ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA DAN

advertisement
ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA
DAN KREDIT BERMASALAH TERHADAP LABA
(STUDI KASUS PT BANK X Tbk)
Oleh
HENI ROHAENI
H24053163
DEPARTEMEN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN
INSTITUT PERTANIAN BOGOR
2009
ABSTRAK
Heni Rohaeni. H24053163. Analisis Dana Pihak Ketiga dan Kredit Bermasalah
Terhadap Laba (Studi Kasus PT Bank X Tbk). Di bawah bimbingan Wita Juwita
Ermawati.
Pembangunan ekonomi merupakan tolak ukur pembangunan nasional dimana
dunia perbankan memegang peranan penting dalam pertumbuhan stabilitas
ekonomi. Fungsi utama perbankan adalah sebagai penghimpun dan penyalur dana
masyarakat yang bertujuan untuk peningkatan taraf hidup masyarakat. Dana yang
berhasil dihimpun akan disalurkan kembali dalam bentuk kredit. Menurut Siamat
(2004), proporsi pendapatan utama bank berasal dari kredit. Namun, kredit juga
merupakan salah satu faktor rapuhnya usaha perbankan apabila kredit tersebut
dinyatakan bermasalah. Hal ini berimplikasi pada pengelolaan dana pihak ketiga
yang merupakan kegiatan penghimpunan dana dan kredit bermasalah yang
merupakan risiko dari kegiatan penyaluran dana. Penelitian ini bertujuan (1)
Menganalisis komposisi dana pihak ketiga (tabungan, giro, deposito), (2)
Menganalisis perkembangan dana pihak ketiga, kredit bermasalah, dan laba, dan
(3) Menganalisis pengaruh dana pihak ketiga dan kredit bermasalah terhadap laba.
Penelitian dilakukan di PT Bank X Tbk. Data yang digunakan dalam penelitian ini
adalah data sekunder dari studi pustaka dan yang diperoleh dari perusahaan
berupa laporan keuangan. Analisis menggunakan korelasi, regresi linier berganda,
uji F, dan uji t dengan pengolah data Minitab 14.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa komposisi dana pihak ketiga pada PT
Bank X didominasi oleh deposito yang memiliki kontribusi terbesar terhadap total
dana pihak ketiga yaitu sebesar 56,50%, sedangkan tabungan dan giro memiliki
kontribusi yang hampir sama yaitu masing-masing sebesar 21,90% dan 21,61%.
Baik DPK, NPL, dan laba PT Bank X mengalami fluktuasi selama periode 19992007 dimana DPK tertinggi terjadi pada tahun 2007 yaitu sebesar
Rp.247.355.023 (dalam juta) dengan pertumbuhan sebesar 20,25% dan terendah
terjadi pada tahun 1999 yaitu sebesar 148.005.573 (dalam jutaan). NPL terendah
terjadi pada tahun 2004 yaitu sebesar 7,10 % dan tertinggi terjadi pada tahun 1999
yaitu sebesar 70,84%. PT Bank X mengalami kerugian yang cukup besar pada
tahun 1999 yaitu Rp.68.155.446 (dalam jutaan) dan kemudian mengalami
perkembangan yang cukup pesat di tahun 2000 dengan pertumbuhan sebesar
103%. Akan tetapi pada tahun 2005 sempat mengalami penurunan sebesar 84%
namun dapat ditingkatkan kembali di tahun 2006 sampai 2007. Hasil uji F
menunjukkan bahwa secara keseluruhan dana pihak ketiga dan kredit bermasalah
berpengaruh secara signifikan terhadap laba sebesar 94,7% sedangkan 5,3%
dipengaruhi faktor lain di luar penelitian ini. Hasil uji t menunjukkan bahwa
secara parsial dana pihak ketiga tidak berpengaruh secara signifikan terhadap laba,
sedangkan kredit bermasalah berpengaruh secara negatif dan signifikan terhadap
laba. Model regresi menunjukkan bahwa DPK memberikan pengaruh positif
terhadap laba sebesar 0,0440, artinya bahwa kenaikan DPK sebesar satu satuan
akan menaikan laba sebesar 0,0440. Sedangkan NPL memberikan pengaruh
negatif sebesar 1,13E+08, artinya bahwa kenaikan NPL sebesar satu satuan akan
menurunkan laba sebesar 1,13E+08 (cateris paribus).
ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA
DAN KREDIT BERMASALAH TERHADAP LABA
(STUDI KASUS PT BANK X Tbk)
SKRIPSI
Sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar
SARJANA EKONOMI
Pada Departemen Manajemen
Fakultas Ekonomi dan Manajemen
Institut Pertanian Bogor
Oleh
HENI ROHAENI
H24053163
DEPARTEMEN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN
INSTITUT PERTANIAN BOGOR
2009
INSTITUT PERTANIAN BOGOR
FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN
DEPARTEMEN MANAJEMEN
ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA
DAN KREDIT BERMASALAH TERHADAP LABA
(STUDI KASUS PT BANK X Tbk)
SKRIPSI
Sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar
SARJANA EKONOMI
Pada Departemen Manajemen
Fakultas Ekonomi dan Manajemen
Institut Pertanian Bogor
Oleh
HENI ROHAENI
H24053163
Menyetujui, Agustus 2009
Wita Juwita Ermawati, STP. MM
Dosen Pembimbing
Mengetahui,
Dr. Ir. Jono M. Munandar, M.Sc
Ketua Departemen
Tanggal lulus :
RIWAYAT HIDUP
Penulis dilahirkan di Pameungpeuk pada 15 Agustus
1986. Penulis merupakan anak pertama dari dua bersaudara
pasangan H.Aep Saepudin dan Hj.Wawat Sukmawati. Penulis
memulai pendidikan di SDN Gudang II tahun 1993. Penulis
melanjutkan pendidikan di Sekolah Menengah Pertama
Negeri 1 Banjar pada tahun 1999 dan pada tahun 2002
melanjutkan pendidikan di Sekolah Menengah Atas Negeri 1 Banjar pada
program IPA. Pada tahun 2005, penulis diterima di Institut Pertanian Bogor
melalui jalur Undangan Seleksi Masuk IPB (USMI) di Tingkat Persiapan Bersama
(TPB) dan diterima di Departemen Manajemen, Fakultas Ekonomi dan
manajemen pada tahun 2006.
Selama menjalani perkuliahan, penulis berpartisipasi aktif dalam organisasi
kemahasiswaan, yaitu himpunan profesi Departemen Manajemen, Fakultas
Ekonomi dan Manajemen, Institut Pertanian Bogor yang bernama Center Of
Management ([email protected]). Pada periode 2006-2007 dan 2007-2008 penulis menjabat
sebagai staff Produksi Operasi Bisnis. Selain itu, penulis juga aktif pada kegiatan
di lingkungan kampus seperti kepanitiaan (misalnya panitia Masa Perkenalan
Departemen sebagai seksi konsumsi), seminar-seminar dan pelatihan. Penulis juga
pernah melakukan kegiatan survai di kelurahan Pondok Jaya dan Bedahan dalam
rangka “Program Penanggulangan Kemiskinan” yang diselenggarakan oleh
BAPPEDA (Badan Perencanaan Pembangunan Daerah) Kota Depok tahun 2009.
iv
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, segala puji dan syukur penulis panjatkan kekhadirat Allah
SWT yang telah melimpahkan rahmat, hidayah dan karunia-Nya kepada penulis,
sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Skripsi ini disusun sebagai
syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Departemen Manajemen,
Fakultas Ekonomi dan Manajemen, Institut Pertanian Bogor.
Skripsi ini mengambil judul “Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan
Kredit Bermasalah Terhadap Laba (Studi Kasus PT Bank X Tbk)” dan
bertujuan untuk mengetahui komposisi dan pengaruh dana pihak ketiga dan kredit
bermasalah terhadap laba.
Penyusunan skripsi ini, penulis banyak dibantu oleh berbagai pihak baik
secara moril maupun materiil. Oleh karena itu, penulis mengucapkan terima kasih
yang sebesar-besarnya kepada:
1. Ibu Wita Juwita Ermawati, STP, MM sebagai dosen pembimbing yang telah
banyak meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan, saran, motivasi
dan pengarahan kepada penulis.
2. Ibu Farida Ratna Dewi, SE, MM dan ibu Hardiana Widyastuti, S.Hut, MM
sebagai dosen penguji utama dalam sidang skripsi ini. Semua saran dan kritik
merupakan hal yang sangat berharga dalam penyempurnaan skripsi ini.
3. Bapak Edwin dan pihak Learning Center Group PT Bank X Tbk yang telah
memberikan kesempatan bagi penulis untuk melaksanakan penelitian serta
memberikan masukan dan informasi demi terselesaikannya skripsi ini.
4. Seluruh Dosen Departemen Manajemen yang telah memberikan ilmu dan
pengetahuan yang berguna bagi penulis, Kepala Tata Usaha Fakultas Ekonomi
dan Manajemen dan staf atas bantuan selama penulis menyelesaikan
perkuliahan.
5. Kedua orang tua (Bapak dan Mama), kakak dan adikku (Teh Yeyen dan Tuti)
dan seluruh keluarga besar yang senantiasa memberikan doa yang tulus,
semangat dan kasih sayang kepada penulis.
6. Lulud Adi Subarkah dan Levi Elhusni yang memberikan inspirasi, motivasi,
dan bantuan kepada penulis.
v
7. Try, Rara, Dewi, Pei, Anggi, Faris, Ira, Teh kokom, Oelan, Uni, Selvi yang
telah memberikan indahnya persahabatan, keceriaan dan kebersamaan selama
ini serta kasih sayang, motivasi dan masukan yang telah diberikan kepada
penulis.
8. Rekan-rekan satu bimbingan: Widi, Edi, dan Sari untuk kerjasama dan
motivasi selama proses bimbingan dan penyusunan skripsi.
9. Teh Rika, Ramadhona, Irsam, Andri, Bagus, Maya, loniq, Annisa, Mbak
wulan, Ria, Novi Nurmia, Puti, Icha, Dila, Lina, Rini, Nain dan anak-anak
Bateng 23 (Ayu, Ala, Ides, Indri, Beby, Dian, Nana) untuk motivasi dan
masukan yang telah diberikan kepada penulis.
10. Sahabat-sahabat terbaik Manajemen Angkatan 42 yang selalu bersama-sama
membuat kenangan dan persahabatan yang indah serta ilmu kehidupan yang
diberikan.
11. Semua pihak yang telah membantu dalam penulisan skripsi ini. Semoga Allah
SWT senantiasa memberikan pahala atas kebaikannya.
Tidak ada kesempurnaan pada manusia. Penulis menyadari bahwa masih
terdapat kekurangan dalam penyusunan skripsi ini. Oleh karena itu, kritik dan
saran konstruktif sangat diperlukan untuk kemajuan yang lebih baik. Akhirnya,
penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi kemaslahatan umat dan
bernilai ibadah dalam pandangan ALLAH SWT. Amin.
Bogor, Agustus 2009
Penulis
vi
DAFTAR ISI
Halaman
ABSTRAK
RIWAYAT HIDUP .......................................................................................
iv
KATA PENGANTAR ...................................................................................
v
DAFTAR ISI ..................................................................................................
vii
DAFTAR TABEL .........................................................................................
ix
DAFTAR GAMBAR .....................................................................................
x
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................
xi
I. PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang .....................................................................................
1.2. Perumusan Masalah..............................................................................
1.3. Tujuan Penelitian..................................................................................
1.4. Manfaat Penelitian................................................................................
1.5. Ruang Lingkup .....................................................................................
1
4
5
6
6
II. TINJAUAN PUSTAKA
2.1. Bank......................................................................................................
2.1.1. Definisi Bank..............................................................................
2.1.2. Fungsi dan Usaha Bank Umum..................................................
2.2. Sumber Dana Bank...............................................................................
2.3. Alokasi Dana Bank...............................................................................
2.4. Penyaluran Kredit.................................................................................
2.4.1. Definisi Kredit............................................................................
2.4.2. Tujuan Kredit .............................................................................
2.2.3. Fungsi Kredit..............................................................................
2.4.4. Jenis-jenis Kredit........................................................................
2.5. Kredit Bermasalah (Non Performing Loan).........................................
2.6. Laba Bank.............................................................................................
2.7. Penelitian Terdahulu.............................................................................
7
7
7
9
11
12
12
13
13
14
16
18
19
III.METODE PENELITIAN
3.1. Kerangka Pemikiran .............................................................................
3.2. Lokasi dan Waktu Penelitian................................................................
3.3. Metode Pengumpulan Data ..................................................................
3.4. Pengolahan dan Analisis Data ..............................................................
3.4.1. Analisis Deskriptif......................................................................
3.4.2. Analisis Korelasi Pearson Product Moment ..............................
3.4.3. Analisis Regresi Linier Berganda ..............................................
3.4.4. Analisis Uji simultan (Uji F) ......................................................
3.4.5. Analisis Uji Parsial (UJi t) .........................................................
20
22
22
22
22
22
23
26
27
IV.HASIL DAN PEMBAHASAN
4.1. Gambaran Umum Perusahaan ..............................................................
4.1.1. Sejarah PT Bank X .....................................................................
4.1.2. Profil PT Bank X........................................................................
4.1.3. Visi Misi PT Bank X ..................................................................
4.1.4. Produk dan Jasa ..........................................................................
4.2. Penghimpunan Dana.............................................................................
4.3. Penyaluran Kredit.................................................................................
4.3.1. Pengelolaan Risiko Kredit..........................................................
4.3.2. Kredit Bermasalah PT Bank X...................................................
4.4. Laba PT. Bank X ..................................................................................
4.5. Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Kredit Bermasalah Terhadap Laba.
4.5.1. Analisis Korelasi ........................................................................
4.5.2. Analisis Regresi Linier Berganda ..............................................
4.5.3. Dampak Perubahan Secara Keseluruhan (Uji F)........................
4.5.4. Dampak Perubahan Secara Parsial (Uji t) ..................................
4.6. Implikasi Manajerial ............................................................................
29
29
39
30
30
32
38
39
40
44
46
46
47
51
53
54
KESIMPULAN DAN SARAN
1. Kesimpulan .................................................................................................
2. Saran ...........................................................................................................
56
57
DAFTAR PUSTAKA .....................................................................................
58
LAMPIRAN....................................................................................................
60
viii
DAFTAR TABEL
No
Halaman
1. Pedoman untuk memberikan interpretasi koefisien korelasi .....................
23
2. Dana pihak ketiga (tabungan, giro, deposito) .............................................
35
3. Persentase tingkat pertumbuhan penyaluran kredit 1999-2007 ..................
38
4. Jumlah kolektibilitas kredit periode 1999-2007..........................................
41
5. Persentase Non Performig Loan (NPL) kredit periode 1999-2007.............
43
6. Laba PT Bank X periode 1999-2007 ..........................................................
45
7. Nilai korelasi antar variabel DPK, NPL, dan Laba.....................................
47
8. Nilai VIF peubah bebas regresi berganda ...................................................
48
ix
Download