Isti Arini 17108030030 Nur Hamid 17108030034 Mirta Asyhara 17108030037 Alfiya Ilfa 17108030039 DEFINISI ASURANSI SYARIAH PEDOMAN ASURANSI SYARIAH AKAD-AKAD DALAM ASURANSI SYARIAH DEFINISI Harfiah Istilah • Kafala, Takaful • Pertanggungan atau Jaminan • DSN (Dewan Syariah Nasional) • Usaha untuk saling melindungi atau saling menolong antar sejumlah orang, dimana hal ini dilakukan dalam bentuk investasi berupa aset (tabarru’) yang memberikan pola pengembalian untuk menghadapi risiko tertentu melalui akad yang sesuai syariah. • Q.S Al Maidah [ 5] : 2 Tentang Tolong Menolong • ِ]2[ واتقوا هللا ۖ ا هللا شويو اععقاب وال تعاونوا على اال ثمواععووا • “Dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan takwa, dan jangan tolong-menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran. Dan bertakwalah kamu kepada Allah, sesungguhnya Allah amat berat siksa-Nya” (QS. al-Maidah [5]: 2) • FATWA DSN NO: 21/DSN-MUI/X/2001 • Akad yang sesuai dengan syariah, yakni akad yang terbebas dari maysir, gharar, riba, bathil, zhulm, risywah, barang haram, dan maksiat. Akad yang digunakan Tijarah Tabarru’ Point selanjutnya • kedudukan para pihak dalam akad tijarah dan tabarru’ • ketentuan dalam akad tijarah dan tabarru’ • jenis asuransi dan akadnya • Premi • Klaim • Investasi • Reasuransi • Pengelolaan • Ketentuan tambahan 1. 2. 3. 4. 5. Asuransi syariah (Ta’min , takful atau tadhamun ) adalah usaha saling melindungi dan tolong menolong diantara sejumlah atau tabbaru yang memberikan dalam bentuk aset dan / menghadapi risiko tertentu melalui akad ( perikatan ) yang sesuai dengan syariah Akad yang sesuai dengan syariah adalah yang tidak mengandung gharar ( penipuan ), maysir ( perjudian ), riba ( bunga), zhulm ( penganiayaan ), risywah ( suap ) , barang haram dan maksiat Akad tijarah adalah semua bentuk akad yang dilakukan untuk tujuan komersial akad tabbaru’ adalah semua bentuk akad yang dilakukan dengan tujuan kebajikan dan tolong menolong, bukan semata untuk tujuan komersial premi adalah kewajiban peserta asuransi untuk memberikan sejumlah dana dan kepada perusahaan asuransi sesuai dengan kesepakatan dalam akad 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. akad yang dilakukan antara peserta dengan perusahaan terdiri atas akad Tijarah dan / atau akad tabarru’ akad tijarah yang dimaksud adalah mudharabah sedangkan akad tabarru’ adalah hibah dalam akad, sekurang kurangnya harus disebutkan : (a) hak dan kewajiban peserta dan perusahaan; (b) cara dan waktu pembayaran premi ; (c) jenis akad tijarah dan/atau akad tabbarru’ serta syarat syarat yang di sepakati, sesuai dengan jenis asuransi yang diakadkan. dalam akad ( mudharabah ) perusahaan bertindak sebagai mudharib (pengelola) dan peserta bertindak sebagai shahibul mal (pemegang polis) dalam akad tabarru ( hibbah ) , peserta yang lain yg terkena musibah. Sedangkan perusahaan bertindak sebagai pengelolah dana hibah jenis akad tijarah dapat diubah menjadi jenis akad tabarru’ pihak yang tertahan haknya, dengan rela melepaskan haknya sehingga mengugurkan kewajiban pihak yang belum menuaikan kewajibannya jenis akad tabarru’ tidak dapat diubah menjadi jenis akad tijarah JENIS ASURANSI DAN AKADNYA 1. dipandang dari segi jenis asuransi itu terdiri atas asuransi kerugian dan asuransi jiwa 2. sedangkan akad bagi kedua jenis auransi tersebut adalah mudharabah dan hibah PREMI 1. untuk menentukan besarnya premi perusahaan syariah dapat menggunakan tujuan, misalnya tabel mortalita untuk asuransi jiwa dan tabel morbidita untuk asuransi kesehatan, dengan syarat tidak memasukkan unsur riba dalam hitungan 2. premi yang berasal dari jenis akad tabarru’ dapat diinvestasikan KLAIM 1. klaim dibayarkan berdasyaratkan akad yang disepakati pada awal perjanjian 2. klaim dapat berbeda dalam jumlah, sesuai dengan premi yang dibayarkan INVESTASI 1. perusahaan selaku memegan amanah wajib melakukan investasi dari dana yang terkumpul 2. investasi wajib dilakukan sesuai dengan syariah REASURANSI • Asuransi syariah hanya dapat melakukan reasuransi kepada perusahaan reasuransi yang berlandaskan prinsip prinsip syariah . PENGELOLAAN 1. pengelolan asuransi syariah hanya boleh dilakukan oleh suatu lembaga yang berfungsi sebegai pemegang amanah 2. perusahaan asuransi syariah memperoleh ujrah ( fee) dari pengelolaan dana akad KETENTUAN TAMBAHAN 1. jika salah satu pihak tidak menuaikan kewajibannya atau jika terjadi diantara para pihak , maka penyelesaiannya dilakukan melalui musyawarh 2. Fatwa ini berlaku sejak tanggal ditetapkan, dengan ketentuan jika di kemudian hari ternyata dapat kekeliriuan , akan diubah dan disempurnakan sebagaimana mestinya Fatwa ini dilaksanakan . AKAD DALAM ASURANSI SYARIAH MUDHARABAH MUSYTARAKAH WAKALAH BIL UJRAH TABARRU’ PADA ASURANSI SYARIAH Q.S Al Maidah [ 5 ] 1 يا ايها اع ِذي امنوا اؤفؤا بلعقو ِو ۚ احلت عكم صيو ّ محلّي اع ِ بهيمة ا ْالنعام َاال مايتلى عليكم غير ّللا يحكم ما يريو ْ و َ نأنتمحرم ۚ ا “Hai orang-orang yang beriman tunaikanlah akad-akad itu. Dihalalkan bagimu binatang ternak, kecuali yang akan dibacakan kepadamu. (Yang demikian itu) dengan tidak menghalalkan berburu ketika kamu sedang mengerjakan haji. Sesungguhnya Allah menetapkan hokum-hukum menurut yang dikehendaki-Nya. (QS. al-Maidah [5]: 1) • FATWA DEWAN SYARI'AH NASIONAL (DSN) NO: 51/DSNMUI/III/2006 Ketentuan Hukum Ketentuan Penutup Investasi Ketentuan Akad Kedudukan para pihak Bagian keempat: bermusyarakah dua modal dengan badan (orang) pemilik salah satu modal tersebut. Bentuk ini menggabungkan syirkah dengan mudharabah; dan hukumnya sah. Apabila di antara dua orang ada 3000 (tiga ribu) dirham: salah seorang memiliki 1000 dan yang lain memiliki 2000, lalu pemilik modal 2000 mengizinkan kepada pemilik modal 1000 untuk mengelola seluruh modal dengan ketentuan bahwa keuntungan dibagi dua antara mereka (50:50), maka hukumnya sah. Pemilik modal 1000 memperoleh 1/3 (satu pertiga) keuntungan, sisanya yaitu 2/3 (dua pertiga) dibagi dua antara mereka: pemilik modal 2000 memperoleh ¾ (tiga perempat)-nya dan amil (mudharib) memperoleh ¼ (seperempat)-nya; hal ini karena amil memperoleh ½ (setengah) keuntungan. Oleh karena itu, keuntungan (sisa?) tersebut kita jadikan 6 (enam) bagian; 3 (tiga) bagian untuk amil, (yaitu) porsi (keuntungan) modalnya 2 (dua) bagian dan 1 (satu) bagian ia peroleh sebagai bagian karena ia mengelola modal mitranya; sedangkan porsi (keuntungan) modal mitranya adalah 4 (empat) bagian, untuk amil 1 (satu) bagian, yaitu ¼ (seperempat). (Ibn Qudamah, al-Mughni, [Kairo: Dar al-Hadis, 2004], juz 6, h. 348). Ketentuan Hukum 1. Mudharabah Musytarakah boleh dilakukan oleh perusahaan asuransi, karena merupakan bagian dari hukum Mudharabah. 2. Mudharabah Musytarakah dapat diterapkan pada produk asuransi syariah yang mengandung unsur tabungan (saving) maupun non tabungan. Ketentuan Akad 1. Akad yang digunakan adalah akad Mudharabah Musytarakah, yaitu perpaduan dari akad Mudharabah dan akad Musyarakah. 2. Perusahaan asuransi sebagai mudharib menyertakan modal atau dananya dalam investasi bersama dana peserta. 3. Modal atau dana perusahaan asuransi dan dana peserta diinvestasikan secara bersama-sama dalam portofolio. 4. Perusahaan asuransi sebagai mudharib mengelola investasi dana tersebut. Dalam akad, harus disebutkan sekurang-kurangnya: a. hak dan kewajiban peserta dan perusahaan asuransi b. besaran nisbah, cara dan waktu pembagian hasil investasi c. syarat-syarat lain yang disepakati, sesuai dengan produk asuransi yang diakadkan. Hasil investasi : Pembagian hasil investasi dapat dilakukan dengan salah satu alternatif sebagai berikut: Alternatif I : a. Hasil investasi dibagi antara perusahaan asuransi (sebagai mudharib) dengan peserta (sebagai shahibul mal) sesuai dengan nisbah yang disepakati. b. Bagian hasil investasi sesudah disisihkan untuk perusahaan asuransi (sebagai mudharib) dibagi antara perusahaan asuransi (sebagai musytarik) dengan para peserta sesuai dengan porsi modal atau dana masing-masing. Alternatif II : a. Hasil investasi dibagi secara proporsional antara perusahaan asuransi (sebagai musytarik) dengan peserta berdasarkan porsi modal atau dana masing-masing. b. Bagian hasil investasi sesudah disisihkan untuk perusahaan asuransi (sebagai musytarik) dibagi antara perusahaan asuransi sebagai mudharib dengan peserta sesuai dengan nisbah yang disepakati. Apabila terjadi kerugian maka perusahaan asuransi sebagai musytarik menanggung kerugian sesuai dengan porsi modal atau dana yang disertakan. Kedudukan Para Pihak dalam Akad Mudharabah Musytarakah 1. Dalam akad ini, perusahaan asuransi bertindak sebagai mudharib (pengelola) dan sebagai musytarik (investor). 2. Peserta (pemegang polis) dalam produk saving, bertindak sebagai shahibul mal (investor). 3. Para peserta (pemegang polis) secara kolektif dalam produk non saving, bertindak sebagai shahibul mal (investor). Investasi 1. Perusahaan asuransi selaku pemegang amanah wajib melakukan investasi dari dana yang terkumpul. 2. Investasi wajib dilakukan sesuai dengan prinsip syariah. • Fatwa Dewan Syariah Nasional (DSN) No: 52/DSNMUI/III/2006 Ketentuan Hukum Ketentuan Penutup Investasi Ketentuan Akad Kedudukan dan Ketentuan Para Pihak • Menurut Pendapat Ulama : و, واجمعت ا ال مة على جو ا ز ا عو كا عة علحا جة ا عيها ( ا عمعا مال ت ا عل عية ا عل. تصح با جر و بغير ا جر ) :. صر ة علو كتو ر و هبة ا عز حيلى ص Artinya : • “Umat sepakat bahwa wakalah boleh dilakukan karena diperlukan. Wakalah sah dilakukan baik dengan imbalan maupun tanpa imbalan.” (Wahbah al-Zuhaili, al-Mu’amalat al-Maliyyah al-Mu’ashirah, [Dimasyq: Dar al-Fikr, 2002], • Wakalah bil Ujarah merupakan akad wakalah dalam asuransi dimana peserta asuransi memberikan kuasa kepada perusahaan asuransi dengan imbalan pemberiaan ujarah (fee). • Wakalah bil Ujrah boleh dilakukan antara perusahaan asuransi dengan peserta • Perusahaan asuransi sebagai wakil dan Peserta asuransi (pemengang polis) sebagai muwakkil • Akad Wakalah bil Ujrah bisa digunakan dalam produk asuransi yang mengandung unsur tabungan (saving) maupun tabarru’ (non saving) • • • • • • • kegiatan administrasi, pengelolaan danan, pembayaran klaim, undewriting, pengelolaan portofolio risiko, pemasaran, dan investasi • hak dan kewajiban peserta dan perusahaan asuransi; • besaran, cara, waktu pemotongan ujrah (fee) atas premi; dan • syarat-syarat lain yang disepakati sesuai dengan jenis asuransi yang diakadkan. • Perusahaan asuransi selaku wakil menginvestasikan dana yang terkumpul • Investasi tersebut wajib dilakukan sesuai dengan ketentuan syariah. • Jika salah satu pihak tidak melakukan kewajibannya maka penyelesaiannya dapat dilakukan dengan musyawarah dan Badan Arbitrase Syariah. • Fatwa Dewan Syariah Nasional No: 53/DSNMUI/III/2006 Ketentuan Hukum Ketentuan Penutup Ketentuan Akad Defisit Underwriting Kedudukan Para Pihak Surplus Underwriting Pengelolaan • • Akad Tabarru’ pada Asuransi adalah akad yang dilakukan dalam bentuk hibah dengan tujuan kebajikan dan tolongmenolong antara peserta, bukan untuk tujuan komersial. Melekat pada semua produk Asuransi (Asuransi Jiwa, Asuransi Kerugian dan Reasuransi). • Hak dan kewajiban masing-masing peserta secara individu; • Hak dan kewajiban antara peserta secara individu dalam akun tabarru’selaku peserta dalam arti badan/kelompok; • Cara dan waktu pembayaran premi dan klaim; • Syarat-syarat lain yang disepakati, sesai dengan jenis asuransi yang diakadkan. • Pengelolaan asuransi dan reasuransi syariah hanya boleh dilakukan oleh suatu lembaga yang berfungsi sebagai pemegang amanah. • Pembukan dana terpisah dengan dana lainnya. • Hasil investasi dana tabarru’ menjadi hak kolektif peserta dan dibukukan dalam akun. • Dari hasil investasi, perusahaan asuransi dan reasuransi syariah dapat memperoleh bagi hasil berdasarkan akad Mudharabah atau akad Mudharabah Musyarakah, atau memperoleh ujrah (fee) berdasarkan akad Wakalah bil Ujrah. Jika salah satu belah pihak tidak menunaikan kewajibannya atau jika terjadi perselisihan di antara para pihak, maka penyelesaiannya dapat dilakukan melalui musyawarah dan apabila tidak tercapai kesepakatan selanjutnya penyelesaiannya akan dilakukan mela Badan Arbitrase Syari’ah.
