LAP KEU PSF Juni 17 PDF.xlsx
advertisement
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 Serta Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada Tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 DAFTAR ISI I. Surat Pernyataan Direksi II. Laporan Keuangan Konsolidasian untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 serta Laporan Posisi Keuangan pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 III. a. Laporan Posisi Keuangan (neraca) Konsolidasian 1-2 b. Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Konsolidasian 3 c. Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 4 d. Laporan Arus Kas Konsolidasian 5 Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 6-43 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PER 30 JUNI 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 Catatan Aset Kas dan setara kas Deposito Berjangka Piutang lembaga kliring dan penjaminan Piutang nasabah Portofolio efek Kenaikan penurunan nilai Piutang kegiatan manajer investasi Piutang lain-lain Tagihan anjak piutang - pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai Piutang pembiayaan konsumen Cadangan kerugian penurunan nilai Promissory note Beban dibayar dimuka Pajak dibayar dimuka Penyertaan saham Aset pajak tangguhan Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp.30.445.509.911,- dan Rp.28.534.189.876,masing-masing pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 Aset lain-lain Jumlah Aset (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) 30 JUNI 2017 31 DESEMBER 2016 3e, 3g, 3h, 5 3e, 6 3g, 8 3g, 9 3g, 7 3g, 3p, 7 3g, 10 3g, 3g, 3o, 12 3g, 3p, 12 3g, 3n, 11 3g, 3p, 11 3, 13 3g, 3i, 14 3r,15 3g, 16 3r, 24 153,930,590,514 1,413,873,510 44,267,235,916 771,859,873,561 78,684,928,864 4,633,976,845 33,417,693,024 294,441,403,213 (2,944,414,032) 300,000,000,000 5,412,234,850 610,714,093 587,000,000 6,844,133,716 142,414,980,760 20,000,000,000 2,354,105,234 95,324,043,476 641,444,138,279 45,780,415,058 7,181,215,743 855,229,833 300,063,000,000 (3,000,630,000) 9,500,000,000 (95,000,000) 425,000,000,000 3,932,175,382 603,221,933 587,000,000 6,827,128,966 3g, 3k, 17 3j, 18 171,527,563,418 2,218,114,612 172,150,387,116 1,423,039,340 1,866,904,922,104 1,872,344,451,120 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan 1 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PER 30 JUNI 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 Catatan (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) 30 JUNI 2017 31 DESEMBER 2016 Liabilitas dan Ekuitas Liabilitas Utang lembaga kliring dan penjaminan Utang nasabah Beban akrual Liabilitas imbalan pasca kerja Utang pajak Utang bank Utang lain-lain 3g, 8 3g, 20 3q, 21 3l, 22 3r, 24 3g, 19 3g, 23 49,952,500 43,603,703,811 2,700,382,053 7,855,131,990 9,794,243,340 201,733,986,249 9,645,919,187 18,240,000 99,324,698,122 10,348,493,734 7,855,131,990 5,593,894,538 192,125,999,835 24,329,536,534 275,383,319,130 339,595,994,753 25 1,218,310,951,500 1,218,206,625,000 27 Jumlah Ekuitas yang Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk 17,500,000,000 250,034,038,723 3,340,118,601 16,500,000,000 194,244,146,241 3,340,118,601 1,532,623,852,408 1,475,719,200,776 Jumlah Ekuitas Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 1,591,521,602,974 1,866,904,922,104 1,532,748,456,367 1,872,344,451,120 Jumlah Liabilitas Ekuitas Modal Dasar 180.000.000 saham seri A dengan nilai nominal Rp.400,- per saham, Serta 12.722.280.000 saham seri B dengan nilai nominal Rp.100,- per saham pada 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016. Ditempatkan dan disetor penuh 140.023.750 lembar saham seri A serta 11.621.971.250 lembar saham seri B pada 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016. Tambahan modal disetor - agio saham Saldo laba Ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya Penghasilan (beban) komprehensif lain 26 Kepentingan nonpengendali 43,438,743,584 58,897,750,566 43,428,310,934 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan 2 57,029,255,591 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 Catatan Pendapatan Usaha Pendapatan kegiatan perantara perdagangan efek Pendapatan kegiatan manajer investasi Pendapatan pembiayaan konsumen Pendapatan bunga anjak piutang Pendapatan provisi dan administrasi 3q, 28 3q 3q 3q 3q Jumlah Pendapatan Usaha Beban Usaha Beban gaji dan tunjangan Beban penyusutan aset tetap dan amortisasi Beban cadangan kerugian penurunan nilai Beban administrasi dan umum Jumlah Beban Usaha Laba Usaha 3q 3q, 17 3q, 11,12 3q, 29 Pendapatan (Beban) Lain-Lain Pendapatan bunga dan jasa giro Beban bunga bank dan administrasi Lain-lain - bersih Jumlah Beban lain-lain 3q Laba Sebelum Pajak Penghasilan Taksiran Pajak Penghasilan Beban pajak kini Manfaat (beban) pajak tangguhan 3q, 24 Jumlah Manfaat Pajak Penghasilan ( Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) 30 JUNI 2017 30 JUNI 2016 51,835,741,246 35,061,189,092 257,291,667 22,061,057,713 1,323,979,170 50,483,710,468 23,192,030,783 768,444,445 9,362,598,114 604,733,313 18,874,376,648 1,911,320,035 15,682,510,381 36,468,207,064 74,071,051,824 12,864,855,398 1,151,479,313 415,130,000 12,257,726,560 26,689,191,271 57,722,325,852 4,767,556,280 (13,088,016,684) (191,247,113) (8,511,707,517) 999,306,508 (6,061,441,139) 8,905,974 (5,053,228,657) (6,917,961,600) 17,004,750 (1,672,171,225) (3,404,361,571) 58,658,387,457 47,592,564,399 110,539,258,888 65,559,344,307 (6,900,956,850) Laba Neto Tahun Berjalan Penghasilan (Rugi) Komprehensif Lain Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Pengukuran liabilitas imbalan pasti 84,411,517,123 52,669,097,195 (5,076,532,796) - (802,607,747) Laba Yang Diatribusikan kepada : Pemilik entitas induk Kepentingan non pengendali 58,658,387,457 46,789,956,652 56,789,892,482 1,868,494,975 42,296,333,163 5,296,231,236 Laba Komprehensif Yang Diatribusikan kepada : Pemilik entitas induk Kepentingan non pengendali 56,789,892,482 1,868,494,975 46,879,950,160 (89,993,508) 4.83 14.38 Laba Komprehensif Lain Tahun Berjalan - Jumlah Laba Komprehensif Tahun Berjalan 58,658,387,457 Laba Komprehensif Lain Tahun Berjalan Laba Komprehensif Laba per saham dasar 3s, 30 Laba per saham dilusian 3s, 30 58,658,387,457 4.42 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan 3 (802,607,747) 47,592,564,399 46,789,956,652 - PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 Catatan Modal ditempatkan dan disetor Tambahan modal disetor Penghasilan Komprehensif Lain (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Saldo laba Ditentukan penggunaannya Ekuitas yang Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk Tidak ditentukan penggunaannya Kepentingan Non-Pengendali Jumlah Ekuitas 336,057,000,000 5,027,935,934 3,320,388,331 8,500,000,000 134,854,958,111 487,760,282,376 54,062,442,707 541,822,725,083 Laba tahun berjalan - - - - 42,296,333,163 42,296,333,163 5,296,231,236 47,592,564,399 Penghasilan komprehensif lain - - (712,614,239) - - (712,614,239) (89,993,508) (802,607,747) 336,057,000,000 5,027,935,934 2,607,774,092 8,500,000,000 177,151,291,274 529,344,001,300 59,268,680,435 588,612,681,735 1,218,206,625,000 43,428,310,934 3,340,118,601 16,500,000,000 194,244,146,241 1,475,719,200,776 57,029,255,591 1,532,748,456,367 104,326,500 10,432,650 - - - 114,759,150 - 114,759,150 Cadangan umum - - - 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - - Laba tahun berjalan - - - - 56,789,892,482 56,789,892,482 1,868,494,975 58,658,387,457 Penghasilan komprehensif lain - - - - - - - - 1,218,310,951,500 43,438,743,584 3,340,118,601 17,500,000,000 250,034,038,723 1,532,623,852,408 58,897,750,566 1,591,521,602,974 Saldo Per 31 Desember 2015 Saldo Per 30 Juni 2016 Saldo Per 31 Desember 2016 Tambahan modal disetor Saldo Per 30 Juni 2017 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan 4 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 Catatan Arus Kas dari Aktivitas Operasi Penerimaan komisi perantara pedagang efek Penerimaan kegiatan manajer investasi Penerimaan dari pendapatan transaksi pendapatan tetap Pembayaran atas perdagangan portofolio efek Penerimaan (pembayaran) dari pembiayaan konsumen dan anjak piutang Pembayaran pajak penghasilan Penerimaan (pembayaran) operasi lainnya Pembayaran kas kepada pelanggan Pembayaran kas kepada karyawan Pembayaran beban bunga bank dan administrasi Kas Bersih Diperoleh (Digunakan) Untuk Aktivitas Operasi 3g, 3q 3g, 3q ( Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) 30 JUNI 2017 30 JUNI 2016 9,973,318,868 37,608,427,990 7,096,672,955 22,768,755,707 3q 3q 5,338,396,516 (130,488,465,753) 10,361,480,550 89,776,758,212 3q 3q, 3r 3q 3q 3q 3q 37,288,730,199 (6,925,453,760) (42,708,074,951) (24,810,681,530) (18,874,376,648) (13,088,016,684) (30,966,827,441) (2,887,723,737) 18,081,172,973 (14,945,455,373) (12,864,855,398) (6,061,441,139) (146,686,195,753) 80,358,537,309 4,767,556,280 125,000,000,000 (1,288,496,337) 20,000,000,000 999,306,508 (2,205,410,054) - 148,479,059,943 (1,206,103,546) 19,380,137,385 (9,772,150,971) 114,759,150 40,052,220,083 - 9,722,745,564 40,052,220,083 11,515,609,754 119,204,653,846 Saldo Kas dan Setara Kas Awal Tahun 142,414,980,760 36,099,360,768 Saldo Kas dan Setara Kas Akhir Periode 153,930,590,514 155,304,014,614 Arus Kas dari Aktivitas Investasi Penerimaan bunga deposito dan jasa giro Penerimaan atas pelunasan Promissory note Perolehan aset tetap Pencairan deposito 3q 3q 3g, 3k Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Penerimaan utang bank Pembayaran utang bank Penambahan modal Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Pendanaan 3g, 3q 3g, 3q 3q Kenaikan Kas dan Setara Kas Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan 5 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM a. Pendirian Perusahaan PT. Pacific Strategic Financial Tbk ("Perusahaan") dahulu bernama PT. Pan Pacific International Tbk didirikan di Jakarta pada tanggal 22 Februari 1989 berdasarkan Akta No. 57 oleh Arianny Lamoen Redjo. S, SH., Notaris di Jakarta, dengan nama PT. Citramas Securindo. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C23432.HT.01.01.TH.1989 tanggal 19 April 1989 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 92, Tambahan Berita Negara No. 3064 tanggal 17 November 1989. Berdasarkan Akta No. 3 tanggal 3 Juli 2000 oleh Sukawati Sumadi, SH., Notaris di Jakarta, Perusahaan berganti nama menjadi PT. Artha Pacific Securities. Akta ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. C-18074 HT.01.04.TH.2000 tanggal 16 Agustus 2000. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 23 tanggal 04 Agutus 2016 oleh Humberg Lie, SH., SE., MKn., Notaris di Jakata. Perubahan tersebut terutama mengenai penambahan modal dasar dan modal ditempatkan dan disetor Perusahaan. Akta tersebut telah mendapatkan persetujuan mengenai Anggara Dasar Perusahaan dari menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU - 0014113.AH.01.02. tahun 2016 pada tanggal 05 Agustus 2016. Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar, ruang lingkup kegiatan Perusahaan antara lain bergerak dalam bidang investasi. Saat ini, Perusahaan menjalankan kegiatan usaha di bidang investasi yang beroperasi secara komersial pada tahun 1992 Perusahaan berkedudukan di Jakarta, Indonesia. b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 25 Nopember 2002, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) No. S-2514/PM/2002 untuk melakukan Penawaran Umum Perdana. Penawaran Umum Perdana ini terdiri dari 80.000.000 (delapan puluh juta) Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp. 200 (dua ratus rupiah) setiap saham dan harga penawaran Rp. 210 (dua ratus sepuluh rupiah) per saham dan sejumlah 80.000.000 (delapan puluh juta) Waran Seri I yang diterbitkan menyertai Saham Biasa Atas Nama yang ditawarkan kepada masyarakat. Waran Seri I diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif bagi para pemegang saham baru yang namanya tercatat dalam daftar penjatahan Penawaran Umum yang dilakukan oleh Penjamin Pelaksana Emisi Efek pada tanggal penjatahan. Setiap pemegang 1 (satu) saham memperoleh 1 (satu) Waran Seri I dimana setiap 1 (satu) Waran Seri I memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli 1 (satu) saham baru Perusahaan yang dikeluarkan dari portepel dengan nilai nominal Rp. 200 (dua ratus rupiah) setiap sahamnya dan dengan harga pelaksanaan sebesar Rp. 210 (dua ratus sepuluh rupiah) setiap saham. Waran Seri I tersebut dapat dikonversi menjadi saham pada harga pelaksanaan Rp. 200 (dua ratus) per waran. Bila waran tidak dilaksanakan sampai dengan batas akhir masa pelaksanaannya, maka waran tersebut menjadi tidak bernilai dan tidak berlaku. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 9 tanggal 14 Januari 2004 oleh Mardiah Said, SH., Notaris di Jakarta, Perusahaan melakukan pemecahan nilai nominal saham (stock split ) dari Rp. 200 (dua ratus rupiah) menjadi Rp. 20 (dua puluh rupiah) per saham. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 20 tanggal 28 Maret 2005 oleh Mardiah Said, SH., Notaris di Jakarta, Perusahaan melaksanakan reserve stock dan peningkatan modal dasar Perusahaan menjadi sebesar Rp. 224.038.000.000 (dua ratus dua puluh empat miliar tiga puluh delapan juta rupiah) . 6 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM - LANJUTAN b. Penawaran Umum Efek Perusahaan - Lanjutan Pada tanggal 23 Juni 2011, Perusahaan memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. S-7006/BL/2011 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada para pemegang saham dengan menerbitkan sejumlah 2.800.475.000 (dua miliar delapan ratus juta empat ratus tujuh puluh lima ribu) lembar saham Seri B dengan nilai nominal Rp. 100 (seratus rupiah) setiap saham yang ditawarkan dengan Harga PUT I Rp. 102 (seratus dua rupiah) setiap saham sehingga seluruhnya berjumlah sebesar Rp. 285.648.450.000 (dua ratus delapan puluh lima miliar enam ratus empat puluh delapan juta empat ratus lima puluh ribu rupiah). Perusahaan telah melakukan PUT I dengan menerbitkan HMETD sehingga terjadi penambahan saham baru sebanyak 2.800.475.000 (dua miliar delapan ratus juta empat ratus tujuh puluh lima ribu) lembar saham, sehingga total saham yang beredar sebanyak 2.940.498.750 (dua miliar sembilan ratus empat puluh juta empat ratus sembilan puluh delapan tujuh ratus lima puluh) lembar saham. Pada tanggal 30 September 2016 Perusahaan memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No. S556/D.04/2016 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada para pemegang saham dengan menerbitkan sejumlah 8.821.496.250 (delapan milyar delapan ratus dua puluh satu juta empat ratus sembilan puluh enam ribu dua ratus lima puluh) lembar saham Seri B dengan nilai nominal Rp. 100 (seratus rupiah) setiap saham yang ditawarkan dengan Harga PUT II Rp. 105 (seratus lima rupiah) setiap saham sehingga seluruhnya berjumlah sebesar Rp. 926.257.106.250 (sembilan ratus dua puluh enam milyar dua ratus lima puluh tujuh juta seratus enam ribu dua ratus lima puluh rupiah) melekat Waran Seri II dengan jumlah sebanyak banyaknya 980.166.250 Waran Seri II dengan harga nominal Rp. 100 per saham dan harga pelaksanaan Rp. 110 per saham.. Selama periode laporan, terdapat pelaksanaan waran oleh pemegang saham sebesar Rp. 104.326.500,- atau 1.043.265 lembar saham. Sisa waran adalah sebesar 979.122.985 lembar saham. Perusahaan telah melakukan PUT II dengan menerbitkan HMETD sehingga terjadi penambahan saham baru sebanyak 8.821.496.250 (delapan milyar delapan ratus dua puluh satu juta empat ratus sembilan puluh enam ribu dua ratus lima puluh) lembar saham, sehingga total saham yang beredar sebanyak 11.761.995.000 (sebelas milyar tujuh ratus enam satu puluh juta sembilan ratus sembilan puluh lima ribu ) lembar saham. Seluruh saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Indonesia. c. Susunan Pengurus Berdasarkan Akta No. 24 tanggal 04 Agustus 2016 oleh Humberg Lie, SH., SE., MKn Notaris di Jakarta, Notaris di Jakarta, Perusahaan merubah susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut : Komisaris Komisaris Utama Komisaris Independen Direksi Direktur Utama Direktur Independen Komite Audit Ketua Anggota 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 : : Jon Adijaya Sophian Adhi Saputra : : Wiyana Mardianto Tjahja : : Sophian Adhi Saputra Henny Suwanti Ayuning Mahastuti Komite Nominasi Remunerasi Ketua : Anggota : Corporate Secretary Internal Audit Sophian Adhi Saputra Jon Adijaya Vonny Tenggasari : : Wiyana Sophian Adhi Saputra 7 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM - LANJUTAN d. Entitas Anak Perusahaan telah memiliki Divisi Internal Audit. Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 jumlah karyawan Perusahaan dan entitas anak adalah sebanyak 147 dan 128 orang (tidak diaudit). - PT. Pacific Capital Investment PT. Pacific Capital Investment (PCI) didirikan berdasarkan Akta No. 13 tanggal 6 Juni 2002 yang kemudian diubah melalui Akta No. 71 tanggal 25 Juni 2002, keduanya dibuat oleh oleh Fathiah Helmi, SH., Notaris di Jakarta. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-12853 HT.01.01.TH.2002 tanggal 12 Juli 2002. Nama Perusahaan Bidang Usaha Didirikan Tahun operasi komersial Pemilikan saham Jumlah aset per 30 Juni 2017 Jumlah aset per 31 Desember 2016 - : PT. Pacific Capital Investment : Kegiatan Perusahaan Efek : 6 Juni 2002 : 27 September 2002 : 97.02% : 418,871,862,916 : 384,640,343,632 PT. Pacific Sekuritas Indonesia ( d/h PT. Pacific Capital ) PT. Pacific Capital (PC) didirikan berdasarkan Akta No. 13 tanggal 21 Oktober 2004 oleh Mardiah Said, SH. Notaris di Jakarta. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C-27916 HT.01.01.TH.2004 tanggal 8 November 2004. Nama Perusahaan Bidang Usaha Didirikan Tahun operasi komersial Pemilikan saham Jumlah aset per 30 Juni 2017 Jumlah aset per 31 Desember 2016 - : PT. Pacific Sekuritas Indonesia : Kegiatan Perusahaan Efek : 21 Oktober 2004 : 2005 : 94.46% : 536,327,867,825 : 570,530,194,115 PT. Pacific Multi Finance PT. Pacific Multi Finance (PMF) didirikan berdasarkan Akta No. 55 tanggal 17 Nopember 2009 oleh Humberg Lie, SH., Notaris di Jakarta. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-38871.AH.01.01.Tahun 2011 tanggal 2 Agustus 2011. Nama Perusahaan Bidang Usaha Didirikan Tahun operasi komersial Pemilikan saham Jumlah aset per 30 Juni 2017 Jumlah aset per 31 Desember 2016 : PT. Pacific Multi Finance : Kegiatan Jasa Pengelolaan Keuangan dan Lembaga Pembiayaan : 17 Nopember 2009 : 2011 : 99.99% : 495,409,561,654 : 477,181,278,729 8 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM - LANJUTAN d. Entitas Anak - lanjutan - PT. Pacific Strategic Invesco PT. Pacific Strategic Invesco ("Perusahaan") didirikan di Jakarta pada tanggal 23 Mei 2016 berdasarkan Akta No. 120 oleh Ardi Kristiar, S.H., M.B.A. Notaris di Jakarta. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.AHU-0024994.AH.01.01.TAHUN 2016 tanggal 23 Mei 2016. Nama Perusahaan Bidang Usaha : PT. Pacific Strategic Invesco : Bidang perdagangan, pengangkutan, pembangunan, perindustrian, jasa, percetakan, perbengkelan, pertanian dan kehutanan. : 17 Nopember 2009 : 2016 : 99.99% : 410,885,949,356 : 408,669,683,222 Didirikan Tahun operasi komersial Pemilikan saham Jumlah aset per 30 Juni 2017 Jumlah aset per 31 Desember 2016 Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, Perusahaan belum pernah melakukan akuisisi. 2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) BARU DAN REVISI a. Standar yang berlaku pada tahun berjalan Berikut ini standar dan interpretasi baru dan revisi yang diterapkan dalam laporan keuangan efektif untuk periode akuntansi yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2016. Penerapan ini tidak memiliki pengaruh yang signifikan atas jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan tahun sebelumnya tetapi dapat mempengaruhi akuntasi untuk transaksi dimasa datang. Penerapan interpretasi baru berikut yang berlaku sejak 1 Januari 2016 adalah sebagai berikut: - ISAK 30“Pungutan” Amandemen PSAK 4 “Laporan keuangan tersendiri” Amandemen PSAK 15 ”Investasi pada entitas asosiasi dan ventura bersama” Amandemen PSAK 16“Aset tetap” Amandemen PSAK 19“Aset tak berwujud” Amandemen PSAK 24 “Imbalan kerja” Amandemen PSAK 65 “Laporan keuangan konsolidasian” Amandemen PSAK 66”Pengaturan bersama” Amandemen PSAK 67 ”Pengungkapan kepentingan dalam entitas lain” Implementasi dari standar-standar tersebut tidak menghasilkan perubahan kebijakan akuntansi Reksa Dana dan tidak memiliki dampak terhadap jumlah yang dilaporkan di tahun berjalan atau tahun sebelumnya b. Standar dan interpretasi telah diterbitkan tapi belum berlaku Standar baru, amandemen dan interpretasi yang telah diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada 1 Januari 2016 adalah sebagai berikut : - PSAK 69“Agrikultur” ISAK 31 “Interpretasi atas ruang lingkup PSAK 13 : Properti investasi” Amandemen PSAK 1 “Penyajian laporan keuangan” Amandemen PSAK 16“Aset tetap” 9 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) BARU DAN REVISI - LANJUTAN b. Standar dan interpretasi telah diterbitkan tapi belum berlaku - lanjutan Amandemen PSAK 1 “Penyajian laporan keuangan” dan ISAK 31 “Interpretasi atas ruang lingkup PSAK 13 : Properti investasi” berlaku efektif pada 1 Januari 2017 sedangkan Standar lain berlaku efektif pada 1 Januari 2018. Penerapan dini atas standar-standar tersebut diperkenankan. Pada saat penerbitan laporan keuangan konsolidasian, Perusahaan dan entitas anak masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar baru dan amendemen tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangan Perusahaan dan entitas anak. 3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING a. Pernyataan Kepatuhan Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang meliputi pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia serta peraturan dan surat edaran tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang dikeluarkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) berdasarkan Keputusan Ketua Bapepam -LK No. KEP-347/BL/2012 tertanggal 25 Juni 2012. b. Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah mengacu pada PSAK 65 Standar Akuntansi Keuangan. Kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah (Rp), dan laporan keuangan konsolidasian tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. c. Prinsip Konsolidasian - Entitas Anak Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan laporan keuangan Perusahaan dan entitas anak yang dikendalikan oleh Perusahaan (entitas anak). Pengendalian dianggap ada apabila Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur dan menentukan kebijakan finansial dan operasional dari investee untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya. Penghasilan dan beban entitas anak yang diakuisisi atau penjualan selama tahun berjalan termasuk dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sejak tanggal efektif akuisisi dan sampai dengan tanggal efektif penjualan. Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan keuangan entitas anak agar kebijakan akuntansi yang digunakan sesuai dengan kebijakan akuntansi yang digunakan Perusahaan. Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo, penghasilan, dan beban dieliminasi pada saat konsolidasian. 10 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN c. Prinsip Konsolidasian - lanjutan - Entitas Asosiasi Entitas asosiasi adalah semua entitas dimana entitas anak mempunyai pengaruh signifikan tetapi tidak mengendalikan, pada umumnya mempunyai kepemilikan saham antara 20% dan 50% hak suara. Investasi pada entitas asosiasi dicatat menggunakan metode ekuitas dan pada awalnya diakui pada harga perolehan. Di dalam investasi entitas anak atas entitas asosiasi termasuk goodwill yang diidentifikasi ketika akuisisi. Bagian entitas anak atau laba rugi entitas asosiasi pasca akuisisi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan bagian atas mutasi pendapatan komprehensif lainya pasca akuisisi di dalam pendapatan komprehensif lainya dan diikuti dengan penyesuaian pada jumlah tercatat investasi. Dividen yang akan diterima dari entitas asosiasi diakui sebagai pengurang jumlah tercatat investasi. Jika bagian entitas anak atas kerugian entitas asosiasi sama dengan atau melebihi kepentinganya pada entitas asosiasi, menghentikan pengakuan bagian kerugianya, kecuali entitas anak memiliki kewajiban atau melakukan pembayaran atas nama asosiasi. Keuntungan yang belum direalisasi atas transaksi antara entitas anak dan entitas asosiasi atau pengendalian bersama entitas dieliminasi sebanyak kepemilikan entitas anak pada entitas asosiasi tersebut. Kerugian yang belum direalisasi juga dieliminasi kecuali transaksi tersebut memberikan bukti penurunan nilai atas aset yang dipindahkan. Kebijakan akuntansi dari entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas akan dirubah apabila perlu untuk menjaga konsistensi dengan kebijakan yang digunakan oleh entitas anak. Keuntungan atau kerugian dilusi yang timbul dalam investasi entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Keuntungan yang belum direalisasi atas transaksi antara entitas anak dan entitas asosiasi atau pengendalian bersama entitas dieliminasi sebanyak kepemilikan entitas anak pada entitas asosiasi tersebut. Kerugian yang belum direalisasi juga dieliminasi kecuali transaksi tersebut memberikan bukti penurunan nilai atas aset yang dipindahkan. Kebijakan akuntansi dari entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas akan dirubah apabila perlu untuk menjaga konsistensi dengan kebijakan yang digunakan oleh entitas anak. Keuntungan atau kerugian dilusi yang timbul dalam investasi entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. d. Kombinasi Bisnis Akuisisi entitas anak dan bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Biaya akuisisi adalah nilai agregat nilai wajar (pada tanggal pertukaran) dari aset yang diperoleh, liabilitas yang terjadi atau ditanggung dan instrumen ekuitas yang diterbitkan sebagai pertukaran atas pengendalian dari pihak diakuisisi. Biaya-biaya terkait akuisisi diakui dalam laba rugi pada saat terjadinya. Dalam penerapanya, imbalan untuk akuisisi termasuk setiap aset atau liabilitas yang dihasilkan dari suatu kesepakatan imbalan kontijensi diukur terhadap nilai wajar pada tanggal akuisisi. Perubahan selanjutnya dalam nilai wajar disesuaikan dengan biaya akuisisi ketika memenuhi syarat sebagai penyesuaian pengukuran periode. Semua perubahan selanjutnya di dalam nilai wajar dari imbalan kontijensi diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas yang dihitung sesuai dengan standar akuntansi yang relevan. Perubahan dalam nilai wajar dari imbalan kontijensi yang di klasifikasikan sebagai ekuitas tidak dicatat. Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum selesai pada akhir periode pelaporan saat kombinasi terjadi, Perusahaan dan entitas anak melaporkan jumlah sementara untuk pos-pos yang proses akuntasinya belum selesai dalam laporan keuangannya. Selama periode pengukuran, pihak pihak pengakuisisi menyesuaikan, aset atau liabilitas tambahan yang diakui, untuk mencerminkan informasi baru yang diperoleh tentang fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan jika diketahui akan berdampak pada jumlah yang diakui pada tanggal tersebut. 11 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN d. Kombinasi Bisnis - lanjutan Periode pengukuran adalah periode dari tanggal akuisisi hingga tanggal Perusahaan dan entitas anak memperoleh informasi lengkap tentang fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan periode pengukuran maksimum satu tahun dari tanggal akuisisi. Penerapan kombinasi bisnis telah sesuai dengan PSAK 22 (Revisi 2010) pada laporan keuangan konsolidasian. e. Transaksi Dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing adalah mengacu pada PSAK 10 mengenai pengaruh perubahan kurs valuta asing. Pembukuan Perusahaan dan entitas anak diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi dalam mata uang asing selama periode berjalan dicatat sesuai dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing disesuaikan dengan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul, dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk periode yang bersangkutan. Nilai tukar Kurs mata uang asing yang digunakan f. 30 Juni 2017 Rp Dolar Amerika Serikat Transaksi Pihak Berelasi 13,319 31 Desember 2016 Rp 13,436 Pengungkapan pihak sesuai dengan PSAK 7 (Penyesuaian 2015) dimana Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya (dalam hal ini dirujuk sebagai "Entitas Pelapor") sebagai berikut : 1) Orang atau keluarga terdekat yang mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut : i. Pengendalian atau pengendali bersama atas entitas pelapor; ii. Memiliki pengaruh signifikan atas pelapor atau entitas pelapor; atau iii. Personil manajamen kunci entitas atau entitas indu dari entitas pelapor. 2) Suatu entitas berelasi denga entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut : i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lainnya; ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya); iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama; iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga; v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor; vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam poin (1); vii. Orang yang diidentifikasi dalam poin 1 (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (suatu entitas induk dari entitas). Perusahaan dan entitas anak tidak memiliki transaksi dengan pihak berelasi. Jika terjadi kondisi tersebut, semua transaksi dengan pihakpihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat bunga atau harga, persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian. 12 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN g. Instrumen Keuangan Pengakuan dan Pengukuran Awal Perusahaan dan entitas anak mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, jika dan hanya jika, Perusahaan dan entitas anak menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen tersebut. Pada saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas keuangan, Perusahaan dan entitas anak mengukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah atau dikurang dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut. Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan aset keuangan dan penerbitan liabilitas keuangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba rugi dibebankan segera. Pengukuran Selanjutnya Aset Keuangan Pengukuran selanjutnya aset keuangan tergantung pada klasifikasinya pada saat pengakuan awal. Perusahaan dan entitas anak mengklasifikasikan aset keuangan dalam salah satu dari empat kategori berikut: (i) Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi (FVTPL) Aset keuangan yang diukur pada FVTPL adalah aset keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan atau yang pada saat pengakuan awal telah ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Aset keuangan diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau bagian dari portfolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek aktual saat ini, atau merupakan derivatif, kecuali derivatif yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan diakui dalam laba rugi. (ii) Pinjaman yang Diberikan dan Piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali: a. Pinjaman yang diberikan dan piutang yang dimaksudkan untuk dijual dalam waktu dekat dan yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi; b. pinjaman yang diberikan dan piutang yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual; atau c. Pinjaman yang diberikan dan piutang dalam hal pemilik mungkin tidak akan memperoleh kembali investasi awal secara substansial kecuali yang disebabkan oleh penurunan kualitas pinjaman. Setelah pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. (iii) Investasi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo (HTM) Investasi HTM adalah aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, serta Perusahaan dan entitas anak mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Setelah pengakuan awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. 13 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN g. Instrumen Keuangan - lanjutan Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Keuangan - lanjutan (iv) Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual (AFS) Aset keuangan AFS adalah aset keuangan nonderivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan sebagai (a) pinjaman yang diberikan dan piutang, (b) investasi yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo, atau (c) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Setelah pengakuan awal, aset keuangan AFS diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk kerugian penurunan nilai dan keuntungan atau kerugian akibat perubahan kurs, sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya. Pada saat itu, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi. Investasi dalam instrumen ekuitas yang tidak memiliki harga kuotasian di pasar aktif dan nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal diukur pada biaya perolehan. Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan tergantung pada klasifikasinya pada saat pengakuan awal. Perusahaan dan entitas anak mengklasifikasikan liabilitas keuangan dalam salah satu dari kategori berikut: (i) Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi (FVTPL) Liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL adalah liabilitas keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan atau yang pada saat pengakuan awal telah ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau bagian dari portfolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek aktual saat ini, atau merupakan derivatif, kecuali derivatif yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam laba rugi. (ii) Liabilitas Keuangan Lainnya Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL dikelompokan dalam kategori ini dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan Perusahaan dan entitas anak menghentikan pengakuan aset keuangan, jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan berakhir atau Perusahaan dan entitas anak mengalihkan hak kontraktual untuk menerima kas yang berasal dari aset keuangan atau tetap memiliki hak kontraktual untuk menerima kas tetapi juga menanggung kewajiban kontraktual untuk membayar arus kas yang diterima tersebut kepada satu atau lebih pihak penerima melalui suatu kesepakatan. Jika Perusahaan dan entitas anak secara substansial mengalihkan seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan, maka Perusahaan dan entitas anak menghentikan pengakuan aset keuangan dan mengakui secara terpisah sebagai aset atau liabilitas untuk setiap hak dan kewajiban yang timbul atau yang masih dimiliki dalam pengalihan tersebut. Jika Perusahaan dan entitas anak secara substansial tidak mengalihkan dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut dan masih memiliki pengendalian, maka Perusahaan dan entitas anak mengakui aset keuangan sebesar keterlibatan berkelanjutan dengan aset keuangan tersebut. Jika Perusahaan dan entitas anak secara substansial masih memiliki seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan, maka Perusahaan dan entitas anak tetap mengakui aset keuangan tersebut. 14 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN g. Instrumen Keuangan - lanjutan Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan - lanjutan Perusahaan dan entitas anak menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kedaluwarsa. Penurunan Nilai Aset Keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan dan entitas anak mengevaluasi apakah terdapat bukti objektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan), dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan dari aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara andal. Berikut adalah bukti objektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai: a. Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; b. Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya gagal bayar atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; c. Terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya; d. Terdapat data yang dapat diobservasi yang mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa depan dari kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset, seperti memburuknya status pembayaran pihak peminjam atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan gagal bayar. Untuk investasi pada instrumen ekuitas, penurunan yang signifikan atau penurunan jangka panjang dalam nilai wajar instrumen ekuitas di bawah biaya perolehannya merupakan bukti objektif terjadinya penurunan nilai. Jika terdapat bukti objektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi atas pinjaman yang diberikan dan piutang atau investasi dimiliki hingga jatuh tempo yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, maka jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara jumlah tercatat aset dan nilai kini estimasi arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut dan diakui pada laba rugi. Jika penurunan dalam nilai wajar atas aset keuangan tersedia untuk dijual telah diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan terdapat bukti objektif bahwa aset tersebut mengalami penurunan nilai, maka kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi meskipun aset keuangan tersebut belum dihentikan pengakuannya. Jumlah kerugian kumulatif yang direklasifikasi adalah selisih antara biaya perolehan (setelah dikurangi pelunasan pokok dan amortisasi) dan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui dalam laba rugi. Metode Suku Bunga Efektif Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan (atau kelompok aset atau liabilitas keuangan) dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh jumlah tercatat neto dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif, Perusahaan dan entitas anak mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, seperti pelunasan dipercepat, opsi beli dan opsi serupa lain, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit masa depan. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh pihak-pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premium atau diskonto lain. 15 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN g. Instrumen Keuangan - lanjutan Reklasifikasi Perusahaan dan entitas anak tidak mereklasifikasi derivatif dari diukur pada nilai wajar melalui laba rugi selama derivatif tersebut dimiliki atau diterbitkan dan tidak mereklasifikasi setiap instrumen keuangan dari diukur melalui laba rugi jika pada pengakuan awal instrumen keuangan tersebut ditetapkan oleh Perusahaan dan entitas anak sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Perusahaan dan entitas anak dapat mereklasifikasi aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, jika aset keuangan tidak lagi dimiliki untuk tujuan penjualan atau pembelian kembali aset keuangan tersebut dalam waktu dekat. Perusahaan dan entitas anak tidak mereklasifikasi setiap instrumen keuangan ke diukur pada nilai wajar melalui laba rugi setelah pengakuan awal. Jika, karena perubahan intensi atau kemampuan Perusahaan dan entitas anak, instrumen tersebut tidak tepat lagi diklasifikasikan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, maka investasi tersebut direklasifikasi menjadi tersedia untuk dijual dan diukur kembali pada nilai wajar. Jika terjadi penjualan atau reklasifikasi atas investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan, maka sisa investasi dimiliki hingga jatuh tempo direklasifikasi menjadi tersedia untuk dijual, kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati jatuh tempo atau tanggal pembeliankembali, terjadi setelah seluruh jumlah pokok telah diperoleh secara substansial sesuai jadwal pembayaran atau telah diperoleh pelunasan dipercepat; atau terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar kendali, tidak berulang, dan tidak dapat diantisipasi secara wajar. Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling dihapuskan, jika dan hanya jika, Perusahaan dan entitas anak saat ini memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan berintensi untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Pengukuran Nilai Wajar Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan. Nilai wajar dikategorikan dalam level yang berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar berdasarkan pada apakah input suatu pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi input terhadap keseluruhan pengukuran nilai wajar: (i) Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat diakses pada tanggal pengukuran (Level 1) (ii) Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung maupun tidak langsung (Level 2) (iii) Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas (Level 3) Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, Perusahaan dan entitas anak sebisa mungkin menggunakan data pasar yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau liabilitas tidak dapat diobservasi secara langsung, Perusahaan dan entitas anak menggunakan teknik penilaian yang sesuai dengan keadaannya dan memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. Perpindahan antara level hirarki wajar diakui oleh Perusahaan dan entitas anak pada akhir periode pelaporan dimana perpindahan terjadi. 16 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN g. Instrumen Keuangan - lanjutan Instrumen ekuitas Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset Perusahaan setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya emisi langsung. Tambahan modal disetor merupakan selisih antara agio saham (yaitu kelebihan setoran pemegang saham di atas nilai nominal) dengan biaya-biaya saham yang terkait langsung dengan penerbitan efek ekuitas Perusahaan dalam penawaran umum. Pembelian kembali instrumen ekuitas milik Perusahaan diakui dan dikurangi langsung ke ekuitas. Keuntungan atau kerugian tidak diakui pada laba rugi atas pembelian, penjualan, penerbitan atau pembatalan instrumen ekuitas milik Perusahaan. h. Kas dan Setara Kas Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan bank terdiri dari kas, bank, dan semua deposito yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. i. Beban Dibayar Dimuka j. Aset Tetap Beban dibayar dimuka diamortisasi berdasarkan taksiran masa manfaat dari masing-masing beban dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method). Pengungkapan Aset Tetap sesuai dengan penerapan PSAK 16 . Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan yang meliputi harga perolehannya dan setiap biaya yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke kondisi dan lokasi yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuai intensi manajemen. Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat mencakup estimasi awal biaya pembongkaran dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi aset tetap, kewajiban tersebut timbul ketika aset tetap diperoleh atau sebagai konsekuensi penggunaan aset tetap selama periode tertentu untuk tujuan selain untuk memproduksi persediaan selama periode tersebut. Setelah pengakuan awal aset tetap kecuali tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan estimasi kerugian penurunan nilai. Tanah diakui sebesar harga perolehannya dan tidak disusutkan. Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud penggunaannya dan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomis aset, sebagai berikut: Komputer dan telekomunikasi Partisi Peralatan kantor Kendaraan Bangunan Tahun % 4 4 4 5 20 25% 25% 25% 20% 5% Akumulasi biaya perolehan yang akan dipindahkan ke masing-masing pos aset tetap yang sesuai pada saat aset tersebut selesai dikerjakan atau siap digunakan dan disusutkan sejak beroperasi. Nilai tercatat dari suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika tidak terdapat lagi manfaat ekonomik masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan tersebut (yang ditentukan sebesar selisih antara jumlah hasil pelepasan neto, jika ada, dan jumlah tercatatnya) dimasukkan dalam laba rugi pada saat penghentian pengakuan tersebut dilakukan. Pada akhir tahun pelaporan, Perusahaan dan entitas anak melakukan penelaahan berkala atas masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan berdasarkan kondisi teknis dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif. 17 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN k. Penurunan Nilai Aset Non Keuangan Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Perusahaan dan entitas anak menelaah ada atau tidaknya indikasi penurunan nilai aset dan kemungkinan penyesuaian ke nilai yang dapat diperoleh kembali apabila terdapat keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai aset tersebut. Nilai aset yang dapat diperoleh kembali dihitung berdasarkan nilai pakai atau harga jual bersih, mana yang lebih tinggi. Kerugian penurunan nilai diakui jika nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat diperoleh kembali. Di lain pihak, pemulihan penurunan nilai diakui apabila terdapat indikasi bahwa penurunan nilai tersebut tidak lagi terjadi. Penurunan (pemulihan) nilai aset diakui sebagai beban (pendapatan) pada laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan. l. Imbalan Kerja Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2013) sebagai berikut : Imbalan Kerja Jangka Pendek Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika pekerja telah memberikan jasanya dalam suatu periode akuntansi, sebesar jumlah tidak terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan atas jasa tersebut. Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara lain upah, gaji, bonus dan insentif. Imbalan Pascakerja Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang pisah dan uang penghargaan masa kerja dihitung berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan No.13/2003 (”UU 13/2003”). Perusahaan dan entitas anak mengakui jumlah liabilitas imbalan pasti neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar aset program yang dihitung oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode Projected Unit Credit . Nilai kini kewajiban imbalan imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan imbalan tersebut. Perusahaan dan entitas anak mencatat tidak hanya kewajiban hukum berdasarkan persyaratan formal program imbalan pasti, tetapi juga kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik informal entitas. Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, serta bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto diakui dalam laba rugi. Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto yang terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial, imbal hasil atas aset program dan setiap perubahan dampak batas atas aset diakui sebagai penghasilan komprehensif lain. Pesangon Perusahaan dan entitas anak mengakui pesangon sebagai liabilitas dan beban pada tanggal yang lebih awal di antara: (a) Ketika Perusahaan dan entitas anak tidak dapat lagi menarik tawaran atas imbalan tersebut; dan (b) Ketika Perusahaan dan entitas anak mengakui biaya untuk restrukturisasi yang berada dalam ruang lingkup PSAK No. 57 dan melibatkan pembayaran pesangon. Perusahaan dan entitas anak mengukur pesangon pada saat pengakuan awal, dan mengukur dan mengakui perubahan selanjutnya, sesuai dengan sifat imbalan kerja. Penerapan PSAK 24 (Revisi 2013) tidak berpengaruh signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian. 18 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN m. Provisi Provisi diakui ketika Perusahaan dan entitas anak memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu dan besar kemungkinan Perusahaan dan entitas anak diharuskan menyelesaikan kewajiban dan estimasi andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dilakukan. Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk menyelesaikan provisi pada akhir periode pelaporan, dengan memperhatikan unsur risiko dan ketidakpastian yang melekat pada kewajibannya. Apabila suatu provisi diukur menggunakan arus kas yang diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatatnya adalah nilai kini dari arus kas. Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomis untuk penyelesaian provisi yang diharapkan dapat dipulihkan dari pihak ketiga, piutang diakui sebagai aset apabila terdapat kepastian bahwa penggantian akan dapat diterima dan jumlah piutang dapat diukur secara andal. n. Akuntansi Pembiayaan Konsumen Piutang pembiayaan konsumen merupakan jumlah piutang setelah dikurangi dengan bagian pembiayaan bersama di mana risiko kredit ditanggung pemberi pembiayaan bersama sesuai dengan porsinya (without recourse ), pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai. Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan konsumen berakhir diperlakukan sebagai pembatalan kontrak pembiayaan konsumen dan laba atau rugi yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian periode berjalan pada tanggal terjadinya transaksi. Pembiayaan Bersama Pembiayaan bersama terdiri atas pembiayaan konsumen tanpa jaminan (without recourse) dan pembiayaan bersama konsumen dengan jaminan (with recourse) . Piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai bersama pihak-pihak lain di mana masing-masing pihak menanggung risiko kredit sesuai dengan porsinya (without recourse) disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian secara bersih. Pendapatan pembiayaan konsumen dan beban keuangan yang terkait dengan pembiayaan bersama (without recourse) disajikan secara bersih di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai bersama pihak-pihak lain di mana Perusahaan menanggung risiko kredit (with recourse) disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian secara bruto, sedangkan kredit yang disalurkan oleh penyedia dana dicatat sebagai liabilitas (pendekatan bruto). Pendapatan pembiayaan konsumen dan beban keuangan yang terkait dengan pembiayaan bersama with recourse tersebut disajikan secara bruto di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Kebijakan akutansi pembiayaan konsumen mengacu pada PSAK 30 (Revisi 2011) tentang sewa. Dalam pembiayaan bersama without recourse , Perusahaan berhak menentukan tingkat bunga yang lebih tinggi kepada pelanggan dari tingkat bunga yang ditetapkan dalam perjanjian dengan pemberi pembiayaan bersama. Selisihnya merupakan pendapatan dan disajikan sebagai bagian dari “Pendapatan Keuangan”. Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. Lihat Catatan 3h untuk kebijakan akuntansi atas pinjaman yang diberikan dan piutang. Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui, yang merupakan selisih antara jumlah pembayaran angsuran yang akan diterima dari pelanggan dengan jumlah pokok pembiayaan, akan diakui sebagai pendapatan sesuai dengan jangka waktu perjanjian pembiayaan konsumen pada tingkat pengembalian berkala yang tetap dari piutang pembiayaan konsumen. Piutang pembiayaan konsumen yang menunggak dan terjadi wanprestasi, piutang pembiayaan konsumen dapat diselesaikan dengan menjual kendaraan yang dibiayai oleh Perusahaan. Piutang pembiayaan konsumen akan dihapusbukukan setelah menunggak lebih dari 270 hari. Penerimaan dari piutang yang telah dihapusbukukan diakui sebagai pendapatan lain-lain pada saat diterima. 19 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN o. Tagihan Anjak Piutang Anjak piutang with recourse dan without recourse diakui sebagai tagihan anjak piutang sebesar nilai piutang yang diperoleh dan dinyatakan sebesar nilai neto yang dapat direalisasi, setelah dikurangi pendapatan anjak piutang ditangguhkan. Selisih antara tagihan anjak piutang with recourse dengan jumlah pembayaran ke klien diakui sebagai pendapatan anjak piutang ditangguhkan, yang akan diakui sebagai pendapatan anjak piutang berdasarkan proporsi waktu selama periode kontrak menggunakan tingkat suku bunga efektif. Selisih antara tagihan anjak piutang without recouse dengan jumlah pembayaran kepada klien diakui sebagai pendapatan anjak piutang pada saat transaksi anjak piutang. Apabila tagihan anjak piutang with dan without recourse telah melampaui waktu jatuh tempo 90 hari, maka pendapatan tidak diakui sampai diterimanya pembayaran. p. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang objektif bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2011), yang dilakukan secara individual maupun kolektif. q. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan Transaksi efek berikut pendapatan komisi Perdagangan transaksi efek yang lazim dicatat pada tanggal perdagangan, seolah-olah transaksi efek telah diselesaikan. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari transaksi efek yang merupakan tanggungan dan risiko Perusahaan dicatat berdasarkan tanggal perdagangan. Transaksi efek pelanggan dilaporkan pada tanggal penyelesaian dan pendapatan komisi dan beban terkait dilaporkan pada tanggal perdagangan. Jumlah piutang dan utang dari transaksi efek yang belum mencapai tanggal penyelesaian kontraknya dicatat bersih pada laporan posisi keuangan konsolidasian. Komisi dan biaya terkait kliring dicatat berdasarkan tanggal perdagangan saat terjadinya transaksi efek. Jasa penjaminan emisi dan penjualan efek Pendapatan dari jasa penjaminan emisi dan penjualan efek meliputi keuntungan, kerugian, dan jasa, setelah dikurangi biaya sindikasi, yang timbul dari penawaran efek dimana Perusahaan bertindak sebagai penjamin emisi atau agen. Pendapatan dari konsesi penjualan dicatat pada tanggal penyelesaian, dan jasa penjaminan emisi diakui pada saat aktivitas penjaminan emisi telah selesai dan jumlah pendapatan telah dapat ditentukan. Pendapatan manajer investasi Jasa pengelolaan investasi ditentukan sesuai dengan ketentuan kontrak dan diakui sebagai pendapatan pada saat jasa diberikan. Jasa penjualan dan/atau jasa pembelian kembali serta jasa agen penjualan diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya transaksi. Pendapatan dividen dan bunga Pendapatan dividen dari investasi diakui pada saat hak pemegang saham untuk menerima pembayaran telah ditetapkan (dengan ketentuan bahwa besar kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir kepada Perusahaan dan entitas anak dan jumlah pendapatan dapat diukur secara andal). Pendapatan bunga diakui jika besar kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir kepada Perusahaan dan entitas anak dan jumlah pendapatan dapat diukur secara handal. Pendapatan bunga diakui atas dasar waktu, dengan mengacu pada pokok dan suku bunga efektif yang berlaku, yang merupakan tingkat diskonto yang tepat untuk mengestimasi penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur aset keuangan ke jumlah tercatat aset pada saat pengakuan awal. 20 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN q. Pengakuan Pendapatan dan Beban - lanjutan Beban Beban yang timbul sehubungan dengan proses penjaminan emisi diakumulasikan dan dibebankan pada saat pendapatan penjaminan emisi diakui. Pada saat diketahui bahwa kegiatan penjaminan emisi tidak diselesaikan dan emisi efek dibatalkan, maka beban penjaminan emisi tersebut dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Beban lainnya diakui pada periode terjadinya. r. Pajak Penghasilan Efektif tanggal 1 Januari 2012, Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 46 “Pajak Penghasilan” (Revisi 2010), yang mensyaratkan Perusahaan dan entitas anak untuk memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan mendatang dari pemulihan (penyelesaian) jumlah tercatat aset (liabilitas) masa depan yang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, dan transaksi dan kejadian lain dari periode kini yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. PSAK revisi ini tidak berdampak secara signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian. Pajak Penghasilan Final Penghasilan yang telah dikenakan pajak penghasilan final, beban pajaknya diakui proporsional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada periode berjalan. Selisih antara jumlah pajak penghasilan final yang terutang dengan jumlah yang dibebankan sebagai pajak kini pada perhitungan laba rugi komprehensif konsolidasian, diakui sebagai pajak dibayar dimuka atau utang pajak. Perbedaan nilai tercatat aset dan liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final dengan dasar pengenaan pajaknya tidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajak tangguhan. Pajak Penghasilan Tidak Final Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas kecuali perbedaan yang berhubungan dengan pajak penghasilan final.Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diekspektasikan berlaku dalam periode ketika liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan dengan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan. Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai dengan cara Perusahaan dan entitas anak ekspektasikan, pada akhir periode pelaporan, untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah tercatat aset dan liabilitasnya. Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir periode pelaporan dan dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut. Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama serta Perusahaan dan entitas anak yang berbeda yang bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto. 21 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN r. Pajak Penghasilan - lanjutan Pajak Penghasilan Tidak Final - lanjutan Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban atau penghasilan dalam laba atau rugi, kecuali sepanjang pajak penghasilan yang berasal dari transaksi atau kejadian yang diakui, diluar laba atau rugi (baik dalam pendapatan komprehensif lain maupun secara langsung di ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga diakui di luar laba atau rugi. Pada tanggal 31 Desember 2013, Pemerintah mengeluarkan PP No. 100/2013 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah No. 16/2009 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa bunga dan/atau diskonto dari obligasi yang diterima dan/atau diperoleh wajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan sebesar 5% untuk tahun 2015 sampai dengan 2020 dan 10% untuk tahun 2021 dan seterusnya. s. Laba per Saham PSAK No. 56 (Revisi 2011), laba per saham, menetapkan prinsip penentuan dan penyajian laba per saham, sehingga meningkatkan daya banding kinerja antara entitas yang berbeda pada periode pelaporan yang sama dan antara periode pelaporan yang berbeda untuk entitas yang sama. Penerapan PSAK revisi ini tidak berdampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian. Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar pada periode yang bersangkutan. t. Segmen Operasi PSAK No. 5 (Penyesuaian 2015) “Segmen Operasi.”. segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal mengenai komponen dari Perusahaan dan entitas anak yang secara regular direview oleh “pengambil keputusan operasional” dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi. Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: - Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama); Hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan penilaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari setiap produk. 22 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN u. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Rincian kebijakan akuntansi penting dan metode yang diterapkan (termasuk kriteria untuk pengakuan, dasar pengukuran, dan dasar pengakuan pendapatan dan beban) untuk setiap klasifikasi aset keuangan, liabilitas dan instrumen ekuitas Klasifikasi aset keuangan pada tanggal 30 Juni 2017 yang jatuh tempo dalam waktu satu periode adalah sebagai berikut : Tidak memiliki Kuotasi Harga di Pasar aktif dan Nilai wajarnya tidak dapat diakui dengan andal Pada Nilai Wajar melalui Laba Rugi Komprehensif Kelompok Diperdagangkan Kas dan setara kas Promissory Note Portofolio efek Piutang kegiatan Ditetapkan untuk Diukur Pada Nilai Wajar - - 850,544,802,425 - - manajer investasi Pinjaman yang diberikan dan Piutang - - - - - - - - - Penyertaan saham - - 587,000,000 Aset lain-lain - - - Anjak piutang - Piutang lembaga kliring dan penjaminan Piutang nasabah - Piutang lain-lain Jumlah - - - - 850,544,802,425 - Jumlah 153,930,590,514 153,930,590,514 - 850,544,802,425 300,000,000,000 4,633,976,845 - 291,496,989,181 1,413,873,510 300,000,000,000 4,633,976,845 291,496,989,181 1,413,873,510 - 44,267,235,916 44,267,235,916 - 33,417,693,024 33,417,693,024 587,000,000 831,378,473,602 1,682,510,276,027 - 2,218,114,612 587,000,000 2,218,114,612 Pada tanggal 30 Juni 2017, nilai wajar aset keuangan tidak berbeda dengan nilai tercatatnya. Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal 30 Juni 2017 yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun adalah sebagai berikut : Komprehensif Utang lembaga kliring dan penjaminan Utang bank Utang nasabah Utang pajak Beban akrual Utang lain-lain Nilai Wajar melalui Laporan Laba Rugi Komprehensif Biaya Perolehan yang Diamortisasi - Jumlah - 49,952,500 201,733,986,249 43,603,703,811 9,794,243,340 2,700,382,053 9,645,919,187 267,528,187,140 Jumlah 49,952,500 201,733,986,249 43,603,703,811 9,794,243,340 2,700,382,053 9,645,919,187 267,528,187,140 Pada tanggal 30 Juni 2017, nilai wajar liabilitas keuangan tidak berbeda dengan nilai tercatatnya. 23 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4. PERTIMBANGAN AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN Dalam menerapkan kebijakan akuntansi Perusahaan dan entitas anak, seperti dijelaskan dalam Catatan 3 atas laporan keuangan konsolidasian, manajemen diharuskan untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi mengenai nilai tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi terkait berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor lain yang dipertimbangkan relevan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. Estimasi dan asumsi yang mendasarinya direview secara berkelanjutan. Perubahan atas estimasi akuntansi diakui pada periode terjadinya perubahan estimasi, bila perubahan mempengaruhi hanya pada periode tersebut, atau pada periode perubahan dan periode masa datang bila perubahan mempengaruhi masa kini dan periode masa datang. a. Pertimbangan yang dibuat dalam penerapan kebijakan akuntansi Berikut pertimbangan kritikal, selain yang berkaitan dengan estimasi (lihat 4b dibawah), yang dilakukan manajemen pada saat proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan dan entitas anak yang berpengaruh paling signifikan pada jumlah yang diakui di laporan keuangan konsolidasian. Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan Indonesia, Perusahaan dan entitas anak melaporkan pajak berdasarkan sistem selfassessment . Fiskus dapat menetapkan atau mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan peraturan yang berlaku. Perusahaan dan entitas anak memiliki eksposur terhadap pajak penghasilan karena terkait pertimbangan yang signifikan dalam menetapkan provisi pajak penghasilan Perusahaan dan entitas anak. Jumlah tercatat pajak dibayar dimuka dan liabilitas pajak kini Perusahaan dan entitas anak diungkapkan dalam catatan 14 dan 23. b. Sumber ketidakpastian estimasi Informasi asumsi utama mengenai masa datang dan sumber utama dari estimasi lain pada akhir periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya dijelaskan di bawah ini. Rugi penurunan nilai pinjaman yang diberikan dan piutang Perusahaan dan entitas anak membuat penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan analisa atas ketertagihan piutang marjin dan piutang nasabah. Penyisihan tersebut dibentuk apabila terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa saldo tersebut tidak akan tertagih. Identifikasi piutang marjin dan piutang nasabah tidak tertagih memerlukan pertimbangan dan estimasi. Apabila ekspektasi berbeda dari estimasi awal, maka perbedaan ini akan berdampak terhadap nilai tercatat piutang marjin dan piutang nasabah serta biaya piutang tak tertagih pada periode mana perubahan estimasi tersebut terjadi. Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap Masa manfaat setiap aset tetap Perusahaan dan entitas anak ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari penggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman Perusahaan dan entitas anak atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direview secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi di masa mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan di atas. Perubahan masa manfaat aset tetap dapat mempengaruhi jumlah penyusutan yang diakui dan nilai tercatat aset tetap. Manfaat karyawan Penentuan liabilitas imbalan pasca kerja tergantung pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang berbeda dari asumsi entitas anak diakumulasi dan diamortisasi selama periode mendatang dan akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah biaya serta liabilitas yang diakui di masa mendatang. Walaupun asumsie entitas anak dianggap tetap dan wajar, namun perubahan signifikan pada kenyataannya atau perubahan signifikan terhadap liabilitas imbalan pasca kerja entitas anak. 24 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 5. KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari : 30 Juni 2017 717,310,643 550,000,000 Kas Kas tunai - aset pengampunan pajak*) Bank : Rupiah Pihak ketiga : PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Sinarmas Tbk Keb Hana Bank PT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mega Tbk PT MNC Internasional Bank Tbk PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Danamon Tbk PT Bank Ganesha PT Bank UOB Indonesia PT Victoria Syariah Dolar Amerika Serikat Pihak ketiga : PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk Deposito Rupiah PT Bank KEB Hana Indonesia PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Ina Perdana Tbk PT.Bank DKI PT Bank Danamon Tbk Tingkat bunga deposito berjangka per tahun Rupiah 921,217,327 550,000,000 55,615,350,254 1,548,947,051 1,129,245,354 1,101,936,465 684,879,650 358,192,429 285,908,280 114,252,671 82,298,444 52,871,353 1,500,655 364,500 - 19,356,213,665 2,370,240,522 2,986,245,392 1,326,580,243 481,252,539 311,114,803 285,411,845 114,035,079 3,371,290 54,060,051 1,834,552 554,500 12,627,416 82,351,434 5,181,330 34,618,257 5,603,279 67,000,000,000 14,000,000,000 6,000,000,000 2,500,000,000 2,100,000,000 - 86,000,000,000 20,500,000,000 2,000,000,000 1,000,000,000 2,100,000,000 2,000,000,000 153,930,590,514 Jumlah 31 Desember 2016 3% s/d 8,25% 142,414,980,760 3,75 % *) Perusahaan dan entitas anak telah mengikuti program pengampunan pajak sebagaimana diatur di dalam Undang-Undang No. 11 Tahun 2016 tentang “Pengampunan Pajak” (UU) yang berlaku efektif 1 Juli 2016 dengan tambahan aset bersih berupa kas tunai sebesar Rp. 550.000.000 (Lihat Catatan No. 25 dan 26) 25 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6. DEPOSITO BERJANGKA 30 Juni 2017 Rupiah Deposito berjangka adalah sebagai berikut : Pihak ketiga PT Bank Ina Perdana Tbk Jumlah Tingkat suku bunga atas deposito berjangka diatas adalah sebagai berikut : Rupiah 31 Desember 2016 - 20,000,000,000 - 20,000,000,000 7.75% - 8.00% 7. PORTOFOLIO EFEK Akun ini merupakan portofolio efek untuk diperdagangkan. Saldo pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sejumlah Rp. 850.544.802.425,- dan Rp. 687.224.553.337,-. Portofolio efek untuk diperdagangkan Saham Obligasi Reksadana Pihak Ketiga Ditambah : kenaikan nilai Dijaminkan Jumlah Dijaminkan 30 Juni 2017 - Dipinjamkan Tidak dijaminkan - - - - - - - - Jumlah Saham Obligasi Reksadana Pihak Ketiga Ditambah : kenaikan nilai - Dijaminkan Di-repo -kan - Dijaminkan Di-repo -kan 31 Desember 2016 - Dipinjamkan 749,622,773,557 22,237,100,004 78,684,928,864 850,544,802,425 Tidak dijaminkan - 588,107,058,669 21,508,808,036 - - 31,828,271,574 - - - 45,780,415,058 - - 749,622,773,557 22,237,100,004 - - - Total 687,224,553,337 78,684,928,864 850,544,802,425 Total 588,107,058,669 21,508,808,036 31,828,271,574 45,780,415,058 687,224,553,337 Nilai wajar portofolio efek yang diperdagangkan di Bursa Efek ditetapkan berdasarkan nilai pasar yang dikeluarkan oleh BEI, sedangkan nilai wajar reksadana ditetapkan berdasarkan nilai aset bersih pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. 26 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 8. PIUTANG DAN UTANG LEMBAGA KLIRING DAN PENJAMINAN a. Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan Akun ini merupakan tagihan terkait dengan transaksi jual efek dan deposit yang diserahkan entitas anak dalam rangka transaksi efek sebagai berikut: 30 Juni 2017 Piutang transaksi bursa Setoran jaminan Jumlah 62,412,500 1,351,461,010 1,413,873,510 31 Desember 2016 1,038,023,600 1,316,081,634 2,354,105,234 b. Utang Lembaga Kliring dan Penjaminan Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, liabilitas kepada KPEI dan transaksi efek di bursa yang penyelesaiannya dilakukan dengan KPEI masing-masing sejumlah Rp. 49.952.500 dan Rp. 18.2400.000. 9. PIUTANG NASABAH Akun ini merupakan piutang yang timbul dari transaksi perdagangan efek dengan nasabah, dengan rincian sebagai berikut: 30 Juni 2017 a. Berdasarkan Hubungan Pihak ketiga Saldo masing-masing lebih atau sama dengan 5% kurang dari 5% 43,746,886,000 520,349,916 90,557,841,302 4,766,202,174 520,349,916 43,746,886,000 3,165,836,536 92,158,206,940 44,267,235,916 Jumlah b. Berdasarkan Pihak Transaksi Reguler Transaksi Kelembagaan Jumlah Rata-rata jangka waktu penyelesaian piutang oleh nasabah adalah 3 (tiga) hari kerja. 31 Desember 2016 44,267,235,916 95,324,043,476 95,324,043,476 Berdasarkan penelaahan terhadap status masing-masing piutang nasabah tersebut pada akhir periode perusahaan memutuskan tidak terdapat perubahan signifikan tehadap kualitas piutang, dan piutang nasabah tersebut dapat ditagih sehingga tidak mengadakan penyisihan penurunan nilai piutang. Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, tidak terdapat piutang nasabah yang digunakan sebagai jaminan. 10. PIUTANG KEGIATAN MANAJER INVESTASI Akun ini terdiri dari : 30 Juni 2017 Piutang Management Fee 4,633,976,845 4,633,976,845 Jumlah 31 Desember 2016 7,181,215,743 7,181,215,743 Berdasarkan penelaahan terhadap status masing-masing piutang kegiatan manajer investasi tersebut pada akhir periode perusahaan memutuskan tidak terdapat perubahan signifikan tehadap kualitas piutang, dan piutang tersebut dapat ditagih sehingga tidak mengadakan penyisihan penurunan nilai piutang. 27 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11 PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN Akun ini merupakan piutang yang timbul dari kegiatan pembiayaan konsumen. Pada tanggal 31 Desember 2016, jumlah piutang pembiayaan konsumen adalah sebesar Rp. 9.405.000.000 dengan penyisihan kerugian penurunan nilai sebesar Rp. 95.000.000. Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya piutang pembiayaan konsumen tersebut. Piutang pembiayaan konsumen berdasarkan mata uang dengan rincian sebagai berikut : Rupiah Dolar USD Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen 30 Juni 2017 Jumlah Piutang pembiayaan konsumen berdasarkan pihak dengan rincian sebagai berikut : Pihak berelasi Pihak ketiga Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen 30 Juni 2017 Jumlah Piutang pembiayaan konsumen berdasarkan jenis pembiayaan dengan rincian sebagai berikut : Modal kerja/Modal usaha Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen 30 Juni 2017 Jumlah Piutang pembiayaan konsumen berdasarkan tingkat kolektibilitas dengan rincian sebagai berikut : Lancar Tidak lancar Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen 30 Juni 2017 Jumlah - - - - 31 Desember 2016 9,500,000,000 (95,000,000) 9,405,000,000 31 Desember 2016 9,500,000,000 (95,000,000) 9,405,000,000 31 Desember 2016 9,500,000,000 (95,000,000) 9,405,000,000 31 Desember 2016 9,500,000,000 (95,000,000) 9,405,000,000 Piutang pembiayaan konsumen berdasarkan jangka waktu dengan rincian sebagai berikut : 30 Juni 2017 < 1 tahun 1-2 tahun 2-5 tahun Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen Jumlah - 31 Desember 2016 9,500,000,000 (95,000,000) 9,405,000,000 Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan konsumen, entitas anak menerima jaminan berupa tanah dan bangunan atas piutang yang dibiayai. 28 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12 TAGIHAN ANJAK PIUTANG Akun ini merupakan piutang dalam mata uang Rupiah pihak ketiga yang dikenakan bunga yang timbul dari kegiatan pembayaran anjak piutang dengan pembayaran angsuran secara periodik. Piutang ini digunakan sebagai jaminan pinjaman kepada PT Bank Sinarmas Tbk (Catatan No. 18). Tingkat bunga masing-masing sebesar 15% - 18% pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016. Cadangan penurunan nilai atas tagihan anjak piutang adalah sebesar Rp. 2.944.414.032,- dan Rp. 3.000.630.000,- pada Periode 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016. Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai atas tagihan anjak piutang adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya anjak piutang. Anjak Piutang berdasarkan pihak dengan rincian sebagai berikut : Pihak berelasi Pihak ketiga Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen Jumlah Anjak Piutang berdasarkan jenis pembiayaan dengan rincian sebagai berikut : Modal kerja Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen Jumlah Anjak Piutang berdasarkan tingkat kolektibilitas dengan rincian sebagai berikut : Lancar Tidak lancar Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen Jumlah - 30 Juni 2017 31 Desember 2016 30 Juni 2017 294,441,403,213 (2,944,414,032) 31 Desember 2016 300,063,000,000 (3,000,630,000) 291,496,989,181 297,062,370,000 30 Juni 2017 294,441,403,213 (2,944,414,032) 291,496,989,181 31 Desember 2016 300,063,000,000 (3,000,630,000) 297,062,370,000 30 Juni 2017 31 Desember 2016 294,441,403,213 (2,944,414,032) 291,496,989,181 300,063,000,000 (3,000,630,000) 297,062,370,000 Anjak Piutang berdasarkan jangka waktu dengan rincian sebagai berikut : < 1 tahun Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen Jumlah 294,441,403,213 (2,944,414,032) 291,496,989,181 300,063,000,000 (3,000,630,000) 297,062,370,000 Sebagai jaminan atas tagihan anjak piutang, entitas anak menerima jaminan piutang usaha atas tagihan anjak piutang yang dibiayai. Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai atas Anjak Piutang adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya Anjak Piutang tersebut.. 13 PROMISSORY NOTE Akun ini terdiri dari: 30 Juni 2017 Supreme Fund Technology Limited 300,000,000,000 300,000,000,000 31 Desember 2016 425,000,000,000 425,000,000,000 Merupakan surat utang atas nama Supreme Fund Technology Limited (pihak ketiga) yang dimiliki oleh Perusahaan dalam jangka waktu satu tahun dengan bunga 5%. 29 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14 BEBAN DIBAYAR DIMUKA Akun ini terdiri dari : Pihak ketiga 30 Juni 2017 Sewa dibayar dimuka - kantor Uang muka renovasi kantor Asuransi dibayar dimuka Lain-lain 31 Desember 2016 3,350,195,840 628,657,300 364,234,037 1,069,147,673 5,412,234,850 Jumlah 1,631,431,701 759,333,800 98,080,246 1,443,329,635 3,932,175,382 15 PAJAK DIBAYAR DIMUKA Pajak dibayar di muka merupakan posisi lebih bayar atas pajak pertambahan nilai perusahaan dan entitas anak dengan perincian sebagai berikut : 30 Juni 2017 PPN Masukan 31 Desember 2016 610,714,093 Jumlah 610,714,093 603,221,933 603,221,933 16 PENYERTAAN SAHAM Akun ini merupakan penyertaan saham pada PT. Bursa Efek Indonesia sebagai salah satu persyaratan menjadi anggota bursa sebesar Rp. 587.000.000. Perusahaan memiliki penyertaan saham sebanyak 1 lembar di PT. Bursa Efek Indonesia sejak 25 November 2002. Penyertaan kepada PT Bursa Efek Indonesia berdasarkan peraturan undang-undang Republik Indonesia nomor 8 tahun 1995 tentang pasar modal. 17..ASET TETAP Nilai perolehan Kepemilikan langsung Tanah Komputer dan telekomunikasi Peralatan kantor Kendaraan Partisi Bangunan Jumlah Akumulasi penyusutan Kepemilikan langsung Komputer dan telekomunikasi Peralatan kantor Kendaraan Partisi Bangunan Jumlah Jumlah tercatat Saldo Awal 156,317,275,286 5,046,712,570 9,863,966,877 8,766,507,535 10,690,114,724 10,000,000,000 30 Juni 2017 Penambahan Pengurangan Saldo Akhir 200,684,576,992 55,661,445 79,639,892 252,826,000 900,369,000 - 1,288,496,337 - 156,317,275,286 5,102,374,015 9,943,606,769 9,019,333,535 11,590,483,724 10,000,000,000 4,617,019,350 8,201,235,444 8,045,091,736 7,504,176,679 166,666,667 101,516,589 544,605,994 270,151,616 745,045,836 250,000,000 - 4,718,535,939 8,745,841,438 8,315,243,352 8,249,222,515 416,666,667 28,534,189,876 172,150,387,116 30 1,911,320,035 - - 201,973,073,329 30,445,509,911 171,527,563,418 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 17 ASET TETAP - lanjutan Nilai perolehan Kepemilikan langsung Tanah Komputer dan telekomunikasi Peralatan kantor Kendaraan Partisi Bangunan Jumlah Akumulasi penyusutan Kepemilikan langsung Komputer dan telekomunikasi Peralatan kantor Kendaraan Partisi Bangunan Jumlah Jumlah tercatat Saldo Awal 63,194,650,024 4,724,353,114 9,685,897,553 8,204,565,522 8,794,724,574 - 31 Desember 2016 Penambahan Pengurangan 165,000,000,000 322,359,456 178,069,324 1,326,942,013 1,895,390,150 10,000,000,000 71,877,374,738 765,000,000 - 156,317,275,286 5,046,712,570 9,863,966,877 8,766,507,535 10,690,114,724 10,000,000,000 4,617,019,350 8,201,235,444 8,045,091,736 7,504,176,679 166,666,667 94,604,190,787 178,722,760,943 72,642,374,738 4,304,497,126 8,085,960,504 8,104,565,522 5,772,869,110 - 312,522,224 115,274,940 481,276,214 1,731,307,569 166,666,667 540,750,000 - 26,267,892,262 68,336,298,525 2,807,047,614 Saldo Akhir 540,750,000 200,684,576,992 28,534,189,876 172,150,387,116 Aset tanah merupakan milik entitas anak (PT Pacific Multi Finance) seluas 162.149 m2 yang terletak di desa Sukamanah, Kecamatan Tigaraksa, Kabupaten Tangerang, Provinsi Banten. Beban penyusutan dialokasikan ke beban usaha sejumlah Rp. 1.911.320.035,- dan Rp. 1.151.479.313,- masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2017 dan 2016. Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 tidak terdapat aset tetap Perusahaan dan Entitas Anak yang dijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman yang diterima oleh Perusahaan dan Entitas Anak. Jumlah tercatat bruto dari setiap Aset Tetap yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan adalah sebesar Rp. 2.673.055.582,Pada tanggal 30 Juni 2017, seluruh aset teteap kecuali tanah telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, kehilangan dan kerusakan, Manajemen berkeyakinan bahwa asuransi tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan bila terjadi kerugian. Manajemen berkeyakinan bahwa nilai tercatat dari aset tetap tidak melebihi nilai pengganti (replacement cost) atau nilai pemulihan aset (recoverable amount), oleh karena itu tidak perlu dilakukan penurunan nilai aset tetap. 18 ASET LAIN-LAIN 30 Juni 2017 Akun ini terdiri dari : Jaminan Sewa Gedung Jaminan Telepon Jaminan lainnya 1,707,404,000 285,000,000 225,710,612 2,218,114,612 Jumlah 31 31 Desember 2016 1,098,404,000 112,000,000 212,635,340 1,423,039,340 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 19 UTANG BANK Rincian atas akun ini adalah sebagai berikut: 30 Juni 2017 PT. Bank Capital Indonesia Tbk PT. Bank Sinar Mas Tbk PT. Bank Victoria Syariah PT. Bank Pan Indonesia Tbk Jumlah 122,083,986,249 49,650,000,000 20,000,000,000 10,000,000,000 201,733,986,249 Rincian utang bank berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Rupiah Dolar USD Bagian yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 (dua belas) bulan Jumlah 30 Juni 2017 31 Desember 2016 112,703,848,864 49,650,000,000 20,000,000,000 9,772,150,971 192,125,999,835 31 Desember 2016 201,733,986,249 - 192,125,999,835 - 201,733,986,249 192,125,999,835 PT. Bank Panin Tbk Berdasarkan perjanjian kredit tertanggal 18 Juli 2013, entitas anak (PT. Pacific Capital) memperoleh fasilitas pinjaman rekening koran dari PT. Bank Panin Tbk dengan plafon sebesar Rp. 10.000.000.000 dan tingkat bunga sebesar 14% pertahun. Fasilitas ini jatuh tempo pada tanggal 31 Mei 2015. Berdasarkan surat perpanjangan dari PT Bank Panin Tbk No. 120/ID/EXT/15, PT Bank Panin Tbk menyetujui perpanjangan fasilitas kredit entitas anak yang akan jatuh tempo pada tanggal 31 Mei 2018. Saldo pinjaman pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 10.000.000.000,- dan Rp. 9.772.150.971,Pinjaman ini merupakan pinjaman tanpa jaminan. Perjanjian pinjaman juga mencakup persyaratan tertentu antara lain membatasi hak Perusahaan untuk mengubah anggaran dasar dan susunan direksi dan dewan komisaris, menambah utang selain utang yang sudah ada dan melakukan pembayaran dividen kepada pemegang saham. PT. Bank Sinarmas Tbk Berdasarkan perjanjian kredit tertanggal 1 Desember 2014, entitas anak (PT. Pacific Multi Finance) memperoleh fasilitas kredit dengan jaminan dari PT. Bank Sinarmas Tbk. Jumlah maksimum kredit adalah sebesar Rp. 50.000.000.000 serta tingkat bunga sebesar suku 15% per tahun. Fasilitas ini jatuh tempo pada tanggal 1 Desember 2016. Fasilitas tersebut telah diperpanjang berdasarkan surat perpanjangan No. OL.163/2015/Cm/CR-AO/TH tanggal 23 November 2015, yang akan jatuh tempo pada tanggal 1 Desember 2016. Fasilitas ini jatuh tempo pada tanggal 1 Desember 2016. Fasilitas tersebut telah diperpanjang berdasarkan surat perpanjangan No. OL.216/2016/CM/CRAO/TH tanggal 22 November 2016, yang akan jatuh tempo pada tanggal 1 Desember 2017. Saldo pinjaman pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 49.650.000.000. Pinjaman ini dijamin dengan piutang usaha entitas anak dengan nilai jaminan sebesar 110 % dari total plafon kredit. Tagihan piutang usaha entitas anak yang memiliki jatuh tempo tidak lebih dari enam bulan. Perjanjian pinjaman juga mencakup persyaratan tertentu antara lain membatasi hak entitas anak untuk tidak mengagunkan jaminan kepada pihak lain dan pihak bank berhak menolak tagihan atau piutang usaha yang tidak sesuai dengan kriteria yang telah ditetapkan. Selama tahun 2017 dan 2016, entitas anak tidak pernah mengalami default atau kegagalan lainnya atas pembayaran pokok, bunga sehubungan dengan semua liabilitasnya. 32 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 19 UTANG BANK - lanjutan PT Bank Victoria Syariah Berdasarkan Surat Pesetujuan Pembiyaaan NO. 011/OL-BVIS/COMM/II/2016 tertanggal 26 Februari 2016, entitas anak (PT Pacific Multi Finance) memperoleh fasilitas kredit Pembiyaan Modal Kerja dari PT. Bank Victoria Syariah. Jumlah maksimum kredit adalah sebesar Rp. 20.000.000.000,-, jenis akad Wa'd Musyakarah, porsi pembiayaan Maksimal 90,9% dari piutang pokok nasabah kepada end use r dengan hasil yang diharapkan setara 14% dengan jaminan piutang usaha sebesar 110% dari plafond pembiyaan . Jangka waktu Wa'd dan waktu penarikan maksimal 12 bulan sejak akad wa'd dan jangka waktu Pembiayaan selama 12 bulan. Pinjaman ini dijamin dengan jaminan piutang usaha sebesar 110% dari plafond pembiayaan. Pada tangga 28 April 2017 perjanjian ini telah diperpanjang yang akan jatuh tempo tanggal 28 April 2018. Tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari Bank Victoria Syariah nasabah dilarang: - Menggunakan fasilitas pembiayaan yang diterima selain dari tujuan dan keperluan yang telah disepakati sebelumnya sesuai dengan akad pembiayaan. - Melakukan merger, akuisisi dan penjualan atau pemindahtanganan atau melepaskan hak atas harta kekayaan nasabah. - Mengadakan Rapat Umum Pemegang Sahara yang agendanya adalah mengubah Anggaran Dasar entitas anak terutama tentang struktur permodalan dan susunan pemegang saham serta susunan Direksi dan Komisaris. - Mengikatkan diri sebagai penjamin/penanggung terhadap pihak lain dan/atau menjaminkan harta kekayaan nasabah untuk kepentingan pihak lain kecuali yang telah ada pada saat fasilitas pembiayaan ini diberikan. - Melakukan pelunasan pinjaman pemegang saham/affiIlasi. - Membayar atau membagikan deviden selama jangka waktu fasilitas pembiayaan. - Memperoleh pembiayaan dalam bentuk apapun dari pihak lain baik untuk modal kerja maupun investasi kecuali dalam rangka transaksi dagang yang lazim atau pinjaman subordinasi dad pemegang saham. - Melakukan perluasan atau penyempitan usaha yang dapat mempengaruhi pengembalian jumlah utang nasabah kepada Bank Victoria Syariah. - Melakukan investasi lainnya dan/atau menjalankan usaha yang tidak mempunyai hubungan dengan usaha yang sedang dijalankan kecuali investasi lainnya yang telah ada saat ini. - Mengajukan permohonan kepailitan dan/atau penundaan pembayaran kepada Pengadilan Niaga. - Mengalihkan sebagian atau seluruh hak danlatau kewajiban Nasabah berdasarkan Akad Pembiayaan kepada pihak lain. - Memberikan pinjaman kepada pihak lain kecuali dalam rangka transaksi dagang yang lazim atau kegiatan operasional sehari-hari. PT Bank Capital Indonesia Tbk Berdasarkan Surat Persetujuan Fasilitas Kredit No. SPFK/038/FIN/IV/2016 tanggal 28 April 2016, entitas anak (Pacific Multi Finance) mendapatkan Failitas Pinjaman Aksep Money Market dengan jumlah maksimum pinjaman Rp. 30. 000.000.000, bunga negosiasi per transaksi dengan jangka waktu 1 tahun. Surat Persetujuan Fasilitas Kredit tersebut di perbaharui dengan Surat Pesetujuan penambahan Pembiyaaaan NO. SPFK/110/FIN/XII/2016 tertanggal 06 Desember 2016, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit Aksep Money Market untuk Modal Kerja Usaha dari PT. Bank Capital Indonesia. Jumlah maksimum kredit adalah sebesar Rp. 30.000.000.000,- tingkat bunga negosiasi per transaksi. Jangka waktu peminjaman 12 bulan sejak penanda tanganan perjanjian. Perusahaan juga mendapatkan Fasilitas Pinjaman Angsuran Berjangka, dengan maksimum kredit Rp. 8.000.000.000,- tingkat bunga 12% , jangka waktu kredit sejak pencairan pertama sampai dengan maksimal tenor 5 tahun. Perusahaan mendapatkan Fasilitas Pinjaman Aksep Money Market II dan III dengan maksimum kredit sebesar Rp. 60.000.000.000,- dan Rp. 35.000.000.000,- dengan bunga 0,5% proporsional dibayar dimuka jangka waktu pinjaman tersebut sampai dengan tanggal 10 Mei 2018. 33 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20 UTANG NASABAH Akun ini merupakan liabilitas yang timbul dari transaksi perdagangan efek yang dilakukan Perusahaan dengan nasabah dengan rincian sebagai berikut : 30 Juni 2017 31 Desember 2016 a. Berdasarkan Hubungan Pihak ketiga Saldo masing-masing lebih atau sama dengan 5% kurang dari 5% 43,541,502,400 62,201,411 43,603,703,811 Jumlah 30 Juni 2017 b. Berdasarkan Pihak Transaksi Reguler Transaksi Kelembagaan 43,603,703,811 21 BEBAN AKRUAL 30 Juni 2017 Akun ini terdiri dari : System Biaya transaksi Telepon Lain-lain 7,821,618,572 91,503,079,550 99,324,698,122 31 Desember 2016 745,075,272 490,117,550 4,695,000 1,460,494,231 Jumlah 99,324,698,122 31 Desember 2016 21,723,141,411 21,880,562,400 Jumlah 99,270,303,622 54,394,500 2,700,382,053 1,035,374,191 4,738,500 9,308,381,043 10,348,493,734 22 LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA Perusahaan dan entitas anak membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Berdasarkan laporan estimasi liabilitas program imbalan kerja oleh aktuaris independen Bumi Dharma Aktuaria (pihak ketiga) , perhitungan liabilitas imbalan pasca kerja Perusahaan dan entitas anak adalah sebagai berikut : 30 Juni 2017 Biaya jasa kini Biaya bunga - Jumlah Mutasi saldo eliminasi liabilitas imbalan kerja neto 30 Juni 2017 Liabilitas imbalan pasca-kerja, awal periode/tahun Beban (pemulihan) imbalan pasca-kerja periode/tahun berjalan (Keuntungan) kerugian aktuarial yang diakui sebagai pendapatan komprehensif lain Liabilitas imbalan pasca-kerja akhir periode/tahun 34 31 Desember 2016 2,337,300,778 456,451,781 1,847,424,808 31 Desember 2016 7,855,131,990 - 5,077,643,279 2,793,752,558 - (16,263,847) 7,855,131,990 7,855,131,990 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22 LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA - lanjutan Mutasi kerugian (keuntungan aktuarial) yang diakui sebagai pendapatan komprehensif lain: 30 Juni 2017 31 Desember 2016 Saldo awal (Keuntungan) kerugian aktuarial yang diakui sebagai pendapatan komprehensif lain - 950,425,722 - 16,263,847 Saldo akhir - 966,689,569 Asumsi aktuaria yang digunakan dalam menentukan beban dan penyisihan imbalan pasca kerja per 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut : 31 Desember 2016 Usia pensiun normal Tingkat diskonto Estimasi kenaikan gaji di masa datang Tabel mortalita Metode 55 tahun 8.8% 8.0% TMI -2011 Projected Unit Credit 23 UTANG LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari : 30 Juni 2017 Pihak Ketiga : Utang Pembelian Obligasi Utang pembelian aset Pendapatan diterima dimuka Lain-lain 7,034,201,625 1,117,402,507 772,943,746 721,371,309 9,645,919,187 Jumlah 31 Desember 2016 22,136,469,000 1,257,751,915 935,315,618 24,329,536,534 24 PERPAJAKAN Manfaat (beban) pajak penghasilan Perusahaan untuk tahun yang berakhir tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut : 30 Juni 2017 Beban pajak kini Pajak tangguhan (6,917,961,600) 17,004,750 (6,900,956,850) Jumlah 35 30 Juni 2016 (1,672,171,225) (3,404,361,571) (5,076,532,796) PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 24 PERPAJAKAN - lanjutan a. Pajak kini Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan laba kena pajak tahun yang berakhir pada tanggal tahun yang berakhir tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut : Laba sebelum taksiran pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian Laba entitas anak sebelum taksiran pajak penghasilan bersih Laba sebelum taksiran pajak penghasilan - entitas induk Perbedaan temporer Kesejahteraan karyawan Penyusutan 30 Juni 2017 30 Juni 2016 65,559,344,307 (66,821,454,639) (50,826,219,323) (1,262,110,332) 1,842,877,872 - - Jumlah perbedaan temporer Perbedaan permanen Pendapatan bunga deposito dan jasa giro Rugi (laba) yang belum terealisasi Jamuan (5,046,292) (93,275,000) 33,298,000 Jumlah perbedaan permanen Jumlah koreksi fiskal Perusahaan Entitas anak Jumlah pajak dibayar dimuka Jumlah 1,672,171,225 (3,114,896,341) Nihil 1,672,171,225 30 Juni 2016 1,334,113,302 943,221,568 5,583,848,298 728,949,657 5,583,848,298 36 (134,936) (5,008,891,886) 38,684,000 6,917,961,600 1,334,113,302 Utang pajak badan Perusahaan Utang pajak badan entitas anak 12,568,609 (4,970,342,822) (4,957,774,213) 30 Juni 2017 Pajak dibayar dimuka 11,193,609 1,375,000 (65,023,292) (65,023,292) (1,327,133,624) Nihil 6,917,961,600 Rugi fiskal Taksiran pajak kini Perusahaan Taksiran pajak kini entitas anak Jumlah taksiran pajak kini Perusahaan dan entitas anak 52,669,097,195 943,221,568 728,949,657 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 24 PERPAJAKAN - lanjutan b. Pajak Tangguhan Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan perusahaan dan entitas anak per 30 Juni 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut : 30 Juni 2017 Taksiran manfaat (beban) pajak tangguhan Perusahaan Koreksi Imbalan Masa Kerja Kesejahteraan karyawan Penyusutan aset tetap 30 Juni 2016 - - (2,327,050,758) 2,798,402 343,750 - (2,323,908,606) 17,004,750 - 50,638,616 (1,280,190,747) 149,099,166 17,004,750 (1,080,452,965) Manfaat (beban) pajak tangguhan Entitas anak Penyusutan aset tetap Koreksi Imbalan Masa Kerja Kesejahteraan karyawan Manfaat (beban) pajak tangguhan 17,004,750 Jumlah pajak tangguhan (3,404,361,571) Pengaruh pajak atas beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak fiskal adalah sebagai berikut : Aset Pajak Tangguhan Perusahaan dan entitas anak Saldo awal aset pajak tangguhan Dampak perubahan PSAK 24 Manfaat pajak tangguhan tahun berjalan Saldo awal aset (liabilitas) pajak tangguhan Pengampunan pajak 6,827,128,966 17,004,750 6,140,803,497 (3,404,361,571) 6,844,133,716 2,736,441,926 Perusahaan dan Entitas Anak telah mengikuti program pengampunan pajak sebagaimana diatur di dalam Undang-Undang No. 11 Tahun 2016 tentang “Pengampunan Pajak” (UU) yang berlaku efektif 1 Juli 2016. Pengampunan pajak adalah penghapusan pajak yang seharusnya terutang, tidak dikenai sanksi administrasi perpajakan dan sanksi pidana di bidang perpajakan, dengan cara mengungkap aset dan membayar uang tebusan sebagaimana diatur di dalam UU. Pengampunan pajak diberikan atas kewajiban perpajakan Perusahaan sampai dengan tahun pajak yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015. Sehubungan dengan program tersebut, Perusahaan dan Entitas Anak telah memperoleh SKPP masing-masing dengan rincian sebagai berikut (Lihat Catatan No. 5 dan 25) : Entitas No. SKPP PT. Pacific Strategic Financial TbkKET-1137/PP/WJP.07/2016 PT. Pacific Capital KET-188/PP/WPJ.07/2016 PT. Pacific Capital Investment KET-315/PP/WPJ.07/2016 PT. Pacific Multi Finance KET-4021/PP/WPJ.30/2016 37 Jenis Aset Uang Tunai Uang Tunai Uang Tunai Uang Tunai Jumlah Aset 160,000,000 121,500,000 136,500,000 132,000,000 Jumlah Tebusan 4,800,000 2,430,000 2,730,000 2,640,000 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 24 PERPAJAKAN - LANJUTAN c. Utang Pajak Akun ini terdiri dari : 30 Juni 2017 PPh transaksi bursa PPh pasal 4 (2) PPh pasal 21 PPh pasal 23 PPh pasal 25 PPh pasal 29 - Perusahaan - Entitas anak PPN keluaran 583,960,982 127,502,079 463,523,445 14,849,572 148,985,276 1,138,710,464 166,154,134 351,315,494 17,354,034 27,591,019 5,583,848,298 2,871,573,688 15,189,474 2,336,949,865 1,540,630,054 9,794,243,340 Jumlah 31 Desember 2016 5,593,894,538 25 MODAL SAHAM Berdasarkan laporan kepemilikan yang mencapai 5% atau lebih dari saham yang ditempatkan dan disetor penuh oleh Biro Administrasi Efek PT Sharestar Indonesia, susunan pemegang saham perusahaan adalah sebagai berikut : 30 Juni 2017 Nama pemegang saham Jumlah Saham PT. Pan Pacific Investama PT. Pacific Indocorpora Masyarakat (masing-masing di bawah 5% ) 4,928,709,805 2,332,302,332 4,502,026,128 Jumlah 11,763,038,265 % Kepemilikan 41.90% 19.83% 38.27% 100.00% Jumlah 1,018,859,625,000 96,238,058,300 103,213,268,200 1,218,310,951,500 31 Desember 2016 Nama pemegang saham Jumlah Saham PT. Pan Pacific Investama PT. Pacific Indocorpora Masyarakat (masing-masing di bawah 5% ) 4,928,709,805 2,332,302,332 4,500,982,863 Jumlah 11,761,995,000 38 % Kepemilikan 41.90% 19.83% 38.27% 100.00% Jumlah 1,018,859,625,000 96,238,058,300 103,108,941,700 1,218,206,625,000 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 26 TAMBAHAN MODAL DISETOR Agio saham merupakan kelebihan di atas nominal dari penjualan saham perdana, penawaran umum terbatas dengan perincian sebagai berikut: Agio saham dari hasil Penawaran Umum Saham Perdana Biaya emisi saham Penawaran Umum Saham Perdana Jumlah Agio saham dari Penawaran Umum Terbatas I Biaya emisi saham dari Penawaran Umum Terbatas I 30 Juni 2017 800,000,000 (724,564,066) 75,435,934 5,600,950,000 (648,450,000) 5,027,935,934 44,107,481,250 (6,257,106,250) 550,000,000 10,432,650 Saldo per 31 Desember 2015 Agio saham dari Penawaran Umum Terbatas II Biaya emisi saham dari Penawaran Umum Terbatas II Aset pengampunan Pajak Agio saham dari Penebusan Waran 43,438,743,584 Saldo per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 31 Desember 2016 800,000,000 (724,564,066) 75,435,934 5,600,950,000 (648,450,000) 5,027,935,934 44,107,481,250 (6,257,106,250) 550,000,000 43,428,310,934 Peningkatan tambahan modal disetor merupakan tambahan aset neto yang berasal dari aset neto pengampunan pajak Perusahaan dan Entitas Anak sesuai dengan Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) dengan jumlah total aset pengampunan pajak sebesar Rp. 550.000.000 (Lihat Catatan No. 5 dan 23). 27 CADANGAN UMUM Berdasarkan Undang-undang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007, Perusahaan wajib menyisihkan jumlah tertentu dari laba bersih setiap tahun buku untuk cadangan apabila saldo laba positif sampai cadangan tersebut mencapai 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor. Perseroan telah memenuhi Undang-Undang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007. 28 PENDAPATAN KEGIATAN PERANTARA PERDAGANGAN EFEK Akun ini merupakan komisi yang diperoleh dari aktivitas entitas anak sebagai perantara perdagangan efek dengan rincian sebagai berikut : 30 Juni 2017 Komisi transaksi Laba terealisasi perdagangan efek - Laba penjualan obligasi - Laba (rugi) terealisasi atas penjualan efek untuk diperdagangkan - bersih Laba belum terealisasi atas efek untuk diperdagangkan - bersih 13,665,561,395 39 7,496,672,955 5,338,396,516 10,361,480,550 2,048,254,866 6,681,057,868 30,783,528,469 25,944,499,095 51,835,741,246 Jumlah 30 Juni 2016 50,483,710,468 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29 BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM Akun ini terdiri dari : 30 Juni 2017 Sewa Komisi Profesional fee Jamuan dan sumbangan Iuran asosiasi Kustodian Transportasi dan perjalanan dinas Informasi dan telekomunikasi Percetakan dan perlengkapan kantor Iklan dan promosi Pelatihan dan pengembangan Listrik dan air Portofolio fee Pajak Pemeliharaan inventaris Perijinan Asuransi Kesejahteraan karyawan Lain-lain 4,329,401,519 3,178,917,285 1,182,343,819 983,264,157 940,905,632 935,393,798 845,775,760 614,625,941 535,871,936 510,388,000 459,823,500 232,932,248 154,166,600 117,634,694 77,606,612 50,008,883 49,321,859 484,128,138 15,682,510,381 Jumlah 30 LABA PER SAHAM Berikut adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba bersih per saham : Laba Yang Diatribusikan kepada pemilik entitas induk Penerimaan dari pelaksanaan waran 30 Juni 2017 Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar jika pelaksanaan waran 42,296,333,163 Lembar 979,122,985 - - 11,763,038,265 2,940,498,750 12,742,161,250 - 4.42 Laba per saham dalam dilusian 12,257,726,560 56,789,892,482 Lembar 4.83 Laba per saham dalam dasar 4,437,274,324 624,818,204 959,568,893 338,777,040 354,598,460 749,363,212 510,896,733 643,404,163 607,607,264 761,268,778 359,805,531 202,987,418 225,424,974 490,419,583 65,071,325 80,653,000 11,930,146 607,590,274 226,267,238 30 Juni 2016 1,043,265 Jumlah saham jika pelaksanaan waran 30 Juni 2016 14.38 - Perubahan nilai nominal saham merupakan penambahan jumlah saham tanpa disertai perubahan sumber daya, oleh karena itu, untuk tujuan perhitungan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar, perubahan nilai nominal saham dianggap sudah terjadi pada awal periode dari laporan keuangan konsolidasian. Jumlah saham berdasarkan rata-rata tertimbang saham beredar (penyebut) untuk tujuan penghitungan laba per saham untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 sejumlah 11.763.038.265 dan 2.940.498.750 lembar saham. 40 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31 INFORMASI SEGMEN 30 Juni 2017 PENDAPATAN SEGMEN 20,469,730,090 Penjamin dan perantara perdagangan efek Pengelolaan investasi Lembaga pembiayaan Investasi Lain-lain 64,766,190,998 23,642,328,550 1,567,734,250 93,275,000 KONSOLIDASI 110,539,258,888 30 Juni 2016 43,200,471,156 27,634,361,981 10,735,775,872 2,840,908,114 84,411,517,123 LABA SEGMEN 14,741,348,777 40,031,802,661 21,596,327,215 (1,173,665,186) (1,124,761,643) Penjamin dan perantara perdagangan efek Pengelolaan investasi Lembaga pembiayaan Investasi Lain-lain 37,038,234,725 9,930,388,550 8,881,367,916 1,872,334,661 KONSOLIDASI 74,071,051,824 57,722,325,852 Beban bunga dan Keuangan Bunga, deposito dan jasa giro Selisih kurs Pendapatan (Beban) lain-lain (13,088,016,684) 4,767,556,280 612,325 (191,859,438) (6,061,441,139) 999,306,508 10,175,785 (1,269,811) 65,559,344,307 LABA SEBELUM PAJAK SEGMEN ASET DAN LIABILITAS 30 Juni 2017 SEGMEN ASET Penjamin dan perantara perdagangan efek Pengelolaan investasi Lembaga pembiayaan Investasi Lain-lain 536,327,867,825 418,871,862,916 495,409,561,654 410,885,949,356 1,357,551,562,932 3,219,046,804,683 (1,352,141,882,579) JUMLAH ELIMINASI 1,866,904,922,104 KONSOLIDASIAN SEGMEN LIABILITAS Penjamin dan perantara perdagangan efek Pengelolaan investasi Lembaga pembiayaan Investasi Lain-lain 67,638,359,085 11,035,537,054 195,879,001,503 307,209,644 1,657,421,524 KONSOLIDASIAN 275,383,319,130 276,517,528,810 (1,134,209,680) JUMLAH ELIMINASI 41 52,669,097,195 31 Desember 2016 570,530,194,115 384,640,343,632 477,181,278,729 408,669,683,222 1,478,769,156,676 3,319,790,656,374 (1,447,446,205,254) 1,872,344,451,120 115,361,700,394 14,396,482,617 184,597,292,735 22,163,942,270 42,887,810,934 379,407,228,950 (39,811,234,197) 339,595,994,753 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 32 TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN a. MANAJEMEN MODAL Perusahaan mengelola modal ditujukan untuk memastikan kemampuan Perusahaan melanjutkan usaha secara berkelanjutan dan memaksimumkan imbal hasil kepada pemegang saham melalui optimalisasi saldo utang dan ekuitas. Untuk memelihara atau mencapai struktur modal yang optimal, Perusahaan dapat menyesuaikan jumlah pembayaran dividen, pengurangan modal, penerbitan saham baru atau membeli kembali saham beredar, mendapatkan pinjaman baru atau menjual aset untuk mengurangi pinjaman. b. MANAJEMEN RISIKO Perusahaan telah mendokumentasikan kebijakan manajemen risiko keuangannya. Kebijakan yang ditetapkan merupakan strategi bisnis secara menyeluruh dan filosofi manajemen risiko. Keseluruhan strategi manajemen risiko Perusahaan ditujukan untuk meminimalkan pengaruh ketidakpastian yang dihadapi dalam pasar terhadap kinerja keuangan Perusahaan. Dewan Direksi menentukan kebijakan tertulis manajemen risiko keuangan secara keseluruhan melalui masukan laporan komite-komite risiko yang dibentuk dalam divisidivisi terkait. Perusahaan beroperasi di dalam negeri dan menghadapi berbagai risiko keuangan, termasuk likuiditas, harga pasar, kredit, dan suku bunga. Dana Perusahaan eksposur suku bunga dikelola oleh fungsi keuangan Perusahaan sesuai dengan kerangka kebijakan yang disetujui oleh komite. Kerangka tersebut memaparkan risiko pada Perusahaan dan langkah-langkah yang akan diambil untuk mengelola risiko. Komite risiko Perusahaan menetapkan dan memantau kebijakan ini. Risiko Harga Pasar Eksposur Perusahaan terhadap risiko harga pasar terutama muncul dari counterparty yang gagal memenuhi liabilitasnya atau melalui kesalahan perdagangan dan kesalahan lainnya. Dalam transaksi perdagangan di bursa, Perusahaan bertindak sebagai prinsipal dan kemudian menovasi kontrak tersebut ke nasabah. Kegagalan nasabah menerima perdagangan akan menyebabkan Perusahaan terkena risiko harga pasar. Perusahaan juga menghadapi risiko harga pasar terkait investasi tersedia untuk dijual. Untuk mengelola risiko harga yang timbul dari investasi ini, Perusahaan mendiversifikasi portofolionya. Diversifikasi portofolio dilakukan berdasarkan batasan yang ditentukan komite. Risiko Suku Bunga Risiko suku bunga arus kas adalah risiko arus kas di masa datang atas instrumen keuangan akan berfluktuasi karena perubahan suku bunga pasar. Nilai wajar risiko suku bunga adalah risiko nilai wajar instrumen keuangan akan berfluktuasi karena perubahan suku bunga pasar. Perusahaan dihadapkan pada berbagai risiko terkait dengan fluktuasi suku bunga pasar. Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko kerugian yang akan dialami Perusahaan, apabila nasabah atau pihak lawan, gagal untuk memenuhi liabilitas kontraktual. Perusahaan tidak memiliki risiko konsentrasi kredit yang signifikan. Perusahaan mengelola dan mengendalikan risiko kredit dengan menetapkan batasan jumlah risiko yang akan diterima, tingkat jaminannya, serta dengan memonitor eksposur yang berhubungan dengan batasan-batasan tersebut. Risiko Likuiditas Manajemen telah membentuk kerangka kerja manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan dana jangka pendek, menengah dan jangka panjang dan persyaratan manajemen likuiditas. Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan cadangan yang memadai, fasilitas perbankan dan fasilitas pinjaman, dengan terus memantau rencana dan realisasi arus kas dengan cara pencocokkan profil jatuh tempo aset keuangan dan liabilitas keuangan. 42 PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 32 TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) b. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 30 Juni 2017 Kurang dari Tiga Bulan 3 bulan Utang Bank Utang Lembaga Kliring dan Penjaminan Utang nasabah Beban akrual Utang pajak Utang lain-lain Jumlah 1 s/d 5 s/d satu tahun Lebih Dari tahun Lima Tahun Jumlah - 201,733,986,249 - - 201,733,986,249 43,603,703,811 - - - 43,603,703,811 - 9,794,243,340 49,952,500 - 2,700,382,053 - 9,794,243,340 9,645,919,187 65,794,200,891 - - - - - - - - 201,733,986,249 - - - Diskon/Biaya Emisi Pinjaman 201,733,986,249 - 43,603,703,811 - 9,794,243,340 - 2,700,382,053 - 267,528,187,140 30 Juni 2017 - 49,952,500 9,645,919,187 Nilai tercatat - 49,952,500 2,700,382,053 9,645,919,187 267,528,187,140 31 Desember 2016 Kurang dari Tiga Bulan 3 bulan Utang Bank Utang Lembaga Kliring dan Penjaminan Utang nasabah Beban akrual Utang pajak 1 s/d 5 s/d satu tahun Lebih Dari tahun Lima Tahun Jumlah - 192,125,999,835 - - 192,125,999,835 99,324,698,122 - - - 99,324,698,122 - 5,593,894,538 18,240,000 10,348,493,734 - - Utang lain-lain 5,593,894,538 24,329,536,534 - Jumlah 48,846,036,519 192,125,999,835 - - - - - Diskon/Biaya Emisi Pinjaman - 192,125,999,835 - 99,324,698,122 18,240,000 - 10,348,493,734 - - 24,329,536,534 - 331,740,862,763 Nilai tercatat 31 Desember 2016 - 18,240,000 10,348,493,734 5,593,894,538 - 24,329,536,534 - 331,740,862,763 32 PERSETUJUN LAPORAN KEUANGAN Manajeman Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian yang diselesaikan pada tanggal 26 Juli 2017 43
