia
PT Asuransi FPG Indonesia
PT Asuransi Umum Mega
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT Mandiri Axa General Insurance
PT Asuransi Bintang Tbk
PT Asuransi Tokio Marine Indonesia
PT Asuransi Asei Indonesia
PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi Tri Pakarta
PT Chubb General Insurance Indonesia
PT Asuransi Ramayana Tbk
PT Asuransi QBE Pool Indonesia
760.057
578.812
477.598
393.463
274.926
246.643
207.313
194.563
184.961
175.795
172.987
160.492
160.396
134.497
132.303
-
234.833
405.239
195.094
63.228
836.053
64.744
17.580
8.993
106.284
169.305
709.344
380.904
480.285
241.095
147.084
686.239
488.018
4.941.045
4.548.083
2.171.282
634.440
619
447.242
218.190
180.889
154.354
131.410
116.502
1.106.742
123.485
361.215
2.231.425
-
65.465
585.680
3.672.532
4.856.408
Sub-total foreign currencies
8.613.577
9.404.491
Total coinsurance receivables
Sub-total Rupiah
Foreign currencies
PT Tugu Pratama Indonesia
PT Asuransi FPG Indonesia
PT Asuransi Umum Bumiputera
Muda 1967
PT Asuransi Ramayana Tbk
PT Chubb General Insurance Indonesia
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT Sompo Insurance Indonesia
Others (each below Rp100,000)
Details of coinsurance receivables based on class
of business are as follows:
Rincian piutang koasuransi berdasarkan jenis asuransi
adalah sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
Others (each below Rp100,000)
31 Desember/
December 31, 2016
Kebakaran
Kecelakaan
Pengangkutan
Rekayasa
Rangka kapal
Kendaraan
7.216.159
500.729
446.558
320.543
118.271
11.317
8.290.605
158.327
245.108
559.615
150.836
-
Fire
Accident
Marine cargo
Engineering
Marine hull
Motor vehicle
Total piutang koasuransi
8.613.577
9.404.491
Total coinsurance receivables
42
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
6.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
PIUTANG KOASURANSI (lanjutan)
6.
The details of coinsurance receivables based on
aging are as follows:
Rincian piutang koasuransi berdasarkan umur
piutang adalah sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
31 Desember/
December 31, 2016
Belum jatuh tempo
Telah jatuh tempo:
Kurang dari 90 hari
90 - 180 hari
181 - 360 hari
Lebih dari 360 hari
6.175.459
6.598.541
1.485.318
218.331
680.615
53.854
2.568.667
65.204
147.562
24.517
Current - not due
Past due:
Less than 90 days
90 - 180 days
181 - 360 days
More than 360 days
Total piutang koasuransi
8.613.577
9.404.491
Total coinsurance receivables
Total coinsurance receivables which are allowed as
admitted assets in the solvability calculation as of
June 30, 2017 and December 31, 2016 amounted
to
Rp7,337,776 and Rp7,918,821, respectively.
Jumlah piutang koasuransi yang diijinkan sebagai
aset yang diperkenankan dalam perhitungan
solvabilitas pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31
Desember 2016
masing-masing sebesar
Rp7.337.776 dan Rp7.918.821.
7.
PIUTANG HASIL INVESTASI
7.
30 Juni/
June 30, 2017
Pihak ketiga
Rupiah
Deposito berjangka
Dolar AS
Deposito berjangka
Efek-efek
Total piutang hasil investasi
31 Desember/
December 31, 2016
191.040
262.809
14.153
244.430
9.905
246.604
-
29.970
Related parties
Rupiah
Time deposits
Marketable securities
449.623
549.288
Total investment income receivables
Investment income receivables which are allowed
as admitted assets in the solvability calculation as
of June 30, 2017 and December 31, 2016
amounted to Rp449,623 and Rp549,288
respectively.
Piutang hasil investasi yang diijinkan sebagai aset
yang diperkenankan dalam perhitungan solvabilitas
pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016
masing-masing
sebesar
Rp449.623
dan
Rp549.288.
ASET REASURANSI, NETO
8.
30 Juni/
June 30, 2017
Piutang reasuransi
Pihak ketiga
PT Asuransi Jasa Tania
Guy Carpenter Pte., Ltd.
Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd.,
Singapura
PT Wataka General Insurance
Bectic Union Insurance Broker Ltd.
PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Asuransi QBE Pool Indonesia
INVESTMENT INCOME RECEIVABLES
Third parties
Rupiah
Time deposits
U.S. dollar
Time deposits
Marketable securities
Pihak berelasi
Rupiah
Deposito berjangka
Efek-efek
8.
COINSURANCE RECEIVABLES (continued)
REINSURANCE ASSETS, NET
31 Desember/
December 31, 2016
2.374.632
1.061.521
2.510.992
1.159.745
797.661
549.484
513.341
448.206
420.641
944.202
553.696
513.341
1.547.818
75.098
43
Reinsurance receivables
Third parties
PT Asuransi Jasa Tania
Guy Carpenter Pte., Ltd.
Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd.,
Singapore
PT Wataka General Insurance
Bectic Union Insurance Broker Ltd.
PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Asuransi QBE Pool Indonesia
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
8.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
ASET REASURANSI, NETO (lanjutan)
8.
30 Juni/
June 30, 2017
REINSURANCE ASSETS, NET (continued)
31 Desember/
December 31, 2016
Piutang reasuransi (lanjutan)
Pihak ketiga
PT Asuransi Nugra Pacific
JLT Re Asia
PT Inda Tamporok
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero)
Tune Protect Re Ltd.
IBS Reinsurance Brokers
Lain-lain
381.847
315.000
296.359
133.099
113.632
40.880
14.215.015
383.130
691.848
298.270
12.050
120.172
593.364
6.487.561
Reinsurance receivables (continued)
Third parties
PT Asuransi Nugra Pacific
JLT Re Asia
PT Inda Tamporok
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero)
Tune Protect Re Ltd.
IBS Reinsurance Brokers
Others
Sub-total aset reasuransi - piutang
21.661.318
15.891.287
Sub-total reinsurance assets - receivables
Penyisihan kerugian penurunan nilai
(1.748.436)
(1.748.436)
Sub-total aset reasuransi - piutang, neto
19.912.882
14.142.851
269.930.616
240.868.989
365.415.238
194.869.232
17.392.569
14.667.693
Reinsurance assets non-receivables:
Estimated claims (Note 24) Deferred reinsurance ceded (Note 25)
Long term insurance contract liabilities (Note 26)
652.738.423
450.405.914
Sub-total reinsurance assets assets non-receivables
672.651.305
464.548.765
Reinsurance assets, net
Aset reasuransi non-piutang:
- Estimasi klaim (Catatan 24)
- Beban reasuransi
tangguhan (Catatan 25)
- Liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang (Catatan 26)
Sub-total aset reasuransi non-piutang
Aset reasuransi, neto
Perubahan pemulihan estimasi klaim
dari reasuradur
Perubahan beban reasuransi
tangguhan
Perubahan liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang dari reasuradur
Sub-total reinsurance assetsreceivables, net
Changes in reinsurance assets exclude receivables
in June 30, 2017 and December 31, 2016 are as
follows:
Perubahan aset reasuransi non-piutang 30 Juni
2017 dan 31 Desember 2016
adalah sebagai
berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
Allowance for impairment losses
31 Desember/
December 31, 2016
29.061.628
(460.944.305)
170.546.007
(9.399.128)
2.724.874
(4.038.136)
Changes in estimated claim recoveries
from reinsurer
Changes in deferred reinsurance
ceded
Changes in long - term insurance contract
liabilities from reinsurer
This account includes amounts due from reinsurer
in foreign currencies amounting to US$306,208,
SIN$6,234 and GBP1,588 as of June 30, 2017 and
US$392,881, SIN$421 and GBP1,588 as of
December 31, 2016.
Akun ini termasuk piutang reasuransi dalam mata
uang asing sebesar AS$306.208, SIN$6.234 dan
GBP1.588 pada tanggal 30 Juni 2017 dan
AS$392.881, SIN$421 dan GBP1.588 pada tanggal
31 Desember 2016.
44
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
8.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
ASET REASURANSI, NETO (lanjutan)
8.
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai adalah
sebagai berikut:
The movements of allowance for impairment losses are
as follows:
30 Juni/
June 30, 2017
31 Desember/
December 31, 2016
Saldo awal tahun
Penyesuaian selisih kurs atas
penyisihan kerugian penurunan nilai
1.748.436
1.779.744
-
(31.308)
Balance at beginning of year
Adjustment of foreign currency on
allowance for impairment losses
Saldo akhir tahun
1.748.436
1.748.436
Balance at end of year
Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun
piutang reasuransi pada akhir tahun, manajemen
Perusahaan berpendapat bahwa jumlah penyisihan
kerugian penurunan nilai tersebut di atas cukup
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul atas
tidak tertagihnya piutang.
Based on the review of the status of reinsurer’s
receivables accounts at the end of year, the
Company’s management believes that the
allowance for impairment losses is adequate to
cover possible losses that may arise from the noncollection of accounts.
Rincian aset reasuransi - piutang berdasarkan umur
adalah sebagai berikut:
The details of reinsurance assets - receivables
based on aging are as follows:
30 Juni/
June 30, 2017
31 Desember/
December 31, 2016
Belum jatuh tempo
Telah jatuh tempo:
Kurang dari 90 hari
90 - 180 hari
181 - 360 hari
Lebih dari 360 hari
13.947.278
7.908.854
500.627
1.770.728
1.181.877
4.260.808
1.522.633
1.760.105
2.669.044
2.030.651
Current - not due
Past due:
Less than 90 days
90 - 180 days
181 - 360 days
More than 360 days
Sub-total
21.661.318
15.891.287
Sub-total
Dikurangi penyisihan kerugian
penurunan nilai
(1.748.436)
(1.748.436 )
Less allowance for
mpairment losses
Aset reasuransi - piutang, neto
19.912.882
14.142.851
Reinsurance asset - receivables, net
Total reinsurance assets which are allowed as
admitted assets in the solvability calculation as of
June 30, 2017 and December 31, 2016 amounted to
Rp666,965,802 and Rp459,738,100, respectively.
Jumlah aset reasuransi yang diijinkan sebagai aset
yang diperkenankan dalam perhitungan solvabilitas
pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016
masing-masing sebesar Rp666.965.802 dan
Rp459.738.100.
9.
REINSURANCE ASSETS, NET (continued)
BIAYA DIBAYAR DI MUKA
9.
The details of prepayments are as follows:
Rincian biaya dibayar di muka sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
Uang Muka
Biaya Pegawai
Pemeliharaan gedung
Sewa
Pajak Dibayar Dimuka
Lain-lain
Total biaya dibayar di muka
PREPAYMENTS
31 Desember/
December 31, 2016
5.501.149
3.608.704
414.936
167.546
444.583
192.207
1.940.180
938.503
140.019
-
Advance
Personal expenses
Service charge
Rent
Prepaid Tax
Others
10.329.125
3.018.702
Total prepayments
45
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
10. DEPOSITO BERJANGKA
10. TIME DEPOSITS
30 Juni/
June 30, 2017
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Jabar Banten Syariah
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank BPD Sumbar
PT KEB Hana Bank
PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk
PT Bank China Construction Indonesia
(d/h Bank Windu Kentjana
International Tbk)
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
(d/h PT Bank Panin Syariah Tbk)
PT Bank Multiarta Sentosa
PT Rabobank Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT BPR Lestari
PT Bank Mestika Dharma Tbk
PT Bank HSBC Indonesia
(d/h PT Bank Ekonomi Raharja)
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
Dolar AS
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Total deposito berjangka
31 Desember/
December 31, 2016
21.000.000
10.000.000
10.000.000
5.000.000
5.000.000
4.750.000
4.500.000
21.000.000
7.000.000
10.000.000
5.000.000
17.600.000
4.000.000
4.800.000
4.500.000
4.000.000
3.250.000
3.200.000
3.000.000
4.500.000
4.000.000
2.250.000
3.200.000
3.000.000
3.000.000
1.000.000
1.000.000
450.000
250.000
200.000
6.000.000
1.000.000
1.000.000
200.000
200.000
700.000
100.000
100.000
Third parties
Rupiah
PT Bank Jabar Banten Syariah
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank BPD Sumbar
PT KEB Hana Bank
PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk
PT Bank China Construction Indonesia
(formerly PT Bank Windu Kentjana
International Tbk)
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
(formerly PT Bank Panin Syariah Tbk)
PT Bank Multiarta Sentosa
PT Rabobank Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT BPR Lestari
PT Bank Mestika Dharma Tbk
PT Bank HSBC Indonesia
(formerly PT Bank Ekonomi Raharja)
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
18.194.275
5.993.550
1.363.293
8.245.127
34.933.600
5.501.201
U.S. dollar
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
109.951.118
144.029.928
Total time deposits
Suku bunga tahunan untuk deposito Dolar AS
berkisar antara 0,05% sampai dengan 1,75% pada
30 Juni 2017 (30 Juni 2016: 0,10%-2,25%),
sedangkan deposito dalam Rupiah berkisar antara
5,50% sampai dengan 8,25% pada 30 Juni 2017
dan antara 6,00% sampai dengan 9,50% pada 30
Juni 2016.
The U.S. Dollar time deposits bear interest at annual
rates ranging from 0.05% to 1.75% as of June 30,
2017 ( June 30, 2016: 0.10%-2.25%), while those in
Rupiah bear interest at annual rates ranging from
5.50% to 8.25% as of June 30, 2017 and from 6.00%
to 9.50% as of June 30, 2016.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016,
deposito berjangka Perusahaan yang ditempatkan
pada beberapa bank pihak ketiga sebesar Rp7,5
miliar dan Rp7 miliar digunakan sebagai dana
jaminan yang dibentuk untuk kepentingan dan
jaminan para pemegang polis.
As of June 30, 2017 and December 31, 2016, time
deposits of the Company which placed in several
third party banks totaling to Rp7.5 billion and Rp7
billion are used as statutory funds to guarantee for
the benefit and security of all policyholders.
46
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
11. EFEK
11. MARKETABLE SECURITIES
30 Juni/
June 30, 2017
Pihak ketiga
Dimiliki hingga jatuh tempo - Dolar AS
Obligasi Republik Indonesia 2035
Tersedia untuk dijual - Rupiah
Saham tercatat (setelah dikurangi
kerugian yang belum direalisasi sebesar
Rp115.913 pada 30 Juni 2017 dan
Rp1.343.545 pada 31 Desember 2016)
PT Gajah Tunggal Tbk
PT Bumi Resources Tbk
PT Asuransi Ramayana Tbk
PT Asuransi Bintang Tbk
PT Panin Insurance Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Mitra Adi Perkasa Tbk
Diperdagangkan - Rupiah
Reksa dana BNP Paribas Prima II
(2017 dan 2016 : 7.413.905 unit)
Reksa Dana Trim Dana Tetap 2
(2017: 6.753.464 dan
2016: 5.255.561 unit)
Reksa dana Schroder Prestasi
Gebyar Indonesia II
(2017 dan 2016 : 2.332.961 unit)
Saham - PT Garuda Indonesia Tbk
Diperdagangkan - Dolar AS
Reksa dana - Danareksa Melati
Premium Dollar
(2017: 133.607 dan 2016: 92.877 unit)
Sub-total pihak ketiga
Pihak berelasi (Catatan 37g,37i)
Tersedia untuk dijual - Rupiah
Saham - PT Bank Ganesha Tbk
Pinjaman yang diberikan dan piutang Surat utang jangka menengah
PT Equity Finance Indonesia
Diperdagangkan - Reksa dana
Reksa dana Dana Pasti
(2017: 1.379.776 dan
2016: 1.111.717 unit)
Reksa dana Prima
(2016: 1.418.630 unit)
31 Desember/
December 31, 2016
15.618.355
413.015
51.000
26.284
7.995
4.200
-
15.787.808
Third parties
Held-to-maturity - U.S. Dollar
Bond - Republic of Indonesia 2035
391.085
41.700
28.858
8.167
3.025
2.083.500
151.200
Available-for-sale - Rupiah
Listed shares (net of
unrealized loss of
Rp115,913 in June 30, 2017 and
Rp1,343,545 in December 31, 2016)
PT Gajah Tunggal Tbk
PT Bumi Resources Tbk
PT Asuransi Ramayana Tbk
PT Asuransi Bintang Tbk
PT Panin Insurance Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Mitra Adi Perkasa Tbk
16.208.132
14.980.315
14.469.837
14.469.837
5.373.485
585.684
4.994.636
568.854
Trading - Rupiah
Reksa dana BNP Paribas Prima II
(2017 and 2016 : 7,413,905 units)
Reksa Dana Trim Dana Tetap 2
(2017: 6,753,464 and
2016: 5,255,561 units)
Reksa dana Schroder Prestasi
Gebyar Indonesia II
(2017 and 2016 : 2,332,961 units)
Shares - PT Garuda Indonesia Tbk
2.269.240
2.204.803
Trading - U.S. Dollar
Mutual fund units - Danareksa Melati
Premium Dollar
(2017: 133,607 and 2016: 92,877 units)
55.027.227
54.916.744
Sub-total third parties
2.496.000
Related parties (Note 37g,37i)
Available-for-sale - Rupiah
Shares - PT Bank Ganesha Tbk
17.000.000
Loan and receivables Medium term notes
PT Equity Finance Indonesia
3.904.000
16.000.000
5.262.286
4.056.913
-
1.943.821
Trading - Mutual fund units
Reksa dana Dana Pasti
(2017: 1,379,776 and
2016: 1,111,717 units)
Reksa dana Prima
(2016: 1,418,630 units)
Sub-total pihak berelasi
25.166.286
25.496.734
Sub-total related paties
Total efek
80.193.513
80.413.478
Total marketable securities
47
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
11. EFEK (lanjutan)
11. MARKETABLE SECURITIES(continued)
Suku bunga obligasi pemerintah adalah 8,50%
selama tahun 2017 dan 2016.
Government bonds earn interest at annual rates of
8.50% during 2017 and 2016.
Surat utang jangka menengah pada tanggal 30 Juni
2017 akan jatuh tempo antara tahun 2017 sampai
dengan tahun 2018, sedangkan obligasi pemerintah
akan jatuh tempo pada tahun 2035.
Medium term notes as of June 30, 2017 will be
mature between 2017 until 2018, while the
government bond will be mature in 2035.
Mutasi rugi komprehensif lain dari kerugian yang
belum direalisasi atas efek tersedia untuk dijual
adalah sebagai berikut:
The movements of other comprehensive loss from
unrealized loss of available for sale securities are as
follows:
30 Juni/
June 30, 2017
Saldo awal
Kerugian yang belum
direalisasi tahun berjalan
Saldo akhir
31 Desember/
December 31, 2016
(1.343.545)
(1.193.125)
Beginning balance
1.459.458
(150.420)
Unrealized loss for the year
115.913
(1.343.545)
Ending balance
12. PROPERTI INVESTASI
12. INVESTMENT PROPERTIES
Akun ini merupakan investasi pada beberapa
bangunan “strata title” (apartemen), tanah dan
bangunan. Penghasilan sewa yang diperoleh untuk
enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016 masing-masing sebesar
Rp270.468 dan Rp0. Penghasilan sewa dicatat
sebagai bagian dari akun “Hasil Investasi pada
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
(Catatan 31).
This account
represents
the
Company’s
investments in real property consisting of several
apartments, land and buildings. The related rent
income are earned for the six months ended
June 30, 2017 and 2016, amounted to Rp270,468
and Rp0, respectively. The rental income is
presented as part of “Investment Income” account in
the statement of profit or loss and other
comprehensive income (Note 31).
Nilai wajar dari properti investasi pada tanggal 30
Juni 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebesar
Rp59.244.000, yang ditentukan berdasarkan
laporan penilai independen, yaitu Kantor Jasa
Penilai Publik Amin Nirwan Alfiantori dan Rekan
tertanggal 13 Februari 2017. Nilai wajar dari properti
investasi dikelompokkan ke dalam tingkat 3 dalam
hirarki nilai wajar.
The fair value of investment properties as of June
30, 2017 and December 31, 2016, amounted to
Rp59,244,000, which has been determined based
on the report of independent appraiser, Registered
Public Appraisers Amin Nirwan Alfiantori dan Rekan
dated February 13, 2017. Fair value of investment
property is categorized under level 3 in the fair value
hierarchy.
Mutasi dari investasi dalam properti adalah sebagai
berikut:
Movements of investment in properties are as
follows:
30 Juni/
June 30, 2017
31 Desember/
December 31, 2016
Saldo awal
Perubahan nilai wajar yang diakui
selama tahun berjalan
59.244.000
48.189.000
-
11.055.000
Beginning balance
Changes in fair value recognized
during the year
Saldo akhir
59.244.000
59.244.000
Ending balance
48
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
13. PENYERTAAN SAHAM
13. INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK
Persentase Kepemilikan/
Percentage of Ownership
Total
30 Jun/
31 Des/
Jun 30, 2017 Dec 31, 2016
Pihak ketiga
PT Asuransi MAIPARK Indonesia
PT Sukapraja Estetika Padang Golf
PT Pondok Indah Padang Golf Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp100.000)
0,82%
1,95%
0,15%
30 Jun/
Jun 30, 2017
0,82%
1,95%
0,15%
17,17%
Third parties
375.000
PT Asuransi MAIPARK Indonesia
364.000 PT Sukapraja Estetika Padang Golf
185.870 PT Pondok Indah Padang Golf Tbk
375.000
364.000
185.870
Sub-total pihak ketiga
Pihak berelasi
PT Equity Life Indonesia
31 Des/
Dec 31, 2016
17,17%
Total penyertaan saham
14. ASET TETAP, NETO
99.000
99.000
Others (each below Rp100,000)
1.023.870
1.023.870
Sub-total third parties
42.637.079
39.187.079
Related party
PT Equity Life Indonesia
43.660.949
40.210.949 Total investments in shares of stock
14. PROPERTY AND EQUIPMENT, NET
30 Juni / June 30, 2017
Saldo awal/
Beginning
balances
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Saldo akhir/
Ending
balances
Biaya Perolehan
Tanah
Bangunan
737.070
20.562.168
-
-
737.070
20.562.168
Peralatan dan perabot kantor
Kendaraan
11.487.911
16.603.000
963.399
973.900
57.466
662.415
12.393.844
16.914.485
Total Biaya Perolehan
49.390.149
1.937.299
719.881
50.607.567
Akumulasi Penyusutan
Bangunan
Cost
Land
Buildings
Office furniture, fixtures and
equipment
Vehicles
Total Cost
5.014.748
500.603
-
5.515.351
Peralatan dan perabot kantor
Kendaraan
7.648.703
10.815.100
687.060
1.224.227
57.467
662.415
8.278.296
11.376.912
Accumulated Depreciation
Buildings
Office furniture, fixtures and
equipment
Vehicles
Total Akumulasi Penyusutan
23.478.551
2.411.890
719.882
25.170.559
Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku
25.911.598
25.437.008
Net Book Value
31 Desember/December 31, 2016
Saldo awal/
Beginning
balances
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Saldo akhir/
Ending
balances
Biaya Perolehan
Tanah
Bangunan
737.070
17.509.418
3.052.750
-
737.070
20.562.168
Peralatan dan perabot kantor
Kendaraan
9.838.528
16.280.855
1.653.618
2.760.600
4.235
2.438.455
11.487.911
16.603.000
Cost
Land
Buildings
Office furniture, fixtures and
equipment
Vehicles
Total Biaya Perolehan
44.365.871
7.466.968
2.442.690
49.390.149
Total Cost
4.051.450
963.298
-
5.014.748
Peralatan dan perabot kantor
Kendaraan
6.209.867
11.185.170
1.443.071
2.058.055
4.235
2.428.125
7.648.703
10.815.100
Accumulated Depreciation
Buildings
Office furniture, fixtures and
equipment
Vehicles
Total Akumulasi Penyusutan
21.446.487
4.464.424
2.432.360
23.478.551
Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku
22.919.384
25.911.598
Net Book Value
Akumulasi Penyusutan
Bangunan
49
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
14. ASET TETAP, NETO (lanjutan)
14. PROPERTY AND EQUIPMENT, NET (continued)
Hak Guna Bangunan (HGB) akan berakhir pada
berbagai tanggal dari tahun 2022 sampai 2037.
Manajemen berkeyakinan bahwa HGB di atas dapat
diperpanjang pada saat masa berlaku tersebut
berakhir.
The Rights to Use Building (“Hak Guna Bangunan HGB”) will expire on various dates from year 2022
to 2037. The management believes that the above
HGB can be renewed upon their expiry.
Seluruh beban penyusutan dicatat sebagai beban
usaha (Catatan 35).
All depreciation expense is recorded as operating
expense (Note 35).
Rincian dari keuntungan penjualan aset tetap
adalah sebagai berikut:
The details of gains on disposals of property and
equipment are as follows:
30 Juni/
June 30, 2017
30 Juni/
June 30, 2016
Penerimaan dari penjualan
Nilai buku neto
318.100
-
128.900
-
Proceeds from disposals
Net book value
Keuntungan penjualan
aset tetap (Catatan 33)
318.100
128.900
Gains on disposal of
property and equipment (Note 33)
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016,
jumlah harga perolehan aset tetap yang telah
disusutkan penuh namun masih digunakan masingmasing sebesar Rp10.686.024 dan Rp9.882.272.
As of June 30, 2017 and December 31, 2016, the
cost of property and equipment which have been
fully depreciated but still being used amounted to
Rp10,686,024 and Rp9,882,272, respectively.
Pada tanggal 30 Juni 2017, aset tetap, kecuali hak
atas tanah, dengan nilai tercatat neto sebesar
Rp24.609.938 diasuransikan terhadap risiko
kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu
paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan
sebesar Rp52.793.266 dimana manajemen
Perusahaan
berpendapat
bahwa
nilai
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian yang timbul atas aset tetap
yang dipertanggungkan.
As of June 30, 2017, property and equipment,
except for landrights, with net carying value totalling
to Rp24,609,938 are covered by insurance against
losses by fire and other risks under blanket policies
with sum insured of Rp52,793,266 which, in the
Company management's opinion, is adequate to
cover possible losses from such risks.
Nilai wajar dari aset tetap - tanah dan bangunan
pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016
adalah sebesar Rp48.688.700, yang ditentukan
berdasarkan laporan penilai independen, yaitu
Kantor Jasa Penilai Publik Amin Nirwan Alfiantori
dan Rekan tertanggal 13 Februari 2017.
The fair value of Company’s fixed asset - land and
building as of June 30, 2017 and December 31,
2016, amounted to Rp48,688,700, which has been
determined based on the report of independent
appraisal, Registered Public Appraisers Amin
Nirwan Alfiantori and Partners dated February 13,
2017.
Aset tetap tidak dijaminkan kepada pihak manapun.
Property and equipment are not pledged to any
party.
Berdasarkan evaluasi manajemen Perusahaan,
tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahanperubahan keadaan yang mengindikasikan adanya
penurunan nilai aset tetap Perusahaan.
Based on the review of the Company’s
management, there are no events or changes in
circumstances which may indicate impairment of
asset values.
50
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
15. ASET LAIN-LAIN
15. OTHER ASSETS
The details of other assets are as follows:
Rincian aset lain-lain sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
31 Desember/
December 31, 2016
Deposit yang dapat dikembalikan
Piutang lain-lain
5.138.593
913.984
4.978.680
1.057.062
Refundable deposit
Other receivables
Total aset lain-lain
6.052.577
6.035.742
Total other assets
16. UTANG KLAIM
16. CLAIMS PAYABLE
Details of this account by claimant are as follows:
Rincian akun ini berdasarkan tertanggung adalah
sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
Pihak ketiga
PT Panen Lestari Internusa
PT Garudafood Putra Putri Jaya
PT Semen Tonasa (Persero)
PT Citra Marga Lintas Jabar
PT Citra Maharlika Nusantara
Corpora Tbk
PT Mitra Adiperkasa Tbk
PT Nusadua Graha International
PT Softex Indonesia
PT Sinarindo Wiranusa Elektrik
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp100.000)
Pihak berelasi (Catatan 37)
PT Equity Life Indonesia
PT Equity Finance Indonesia
Total utang klaim
31 Desember/
December 31, 2016
3.555
-
100.635
81.299
19.239
1.682
-
5.478
102.782
166.320
268.051
194.055
724.473
1.469.028
1.050
-
3.355
2.420
Related parties (Notes 37)
PT Equity Life Indonesia
PT Equity Finance Indonesia
1.987.620
2.215.044
Total claims payable
30 Juni/
June 30, 2017
Total utang klaim
Others (each below Rp100,000)
Details of this account by class of business are as
follows:
Rincian akun ini berdasarkan jenis asuransi adalah
sebagai berikut:
Kebakaran
Pengangkutan
Kendaraan
Kecelakaan
Rekayasa
Third parties
PT Panen Lestari Internusa
PT Garudafood Putra Putri Jaya
PT Semen Tonasa (Persero)
PT Citra Marga Lintas Jabar
PT Citra Maharlika Nusantara
Corpora Tbk
PT Mitra Adiperkasa Tbk
PT Nusadua Graha International
PT Softex Indonesia
PT Sinarindo Wiranusa Elektrik
439.867
225.000
198.023
196.352
31 Desember/
December 31, 2016
514.019
460.364
363.699
342.620
306.918
230.999
416.882
913.281
121.747
532.135
Fire
Marine cargo
Motor vehicle
Accident
Engineering
1.987.620
2.215.044
Total claims payable
Akun ini termasuk utang dalam mata uang asing
sebesar AS$3.334 dan SIN$1.850 pada tanggal 30
Juni
2017
dan
AS$881
pada
tanggal
31 Desember 2016.
This account includes payables in foreign currencies
amounting to US$3,334 and SIN$1,850 as of June
30, 2017 and US$881 as of December 31, 2016.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016,
umur dari seluruh utang klaim tersebut
diklasifikasikan dalam 0-30 hari.
As of June 30, 2017 and December 31, 2016, all
claims payable are categorized to be payable within
0-30 days.
51
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
17. UTANG KOASURANSI
17. COINSURANCE PAYABLE
Details of this account by coinsurer are as follows:
Rincian akun ini berdasarkan koasuradur adalah
sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
Pihak ketiga
PT Tugu Pratama Indonesia
PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
PT Asuransi Central Asia
PT Asuransi Adira Dinamika
PT Asuransi FPG Indonesia
PT Asuransi ASEI Indonesia
PT Lippo General Insurance Tbk
PT Asuransi Purna Artanugraha
PT Asuransi QBE Pool Indonesia
PT Asuransi Jasa Tania Tbk
PT Mandiri AXA General Insurance
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT China Taiping Insurance Indonesia
PT Asuransi Buana Independent
PT Asuransi Asoka Mas
PT Asuransi Astra Buana
PT Asuransi Bintang Tbk
PT Asuransi Tri Pakarta
PT Asuransi Recapital Indonesia
PT Asuransi Mega Pratama
PT MNC Asuransi Indonesia
PT Asuransi Eka Llyod Jaya
PT Arthagraha General Insurance
PT Asuransi Tokio Marine Indonesia
PT Asuransi Himalaya Pelindung
PT Asuransi Reliance Indonesia
PT Fairfax Insurance Indonesia
PT Asuransi Bina Dana Arta
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp100.000)
Total utang koasuransi
31 Desember/
December 31, 2016
1.065.902
999.172
955.834
779.484
765.250
749.541
740.792
549.573
503.785
439.178
410.653
405.790
390.767
359.152
326.214
254.303
245.956
174.932
143.878
129.175
124.063
120.420
88.587
73.435
53.712
44.253
9.361
7.616
-
2.348.397
1.066.191
109.372
681.469
426.666
922.238
6.106.757
642.894
329.952
516.371
2.482.621
923.334
285.941
392.090
43.914
366.330
178.678
1.863.427
70.209
192.625
1.600
48.307
1.674.063
105.495
133.721
772.106
242.096
126.150
319.651
114.080
512.126
982.067
11.422.904
24.468.812
Kebakaran
Rangka kapal
Rekayasa
Kecelakaan
Kendaraan
Pengangkutan
Total utang koasuransi
Others (each below Rp100,000)
Total coinsurance payable
Details of this account by class of bussines are as
follows:
Rincian akun ini berdasarkan jenis asuransi adalah
sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
Third parties
PT Tugu Pratama Indonesia
PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
PT Asuransi Central Asia
PT Asuransi Adira Dinamika
PT Asuransi FPG Indonesia
PT Asuransi ASEI Indonesia
PT Lippo General Insurance Tbk
PT Asuransi Purna Artanugraha
PT Asuransi QBE Pool Indonesia
PT Asuransi Jasa Tania Tbk
PT Mandiri AXA General Insurance
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT China Taiping Insurance Indonesia
PT Asuransi Buana Independent
PT Asuransi Asoka Mas
PT Asuransi Astra Buana
PT Asuransi Bintang Tbk
PT Asuransi Tri Pakarta
PT Asuransi Recapital Indonesia
PT Asuransi Mega Pratama
PT MNC Asuransi Indonesia
PT Asuransi Eka Llyod Jaya
PT Arthagraha General Insurance
PT Asuransi Tokio Marine Indonesia
PT Asuransi Himalaya Pelindung
PT Asuransi Reliance indonesia
PT Fairfax Insurance Indonesia
PT Asuransi Bina Dana Arta
31 Desember/
December 31, 2016
6.884.521
1.627.393
1.525.602
1.363.443
20.443
1.502
11.196.568
4.654.882
1.060.800
7.552.943
3.619
Fire
Marine hull
Engineering
Accident
Motor vehicle
Marine cargo
11.422.904
24.468.812
Total coinsurance payable
52
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
17. UTANG KOASURANSI (lanjutan)
17. COINSURANCE PAYABLE (continued)
The details of coinsurance payable based on their
age are as follows:
Rincian utang koasuransi berdasarkan umur utang
adalah sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
Belum jatuh tempo
Telah jatuh tempo:
Kurang dari 90 hari
90 - 180 hari
181 - 360 hari
Total utang koasuransi
31 Desember/
December 31, 2016
9.616.071
19.893.047
1.264.665
331.213
210.955
4.566.400
9.365
-
Current - not due
Past due:
Less than 90 days
90 - 180 days
181 - 360 days
11.422.904
24.468.812
Total coinsurance payable
This account includes payable in foreign currencies
amounting to US$460,934, JPY2,578,000 and
EUR773 as of June 30, 2017 and US$1,435,792
as of December 31, 2016.
Akun ini termasuk utang dalam mata uang asing
sebesar AS$460.934, JPY2.578.000 dan EUR773
pada tanggal 30 Juni 2017 dan AS$1.435.792 pada
tanggal 31 Desember 2016.
18. UTANG REASURANSI
18. REINSURANCE PAYABLE
This account represents premiums payable to
reinsurers, less commissions under outward
reinsurances. Reinsurance transactions, which are
intended to reduce the Company’s risks, are entered
on a prospective basis. The details of this account
are as follows:
Akun ini merupakan utang kepada reasuradur yang
timbul sehubungan dengan liabilitas membayar
premi reasuransi setelah dikurangi dengan komisi
reasuransi. Transaksi reasuransi ini, yang
dimaksudkan untuk mengurangi risiko Perusahaan,
dilakukan secara prospektif. Rinciannya adalah
sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
Pihak ketiga
Bowring Marsh Asia Pte., Ltd., Singapura
PT Tugu Reasuransi Indonesia
PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Reasuransi Indonesia Utama
PT Marsh Reinsurance Brokers Indonesia
Willis Limited
Tune Protect Re Ltd.
RKH Specialty (d/h Howden London)
JLT Specialty Ltd Nst Client
PT Reasuransi Maipark Indonesia
Jardine Lloyd Thompson, Singapura
Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd.,
Singapura
PT TrinityRe
HDI-Gerling Industries, Singapura
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1.000.000)
Total utang reasuransi
31 Desember/
December 31, 2016
384.969.584
5.852.610
4.203.471
3.933.712
2.071.523
3.402.113
1.852.301
1.843.939
1.378.634
1.326.987
733.744
70.589.501
5.455.743
7.372.168
5.640.721
18.529.265
1.192.426
1.887.376
564.789
915.632
1.041.711
1.842.593
661.212
236.454
10.217
19.636.756
2.236.406
2.382.708
Third parties
Bowring Marsh Asia Pte., Ltd., Singapore
PT Tugu Reasuransi Indonesia
PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Reasuransi Indonesia Utama
PT Marsh Reinsurance Brokers Indonesia
Willis Limited
Tune Protect Re Ltd.
RKH Specialty (formerly Howden London)
JLT Specialty Ltd Nst Client
PT Reasuransi Maipark Indonesia
Jardine Lloyd Thompson, Singapore
Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd.,
Singapore
PT TrinityRe
HDI-Gerling Industries, Singapore
2.916.985
4.494.147
Others (each below Rp1,000,000)
415.393.486
143.781.912
Total reinsurance payable
53
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
18. UTANG REASURANSI (lanjutan)
18. REINSURANCE PAYABLE (continued)
The details of reinsurance payables based on aging
are as follows:
Rincian utang reasuransi berdasarkan umur utang
adalah sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
31 Desember/
December 31, 2016
Belum jatuh tempo
Telah jatuh tempo:
Kurang dari 90 hari
396.930.002
120.864.135
18.463.484
22.917.777
Current - not due
Past due:
Less than 90 days
Total utang reasuransi
415.393.486
143.781.912
Total reinsurance payable
This account includes payable in foreign currencies
amounting to US$30,477,399, AUD4, GBP128,
JPY255,589 and EUR19,479 as of June 30, 2017
and US$8,820,449, SIN$225, GBP4,931, AUD$9,
JPY14,892,617 and EUR4,375 as of December 31,
2016
Akun ini termasuk utang dalam mata uang asing
sebesar
AS$30.477.399,
AUD4,
GBP128,
JPY255.589 dan EUR19.479 pada tanggal 30
Juni 2017 dan sebesar AS$8.820.449, SIN$225,
GBP4.931, AUD$9, JPY14.892.617 dan EUR4.375
pada tanggal 31 Desember 2016.
19. UTANG KOMISI
19. COMMISSIONS PAYABLE
Details of this account by agent or broker are as
follows:
Rincian akun ini berdasarkan agen atau broker
adalah sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
Komisi agen
Komisi broker
Total utang komisi
31 Desember/
December 31, 2016
9.159.063
3.476.153
9.095.015
4.396.596
Agent commission
Brokerage commission
12.635.216
13.491.611
Total commission payable
This account consists of:
Akun ini terdiri dari:
30 Juni/
June 30, 2017
31 Desember/
December 31, 2016
Pihak ketiga
Pihak berelasi
12.502.331
132.885
13.261.571
230.040
Third parties
Related parties
Total
12.635.216
13.491.611
Total
Details of this account by class of business are as
follows:
Rincian akun ini berdasarkan jenis asuransi adalah
sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
Kebakaran
Rangka kapal
Kecelakaan
Kendaraan
Rekayasa
Pengangkutan
Total utang komisi
31 Desember/
December 31, 2016
6.804.759
1.869.180
1.484.632
1.071.813
782.206
622.626
7.338.462
1.254.344
2.744.450
922.144
701.848
530.363
Fire
Marine Hull
Accident
Motor vehicle
Engineering
Marine cargo
12.635.216
13.491.611
Total commission payable
This account includes payable in foreign currencies
amounting to US$178,486, SIN$281, EUR3,371,
GBP281, JPY198,866 and AUD1 as of June 30,
2017 and US$338,195, SIN$1,830, EUR3,485,
GBP151, JPY4,944,189 and AUD319 as of
December 31, 2016.
Akun ini termasuk utang dalam mata uang asing
sebesar AS$178.486, SIN$281, EUR3.371,
GBP281, JPY198.866 dan AUD1 pada tanggal 30
Juni 2017 dan AS$338.195, SIN$1.830, EUR3.485,
GBP151, JPY4.944.189 dan AUD319 pada tanggal
31 Desember 2016.
54
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
20. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR
20. ACCRUALS
Details of this account are as follows:
Rincian akun ini adalah sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
Biaya pegawai
Biaya sewa
Biaya konsultan
Pelatihan dan pendidikan
Lain-lain
Total beban masih harus dibayar
21. LIABILITAS KEUANGAN
LAINNYA
JANGKA
31 Desember/
December 31, 2016
1.201.961
1.188.000
309.650
99.290
1.188.000
717.250
750.000
Personnel expenses
Rent expenses
Consultant fees
Training and education
114.375
289.347
Others
2.913.276
2.944.597
Total accruals
PENDEK
21. OTHER CURRENT FINANCIAL LIABILITIES
Detail of this account are as follows:
Rincian akun ini adalah sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
31 Desember/
December 31, 2016
Utang dividen tunai
13.248.000
-
Cash dividend payable
Total liabilitas keuangan
jangka pendek lainnya
13.248.000
-
Total other current
financial liabilities
Based on the Shareholders’ General Meeting held
on June 14, 2017, the Company declared cash
dividends, which will be paid on July 14, 2017.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham
tanggal 14 Juni 2017, Perusahaan mengumumkan
pembagian dividen tunai, yang pembayarannya
akan dilakukan pada tanggal 14 Juli 2017.
22. PERPAJAKAN
22. TAXATION
Details of tax payable are as follow:
Rincian utang pajak adalah sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
31 Desember/
December 31, 2016
Pajak penghasilan
Pasal 21
Pasal 23 dan 4(2) final
Pasal 25
Pasal 26
Pasal 29
2.483.366
55.780
36.952
-
1.064.829
140.765
51.451
186.453
2.854.982
Income tax
Article 21
Articles 23 and 4(2) final
Article 25
Article 26
Article 29
Total utang pajak
2.576.098
4.298.480
Total taxes payable
A reconciliation between income before income tax
expense, as shown in the statements of profit or loss
and other comprehensive income, and estimated
corporate income tax payable is as follows:
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak
penghasilan, seperti yang disajikan dalam laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain,
dengan estimasi utang pajak penghasilan badan
adalah sebagai berikut:
55
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan)
22. TAXATION (continued)
30 Juni/
June 30, 2017
Laba sebelum beban pajak
penghasilan menurut laporan
laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain
Beda temporer
Premi yang belum merupakan
pendapatan, neto aset reasuransi
Penyisihan liabilitas imbalan
pasca kerja
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Beda tetap
Beban yang tidak dapat dikurangkan
Keuntungan penjualan efek
Keuntungan atas perubahan
nilai wajar efek
Pajak final
Penghasilan yang telah dikenakan
pajak final
Estimasi penghasilan kena
pajak
Estimasi beban pajak penghasilan
badan tahun berjalan
Pajak dibayar di muka
Estimasi utang (tagihan) pajak
penghasilan badan
30 Juni/
June 30, 2016
19.868.892
18.330.121
(8.079.408)
(11.089.349)
-
298.347
(168.934)
509.506
(628.543)
701.601
(283.371)
(2.218.935)
1.034.761
(904.808)
1.297.489
(5.678.410)
(6.946.276)
4.807.863
1.234.820
1.201.966
308.705
(1.646.549)
(3.580.391)
(444.583)
(3.271.686)
30 Juni/
June 30, 2017
Pajak penghasilan badan
berdasarkan tarif pajak yang berlaku
Pengaruh pajak atas beda tetap:
Beban yang tidak dapat dikurangkan
Keuntungan penjualan efek
Keuntungan atas perubahan
nilai wajar efek
Timing differences
Unearned premiums reserves
net with reinsurance assets
Provision for post-employment
benefit liability
Allowance for impairment losses
Permanent differences
Non-deductible expenses
Gain on sale of marketable securities
Gain on change in fair value
of marketable securities
Final tax
Income subjected
to final tax
Estimated taxable income
Estimated current corporate
income tax expense
Prepayments of income tax
Estimated corporate income
tax payable (receivable)
The reconciliation between income tax expense
calculated by applying the applicable tax rates
based on existing tax regulation to the income
before income tax expense and income tax expense
as shown in the statement of profit or loss and other
comprehensive income, are as follows:
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang
dihitung dengan menggunakan tarif pajak
berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku
dari laba sebelum beban pajak penghasilan dan
beban pajak penghasilan seperti yang tercantum
dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain, adalah sebagai berikut:
Laba sebelum beban pajak
penghasilan menurut laporan
laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain
Income before income
tax expense per statement
of profit or loss and
other comprehensive income
30 Juni/
June 30, 2016
19.868.892
18.330.121
Income before income
tax expense per statement
of profit or loss and
other comprehensive income
4.967.223
4.582.530
Corporate income tax expense
based on applicable tax rates
127.377
(157.136)
175.401
(70.843)
(554.734)
(226.202)
56
Tax effects of permanent differences:
Non-deductible expenses
Gain on sale of marketable securities
Gain on changes in fair value
of marketable securities
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan)
22. TAXATION (continued)
30 Juni/
June 30, 2017
Pajak final
Penghasilan yang telah dikenakan
pajak final
Beban pajak penghasilan, neto sesuai laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain
30 Juni/
June 30, 2016
258.690
324.372
(1.419.602)
(1.736.569)
3.221.818
3.048.689
30 Juni/
June 30, 2017
Pajak penghasilan – tangguhan, neto
Beban pajak penghasilan, neto sesuai laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain
30 Juni/
June 30, 2016
1.201.966
308.705
-
42.234
-
(74.587)
2.019.852
2.772.337
Income tax - deferred
Allowance for impairment losses
Provision for employee service
entitlements
Unearned premiums reserves
net with reinsurance assets
2.019.852
2.739.984
Income tax – deferred, net
3.048.689
Income tax expense, net - per
statements of profit or loss and
other comprehensive income
Pajak penghasilan - tangguhan
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Penyisihan imbalan kerja karyawan
Premi yang belum merupakan
pendapatan, neto aset reasuransi
Income tax expense, net - per
statements of profit or loss and
other comprehensive income
The details of the income tax expense are as
follows:
Rincian beban pajak penghasilan adalah sebagai
berikut:
Pajak penghasilan - kini
Final tax
Income subjected
to final tax
3.221.818
Income tax - current
The details of deferred tax assets and liabilities as
shown in the statements of financial position are as
follows:
Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan di
laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:
30 Juni/ June 30, 2017
Saldo awal/
Beginning
balances
Dibebankan ke
penghasilan
komprehensif
lain/Charged
to the other
comprehensive
income
(Dibebankan)/
dikreditkan
ke laporan
laba rugi/
(Charged)/
credited
to profit
and loss
Saldo akhir/
Ending
balances
Aset pajak tangguhan
Penyisihan kerugian penurunan nilai
1.590.558
-
-
1.590.558
Penyisihan imbalan kerja karyawan
IBNR, neto
Aset tetap
6.417.356
2.588.348
371.055
-
-
6.417.356
2.588.348
371.055
Liabilitas pajak tangguhan
Premi yang belum merupakan
pendapatan, neto
Aset pajak tangguhan, neto
Deferred tax assets
Allowance for impairment losses
Provision for employee service
entitlements
IBNR, net
Property and equipment
Deferred tax liabilities
(6.576.893)
-
(2.019.852)
(8.596.745)
Unearned premiums reserves, net
4.390.424
-
(2.019.852)
2.370.572
Deferred tax assets, net
57
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan)
22. TAXATION (continued)
31 Desember/ December 31, 2016
Dibebankan ke
Penghasilan
Komprehensif
lain/Charged
to the other
comprehensive
Income
Saldo awal/
Beginning
balances
(Dibebankan)/
dikreditkan
ke laporan
laba rugi/
(Charged)/
credited
to profit
and loss
Saldo akhir/
Ending
balances
Aset pajak tangguhan
Penyisihan kerugian penurunan nilai
1.634.673
-
(44.115)
1.590.558
Penyisihan imbalan kerja karyawan
IBNR, neto
Aset tetap
5.560.629
4.299.120
308.274
171.308
-
685.419
(1.710.772)
62.781
6.417.356
2.588.348
371.055
Liabilitas pajak tangguhan
Premi yang belum merupakan
pendapatan, neto
Aset pajak tangguhan, neto
Deferred tax assets
Allowance for impairment losses
Provision for employee service
entitlements
IBNR, net
Property and equipment
Deferred tax liabilities
(9.604.168)
-
3.027.275
2.198.528
171.308
2.020.588
(6.576.893) Unearned premiums reserves, net
4.390.424
Deferred tax assets, net
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak
tangguhan dapat dipulihkan kembali melalui
penghasilan kena pajak di masa yang akan datang.
Management believes that the deferred tax assets
can be fully recovered through future taxable
income.
Pada tanggal 27 Februari 2017, Perusahaan
mengajukan surat pernyataan kepada kantor pajak
untuk pengampunan pajak terkait penambahan
aset. Kemudian kantor pajak juga telah menerbitkan
surat keterangan pengampunan pajak pada tanggal
6 Maret 2017. Sehubungan dengan perlakuan
tersebut, Perusahaan telah membebankan nilai
tebusan pengampunan pajak pada tahun 2017.
On February 27, 2017, the Company submitted
statement letter for tax amnesty application related
to additional asset. Subsequently, the tax office
issued a certificate of tax amnesty on March 6, 2017.
In this regard, the Company recorded the tax
amnesty compensation in the year 2017.
23. TITIPAN PREMI
23. PREMIUM DEPOSIT
The accounts consist of premium paid in advance
and premium received but in process of
identification.
Akun ini merupakan premi yang dibayar di muka dan
penerimaan premi yang masih dalam proses
identifikasi.
24. ESTIMASI KLAIM
24. ESTIMATED CLAIMS
This account is based on type of policy as follows:
Rincian akun ini berdasarkan jenis polis adalah
sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
Kebakaran
Kecelakaan
Rangka kapal
Rekayasa
Pengangkutan
Kendaraan
31 Desember/
December 31, 2016
83.434.564
58.393.571
55.932.313
9.433.156
6.779.168
3.546.815
65.518.800
57.760.305
43.016.247
12.020.968
5.292.809
4.778.320
Fire
Accident
Marine hull
Engineering
Marine cargo
Motor vehicle
Sub-total
IBNR
217.519.587
100.125.319
188.387.449
100.125.319
Sub-total
IBNR
Total estimasi klaim
317.644.906
288.512.768
Total estimated claims
Perubahan estimasi klaim
(29.132.138)
(468.479.868)
Changes in estimated claims
58
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
24. ESTIMASI KLAIM (lanjutan)
24. ESTIMATED CLAIMS (continued)
Nilai mata uang asing dalam akun estimasi klaim
setelah dikurangi aset reasuransi dalam Catatan 8
adalah sebesar AS$465.199, GBP756, EUR52 dan
SIN$2.015 pada tanggal 30 Juni 2017 dan
AS$464.726, HKD5.825, GBP800 dan SIN$751
pada tanggal 31 Desember 2016.
The amount of foreign currencies in the estimated
claims account after deducting with reinsurance
assets are presented in Note 8 amounted to
US$465,199, GBP756, EUR52 and SIN$2,015 as of
June 30, 2017 and US$464,726, HKD5,825,
GBP800 and SIN$751 as of December 31, 2016.
Rincian dari akun ini berdasarkan pemegang polis
adalah sebagai berikut:
Details of this account by policyholders are as
follows:
30 Juni/
June 30, 2017
31 Desember/
December 31, 2016
Pihak ketiga
Pihak berelasi
316.191.107
1.453.799
287.578.924
933.844
Third parties
Related parties
Total
317.644.906
288.512.768
Total
Details of this account by claimant are as follows:
Rincian akun ini berdasarkan tertanggung adalah
sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
Pihak ketiga
PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Rabobank International
PT Meratus Line
PT Berlian Permata Wahana
Rimau Group
The Oberoi Lombok
PT PLN (Persero)
PT Pelayaran Bahtera Adhiguna
PT Sugar Labinta
PT Solusi Prima Packaging
PT Scomi Oiltools
Pacific Carriers, Ltd.
PT Polychem Indonesia Tbk
PT Multi Inti Rubberindo
PT KMI Wire and Cable Tbk
PT PANN (Persero)
PT Sri Trang Group
PT Mustika Alam Lestari
PT Liman Obor Cahaya
PT Trada Offshore
PT Dunia Tex
PT Mitra Adiperkasa Tbk
PT Jaya Dinamika Geohidroenergi
PT Indosurya Mahakam
PT White Rose Papan Indah
PT Max Power
PT Indonesia Power
PT Berlian Samudra Pacific
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1.500.000)
31 Desember/
December 31, 2016
52.600.000
18.784.572
16.126.747
10.400.000
10.131.121
9.684.578
6.207.974
5.141.035
4.980.937
4.750.000
3.892.119
3.462.940
3.282.979
3.260.920
3.155.771
3.078.469
2.979.740
2.940.605
2.641.472
2.444.359
2.405.693
1.685.040
1.637.770
1.637.397
1.622.250
1.617.592
1.506.378
1.504.585
52.600.000
267.594
12.418.141
6.838.535
4.161.801
6.053.802
5.115.354
1.812.415
3.493.360
46.870
4.751.320
19.336
3.105.511
6.382.865
1.358.496
2.603.225
2.420.261
5.063.955
2.542.508
935.000
1.622.250
438.296
1.504.585
Third parties
PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Rabobank International
PT Meratus Line
PT Berlian Permata Wahana
Rimau Group
The Oberoi Lombok
PT PLN (Persero)
PT Pelayaran Bahtera Adhiguna
PT Sugar Labinta
PT Solusi Prima Packaging
PT Scomi Oiltools
Pacific Carriers, Ltd.
PT Polychem Indonesia Tbk
PT Multi Inti Rubberindo
PT KMI Wire and Cable Tbk
PT PANN (Persero)
PT Sri Trang Group
PT Mustika Alam Lestari
PT Liman Obor Cahaya
PT Trada Offshore
PT Dunia Tex
PT Mitra Adiperkasa Tbk
PT Jaya Dinamika Geohidroenergi
PT Indosurya Mahakam
PT White Rose Papan Indah
PT Max Power
PT Indonesia Power
PT Berlian Samudra Pacific
33.956.544
62.831.969
Others (each below Rp1,500,000)
Sub-total
IBNR
217.519.587
100.125.319
188.387.449
100.125.319
Sub-total
IBNR
Total estimasi klaim
317.644.906
288.512.768
Total estimated claims
59
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
24. ESTIMASI KLAIM (lanjutan)
24. ESTIMATED CLAIMS (continued)
The reconciliation of changes in estimated claims is
as follows:
Rekonsiliasi perubahan estimasi klaim adalah
sebagai berikut:
30 Juni/ June 30, 2017
Estimasi
klaim/
Estimated
claims
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
288.512.768
(240.868.989)
Klaim yang terjadi
pada tahun berjalan
45.617.580
Mutasi lain pada klaim
yang terjadi pada
tahun sebelumnya
31 Desember/ December 31, 2016
Estimasi
klaim/
Estimated
claims
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Neto/
Net
47.643.779
756.992.636
(701.813.294)
55.179.342
Beginning balance
(23.074.882)
22.542.698
109.045.494
( 53.398.435 )
55.647.059
Claims incurred in the
current year
41.977.800
(33.945.600)
8.032.200
(312.729.531)
299.452.593
(13.276.938)
Other movements in
claim incurred in
prior years
Klaim yang dibayar selama
tahun berjalan
(58.463.242)
27.958.855
(30.504.387)
(264.795.831 )
214.890.147
(49.905.684)
Claims paid during the
year
Saldo akhir
317.644.906
(269.930.616)
47.714.290
288.512.768
(240.868.989)
47.643.779
Ending balance
Saldo awal
Neto/
Net
Reinsurance assets are disclosed in Note 8.
Aset reasuransi diungkapkan pada Catatan 8.
25. PREMI
YANG
PENDAPATAN
BELUM
MERUPAKAN
25. UNEARNED PREMIUM RESERVES
Details of this account by class of business are as
follows:
Rincian dari akun ini berdasarkan jenis asuransi
adalah sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
31 Desember/
December 31, 2016
Kebakaran
Kecelakaan
Rangka kapal
Kendaraan
Rekayasa
Pengangkutan
236.388.743
138.481.945
14.974.383
14.356.993
2.650.372
148.669
151.400.645
52.066.452
18.762.340
14.490.907
3.478.171
156.816
Fire
Accident
Marine Hull
Motor vehicle
Engineering
Marine cargo
Total premi yang belum merupakan
pendapatan
407.001.105
240.355.331
Total unearned premium reserves
Perubahan premi yang
belum merupakan pendapatan
(166.645.775)
(11.531.535) Changes in unearned premium reserves
Details of this account by policyholders are as follows:
Rincian dari akun ini berdasarkan pemegang polis
adalah sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
31 Desember/
December 31, 2016
Pihak ketiga
Pihak berelasi
405.137.027
1.864.078
235.168.311
5.187.020
Third parties
Related parties
Total
407.001.105
240.355.331
Total
60
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
25. PREMI
YANG
BELUM
PENDAPATAN (lanjutan)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
MERUPAKAN
25. UNEARNED PREMIUM RESERVES (continued)
The reconciliation of unearned premium reserve is
as follows:
Rekonsiliasi perubahan premi yang belum
merupakan pendapatan adalah sebagai berikut:
30 Juni / June 30, 2017
Premi
yang belum
merupakan
pendapatan/
unearned
premium
reserve
Saldo awal
Premi bruto pada tahun
berjalan
Pendapatan premi selama
tahun berjalan
Saldo akhir
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
31 Dese mber / December 31, 2016
Premi
yang belum
merupakan
pendapatan/
unearned
premium
reserve
Neto/
Net
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Neto/
Net
240.355.331
(194.869.232)
45.486.099
251.886.866
(204.268.360)
47.618.506
684.446.248
(602.691.379)
81.754.869
810.494.257
(678.650.563)
131.843.694
(517.800.474)
432.145.373
(85.655.101)
(822.025.792)
688.049.691
(133.976.101)
240.355.331
(194.869.232)
45.486.099
407.001.105
(365.415.238)
41.585.867
Beginning balance
Gross premiums in
current year
Premiums earned during
current year
Ending balance
Reinsurance assets are disclosed in Note 8.
Aset reasuransi diungkapkan pada Catatan 8.
26. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI JANGKA
PANJANG
26. LONG-TERM
LIABILITIES
CONTRACT
Details of this account by class of business are as
follows:
Rincian dari akun ini berdasarkan jenis asuransi
adalah sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
INSURANCE
31 Desember/
December 31, 2016
Kebakaran
Kecelakaan
Rekayasa
Kendaraan
Rangka kapal
19.642.940
7.019.871
3.403.428
3.143.050
242.498
15.745.321
8.910.858
3.191.914
4.823.462
679.988
Fire
Accident
Engineering
Motor vehicle
Marine Hull
Total liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang
33.451.787
33.351.543
Total long-term insurance
contract liabilities
100.244
735.292
Changes in long-term
insurance contract liabilities
Perubahan liabilitas kontrak
asuransi jangka panjang
Method and assumptions used in calculating long
term insurance contract liabilities:
Metode dan asumsi yang digunakan dalam
menghitung liabilitas kontrak asuransi jangka
panjang:
a. Metode
5.50% per tahun/ per annum
b. Tingkat inflasi
c. Biaya manajemen
Rata-rata 1% dari gross premium/
on the average 1% of gross premium
d. Estimasi beban penanganan klaim
e. Tingkat
keyakinan
pemburukan
f. Tingkat bunga
a. Methodology
Estimasi terbaik pengeluaran dan penerimaan
masa depan/Best estimates of future
disbursement and receipt
atas
margin
Rata - rata 2,1% dari gross klaim/
on the average 2.1% of gross claim
95%
Menggunakan rata-rata tingkat suku bunga
obligasi pemerintah selama 3 tahun/
Using average 3 years interest rate government
bonds
61
b. Inflation rate
c.
d.
Management expenses
Estimated handling claim
expense
e. Confidence level at provision for
adverse deviation
f. Discount rate
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
26. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI JANGKA
PANJANG (lanjutan)
26. LONG-TERM
INSURANCE
LIABILITIES (continued)
The reconciliation of long-term insurance contracts
liabilities are as follows:
Rekonsiliasi perubahan liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang adalah sebagai berikut:
30 Juni/ June 30, 2017
Liabilitas
kontrak
asuransi
jangka
panjang/
Long-term
insurance
contract
liabilities
Saldo awal
Perubahan neto
atas asumsi,
polis baru dan
realisasi klaim dan
manfaat
tahun berjalan
Saldo akhir
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
33.351.543
100.244
33.451.787
(14.667.693)
CONTRACT
31 Desember/ December 31, 2016
Liabilitas
kontrak
asuransi
jangka
panjang/
Long-term
insurance
contract
liabilities
Neto/
Net
18.683.850
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
32.616.251
(2.724.876)
(2.624.632)
735.292
(17.392.569)
16.059.218
33.351.543
(18.705.829)
Neto/
Net
13.910.422
Beginning balance
4.038.136
4.773.428
Net changes
in assumption,
new contracts and
realization of claim and
benefit for the
current year
(14.667.693)
18.683.850
Ending balance
Reinsurance assets are disclosed in Note 8.
Aset reasuransi diungkapkan pada Catatan 8.
27. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA
27. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
Perusahaan menyelenggarakan program iuran pasti
untuk seluruh karyawan yang memenuhi kriteria
yang ditentukan oleh Perusahaan. Dana pensiun
dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan
Equity Life Indonesia, pihak berelasi, yang
pendiriannya telah disetujui oleh Menteri Keuangan
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.
Kep-138/KM.17/1998 tanggal 20 April 1998.
The Company has a defined contribution pension
plan covering substantially all of its permanent
employees. The pension fund is managed by Dana
Pensiun Lembaga Keuangan Equity Life Indonesia,
a related party, which establishment was approved
by the Ministry of Finance in its Decision Letter No.
Kep-138/KM.17/1998 dated April 20, 1998.
Iuran pensiun yang dibebankan dalam beban usaha
sebesar Rp454.962 dan Rp465.769 masing-masing
untuk enam bulan yang berakhir pada tanggaltanggal 30 Juni 2017 dan 2016, yang disajikan
sebagai bagian dari “Beban Usaha” (Catatan 35).
Pada tanggal 31 Desember 2016, Perusahaan
mencatat penyisihan imbalan pasca kerja karyawan
berdasarkan perhitungan yang dilakukan oleh PT
Gemma Mulia Inditama, aktuaris independen
berdasarkan laporannya tertanggal 28 Februari
2017, dengan menggunakan metode “ProjectedUnit-Credit”.
Pension contributions charged to operating
expenses amounted to Rp454,962 and Rp465,769
for the six months ended June 30, 2017 and 2016,
respectively, which are presented as part of
“Operating Expenses” (Note 35). As of December
31, 2016, the Company recorded its provision for
employee service entitlements based on the
actuarial computation performed by PT Gemma
Mulia Inditama, an independent actuary, with
reference to its report dated
February
28, 2017, using the “Projected-Unit-Credit” method.
30 Juni/
June 30, 2017
Tingkat diskonto
Kenaikan gaji
Usia pensiun
Tingkat cacat
Tingkat pengunduran diri
Tingkat kematian
31 Desember/
December 31, 2016
8,2%
8,0%
56 tahun/years
8,2%
8,0%
56 tahun/years
5% dari tingkat kematian/
5% of mortality rate
10% per tahun sebelum usia 30 tahun
dan menurun secara linier sampai dengan
0% pada usia 56/
10% per annum before the age of 30 years old and
reducing linearly to 0% at age 56
TMI III - 2011
62
Discount rate
Salary increase
Retirement age
Disability rate
Resignation rate
Mortality rate
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
27. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan)
a.
27. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
(continued)
Beban imbalan pasca kerja
a.
Post-employment benefits expense
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/ Year ended December 31
2016
b.
2015
Biaya jasa kini
Beban bunga
2.639.382
2.001.827
1.874.639
1.625.826
Current service cost
Interest cost
Beban imbalan kerja karyawan
4.641.209
3.500.465
Employee benefits expense
Liabilitas imbalan pasca kerja
b.
Post-employment benefits liability
The amount of the current year and previous
four years of the present value of defined
benefit obligations and the surplus or deficit in
the program are as follows:
Jumlah tahun ini dan empat tahun sebelumnya
dari nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja dan
surplus atau defisit pada program adalah
sebagai berikut:
2016
2015
2014
2013
2012
Nilai kini liabilitas imbalan
pasca kerja
25.669.425
22.242.517
20.609.769
17.563.300
18.755.495
Defisit
25.669.425
22.242.517
20.609.769
17.563.300
18.755.495
Penyesuaian pengalaman
liabilitas program
1.875.324
774.183
524.631
(142.866)
4.253.918
Present value of defined
benefit obligation
Deficit
Experience adjustment
on plan liability
The expected benefit payment of postemployment benefits liability as of December
31, 2016 is as follows:
Perkiraan pembayaran manfaat liabilitas
imbalan
pasca
kerja
pada
tanggal
31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
31 Desember/ December 31, 2016
Dalam waktu 12 bulan berikutnya
(periode pelaporan tahun berikutnya)
Antara 1 dan 2 tahun
Antara 2 dan 5 tahun
Lebih dari 5 tahun
c.
Within the next 12 months
(the next annual reporting period)
Between 1 and 2 years
Between 2 and 5 years
More than 5 years
2.401.826
3.897.530
6.724.392
274.763.564
Nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja
c.
Present value of defined benefit obligation
The movements of the present value of defined
benefit obligation recognized in the statement
of financial position are as follows:
Perubahan nilai kini liabilitas imbalan pasca
kerja yang diakui dalam laporan posisi
keuangan adalah sebagai berikut:
31 Desember/
31 Desember/
December 31, 2016 December 31, 2015
Saldo awal tahun
Beban imbalan pasca-kerja
tahun berjalan
Pengukuran kembali atas
liabilitas imbalan pasca kerja
yang diakui dalam penghasilan
komprehensif lain:
Perubahan asumsi keuangan
Pengalaman penyesuaian
Pembayaran imbalan kerja
22.242.517
20.609.769
4.641.209
3.500.465
(1.190.092)
1.875.324
(1.899.533)
(386.085)
774
(1.482.406)
Saldo akhir tahun
25.669.425
22.242.517
63
Balance at beginning of year
Post-employment benefits expense
for the current year
Remeasurement of post-employment
benefit liabilities recognized in
other comprehensive income:
Changes in financial assumption
Experience adjustment
Actual benefit payment
Balance at end of year
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
27. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan)
d.
27. POST-EMPLOYMENT
(continued)
Analisa sensitivitas
d.
Persentase/
Percentage
Tingkat bunga diskonto
Kenaikan
Penurunan
+1%
-1%
Persentase/
Percentage
Tingkat kenaikan gaji
Kenaikan
Penurunan
Persentase/
Percentage
(2.546.151)
2.869.133
Pengaruh nilai
kini atas
kewajiban
imbalan
pasca-kerja/
Effect on present
value of benefits
obligation
+1%
-1%
Persentase/
Percentage
2.698.700
(2.445.148)
(228.206)
264.054
Discount rate
Increase
Decrease
Pengaruh atas
biaya jasa kini/
Effect on current
service cost
251.186
(221.638)
Salary increase rate
Increase
Decrease
The average duration of the obligation for postemployment benefit is 13.82 years as of
December 31, 2016.
28. CAPITAL STOCK
Capital stock as of June 30, 2017 and December 31,
2016 are as follows:
Modal saham pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31
Desember 2016 adalah sebagai berikut:
Total
Pengaruh atas
biaya jasa kini/
Effect on current
service cost
+1%
-1%
28. MODAL SAHAM
PT Equity Development
Investment Tbk
PT Arthavest Tbk
Lainnya (masing-masing dengan
pemilikan kurang dari 5%)
Sensitivity analysis
+1%
-1%
Rata-rata durasi dari liabilitas imbalan pascakerja adalah 13,82 tahun per 31 Desember
2016.
Pemegang saham
LIABILITY
The following table demonstrates the sensitivity
to a reasonably possible change in discount
rate and salary increase rate, with all other
variables held constant, of the present value of
defined benefit obligation and current service
cost as of December 31, 2016.
Tabel berikut menunjukkan analisa sensitivitas
atas kemungkinan perubahan tingkat diskonto
dan tingkat kenaikan gaji, dengan variabel lain
dianggap tetap, terhadap nilai kini liabilitas
imbalan pasca-kerja dan biaya jasa kini pada
tanggal 31 Desember 2016.
Pengaruh nilai
kini atas
kewajiban
imbalan
pasca-kerja/
Effect on present
value of benefits
obligation
BENEFITS
Jumlah saham
ditempatkan
dan disetor penuh/
Number of
shares issued
and fully paid
Persentase
pemilikan/
Percentage
of ownership
Jumlah/
Amount
Shareholders
140.796.900
15.353.000
73,33%
7,99%
35.199.225
3.838.250
35.850.100
18,68%
8.962.525
PT Equity Development
Investment Tbk
PT Arthavest Tbk
Others (each with ownership interest
below 5%)
192.000.000
100,00%
48.000.000
Total
64
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
28. MODAL SAHAM (lanjutan)
28. CAPITAL STOCK (continued)
Pursuant to the provisions of the Limited Liability
Company Law No. 1 Year 1995, which were further
amended with Limited Liabilities Corporate Law
No. 40 Year 2007, which require companies to set
aside a portion of their yearly net income for the
purpose of a general reserve fund, until the balance
of such reserve reaches 20% of their subscribed
capital stock, the Company has fully set aside and
set up a general reserve fund amounting to Rp9.6
billion.
Dalam rangka memenuhi ketentuan UndangUndang No. 1 Tahun 1995 tentang Perseroan
Terbatas, yang kemudian diubah dengan UndangUndang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007,
yang mewajibkan Perusahaan untuk menyisihkan
jumlah tertentu dari laba bersih sebagai cadangan
umum hingga mencapai sekurang-kurangnya 20%
dari modal yang ditempatkan, Perusahaan telah
menyisihkan dan membentuk cadangan umum
tersebut sebesar Rp9,6 miliar.
Manajemen modal
Capital management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Perusahaan
adalah untuk mempertahankan rasio modal yang
sehat untuk mendukung bisnis dan memaksimalkan
nilai pemegang saham.
The primary objective of the Company’s capital
management is to ensure that it maintains healthy
capital ratios in order to support its business and
maximize shareholder value.
Perusahaan mengelola struktur modal dan
membuat
perubahan,
apabila
diperlukan,
sehubungan dengan perubahan kondisi ekonomi,
struktur bisnis dan perkembangan dalam industri.
The Company manages its capital structure and
makes changes to it, where appropriate, in relation
to changes in economic conditions, business
structure and developments in the industry.
Pengelolaan rasio modal juga diperlukan sebagai
unsur kepatuhan terhadap Peraturan Menteri
Keuangan mengenai rasio pencapaian solvabilitas
yang dihitung dengan pendekatan modal berbasis
risiko.
The capital ratios management also required as
compliance factor to the Ministry of Finance
Regulation relating to solvency ratio which is
calculated with risk based capital method.
29. DIVIDEN KAS
29. CASH DIVIDENDS
Based on the Shareholders’ General Meeting held
on June 14, 2017 and June 26, 2016, the
Company’s shareholders ratified, among others, the
declaration of cash dividends of Rp13,248,000
(Rp69 per share) and Rp13,056,000 (Rp68 per
share) from the 2016 and 2015 net income,
respectively. Cash dividend has been fully paid.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham
tanggal 14 Juni 2017 dan 26 Juni 2016, para
pemegang saham menyetujui, antara lain
pembagian dividen kas masing-masing sejumlah
Rp13.248.000 (Rp69 per saham) dan Rp13.056.000
(Rp68 per saham) dari laba bersih tahun 2016 dan
2015. Dividen kas tersebut telah dibayar penuh.
30. PREMI BRUTO DAN PREMI REASURANSI
30. GROSS PREMIUMS
PREMIUMS
30 Juni/ June 30, 2017
Jenis polis
REINSURANCE
Details of gross premiums, net of discounts on
premium and reinsurance premiums are as follows:
Rincian premi bruto setelah dikurangi potongan
premi dan premi reasuransi adalah sebagai berikut:
Premi Bruto Setelah
Potongan Premi/
Gross Premiums Net of Discounts
AND
30 Juni/ June 30, 2016
Premi
Reasuransi/
Reinsurance
Premiums
Premi Bruto Setelah
Potongan Premi/
Gross Premiums Net of Discounts
Premi
Reasuransi/
Reinsurance
Premiums
Type of policy
Kebakaran
Kecelakaan
Rangka kapal
Kendaraan
Pengangkutan
Rekayasa
312.915.389
220.423.597
24.834.021
15.128.521
12.856.141
5.925.403
282.761.088
213.974.514
23.128.464
966.113
4.248.252
2.642.370
256.886.071
119.713.656
10.060.833
15.301.026
14.211.461
10.005.773
229.708.730
114.940.096
8.789.801
876.952
4.596.243
6.791.093
Fire
Accident
Marine hull
Motor vehicle
Marine cargo
Engineering
Total
592.083.072
527.720.801
426.178.820
365.702.915
Total
Neto
64.362.271
60.475.905
65
Net
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
31. HASIL INVESTASI
31. INVESTMENT INCOME
30 Juni/
June 30, 2017
Penghasilan bunga deposito wajib dan
deposito berjangka
Keuntungan atas perubahan nilai
wajar efek, neto
Penerimaan bunga obligasi
(termasuk amortisasi obligasi)
Penerimaan dividen
Keuntungan penjualan efek
Penghasilan sewa (Catatan 12)
Keuntungan (kerugian) selisih kurs
deposito berjangka dan obligasi, neto
Total hasil investasi
30 Juni/
June 30, 2016
3.713.740
4.967.268
2.218.935
904.808
1.553.665
1.552.966
682.229
270.468
1.805.243
559.957
283.371
-
(481.415)
(3.198.654)
Interest income of statutory and
time deposits
Gains on changes in fair value
of marketable securities, net
Proceeds from interest on bonds
(included bond’ amortization)
Dividends income
Gain on sale of marketable securities
Rental income (Note 12)
Gain (loss) on foreign exchange
from time deposits and bonds, net
9.510.588
5.321.993
Total investment income
32. PENDAPATAN KOMISI, NETO
32. COMMISSION INCOME, NET
This account represents commissions paid to
brokers, agents, reinsurer, and net of commissions
earned on reinsurance ceded from the reinsurers.
The details of this account are as follows:
Akun ini merupakan selisih antara komisi yang
dibayar kepada broker, agen, reasuradur dan
dengan komisi reasuransi yang diperoleh dari
reasuradur. Rincian akun ini adalah sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
Kebakaran
Kecelakaan
Rangka kapal
Pengangkutan
Rekayasa
Kendaraan
Total pendapatan komisi, neto
30 Juni/
June 30, 2016
14.180.591
3.019.127
226.804
159.364
(216.446)
(1.589.706)
8.921.728
1.410.913
55.641
(71.066)
(19.971)
(1.904.848)
Fire
Accident
Marine hull
Marine cargo
Engineering
Motor vehicle
15.779.734
8.392.397
Total commission income, net
33. PENGHASILAN USAHA LAINNYA
33. OTHER OPERATING INCOME
30 Juni/
June 30, 2017
Pendapatan administrasi polis
Keuntungan penjualan
aset tetap (Catatan 14)
Pendapatan bunga jasa giro
Keuntungan (kerugian) selisih kurs, neto
Lain-lain
Total penghasilan usaha lainnya
30 Juni/
June 30, 2016
467.752
438.326
318.100
135.586
(83.152)
557.142
128.900
143.677
(642.899)
282.420
Income from policy administration
Gain on sale of property and
equipment (Note 14)
Interest on current account
Gain (loss) on foreign exchange, net
Others
350.424
Total other operating income
1.395.428
66
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
34. KLAIM BRUTO DAN KLAIM REASURANSI
34. GROSS CLAIMS AND REINSURANCE CLAIMS
The details of gross claims and recoveries from
reinsurers are as follows:
Rincian beban klaim bruto dan klaim yang
dibebankan kepada reasuradur adalah sebagai
berikut:
30 Juni/ June 30, 2017
Jenis Polis
Klaim Bruto/
Gross Claims
30 Juni/ June 30, 2016
Klaim Reasuransi/
Reinsurance
Claims
Klaim Reasuransi/
Reinsurance
Claims
Klaim Bruto/
Gross Claims
Type of Policy
Kebakaran
Kecelakaan
Kendaraan
Pengangkutan
Rekayasa
Rangka kapal
30.326.504
9.221.978
5.808.348
5.073.733
4.502.197
3.303.057
18.775.236
7.491.257
3.184.281
1.200.242
2.939.617
138.253
27.843.434
5.570.622
6.301.718
2.307.906
6.738.865
130.281.490
16.746.388
3.906.255
35.408
(236.267)
2.145.727
129.664.396
Fire
Accident
Motor vehicle
Marine cargo
Engineering
Marine hull
Total
58.235.817
33.728.886
179.044.035
152.261.907
Total
Neto
24.506.931
26.782.128
35. BEBAN USAHA
Net
35. OPERATING EXPENSES
30 Juni/
June 30, 2017
30 Juni/
June 30, 2016
Umum dan administrasi
Gaji dan kesejahteraan karyawan
Imbalan kerja karyawan
Penyusutan (Catatan 14)
Perbaikan dan pemeliharaan
Biaya perjalanan dan transport
Komunikasi
Perlengkapan kantor
Iuran pensiun (Catatan 27)
Air dan listrik
Pelatihan dan pendidikan
Biaya administrasi bank
Sewa kantor
Biaya profesional
Lain-lain
37.638.665
2.504.236
2.411.890
1.730.621
993.971
741.320
715.654
454.962
424.397
360.687
352.541
212.971
87.202
2.103.445
33.480.959
298.347
2.171.987
2.669.219
1.243.997
959.310
755.330
465.769
466.754
223.679
337.125
692.640
313.162
1.807.695
General and administrative
Salaries and employees' benefits
Employee benefit expense
Depreciation (Note 14)
Repairs and maintenance
Travelling and transportation
Communications
Office supplies
Pension contributions (Note 27)
Water and electricity
Training and education
Bank charges
Office rental
Professional fee
Others
Sub-total
50.732.562
45.885.973
Sub-total
649.408
644.855
64.963
573.011
501.622
257.979
Marketing
Representation
Sales promotions and advertising
Others
Pemasaran
Representasi
Iklan dan promosi
Lain-lain
Sub-total
Total beban usaha
1.359.226
1.332.612
Sub-total
52.091.788
47.218.585
Total operating expenses
36. LABA PER SAHAM
36. EARNINGS PER SHARE
Rincian perhitungan laba per saham dasar adalah
sebagai berikut:
The details of earnings per share are as follows:
30 Juni/
June 30, 2017
Laba tahun berjalan
Rata-rata tertimbang
total saham yang beredar
Laba per saham
(dinyatakan dalam nilai Rupiah penuh)
30 Juni/
June 30, 2016
16.647.075
15.281.432
192.000.000
192.000.000
Income for the year
Weighted average number
of shares outstanding
87
80
Earnings per share
(expressed in full amount of Rupiah)
67
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
37. TRANSAKSI-TRANSAKSI
PIHAK BERELASI
DENGAN
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
PIHAK-
37. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usaha yang normal, Perusahaan
melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi
terutama transaksi penutupan polis asuransi,
pembelian/penempatan deposito berjangka dan
efek dan penempatan dana di bank serta
penyertaan saham, yang dilakukan dengan tingkat
harga dan persyaratan yang disepakati antar para
pihak.
In the ordinary course of business, the Company
has engaged in transactions with related parties
principally consisting of underwriting of insurance
policies, purchase/placements of time deposits and
marketable securities and placements of current
accounts and investments in shares of stock, which
are conducted under terms and conditions agreed
by both parties.
Transaksi-transaksi dengan pihak-pihak berelasi
adalah sebagai berikut:
The details of transactions with related parties are
as follows:
a.
a.
Kegiatan penutupan asuransi dengan pihak
berelasi adalah sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
PT Lumbung Sari
PT Equity Life Indonesia
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp100.000)
Total
Premiums written from related parties with
details as follows:
30 Juni/
June 30, 2016
3.258.241
280.486
3.214.981
285.211
PT Lumbung Sari
PT Equity Life Indonesia
166.268
100.756
Others (each below Rp100,000)
3.704.995
3.600.948
Total
b.
Klaim bruto yang dibayar kepada pihak berelasi
adalah sebesar Rp649.752 dan Rp657.803
masing-masing untuk enam bulan yang berakhir
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2017 dan 2016.
b.
Gross claim expenses due to related parties
amounted to Rp649,752 and Rp657,803, for
the six months ended June 30, 2017 and 2016,
respectively.
c.
Perusahaan mempunyai saldo bank dan
deposito berjangka dengan pihak berelasi
(Catatan 4 dan 10). Pendapatan bunga dari
penempatan
tersebut
adalah
sebesar
Rp71.302 dan Rp40.119 masing-masing untuk
enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 Juni 2017 dan 2016.
c.
The Company has balance of cash in banks
and placements in time deposits with related
party (Notes 4 and 10). Interest income from
the placements amounted Rp71,302 and
Rp40,119 for the six months ended June 30,
2017 and 2016, respectively.
d.
Investasi dalam efek yang dilakukan dengan
pihak berelasi (Catatan 11) menghasilkan laba
atas kenaikan nilai dan laba penjualan sebesar
Rp258.048 dan Rp132.343 masing-masing
untuk enam bulan yang berakhir pada tanggaltanggal 30 Juni 2017 dan 2016.
d.
Investments in marketable securities with
related parties (Note 11) which resulted in gain
on increase in market values of marketable
securities - net amounting to Rp258,048 and
Rp132,343 for the six months ended June 30,
2017 and 2016, respectively.
e.
Premi yang belum merupakan pendapatan dari
pihak berelasi adalah sebagai berikut:
e.
Unearned premium reserves with related
parties are as follows:
30 Juni/
June 30, 2017
30 Juni/
June 30, 2016
PT Lumbung Sari
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp500.000)
5.869.256
1.663.434
PT Lumbung Sari
597.584
421.497
Others (each below Rp500,000)
Total
6.466.840
2.084.931
Total
68
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
37. TRANSAKSI-TRANSAKSI DENGAN
PIHAK BERELASI (lanjutan)
f.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
PIHAK-
37. TRANSACTIONS WITH
(continued)
f.
Beban komisi dan potongan premi kepada
pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2017
g.
RELATED
PARTIES
Commission expenses and discounts on
premiums with related parties are as follows:
30 Juni/
June 30, 2016
PT Lumbung Sari
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp100.000)
371.575
356.014
PT Lumbung Sari
32.520
33.766
Others (each below Rp100,000)
Total
404.095
389.780
Total
g.
Informasi mengenai transaksi dan saldo yang
material dengan pihak-pihak berelasi pada
tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada
tanggal-tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 adalah
sebagai berikut:
30 Jun/
Jun 30, 2017
PT Equity Development Investment Tbk
Premi bruto
Klaim bruto
Utang klaim
Estimasi klaim
Piutang Premi
PT Equity Life Indonesia
Premi bruto
Klaim bruto
Hasil investasi
Investasi
Utang klaim
Utang komisi
Estimasi klaim
Piutang Premi
PT Lumbung Sari
Premi bruto
Beban komisi dan
potongan premi
Klaim bruto
Premi yang belum
merupakan pendapatan
Utang klaim
Utang komisi
Estimasi klaim
Piutang Premi
PT Bank Ganesha Tbk
Premi bruto
Klaim bruto
Hasil investasi
Kas di bank
Investasi
Utang klaim
Utang komisi
Estimasi klaim
Piutang Premi
Persentase
terhadap total
aset, liabilitas,
pendapatan,
beban yang
berhubungan/
Percentage of
the related
total assets,
liabilities,
income,
expense
Information related to material transaction and
balance with the related parties as of and for the
year ended June 30, 2017 and 2016 are as
follows:
30 Jun/
Jun 30, 2016
Persentase
terhadap total
aset, liabilitas,
pendapatan,
beban yang
berhubungan/
Percentage of
the related
total assets,
liabilities,
income,
expense
12.100
1.090
-
0,00%
0,02%
0,00%
0,00%
0,00%
6.725
1.150
-
0,00%
0,00%
0,04%
0,00%
0,00%
PT Equity Development Investment Tbk
Gross premium
Gross claims
Claims payable
Estimated claim
Premium receivables
280.486
20.911
1.505.037
42.637.079
1.050
17.781
9.923
271.875
0,05%
0,04%
15,82%
14,55%
0,05%
0,14%
0,00%
0,05%
285.211
45.985
371.250
34.937.079
1.555
18.442
16.210
279.974
0,07%
0,03%
6,98%
12,20%
0,05%
0,14%
0,00%
0,10%
PT Equity Life Indonesia
Gross premium
Gross claims
Investment income
Investments
Claims payable
Commission payable
Estimated claim
Premium receivables
3.258.241
0,55%
3.214.981
0,75%
371.576
596.919
2,25%
1,03%
356.014
213.605
1,93%
0,12%
5.869.256
102.821
1.410.380
789.045
1,33%
0,00%
0,81%
0,44%
0,16%
1.663.434
4.574
143.844
837.474
1.271.325
0,49%
0,16%
1,09%
0,19%
0,48%
78.404
2.653
71.302
6.571.424
3.904.000
10.747
30.000
52.369
0,01%
0,00%
0,75%
29,60%
1,33%
0,00%
0,09%
0,01%
0,01%
86.102
7.649
85.044
3.517.898
3.232.000
1.464
9.302
-
0,02%
0,00%
1,60%
21,05%
1,13%
0,05%
0,07%
0,00%
0,00%
69
PT Lumbung Sari
Gross premium
Commission expenses and
discounts on premium
Gross claims
Unearned premium reserves
Gross claims
Commission payable
Estimated claim
Premium receivables
PT Bank Ganesha Tbk
Gross premium
Gross claim
Investment income
Cash in banks
Investments
Gross claims
Commission payable
Estimated claim
Premium receivables
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
37. TRANSAKSI-TRANSAKSI DENGAN
PIHAK BERELASI (lanjutan)
30 Jun/
Jun 30, 2017
PT Equity Securities Indonesia
Premi bruto
Klaim bruto
Hasil investasi
Investasi
Utang komisi
Estimasi klaim
Piutang Premi
PT Equity Finance Indonesia
Premi bruto
Klaim bruto
Hasil investasi
Investasi
Utang klaim
Utang komisi
Estimasi klaim
Piutang Premi
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
PIHAK-
37. TRANSACTIONS WITH
(continued)
Persentase
terhadap total
aset, liabilitas,
pendapatan,
beban yang
berhubungan/
Percentage of
the related
total assets,
liabilities,
income,
expense
30 Jun/
Jun 30, 2016
PARTIES
Persentase
terhadap total
aset, liabilitas,
pendapatan,
beban yang
berhubungan/
Percentage of
the related
total assets,
liabilities,
income,
expense
19.724
14.164
258.048
4.970.078
2.406
-
0,00%
0,02%
2,71%
1,70%
0,00%
0,00%
0,00%
6.488
168.368
2.604.728
2.125
-
0,00%
0,00%
3,16%
0,91%
0,00%
0,00%
0,00%
PT Equity Securities Indonesia
Gross premium
Gross claim
Investment income
Investments
Commission payable
Estimated claim
Premium receivables
18.286
918.237
16.000.000
1.214
32
0,00%
0,00%
1,58%
5,46%
0,00%
0,01%
0,00%
0,00%
9.773
13.015
1.159.271
17.000.000
2.386
640
-
0,00%
0,01%
1,99%
5,94%
0,08%
0,00%
0,00%
0,00%
PT Equity Finance Indonesia
Gross premium
Gross claim
Investment income
Investments
Gross claims
Commission payable
Estimated claim
Premium receivables
Outstanding balances of premium receivables
from related party, are unsecured, non-interest
bearing and generally on 30-60 days’ terms of
payments.
Saldo piutang premi dari pihak berelasi, tidak
memiliki jaminan, tidak berbunga dan pada
umumnya berjangka waktu pembayaran 30-60
hari.
h.
RELATED
h.
Beban remunerasi dan manfaat lainnya yang
dibayarkan kepada Dewan Komisaris dan
Direksi Perusahaan untuk enam bulan yang
berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2017 dan
2016 adalah sebesar:
Direksi/
Directors
Remuneration expenses and other benefits
paid to the Company’s Boards of
Commissioners and Directors for the six
months ended June 30, 2017 and 2016 are as
follows:
Dewan
Komisaris/
Board of
Commissioners
30 Juni 2017
Imbalan kerja jangka pendek
5.005.348
489.567
June 30, 2017
Short-term benefits
30 Juni 2016
Imbalan kerja jangka pendek
4.267.004
501.033
June 30, 2016
Short-term benefits
70
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
37. TRANSAKSI-TRANSAKSI DENGAN
PIHAK BERELASI (lanjutan)
i.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
PIHAK-
37. TRANSACTIONS WITH
(continued)
i.
Hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah
sebagai berikut:
Pihak-pihak berelasi/
Related parties
RELATED
PARTIES
The relationships with the related parties
mentioned in the foregoing are as follows:
Sifat hubungan/
Nature of relationship
Sifat dari transaksi/
Nature of transaction
PT Equity Development
Investment Tbk
Entitas induk/
Parent entity
Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Equity Life Indonesia
Entitas yang dikonsolidasikan dan dikendalikan
oleh entitas induk/
Entities which consolidated and controlled by
parent entity
Penutupan asuransi/Insurance premium
Investasi/Investments
PT Equity Securities Indonesia
Entitas yang dikonsolidasikan dan dikendalikan
oleh entitas induk/
Entities which consolidated and controlled by
parent entity
Investasi/Investments
PT Equity Finance Indonesia
Entitas yang dikonsolidasikan dan dikendalikan
oleh entitas induk/
Entities which consolidated and controlled by
parent entity
Penutupan asuransi/Insurance premium
Investasi/Investments
PT Lumbung Sari
Entitas yang dikonsolidasikan dan dikendalikan
oleh entitas induk/
Entities which consolidated and controlled by
parent entity
Penutupan asuransi/Insurance premium
Entitas asosiasi dari entitas induk/
Associate entities from parent entity
Kas di bank/Cash in banks
Penutupan asuransi/Insurance premium
Investasi/Investments
Personil manajemen kunci/ Key management
personnel
Beban gaji dan kesejahteraan karyawan/
Salaries and employees' benefits
PT Bank Ganesha Tbk
Komisaris
dan
direksi/
Commissioners and directors
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Perusahaan dihadapkan pada risiko likuiditas, risiko
investasi, risiko solvabilitas, risiko mata uang asing
dan risiko kredit. Secara keseluruhan, program
manajemen risiko keuangan Perusahaan terfokus
pada ketidakpastian pasar keuangan dan
meminimumkan potensi kerugian yang berdampak
pada kinerja Perusahaan.
The Company is exposed to liquidity risk,
investment risk, solvability risk, foreign exchange
rate risk and credit risk. The Company’s overall risk
management program focuses on the uncertainty of
financial markets and seeks to minimize potential
adverse effects on the Company’s financial
performance.
Risiko likuiditas
Liquidity risk
Risiko likuiditas berkaitan dengan tersedianya dana
untuk melakukan pembayaran klaim dan
pembayaran premi reasuransi yang jatuh tempo.
Dalam perusahaan asuransi, pembayaran liabilitas
dengan tepat waktu sangatlah penting untuk
menjaga tingkat kepercayaan. Untuk menjaga
likuiditas, maka Perusahaan harus memelihara
pengelolaan piutang premi.
Liquidity risk is related to the availability of funds for
payment of claims and payment of reinsurance
premiums. In the insurance company, payment
obligations in a timely manner are very essential to
maintain the level of trust. To maintain the
Company's
liquidity,
premiums
receivable
management must be in place.
71
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan)
Liquidity risk (continued)
Tabel berikut ini menyajikan profil jatuh tempo dari
aset keuangan dan liabilitas keuangan Perusahaan
berdasarkan sisa kewajiban kontraktual.
The following table summarizes the maturity profiles
of the Company's financial assets and financial
liabilities based on the remaining contractual
undiscounted payments.
30 Juni / June 30, 2017
Nilai tercatat/
Carrying
amount
Tidak ada
Sampai dengan
jatuh te mpo/
1 tahun/
No contractual
Up to
maturity
a year
>1-2
tahun/
years
>2 - 5
tahun/
years
>5
tahun/
years
Aset keuangan
Financial assets
Kas dan bank
Piutang premi, neto
Piutang koasuransi
Piutang hasil investasi
Aset reasuransi piutang, neto
Investasi
Aset lain-lain
22.200.844
497.695.227
8.613.577
449.623
-
22.200.844
497.667.465
8.559.723
449.623
27.762
53.854
-
-
19.912.882
233.805.580
6.052.577
92.236.107
1.240.410
17.400.510
109.951.118
4.812.167
2.512.372
16.000.000
-
-
Cash on hand and in banks
Premium receivables, net
Coinsurance receivables
- Investment income receivables
Reinsurance assets receivables, net
15.618.355
Investments
Other assets
Total
788.730.310
93.476.517
661.041.450
18.593.988
-
15.618.355
Utang klaim
Utang koasuransi
Utang reasuransi
Utang komisi
Beban masih harus dibayar
Liabilitas keuangan jangka
pendek lain
1.987.620
11.422.904
415.393.486
12.635.216
2.913.276
-
1.987.620
11.422.904
415.393.486
12.635.216
2.913.276
-
-
-
Claims payable
Coinsurance payable
Reinsurance payable
Commission payable
Accruals
13.248.000
-
13.248.000
-
Other current financial liabilities
Total
457.600.502
-
457.600.502
-
-
-
Total
Neto
331.129.808
93.476.517
203.440.948
18.593.988
-
15.618.355
Net
Liabilitas keuangan
Total
Financial liabilities
-
-
31 Desember/ December 31, 2016
Nilai tercatat/
Carrying
amount
Tidak ada
Sampai dengan
jatuh te mpo/
1 tahun/
No contractual
Up to
maturity
a year
>1-2
tahun/
years
>2 - 5
tahun/
years
>5
tahun/
years
Aset keuangan
Financial assets
Kas dan bank
Piutang premi, neto
Piutang koasuransi
Piutang hasil investasi
Aset reasuransi piutang, neto
Investasi
Aset lain-lain
28.178.174
197.920.549
9.404.491
549.288
-
28.178.174
197.910.435
9.379.974
549.288
10.114
24.517
-
-
14.142.851
264.654.355
6.035.742
87.836.619
1.240.410
13.860.636
144.029.928
4.795.332
282.215
17.000.000
-
-
Cash on hand and in banks
Premium receivables, net
Coinsurance receivables
- Investment income receivables
Reinsurance assets receivables, net
15.787.808
Investments
Other assets
Total
520.885.450
89.077.029
398.703.767
17.316.846
-
15.787.808
Utang klaim
Utang koasuransi
Utang reasuransi
Utang komisi
Beban masih harus dibayar
2.215.044
24.468.812
143.781.912
13.491.611
2.944.597
-
2.215.044
24.468.812
143.781.912
13.491.611
2.944.597
-
-
-
Claims payable
Coinsurance payable
Reinsurance payable
Commission payable
Accruals
Total
186.901.976
-
186.901.976
-
-
-
Total
Neto
333.983.474
89.077.029
211.801.791
17.316.846
-
15.787.808
Net
Liabilitas keuangan
Total
Financial liabilities
72
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko investasi
Investment risk
Risiko investasi adalah risiko yang mungkin terjadi
karena penempatan dana untuk tujuan investasi
antara lain berupa:
•
Risiko fluktuasi harga saham di bursa.
•
Risiko tidak dapat ditariknya kembali dana yang
ditempatkan akibat Perusahaan dimana dana
tersebut ditempatkan tidak dapat melakukan
pembayaran kembali.
Investment risk is the risk that may occur due to the
placement of funds for investment purpose, such
as:
• The risk of stock price fluctuations.
• The risk that funds placed by the Company can
not be withdrawn because institutions in which
the funds were placed cannot make the
repayment.
Perusahaan menempatkan dana investasi pada
instrumen investasi berupa deposito, obligasi, reksa
dana, saham di pasar modal, penyertaan langsung
maupun investasi berupa surat utang jangka
menengah. Dalam pengendalian risiko, Perusahaan
berpedoman pada ketentuan pemerintah mengenai
kesehatan keuangan perusahaan asuransi dan
reasuransi yang tercantum dalam PMK No.
53/PMK.010/2012 yang antara lain mengatur jenis
investasi yang diperkenankan.
The Company places invesment funds in
investment instruments in the form of deposits,
bonds, mutual funds, shares in the capital market,
direct investment or investment in the form of
medium term notes. In the control of risks, the
Company adheres to government regulations
relating to the financial health of the insurance and
reinsurance companies stated in PMK No.
53/PMK.010/2012 which, among others, regulates
the types of investments allowed.
Risiko solvabilitas
Solvability risk
Risiko solvabilitas yaitu risiko ketidakmampuan
Perusahaan memenuhi tingkat solvabilitas seperti
yang disyaratkan oleh pemerintah sesuai dengan
Peraturan Menteri Keuangan No.53/PMK.010/2012
dimana jika tidak memenuhi ketentuan tersebut
dapat berakibat dihentikannya kegiatan operasi
Perusahaan.
Untuk
mengelola
risiko
ini,
Perusahaan harus selalu menjaga agar kualitas aset
dapat
diperhitungkan
sebagai
aset
yang
diperkenankan. Sehingga, hasil perhitungan
solvabilitas dapat memenuhi ketentuan yang
berlaku.
Solvability risk is the risk of the Company's inability
to meet solvency as required by the Government, in
accordance with the Regulation of Minister of
Finance No. 53/PMK.10/2012, whereby failure to
comply with the regulation may result in termination
of business operations. To manage this risk, the
Company must always maintain the quality of
assets that can be regarded as assets that are
allowed. Thus, resulting solvency calculation is in
accordance with the applicable regulation.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016,
rincian rasio pencapaian solvabilitas adalah sebagai
berikut (tidak diaudit):
As of June 30, 2017 and December 31, 2016, the
solvency achievement ratio are as follows
(unaudited):
30 Juni/
June 30, 2017
Total aset yang diperkenankan
Investasi
Non-investasi
Total liabilitas yang diperkenankan
248.454.548
1.237.275.402
(1.261.754.339)
Total tingkat solvabilitas
Batas tingkat solvabilitas minimum
Rasio pencapaian solvabilitas
223.975.611
118.689.087
188,71%
31 Desember/
December 31, 2016
289.223.076
723.085.750
(791.619.522)
220.689.304
86.688.251
254,58%
73
Total admitted assets
Investments
Non-investments
Total admitted liabilities
Total solvency level
Minimum solvency level required
Solvency achievement ratio
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko mata uang asing
Foreign exchange rate risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko
bahwa nilai wajar atau arus kas masa depan dari
suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi karena
perubahan kurs mata uang asing. Eksposur
Perusahaan terhadap pergerakan nilai tukar mata
uang asing terutama berasal dari aset dan liabilitas
moneter.
Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
value or future cash flows of a financial instrument
will fluctuate because of changes in foreign
exchange rates. The Company’s exposure to
exchange rate fluctuations results primarily from
monetary assets and liabilities.
Mata uang penyajian adalah Rupiah. Kinerja
keuangan Perusahaan dipengaruhi oleh fluktuasi
dalam nilai tukar mata uang Rupiah dengan mata
uang asing lainnya.
The presentation currency is the Rupiah. The
Company financial performance is influenced by the
fluctuation in the exchange rate between the Rupiah
and with other foreign currencies.
Tabel berikut menunjukkan analisa sensitivitas
terhadap kemungkinan perubahan kurs mata uang
asing dalam kisaran yang wajar, dengan semua
variabel lainnya tetap konstan terhadap laba
sebelum beban pajak penghasilan dan ekuitas.
The following table demonstrates the sensitivity to a
reasonably possible change in foreign exchange
rate, with all other variables held constant, to the
Company’s income before income tax expense and
equity.
<
Laba
sebelum
beban pajak
penghasilan/
Income
before income
tax expenses
30 Juni 2017
Menguat 1%
Melemah 1%
Ekuitas/
Equity
317.725
(317.725)
31 Desember 2016
Menguat 1%
Melemah 1%
1.560.164
(1.560.164)
238.293
(238.293)
June 30, 2017
Strengthened by 1%
Weakened by 1%
1.170.123
(1.170.123)
December 31, 2016
Strengthened by 1%
Weakened by 1%
Risiko kredit
Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang
disebabkan pemegang polis/pihak lawan gagal
memenuhi kewajiban kontraktualnya.
Credit risk is the risk of financial loss from
policyholders/counterparties being unable to fulfill
their contractual obligations.
Tabel berikut ini menunjukkan konsentrasi risiko
kredit dari pemegang polis/pihak lawan:
The following table presents the concentration of
credit risk by policyholders/counterparty:
30 Juni/ June 30, 2017
Investasi/
Investments
Korporasi
Pemerintah
Perusahaan asuransi/
reasuransi
Bank
Perusahaan pembiayaan
Ritel
Broker dan pemegang polis
Total
Piutang
premi, neto/
Premium
receivable,net
Bank/
Banks
Piutang
hasil
investasi/
Investment
income
receivables
Piutang
koasuransi/
Coinsurance
receivables
Aset
reasuransi piutang
neto/
Reinsurance
assets, net
Aset
lain-lain/
Other Assets
Total
61.231.550
15.618.355
-
43.576.461
1.428.029
-
244.430
-
377.027
-
105.185.038
17.290.814
43.100.557
113.855.118
-
22.185.244
-
411.737
8.963.423
993.781
8.437.863
8.613.577
-
205.193
-
19.912.882
-
2.213.092
3.247.112
-
74.251.845
148.456.090
993.781
8.437.863
-
-
433.883.933
-
-
-
215.346
434.099.279
233.805.580
22.185.244
497.695.227
8.613.577
449.623
19.912.882
6.052.577
788.714.711
74
Corporate
Government
Insurance/reinsurance
companies
Banks
Financing companies
Retail
Brok ers and
policyholders
Total
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan)
Credit risk (continued)
31 Desember/ December 31, 2016
Investasi/
Investments
Korporasi
Pemerintah
Perusahaan asuransi/
reasuransi
Bank
Perusahaan pembiayaan
Ritel
Bank/
Banks
Piutang
hasil
investasi/
Investment
income
receivables
Piutang
koasuransi/
Coinsurance
receivables
Aset
reasuransi piutang
neto/
Reinsurance
assets, net
Aset
lain-lain/
Other Assets
Total
60.604.990
15.787.808
-
89.640.869
51.605
-
29.970
246.604
-
491.608
180.304
150.767.437
16.266.321
39.652.129
148.609.428
-
28.162.569
-
707.777
13.445.420
748.853
10.647.487
9.404.491
-
272.714
-
14.142.851
-
1.857.076
3.248.497
-
65.764.324
193.738.628
748.853
10.647.487
Broker dan pemegang polis
Total
Piutang
premi, neto/
Premium
receivable,net
-
-
82.678.538
-
-
-
258.257
82.936.795
264.654.355
28.162.569
197.920.549
9.404.491
549.288
14.142.851
6.035.742
520.869.845
30 Juni 2017
Kas dan bank
Piutang premi, neto
Piutang koasuransi
Aset reasuransi - piutang
reasuransi, neto
Total
The following table provides information regarding
the credit risk exposure based on impairment
assesment as of June 30, 2017 and December 31,
2016:
Tabel berikut ini menunjukkan informasi mengenai
eksposur risiko kredit berdasarkan evaluasi
penurunan nilai pada tanggal 30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016:
Belum
jatuh tempo
maupun
mengalami
penurunan nilai/
Neither
past due
nor impaired
Corporate
Government
Insurance/reinsurance
companies
Banks
Financing companies
Retail
Brok ers and
policyholders
Telah jatuh
tempo namun
tidak
mengalami
penurunan
nilai/
Past due but
not impaired
Mengalami
penurunan
nilai/
Impaired
Total
June 30, 2017
Cash on hand and in banks
Premium receivables, net
Coinsurance receivables
Reinsurance asset reinsurance receivables,net
Investment income
receivables
Investments
Other assets
22.185.244
469.033.599
6.175.460
28.661.629
2.438.117
4.613.798
-
22.185.244
502.309.026
8.613.577
13.947.278
5.965.604
1.748.436
21.661.318
Piutang hasil investasi
Investasi
Aset lain - lain
449.623
233.805.580
6.052.577
-
-
449.623
233.805.580
6.052.577
Total
Penyisihan kerugian
penurunan nilai
751.649.361
37.065.350
6.362.234
795.076.945
-
-
(6.362.234)
(6.362.234)
Total
Allowances for
impairment losses
Total
751.649.361
37.065.350
-
788.714.711
Total
28.162.569
162.697.272
6.598.541
35.223.277
2.805.950
4.613.798
-
28.162.569
202.534.347
9.404.491
7.908.853
6.233.998
1.748.436
Piutang hasil investasi
Investasi
Aset lain - lain
549.288
264.654.355
6.035.742
-
-
Total
Penyisihan kerugian
penurunan nilai
476.606.620
44.263.225
6.362.234
527.232.079
-
-
(6.362.234)
(6.362.234)
Total
Allowances for
impairment losses
Total
476.606.620
44.263.225
-
520.869.845
Total
31 Desember 2016
Kas dan bank
Piutang premi, neto
Piutang koasuransi
Aset reasuransi - piutang
reasuransi, neto
75
December 31, 2016
Cash on hand and in banks
Premium receivables, net
Coinsurance receivables
Reinsurance asset 15.891.287 reinsurance receivables, net
Investment income
549.288
receivables
264.654.355
Investments
6.035.742
Other assets
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan)
Credit risk (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan informasi mengenai
analisa umur aset-aset yang telah jatuh tempo
namun nilainya tidak diturunkan pada tanggaltanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016:
The following table provides information regarding
aging analysis of assets which are past due but not
impaired as of June 30, 2017 and December 31,
2016:
60 - 90 hari/
60 - 90 days
30 Juni 2017
Piutang premi, neto
Piutang koasuransi
Aset reasuransi - piutang
reasuransi, neto
> 360 hari/
> 360 days
Total
24.651.121
1.485.318
3.982.746
898.945
27.762
53.854
28.661.628
2.438.117
500.627
2.952.605
2.512.372
5.965.604
26.637.066
7.834.296
2.593.988
37.065.350
60 - 90 hari/
60 - 90 days
31 Desember 2016
Piutang premi, neto
Piutang koasuransi
Aset reasuransi - piutang
reasuransi, neto
91 - 360 hari/
91 - 360 days
91 - 360 hari/
91 - 360 days
> 360 hari/
> 360 days
Total
29.730.086
2.568.667
5.483.077
212.766
10.114
24.517
35.223.277
2.805.950
1.522.634
4.429.149
282.215
6.233.998
33.821.387
10.124.992
316.846
44.263.225
39. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI
June 30, 2017
Premium receivables, net
Coinsurance receivables
Reinsurance asset –
reinsurance receivables, net
December 31, 2016
Premium receivables, net
Coinsurance receivables
Reinsurance asset reinsurance receivables, net
39. INSURANCE RISK MANAGEMENT
Risiko utama kontrak asuransi yang dihadapi oleh
Perusahaan adalah jumlah dan waktu klaim dan
pembayaran manfaat aktual yang terjadi berbeda
dengan yang diharapkan. Hal ini dipengaruhi oleh
frekuensi klaim, besarnya klaim, manfaat aktual
yang dibayarkan dan perkembangan kemudian
klaim jangka panjang. Dengan demikian, tujuan
Perusahaan adalah meyakinkan bahwa cadangan
yang tersedia cukup untuk menutupi liabilitasliabilitas ini.
The principal risk the Company faces under
insurance contracts is that the actual claims and
benefit payments or the timing thereof, differ from
expectations. This is influenced by the frequency of
claims, severity of claims, actual benefits paid and
subsequent development of long-term claims.
Therefore, the objective of the Company is to
ensure that sufficient reserves are available to cover
these liabilities.
Jenis kontrak asuransi umum yang diterbitkan oleh
Perusahaan
adalah
kebakaran,
kendaraan
bermotor, kecelakaan, rangka kapal, rekayasa dan
pengangkutan. Risiko dalam asuransi umum
biasanya mencakup periode dua belas bulan atau
kurang, kecuali untuk asuransi kebakaran,
kendaraan bermotor, kecelakaan dan rekayasa.
Type of general insurance contracts issued by the
Company are fire, motor vehicle, accident, marine
hull, engineering and marine cargo. Risks under
general insurance policies usually cover twelve
months duration, except for fire, motor vehicle,
accident and engineering.
Untuk kontrak asuransi umum, risiko yang paling
signifikan timbul dari perubahan iklim, bencana alam
dan kegiatan teroris.
For general insurance contracts, the most
significant risks arise from climate changes, natural
disasters and terrorist activities.
76
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI (lanjutan)
39. INSURANCE RISK MANAGEMENT (continued)
Eksposur risiko diminimalisir dengan menyebarkan
risiko kepada perusahaan asuransi lain atau
reasuransi
dengan
menggunakan
program
reasuransi. Variabilitas risiko juga dikelola dengan
pemilihan yang cermat serta pelaksanaan pedoman
strategi underwriting yang dirancang untuk
memastikan bahwa risiko telah terdiversifikasi
dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang
diasuransikan.
The risk exposure is mitigated by spreading the risk
to another insurance company or reinsurance using
reinsurance program. The variability of risk is also
improved by careful selection and implementation of
underwriting strategy guidelines, which are
designed to ensure that risk are diversified in term
of type of risk and level of insured benefits.
Selain itu, kebijakan yang ketat dalam menilai klaim
baik untuk klaim baru dan klaim dalam proses,
penelaahan reguler terhadap prosedur penanganan
klaim adalah kebijakan dan prosedur yang
diberlakukan untuk mengurangi eksposur risiko
Perusahaan. Perusahaan juga
menerapkan
kebijakan mengelola dan menangani klaim secara
aktif, dalam rangka untuk mengurangi eksposur
atas perkembangan masa depan yang tak terduga
yang dapat berdampak negatif terhadap bisnis.
Risiko
inflasi
diminimalisir
dengan
mempertimbangkan faktor inflasi saat menghitung
liabilitas kontrak asuransi.
Furthermore, a strict claim review policies to assess
all new and ongoing claims, regular detail review of
claim handling procedures are all policies and
procedures put in place to reduce the risk exposure
of the Company. The Company further enforces a
policy of actively managing and promptly pursuing
claims, in order to reduce its exposure to
unpredictable future developments that can
negatively impact the business. Inflation risk is
mitigated by taking into account when estimating
insurance contract liabilities.
Perusahaan juga membeli reasuransi sebagai
bagian dari program mitigasi risiko. Reasuransi
ditempatkan secara proporsional dan nonproporsional. Mayoritas reasuransi proporsional
adalah surplus treaty yang digunakan untuk
mengurangi eksposur keseluruhan Perusahaan
untuk kelas tertentu dari bisnis. Reasuransi nonproporsional yang umumnya digunakan adalah
excess of loss yang dirancang untuk meminimalisir
eksposur neto Perusahaan apabila terjadi kerugian
akibat bencana. Batas retensi excess of loss
bervariasi berdasarkan produk.
The Company also purchases reinsurance as part
of its risk mitigation programme. Reinsurance ceded
is placed on both a proportional and nonproportional basis. The majority of proportional
reinsurance is surplus treaty reinsurance which is
taken out to reduce the overall exposure of the
Company to certain classes of business. Nonproportional reinsurance is primarily excess of loss
reinsurance designed to mitigate the Company’s net
exposure to catastrophe losses. Retention limits for
the excess of loss reinsurance vary by product line.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari reasuradur
diperkirakan konsisten dengan provisi klaim yang
ada dan sesuai dengan kontrak reasuransi.
Meskipun
Perusahaan
memiliki
perjanjian
reasuransi, namun Perusahaan tidak otomatis
dibebaskan kewajibannya kepada pemegang polis
dan dengan demikian terdapat eksposur kredit
terhadap reasuransi yaitu dimana bila reasuradur
tidak dapat memenuhi kewajibannya seperti yang
tercantum dalam perjanjian reasuransi. Penempatan
Perusahaan dalam reasuransi juga terdiversifikasi
sehingga tidak menimbulkan ketergantungan pada
reasuradur tertentu atau operasi Perusahaan secara
substansial tergantung pada kontrak reasuradur
tertentu.
Amounts recoverable from reinsurers are estimated
in a manner consistent with the outstanding claims
provisions and are in accordance with the
reinsurance contracts. Although, the Company has
reinsurance arrangements, it is not relieved of its
direct obligations to its policyholders and thus a
credit exposure exits with respect to ceded
insurance, to the extent that any reinsurer is unable
to meet its obligation assumed under such
reinsurance
agreements.
The
Company’s
placement of reinsurance is diversified such that it
is neither dependent on a single reinsuer nor the
operation of the Company substantially dependent
upon any single reinsurance contract.
77
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI (lanjutan)
39. INSURANCE RISK MANAGEMENT (continued)
The following table presents the concentration of
insurance contract liabilities by type of contract:
Tabel berikut ini menyajikan konsentrasi liabilitas
kontrak asuransi berdasarkan jenis kontrak:
30 Juni / June 30, 2017
Liabilitas
asuransi/
Insurance
liabilities
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
31 Desember/ December 31, 2016
Liabilitas
neto/
Net
liabilities
Liabilitas
asuransi/
Insurance
liabilities
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Liabilitas
neto/
Net
liabilities
Kebakaran
Kecelakaan
Rangka kapal
Kendaraan
Rekayasa
Pengangkutan
353.117.552
267.431.373
79.155.503
21.328.941
18.572.789
18.491.639
293.867.792
259.421.703
75.417.484
1.486.219
10.234.285
12.310.940
59.249.760
8.009.670
3.738.019
19.842.722
8.338.504
6.180.699
246.316.071
182.273.599
70.464.884
24.374.774
21.776.886
17.013.428
182.383.596
173.848.197
68.088.436
1.846.020
12.562.143
11.677.522
63.932.475
8.425.402
2.376.448
22.528.754
9.214.743
5.335.906
Fire
Accident
Marine hull
Motor vehicle
Engineering
Marine cargo
Total
758.097.797
652.738.423
105.359.374
562.219.642
450.405.914
111.813.728
Total
Asumsi-asumsi utama
Key assumptions
Liabilitas asuransi tersebut terdiri dari estimasi
klaim, liabilitas kontrak asuransi jangka panjang dan
premi yang belum merupakan pendapatan.
The insurance liabilities consist of estimated claims,
long-term insurance contract liabilities and
unearned premium reserve.
Asumsi utama yang mendasari estimasi klaim
adalah perkembangan klaim masa depan
Perusahaan akan mengikuti pola yang sama
dengan pengalaman perkembangan klaim masa
lalu. Ini termasuk asumsi-asumsi dalam hal rata-rata
biaya klaim, biaya-biaya penanganan klaim dan
jumlah klaim per tahun.
The principal assumption underlying the estimated
claims is that the Company’s future claim
development will follow a similar pattern to past
claims development experience. This includes
assumptions in respect of average claim costs,
claim handling costs and claim number reach in a
year.
Penilaian kualitatif tambahan yang digunakan untuk
menilai sejauh mana tren masa lalu mungkin tidak
berlaku di masa depan, misalnya: kejadian tertentu
yang tidak akan berulang, perubahan faktor pasar
seperti tingkah laku masyarakat dalam klaim,
kondisi ekonomi dan juga faktor internal seperti
bauran investasi dan prosedur penanganan klaim.
Penilaian juga digunakan untuk menilai sejauh
mana faktor-faktor eksternal seperti keputusan
pengadilan
dan
peraturan
pemerintah
mempengaruhi estimasi.
Additional qualitative judgements are used to
assess the extent to which past trends may not
apply in the future, for example: one-off occurrence;
changes in market factors such as public attitude to
claiming; economic condition; as well internal
factors such as portfolio mix, policy condition and
claim handling procedures. Judgement is further
used to assess the extent to which external factors
such as judicial decisions and government
legislation affects the estimates.
Tabel berikut menunjukkan analisa sensitivitas
liabilitas asuransi terhadap kemungkinan perubahan
asumsi-asumsi dasar yang mengikuti, dengan
semua variabel lainnya tetap konstan, yang
menunjukkan pengaruh terhadap laba sebelum
pajak dan ekuitas (tidak diaudit).
The following table demonstrates the sensitivity of
insurance liabilities to a reasonably possible change
in key assumptions that follow, with all other
variables held constant, showing the impact on
income before tax and equity (unaudited).
Perubahan
asumsi/
Change in
assumptions
30 Juni 2017
Tingkat diskonto
Tingkat diskonto
+1%
-1%
31 Desember 2016
Tingkat diskonto
Tingkat diskonto
+1%
-1%
Dampak atas
liabilitas kotor/
Impact on
gross
liabilities
Dampak atas
liabilitas neto/
Impact on
net
liabilities
(338.499)
354.984
(216.197)
228.368
(93.702)
135.379
(80.424)
116.330
78
Dampak atas
laba sebelum
pajak/
Impact on
income
before tax
(216.197)
228.368
(80.424)
116.330
Dampak atas
ekuitas/
Impact on
equity
(216.197)
228.368
June 30, 2017
Discount rate
Discount rate
(80.424)
116.330
December 31, 2016
Discount rate
Discount rate
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
40. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN
40. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
The following tables sets out the comparison of
carrying values and estimated fair values of the
Company’s financial instruments as of
June 30,
2017 and 2016:
Tabel berikut menyajikan perbandingan atas nilai
tercatat dengan nilai wajar dari instrumen keuangan
Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2017 dan 2016:
30 Juni/ June 30, 2017
Nilai Tercatat/
Carrying Values
Aset Keuangan
Kas dan bank
Piutang premi, neto
Piutang koasuransi
Piutang hasil investasi
Aset reasuransi piutang reasuransi, neto
Investasi
Deposito berjangka
Efek
Penyertaan saham
Aset lain - lain
Liabilitas Keuangan
Utang klaim
Utang koasuransi
Utang reasuransi
Utang komisi
Beban masih harus dibayar
Liabilitas keuangan jangka
pendek lain
22.200.844
497.695.227
8.613.577
449.623
Nilai Wajar/
Fair Values
30 Juni/ June 30, 2016
Nilai Tercatat/
Carrying Values
22.200.844
497.695.227
8.613.577
449.623
Nilai Wajar/
Fair Values
16.708.178
266.668.260
7.895.409
566.340
16.708.178
266.668.260
7.895.409
566.340
Financial Assets
Cash on hand and in banks
Premiums receivable, net
Coinsurance receivables
Investment income receivables
Reinsurance assets reinsurance receivables, net
Investments
Time deposits
Marketable securities
Investments in shares of stock
Other assets
19.912.882
19.912.882
15.252.188
15.252.188
109.951.118
80.193.513
43.660.949
6.052.577
109.951.118
84.007.580
43.660.949
6.052.577
148.861.711
53.247.654
35.960.949
6.595.928
148.861.711
56.577.475
35.960.949
6.595.928
788.730.310
792.544.377
551.756.617
555.086.438
1.987.620
11.422.904
415.393.486
12.635.216
2.913.276
1.987.620
11.422.904
415.393.486
12.635.216
2.913.276
2.868.082
69.455.670
139.315.039
13.249.764
1.386.537
2.868.082
69.455.670
139.315.039
13.249.764
1.386.537
Financial Liabilities
Claims payable
Coinsurance payable
Reinsurance payable
Commissions payable
Accruals
Other current financial liabilities
13.248.000
13.248.000
13.056.000
13.056.000
457.600.502
457.600.502
239.331.092
239.331.092
Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk
estimasi nilai wajar:
The following methods and assumptions are used to
estimate the fair value:
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana
instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam
transaksi jangka pendek antara pihak yang
berkeinginan dan memiliki pengetahuan yang
memadai melalui suatu transaksi yang wajar, selain
di dalam penjualan terpaksa atau penjualan
likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari kuotasi harga
pasar, model arus kas diskonto dan model
penentuan harga opsi yang sewajarnya.
Fair value is defined as the amount at which the
instrument could be exchanged in a current
transaction between knowledgeable willing parties
in an arm's-length transaction, other than in a forced
or liquidation sale. Fair values are obtained from
quoted market prices, discounted cash flow models
and option pricing models as appropriate.
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam
laporan posisi keuangan dicatat sebesar nilai wajar,
atau sebaliknya, disajikan dalam jumlah tercatat
apabila jumlah tersebut mendekati nilai wajarnya
atau nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal.
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk
masing-masing kelas instrumen keuangan:
Financial instruments presented in the statements
of financial position are carried at the fair value,
otherwise, they are presented at carrying values as
either these are reasonable approximation of fair
values or their fair values cannot be reliably
measured. The following methods and assumptions
are used to estimate the fair value of each class of
financial instruments:
a.
Instrumen keuangan yang dicatat sebesar nilai
wajar atau biaya perolehan diamortisasi
a. Financial instruments carried at fair value or
amortized cost
Efek dicatat sebesar nilai wajar mengacu pada
harga kuotasi yang dipublikasikan pada pasar
aktif.
Marketable securities are carried at fair value
using the quoted prices published in the active
market.
79
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
40. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN
(lanjutan)
40. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
a.
Instrumen keuangan yang dicatat sebesar nilai
wajar atau biaya perolehan diamortisasi
(lanjutan)
a. Financial instruments carried at fair value or
amortized cost (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan instrumen
keuangan yang diukur pada nilai wajar yang
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar:
The following table show the financial
instruments measured at fair value grouped
according to the fair value hierarchy:
30 Juni / June 30, 2017
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/
Carrying value
Aset keuangan
diklasifikasikan
sebagai:
- Pinjaman yang
diberikan
dan piutang
Surat utang jangka
menengah
- Dimiliki hingga
jatuh tempo
Efek-efek
- Tersedia untuk
dijual
Efek-efek
- Diperdagangkan
Efek-efek
Tingkat 1/
Level 1
Tingkat 2/
Level 2
Tingkat 3/
Level 3
Financial assets
classified
as:
Loans and receivables -
16.000.000
-
16.000.000
-
Medium term notes
15.618.355
19.432.421
-
-
Held to maturity Marketable securities
4.406.494
4.406.494
-
-
44.168.665
585.684
43.582.981
-
Available for sale Marketable securities
Trading Marketable securities
30 Juni / June 30, 2016
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/
Carrying value
Aset keuangan
diklasifikasikan
sebagai:
- Pinjaman yang
diberikan
dan piutang
Surat utang jangka
menengah
- Dimiliki hingga
jatuh tempo
Efek-efek
- Tersedia untuk
dijual
Efek-efek
- Diperdagangkan
Efek-efek
b.
Tingkat 1/
Level 1
Tingkat 2/
Level 2
Tingkat 3/
Level 3
Financial assets
classified
as:
Loans and receivables -
17.000.000
-
17.000.000
-
Medium term notes
15.517.579
18.847.400
-
-
Held to maturity Marketable securities
5.464.846
5.464.846
-
-
15.265.230
797.742
14.467.487
-
Available for sale Marketable securities
Trading Marketable securities
Instrumen keuangan dengan jumlah tercatat
yang mendekati nilai wajarnya
b. Financial instruments with carrying amounts that
approximate their fair values
Nilai wajar untuk deposito berjangka, kas dan
bank, piutang premi, neto, piutang koasuransi,
aset reasuransi, neto, piutang hasil investasi,
aset lain-lain, utang klaim, utang koasuransi,
utang reasuransi, utang komisi dan beban
masih harus dibayar mendekati nilai tercatatnya
karena bersifat jangka pendek. Penyertaan
saham dinilai pada biaya perolehan karena
tidak tersedia nilai wajarnya.
The fair value of time deposits, cash on hand
and in banks, premiums receivable, net,
coinsurance receivables, reinsurance assets,
net, investment income receivables, other
assets, claims payable, coinsurance payable,
reinsurance payable, commissions payable and
accruals are approximate their carrying values
due to their short-term nature. Investment in
shares of stock is carried at cost because there
is no readily determinable fair value.
80
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN PENTING DAN IKATAN
41. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS
The Company has a treaty reinsurance agreement
with several local and abroad insurance companies.
Base on the agreement, Company pays a certain
portion of premiums to reinsurers in respect of all
risks submitted. The related reinsurance receivables
or payables are presented as part of “Reinsurance
assets” or “Reinsurance payable” (Notes 8 and 18).
Perusahaan mempunyai perjanjian reasuransi
(treaty), dengan beberapa perusahaan reasuransi di
dalam dan luar negeri. Berdasarkan perjanjian
tersebut, Perusahaan membayar porsi tertentu dari
premi kepada reasuradur sehubungan dengan
semua risiko yang diserahkan. Saldo piutang atau
utang sehubungan dengan reasuransi disajikan
sebagai bagian dari akun “Aset reasuransi” atau
“Utang reasuransi” (Catatan 8 dan 18).
42. INFORMASI SEGMEN
42. SEGMENT INFORMATION
Segmen Bisnis
Business Segment
Perusahaan mengklasifikasikan lini bisnisnya atas
asuransi kebakaran, rangka kapal, kendaraan,
pengangkutan dan lain-lainnya untuk pelaporan
segmen bisnisnya, sebagai berikut:
The Company classifies its lines of business into
fire, marine hull, motor vehicle, marine cargo and
others for its business segment reporting, which are
as follows:
30 Juni 2017
Pendapatan premi bruto setelah potongan
premi
Hasil underwriting neto
Kebakaran/
Fire
Rangka kapal/
Marine Hull
Kendaraan/
Motor Vehicle
Kecelakaan/
Accident
Lain-lain/
Others
Laba sebelum beban pajak
penghasilan
Beban pajak penghasilan, neto
Laba tahun berjalan
319.903.427
25.772.169
17.538.444
220.574.119
19.630.293
603.418.452
37.466.336
452.015
9.588.638
8.153.221
6.429.215
62.089.425
Net underwriting income
9.510.588
(52.091.787)
Investment income Operating expenses -
Aset dan Liabilitas
Aset segmen yang tidak
dapat dialokasikan
Liabilitas
Estimasi klaim
Premi yang belum
merupakan
pendapatan
Liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasikan
June 30, 2017
Gross premiums net of discounts on
premiums
- Hasil investasi
- Beban usaha
- Penghasilan usaha
lainnya
Laba sebelum pajak final dan
beban pajak penghasilan
Pajak final
Total
1.395.428
Other operating income -
20.903.654
(1.034.761)
Income before final tax and
income tax expense
Final tax
19.868.893
(3.221.818)
Income before income
tax expense
Income tax expense, net
16.647.075
Income for the year
Assets and liabilities
1.538.849.438
Unallocated assets
Liabilities
Estimated claims
97.085.868
63.938.622
3.828.899
121.929.557
30.861.960
317.644.906
236.388.743
14.974.383
14.356.993
138.481.946
2.799.040
407.001.105
19.642.940
242.498
3.143.050
7.019.871
3.403.428
Total liabilitas
33.451.787
Unearned premium
reserves
Long-term insurance
contract liabilities
503.656.541
Unallocated liabilities
1.261.754.339
Total liabilities
Pelaporan segmen lainnya
Pengeluaran modal
1.937.299
Other segment reporting
Capital expenditure
Penyusutan
2.411.890
Depreciation
81
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
42. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)
Segmen Bisnis (lanjutan)
30 Juni 2016
Kebakaran/
Fire
Pendapatan premi bruto setelah potongan
premi
42. SEGMENT INFORMATION (continued)
Business Segment (continued)
Rangka kapal/
Marine Hull
Kendaraan/
Motor Vehicle
Pengangkutan/
Marine Cargo
Lain-lain/
Others
Total
June 30, 2016
256.886.071
10.060.833
15.301.026
14.211.461
129.719.429
426.178.820
Gross premiums net of discounts on
premiums
21.943.677
2.560.751
6.924.419
22.016.212
7.728.713
61.173.772
Net underwriting income
Hasil underwriting neto
Hasil yang tidak
dapat dialokasikan
- Hasil investasi
- Beban usaha
- Penghasilan usaha
lainnya
5.321.993
(47.218.579)
Unallocated segment results
Investment income Operating expenses -
350.424
Other operating income -
Laba sebelum pajak final dan
beban pajak penghasilan
Pajak final
19.627.610
(1.297.489)
Income before final tax and
income tax expense
Final tax
Laba sebelum beban pajak
penghasilan
Beban pajak penghasilan, neto
18.330.121
(3.048.689)
Income before income
tax expense
Income tax expense, net
Laba tahun berjalan
15.281.432
Aset dan Liabilitas
Aset segmen yang tidak
dapat dialokasikan
Liabilitas
Estimasi klaim
Premi yang belum
merupakan
pendapatan
Liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasikan
Income for the year
Assets and liabilities
1.317.229.116
Unallocated assets
Liabilities
Estimated claims
123.533.186
120.772.920
19.377.758
165.728.054
163.855.848
436.033.473
204.358.113
19.197.158
13.451.151
276.678
77.019.799
314.302.899
12.079.770
376.359
4.448.781
-
11.622.601
Total liabilitas
28.527.511
Unearned premium
reserves
Long-term insurance
contract liabilities
289.122.843
Unallocated liabilities
1.067.986.726
Total liabilities
Pelaporan segmen lainnya
Pengeluaran modal
3.782.088
Other segment reporting
Capital expenditure
Penyusutan
1.064.856
Depreciation
Segmen Area Geografis
Geographical Area Segment
Perusahaan juga mengklasifikasikan bisnis usahanya
berdasarkan wilayah geografis yang ditentukan
menurut lokasi aset atau operasi Perusahaan.
The Company also classifies its business based on
geographical area where the assets or operations
are located.
30 Juni/ June 30, 2017
Pulau Jawa/
Java Island
Penghasilan
Hasil underwriting neto
55.376.125
Luar Pulau
Jawa/Outside
Java Island
6.713.300
Hasil yang tidak dapat
dialokasikan hasil investasi
Total
Pelaporan segmen lainnya
Aset segmen
834.537.599
12.458.637
Aset yang tidak dapat
dialokasikan
Total
Pengeluaran modal
1.726.269
211.030
82
Total
62.089.425
Income
Net underwriting income
9.510.588
Unallocated income investment income
71.600.013
Total
846.996.236
Other segment reporting
Segment assets
611.853.202
Unallocated assets
1.538.849.438
Total
1.937.299
Capital expenditure
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
42. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)
42. SEGMENT INFORMATION (continued)
Segmen Area Geografis (lanjutan)
Geographical Area Segment (continued)
30 Juni/ June 30, 2016
Luar Pulau
Jawa/Outside
Java Island
Pulau Jawa/
Java Island
Penghasilan
Hasil underwriting neto
53.789.922
Total
7.383.850
Hasil yang tidak dapat
dialokasikan hasil investasi
Total
Pelaporan segmen lainnya
Aset segmen
586.563.533
15.497.115
Total
3.740.688
5.321.993
Unallocated income investment income
66.495.765
Total
Other segment reporting
Segment assets
715.168.468
Unallocated assets
1.317.229.116
Total
3.782.088
Capital expenditure
41.400
43. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA
UANG ASING
Income
Net underwriting income
602.060.648
Aset yang tidak dapat
dialokasikan
Pengeluaran modal
61.173.772
43. MONETARY ASSETS AND
FOREIGN CURRENCIES
LIABILITIES
IN
As of June 30, 2017, the net balances of the
Company’s monetary assets and financial
denominated in each foreign currencies in Rupiah
equivalent are as follows:
Pada tanggal 30 Juni 2017, saldo neto aset dan
liabilitas moneter Perusahaan berdasarkan masingmasing mata uang asing dalam ekuivalen Rupiah
adalah sebagai berikut:
Ekuivalen IDR/ IDR Equivalent
US$
SIN$
HKD
JPY
AUD
GBP
EUR
Total
Aset
Kas dan bank
Piutang premi, neto
Piutang koasuransi
Piutang hasil investasi
Aset reasuransi, neto
Investasi
Deposito berjangka
Efek
Aset lain-lain
4.618.206
445.911.550
3.644.576
258.583
4.078.379
1.040.774
1.247
59.788
-
20.331
8.254
-
65.237
-
57.661
26.789
894.747
18.455
-
4.618.206
447.990.300
3.672.532
258.583
4.164.956
25.551.118
17.887.595
1.100.251
-
-
-
-
-
-
28.551.118
17.887.595
1.100.251
Assets
Cash on hand and
in banks
Premiums receivable, net
Coinsurance receivables
Investment income receivables
Reinsurance assets, net
Investments
Time deposits
Marketable securities
Other assets
Total
503.050.258
1.101.809
-
28.585
65.237
84.450
913.202
505.243.541
Total
Liabilitas
Utang klaim
Utang koasurans i
Utang reasuransi
Utang komisi
Titipan premi
Estimas i klaim
44.408
6.139.173
405.928.474
2.377.258
4.531.410
6.195.989
17.741
2.697
58.343
19.325
42.700
-
309.360
30.671
23.864
-
40
11
-
2.159
4.741
12.756
11.498
289.746
50.149
774
62.149
6.460.031
406.251.090
2.458.720
4.632.453
6.228.844
Total
425.216.712
98.106
363.895
51
19.656
352.167
426.093.287
Total
77.833.546
1.003.703
(335.310)
65.186
64.794
561.035
79.150.254
Net Asset s
Neto
42.700
(42.700 )
Liabilities
Claims payable
Coinsurance payable
Reinsurance payable
Commissions payable
Premium deposit
Estimated claims
If the net position of monetary assets and liabilities
in foreign currencies as of June 30, 2017 are
reflected using the middle rates of Rupiah to various
foreign currencies published by Bank Indonesia as
of July 19, 2017, the total net assets will increase by
approximately Rp45.7 million (full amount).
Jika aset dan liabilitas moneter neto dalam mata
uang asing pada tanggal 30 Juni 2017 dijabarkan
dengan menggunakan kurs tengah Rupiah terhadap
mata uang asing lainnya yang dikeluarkan oleh
Bank Indonesia pada tanggal
19 Juli 2017,
total aset neto akan mengalami penurunan sebesar
Rp45,7 juta (nilai penuh).
83
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
44. STANDAR
AKUNTANSI
YANG
DITERBITKAN NAMUN BELUM
BERLAKU
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2017 and
for the Six Months Then Ended
(Expressed in Thousand Rupiah,
unless otherwise stated)
TELAH
EFEKTIF
44. ACCOUNTING STANDARDS THAT HAVE BEEN
ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE
Berikut ini ikhtisar Pernyataan Standar Akuntansi
Keuangan (PSAK amandemen dan penyesuaian)
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan
(ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar
Akuntansi Keuangan (DSAK) yang belum berlaku
efektif untuk laporan keuangan Perusahaan pada
tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal
30 Juni 2017:
The following summarizes the Statements of
Financial
Accounting
Standards
(PSAK
amendments and improvements) and Interpretation
of Financial Accounting Standards (ISAK) issued by
the Indonesian Accounting Standards Board (IASB)
which are not yet effective for the Company’s
financial statements as of and for the year ended
June 30 , 2017:
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal
1 Januari 2018:
Effective on or after January 1, 2018:
a.
Amandemen PSAK No. 2: Laporan Arus Kas
tentang Prakarsa Pengungkapan, amandemen
ini mensyaratkan entitas untuk menyediakan
pengungkapan yang memungkinkan pengguna
laporan keuangan untuk mengevaluasi
perubahan pada liabilitas yang timbul dari
aktivitas pendanaan, termasuk perubahan yang
timbul dari arus kas maupun perubahan nonkas.
a.
Amendments to PSAK No. 2: Statement of
Cash Flows on the Disclosures Initiative, this
amendments requires entities to provide
disclosures that enable the financial statements
users to evaluate the changes in liabilities
arising from financing activities, including
changes from cash flow and non-cash.
b.
Amandemen PSAK No. 46: Pajak Penghasilan
tentang Pengakuan Aset Pajak Tangguhan
untuk
Rugi
yang
Belum
Direalisasi,
amandemen ini mengklarifikasi bahwa untuk
menentukan apakah laba kena pajak akan
tersedia sehingga perbedaan temporer yang
dapat dikurangkan dapat dimanfaatkan;
estimasi atas kemungkinan besar laba kena
pajak masa depan dapat mencakup pemulihan
beberapa aset entitas melebihi jumlah
tercatatnya
b.
Amendments to PSAK No. 46: Income Taxes
on the Recognition of Deferred Tax Assets for
Unrealized Losses, this amendments clarifies
that to determine whether the taxable income
will be available so that the deductible
temporary differences can be utilized;
estimates of the most likely future taxable
income can include recovery of certain assets
of the entity exceeds its carrying amount.
The management is currently evaluating and has
not determined the effects of these PSAK
amendment and improvements and ISAK on its
financial statements.
Manajemen sedang mengevaluasi dan belum
menentukan dampak dari PSAK amandemen dan
penyesuaian dan ISAK tersebut terhadap laporan
keuangannya.
84