analisis kredit - Binus Repository

Matakuliah : F0282 - Analisis Laporan Keuangan Perusahaan
Tahun
: 2009
ANALISIS KREDIT
Pertemuan 12
Murniadi Purboatmodjo
ANALISIS KREDIT
1.
a.
b.
c.
d.
e.
Syarat Bank Tehnis:
5 C’s :
Character
Capacity
Capital
Collateral
Condition of Economy
3
2.
a.
b.
c.
d.
e.
f.
PENILAIAN KELAYAKAN USAHA
Selain 5 C’s Bank akan menilai kelayakan usaha
dari calon peminjam :
Aspek umum
Aspek ekonomi/komersiil
Aspek tehnis
Aspek yuridis
Aspek dampak lingkungan
Aspek keuangan
4
2. a. Aspek Umum
Diteliti masalah:

Bentuk, nama, alamat perusahaan

Susunan pengurus

Bidang usaha

Jumlah karyawan

Bank yang dipakai

Strutur organisasi
5
2.b Aspek ekonomi/komersiil






Pemasaran dan harganya
Jumlah produk dan penjualannya serta harganya
Pasokan bahan mentahnya serta harganya
Pesaing-pesaingnya
Market space dari produknya
Market share yang potensial dapat diraih
6
2. c Aspek tehnis







Lokasi pabrik
Bahan bakunya lokal/impor atau dekat lokasi pabrik
Bangunannya milik sendiri/sewa
Urutan proses produksi/lay out pabrik
Mesin dan peralatan yang digunakan
Tenaga kerja yang digunakan (gender, keahlian dan
tingkat upah)
Sumber energi (air, listrik, gas)
7
2. d Aspek yuridis


Akte pendirian notarial
Ijin usaha, tempat usaha serta ijin-ijin lainnya
8
2. e Aspek dampak lingkungan
Untuk pabrik/usaha saat ini diperlukan analisa dampak
lingkungan sehingga dapat dilihat apakah produk yang
dihasilkan dan juga pembuangan limbah perusahaan
akan mencemari lingkungan hidup
9
2. f Aspek keuangan








Analisa ratio a/d Neraca dan Laba Rugi 3 tahun terakhir
Laporan sumber dan penggunaan modal kerja
Proyeksi cash bugdet
Proyeksi Laporan keuangan
Penilaian proyek investasi
Perhitungan Modal kerja yang dibutuhkan
Perhitungan kebutuhan kredit
Rencana angsuran kredit
10
3.
Analisis Kredit
a. Kredit konsumer
merupakan kredit konsumsi/perorangan, contoh
Kredit Pemilikan Rumah (KPR), Kredit Kendaraan
Bermotor (KKB),dianalisa:
- Aspek Yuridis, KTP, Kartu keluarga, jaminan kantor dan daftar
gaji bulanan yang dilegalisir tempat pekerjaan, rekening tilpon
dan listrik 3 bulan terakhir.
- Aspek Keuangan
Untuk mengetahui kemampuan debitur membayar secara bulanan
angsuran kredit dan bunganya.
11
3. a
Kredit Konsumer (cont’d)
- Aspek Keuangan (lanjutan):
o
o
Dihitung:
Penghasilan per bulan
Rp xxxxx
Biaya hidup:
 Konsumsi
Rp xxxx
 Transportasi “
xxxx
 Tilpon
“ xxxx
 Listrik
“
xxxx
 Uang sekolah”
xxxx
 Angsuran
“ xxxx
 Biaya lainnya “
xxxx
Ttl biaya r. tangga
Rp xxxxx ( -)
Sisa dana setiap bulan
Rp xxxxx
Sisa dana ideal adalah 10% dari take home pay sebagai dana
cadangan
12
3. b Analisa Kredit Modal Kerja
Dicari kebutuhan Modal Kerjanya:
ada 2 pendekatan:
- Perhitungan sederhana
WCN = (RTO + ITO – PTO) x COGS
WCN = Working Capital Needs
RTO = Receivable turn over
ITO = Inventory turn over
PTO= Payable turn over
COGS= Cost of good sold
13
3. b Analisa Kredit Modal Kerja (cont’d)
- Pendekatan Turn over
WCN = SB x WCTO – NWC
WCN = Working Capital needs
SB = Sales budget (Sales x rencana kenaikan
Sales)
WCTO= Working capital turn over (RTO+ITO-PTO)
NWC= Net Working Capital (CA-CL)
14
3. c Kredit Investasi
Penilaian proyek Investasi
Kebutuhan Investasi:
- Tanah
xxxx
- Bangunan
xxxx
- Mesin-mesin
xxxx
- Kendaraan
xxxx (+)
Jumlah Kebutuhan Investasi
Kebutuhan modal kerja Investasi
Total kebutuhan Investasi dan Modal Kerjanya
Yang dibiayai sendiri (self-financing)
Kredit Investasi yang diminta
xxxx
xxxx (+)
xxxx
xxxx (-)
xxxx
15