POLITEKNIK KEUANGAN NEGARA STAN RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER Program Studi Diploma III Pajak Mata Kuliah Akuntansi Perpajakan Kode 330208 Otorisasi Penyusun RP Rumpun MK Bobot (sks) Mata Kuliah Keahlian T=2 P=1 Berkarya (MKB) Koordinator RMK Supriyadi Capaian Pembelajaran (CP) Deskripsi Singkat MK Pustaka Media Pembelajaran Supriyadi Semester 5 Tgl Revisi September 2019 Ka Prodi Rachmad Utomo Program Studi Mahasiswa dapat menjelaskan dan melaksanakan pembukuan perpajakan dan pencatatan jurnal (akuntansi PPN dan PPnBM, akuntansi pemotongan dan pemungutan PPh, akuntansi PPh), penghasilan dan biaya fiskal, penyusutan dan amortisasi, rekonsiliasi fiskal, akuntansi perpajakan sewa guna usaha, persediaan, aktiva tetap, penggabungan/peleburan badan usaha, jasa konstruksi, investasi saham dan dividen, dan pembahasan kasus. Mata kuliah ini menjelaskan tentang pembukuan perpajakan dan pencatatan jurnal (akuntansi PPN dan PPnBM, akuntansi pemotongan dan pemungutan PPh, akuntansi PPh), penghasilan dan biaya fiskal, penyusutan dan amortisasi, rekonsiliasi fiskal, akuntansi perpajakan aktiva tetap dan persediaan, revaluasi aktiva tetap, penggabungan/peleburan badan usaha, sewa guna usaha, jasa konstruksi, investasi saham dan dividen, dan pembahasan kasus. Utama: 1. Akuntansi Pajak, Waluyo, Penerbit Salemba Empat 2. Soekrisno Agoes, & Trisnawati, E. (2014). Akuntansi Perpajakan (3 ed.). Jakarta: Salemba Empat. 3. Konvergensi IFRS dan Pengaruhnya terhadap Perpajakan, H. Prianto Budi S., PT Pratama Indomitra Konsultan, Edisi 2 4. Buku Praktikum Akuntansi Pajak, PKN STAN 5. PSAK 2017 Pendukung: 1. PSAK 2017 2. Buku Brevet Pajak Akuntansi Pajak, Djoko Muljono, Penerbit Andi Software: Hardware: 1. Buku bacaan / literature lain yang terkait dan relevan 2. Handout / Modul perkuliahan 3. Whiteboard 4. LCD Tim Dosen Mata kuliah prasyarat Mg ke 1 2-3 CP Mata Kuliah Materi Pembelajaran Mahasiswa memahami, mampu menjelaskan akuntansi dan ketentuan pembukuan perpajakan Pokok bahasan: Pembukuan perpajakan dan kerangka dasar akuntansi Mahasiswa mampu menghitung, menjurnal membukukan transaksi yang berkaitan dengan PPN dan Pemotongan dan Pemungutan PPh Pokok bahasan: PPnBM, dan Pemungutan PPh Sub pokok bahasan: a. b. c. d. e. Kewajiban pembukuan Konsep Dasar Akuntansi Prinsip Dasar Akuntansi Pajak Proses Akuntansi Pajak Perbedaan Akuntansi Komersial dan Akuntansi Pajak Akuntansi PPN Pemotongan dan dan Sub pokok bahasan: a. Akuntansi PPN b. Akuntansi yang berkaitan dengan pemotongan PPh pihak lain (PPh Ps 21, Bentuk &Metode Pembelajaran Bentuk: 1. Kuliah Metode: Ceramah Diskusi Tanya jawab Bentuk: 1. Kuliah Metode: Latihan Tanya jawab 3 x 50” Kriteria Penilaian / Tagihan Tugas/ Latihan 2 x 150” Tugas/ Latihan Estimasi Waktu Referensi Buku Utama 1-4; Buku Utama dan Pendukung Mg ke - CP Mata Kuliah Materi Pembelajaran Bentuk &Metode Pembelajaran Estimasi Waktu Kriteria Penilaian / Tagihan Referensi 22, 23, 26, Final) 4-5 Mahasiswa mampu memahami dan melakukan rekonsiliasi antara penghasilan dan biaya Pokok bahasan: Penghasilan dan Biaya Fiskal Sub pokok bahasan: a. Penghasilan fiskal b. Penyusutan/amortisasi fiskal c. Biaya fiskal d. beda tetap dan beda waktu Bentuk: 1. Kuliah Metode: Latihan Tanya jawab 6-7 Mahasiswa memahami dan mampu menyusun rekonsiliasi L/K Fiskal dan menghitung PPh terutang Pokok bahasan: Rekonsiliasi Fiskal Bentuk: 1. Kuliah Metode: Studi kasus Diskusi Tanya jawab Sub pokok bahasan: a. UU PPh dan peraturan pelaksanaan yang berkaitan dengan penghitungan penghasilan kena pajak. b. Rekonsiliasi L/K Fiskal 2 x 150” 2 x 150” Latihan Buku Utama dan Pendukung Tugas/ Latihan Buku Utama dan Pendukung Latihan Buku Utama dan Pendukung Tugas/ Latihan Buku Utama dan Pendukung Latihan Buku Utama dan Pendukung Latihan Buku Utama dan Pendukung Latihan Buku Utama dan Pendukung c. STUDI KASUS 8 Mahasiswa memahami dan mampu menyusun rekonsiliasi SGU antara akuntansi (PSAK) dan fiskal Pokok bahasan: a. Perlakuan perpajakan atas SGU tanpa hak opsi dan perbandingannya dengan akuntansi b. Perlakuan perpajakan atas SGU dengan hak opsi dan perbandingannya dengan akuntansi Bentuk: 1. Kuliah Metode: Latihan Diskusi Tanya jawab 3 x 50” c. STUDI KASUS 9-11 Bentuk: 1. Kuliah Metode: Ceramah Diskusi Mahasiswa memahami dan mampu menghitung harga perolehan dan revaluasi aktiva tetap dan akuntansi pajak persediaan. Pokok bahasan: 12 Mahasiswa memahami dan mampu menghitung dan membuat rekonsiliasi fiskal atas kasus perpajakan tertentu Pokok bahasan: Penggabungan, peleburan, pemekaran dan likuidasi a. Berdasarkan nilai pasar b. Berdasarkan nilai buku c. Perbandingan antara akuntansi dan pajak d. STUDI KASUS Bentuk: 1. Kuliah Metode: Studi kasus Diskusi Tanya jawab 13 Mahasiswa memahami dan mampu menghitung R/L investasi saham dan dividen Pokok bahasan: Investasi saham dan dividen Bentuk: 1. Kuliah Metode: Ceramah Diskusi Tanya jawab Mahasiswa memahami dan mampu menjelaskan tentang akuntansi pajak jasa konstruksi Pokok bahasan: akuntansi pajak jasa konstruksi 14 a. Keuntungan & kerugian pengalihan harta dan penetuan harga perolehan aktiva tetap b. Revaluasi aktiva tetap c. akuntansi pajak persediaan d. STUDI KASUS Sub pokok bahasan: a. Investasi saham di dalam negeri b. Investasi saham di luar negeri c. Dividen d. STUDI KASUS Sub pokok bahasan: a. Pelaksanaan konstruksi b. Perencanaan konstruksi c. Pengawasan konstruksi d. STUDI KASUS Bentuk: 1. Kuliah Metode: Studi kasus Diskusi Tanya jawab 2 x 150” 3 x 50” 3 x 50” 3 x 50”
